时间：2022-11-08 09:25:30
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇授信申请书，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
尊敬的中国银行沈阳分行领导：
您好， 我是沈阳 xxx 学院， xxx 班的一名学生， 汉(民族)、 共青团员 (政治面貌)、 河北 xxx(籍 贯)。 我家有五口人，具体情况如下：父母农民，在外务工;弟弟上高中;家中还有一位 83 岁的 祖母，患有骨质增生症，生活勉强能够自理。父母两人的月均九百元的收入是我们家的唯一 经济来源，维持我们兄弟的读书费用，且他们也都渐渐衰老，各种病症接踵而至。我本人确 定家庭经济困难，实在难以支付高额学费，维持正常学业，只好申请生源地国家助学贷款。 对国家助学贷款的了解：助学贷款是由政府主导、财政贴息、财政和高校共同给予银行一定 风险补偿金，银行、教育行政部门与高校共同操作的，帮助高校经济困难学生支付在校学习 期间所需的学费、住宿费及生活费的银行贷款。原则上每人每学年最高不超过 6000 元。
助 学到款是信用贷款，学生不需要办理贷款担保或抵押，但需要承诺按期还款，并承担相关的 法律责任。 学校学生资助部门负责对学生提交的国家助学贷款申请书进行资格审查， 并核查 学生提交材料的真实性和完整性;银行负则最终审批学生的贷款申请。 助学贷款实行一次申请、一次授信、分期发放的方式。一学年内的生活费贷款，银行(或学 校)按 10 个月逐月发放给学生。助学贷款利率按照中国人民银行公布的`利率和国家有关利 率政策执行。 贷款学生在校期间的国家助学贷款利息全部由财政补贴， 毕业后的利息由贷款 学生本人全额支付。学生根据个人毕业后的就业和收入情况，在毕业后的 1-2 年内选择开 始偿还本金的时间，六年内还清贷款本息。 助学贷款的借款学生如未按照与经办银行签订 的还款协议约定的期限、数额偿还贷款，经办银行将对其违约还款金额计收利息，严重违约 的贷款人还将承担相关的法律责任。 本人保证在校期间一定刻苦学习，提高自己的能力和知识，时刻想到助学贷款的鞭策，争取 以优异的成绩毕业，取得一份满意的工作，并保证一定按时偿还助学贷款的本息。不延迟还 款时间，不违约。如若不按还款自愿承担相关责任!保证不逃脱贷款。
此致 敬礼! 申请人： 年 月 日
国家助学贷款申请书范文二：
我是XX中学X班的XX，我家住在一个偏僻的小山村里。家里有六口人，家中的劳动力只有父亲和母亲，可是他们一直有病在身。因为没有文化，没有本钱，只好以做苦工短工为生，十几年来一直过着贫苦的生活。小时候，家中四个小孩一起读书，父母亲为了让我们都能上学，日夜劳碌奔波，但是他们那些辛苦赚来血汗钱根本不够我们几人的学费，只能想亲戚借。那时候真的太困难了，大姐初中没有毕业就辍学回家帮忙;二姐和我一起初中毕业，也想读高中，可是家里真的无法担负我们的学费，所以二姐也把上高中的机会让给了我，自己回家帮忙。
我家只有1.5亩左右的水田，每年所有收获的水稻勉强能提供家用。我家的经济来源也只有依靠那一点点八角和木薯。因此全家的年收入也只有2000元左右，除去还债、日常开支，所剩也就无几了。所以学费一直困扰着我们。但是为了将来，我必须读书，上大学。
为了完成我的学业，圆我的大学梦，我很希望得到你们的帮助，我会努力拼搏，努力去实现我的梦想。感谢你们!
此致
敬礼
原文作者：沈卫华
近年来，利用银行承兑汇票进行诈骗活动日益猖獗，有必要加强防范。
一是客户经理要根据企业实际的销售和需求，合理核定票面额度，重点关注出票人的保证金是否由供货方提供，是否存在套取信用社资金的行为，申请承兑业务的用途是否符合规定，所购货物是否符合法律法规允许的范围。二是会计人员要重点检查收取保证金是否及时、足额，是否存在把贴现资金转回签票企业账户作为保证金继续签发银行承兑汇票，归还到期的银行承兑汇票款项和到期贷款等问题。三是授信审批部门对公司类客户必须坚持“先授信、后办理”的原则，将银行承兑汇票敞口部分纳入授信总额。对频繁签发银行承兑汇票的企业要坚持实地调查。此外，信用社会计和授信审批部门要密切配合，加大审查力度，对签发承兑汇票的合同、协议、申请书等文书严格进行审查，细致地审核票据要素和票据防伪标记，弄清票据的真实性和有效性，有效地避免或减少因签发承兑汇票业务，文书要素填写不齐全或不合规造成的债权无法落实、法律诉讼不予以支持等风险。
除了具体业务环节的风险防范，还要加强对一线操作人员进行票据真假鉴别知识、证件审查技巧和票证审查部位的培训，对新制度、新规定、新办法要及时贯彻到一线操作人员，使他们能够熟练地掌握这项业务，全面提高对银行承兑汇票真伪及贸易背景资料的识别技能。与此同时，严格执行基层负责人和重要岗位人员交流轮岗制度和强制休假制度，杜绝因内外勾结、信贷人员履职不到位等因素发生的诈骗案件。（
第一条为规范“文明信用农户”贷款管理，防范贷款风险，提高支农服务水平，根据国家有关法律、法规制定本办法。
第二条“文明信用农户”贷款是以农户为主体，以农户道德评定为依据，以个人信誉为保证，在核定的授信额度内发放的不需抵押（质押）、担保的小额生产和生活费用贷款。
第三条“文明信用农户”贷款应在属地管理和资金自求平衡的前提下，坚持信贷资金安全性、流动性和效益性的原则。
第四条“文明信用农户”贷款采取“一次核定，随用随贷，余额控制，周转使用”的管理方式。
第二章贷款对象、条件和用途
第五条“文明信用农户”贷款对象是指在创评“文明信用农户”活动中，被授予“文明信用农户”称号的农户。
第六条“文明信用农户”贷款客户应具备以下基本条件：
（一）户口和住所在农村信用社的服务区域内；
（二）具有完全民事行为能力；
（三）从事土地耕作或者符合国家产业政策的生产经营活动，合理的家庭消费，并有合法、可靠的经济来源；
（四）具备清偿贷款本息的能力。
第七条“文明信用农户”贷款的用途：
（一）购买农业生产资料；
（二）农副产品加工、运输、销售的小额流动资金；
（三）农户家庭生活消费；
（四）符合国家农业产业政策的其他用途。
第三章贷款授信
第八条农村信用社按照“文明信用农户”的信用等级和生产经营情况，对“文明信用农户”贷款实行公开统一授信。
第九条“文明信用农户”的信用等级按道德评议结果划分。全区十佳道德优秀家庭为一级“文明信用农户”；道德优秀家庭为二级“文明信用农户”；道德良好家庭为三级“文明信用农户”。
“文明信用农户”的信用等级每年按照道德评议结果进行调整。
第十条核定“文明信用农户”贷款授信额度的主要依据：
（一）文明信用农户的固定资产和家庭年纯收入；
（二）种植户承包的土地面积，养殖户的生产经营规模；
（三）农产品加工、运输、销售户的经营规模及一次生产周期资金需求。
第十一条农村信用社按照“文明信用农户”的信用等级，对其设立相应的资信权重。一级“文明信用农户”的资信权重系数为1.7-2.0，二级“文明信用农户”的资信权重系数为1.4-1.7，三级“文明信用农户”的资信权重为1.1-1.4。具体标准由区级联社根据本地实际情况确定。
第十二条贷款授信额度计算标准：
（一）传统耕作户：种植面积（亩）×300元×资信权重系数；
（二）特色农业产业经营户：1.粮食作物种植面积（亩）×300元×资信权重系数；2.经济作物种植面积（亩）×500元×资信权重系数；3.特色养殖户上年经营收入×10%×资信权重系数；
（三）农产品加工、运输、销售户：上年主营业务收入×10%×资信权重系数。
第十三条“文明信用农户”贷款实行最高授信额度管理。一级“文明信用农户”贷款的最高授信额度为6万元（含）；二级“文明信用农户”贷款的最高授信额度为4万元（含）；三级“文明信用农户”的贷款最高授信额度2万元（含）。连续三年被评为“文明信用农户”的，可提高最高授信额度。
“文明信用农户”贷款用于家庭消费的，贷款授信额度应控制在借款人上年家庭纯收入的60%以内。
第十四条农村信用社应将“文明信用农户”的信用等级、授信额度、贷款余额等情况张榜公布，接受群众监督。
第四章贷款期限与利率
第十五条“文明信用农户”贷款期限由农村信用社根据客户生产经营周期确定。传统耕作户生产费用及生活消费贷款期限原则上不超过一年，特色种养、产业化农业和农副产品加工、流通贷款期限最长不超过三年。
第十六条“文明信用农户”贷款利率实行优惠，以区为单位在农村信用社执行贷款利率基础上下浮。各档次下浮幅度为：一级“文明信用农户”30%，二级“文明信用农户”15%，三级“文明信用农户”10%。
第十七条“文明信用农户”贷款按季结息，到期利随本清。
第十八条“文明信用农户”贷款有下列情形之一的，农村信用社可取消利率优惠、提前收回贷款本息、按规定收取加罚息等。
（一）借款人在“文明信用农户”评选中，提供虚假资料，或者采用不正当手段，取得“文明信用农户”称号的；
（二）不按季还息或者贷款到期故意拖欠不还的；
（三）不按规定用途使用贷款的；
（四）转借、出租贷款证的；
（五）有其他不守信行为的。
第五章贷款流程
第十九条农户取得“文明信用农户”荣誉证书后，由农村信用社颁发《文明信用农户贷款证》。《文明信用农户贷款证》应载有文明信用等级、授信额度、向农村信用社入股情况等内容。
第二十条文明信用农户如需借款，应填写《借款申请书》并携带《文明信用农户贷款证》、本人身份证、印章到当地农村信用社办理借款手续。
第二十一条农村信用社工作人员接到文明信用农户的借款申请后，应认真审核，在确定借款人所持的《文明信用农户贷款证》、身份证、印章一致且确属借款人本人后，根据借款人申请借款金额和用途，在其授信额度内办理贷款。
第二十二条农村信用社接到文明信用农户借款申请书后，应在1个工作日内将贷款手续办理完毕。
第二十三条借款人应在贷款到期日前，到农村信用社清偿贷款本息。
第六章贷款管理及责任
第二十四条对“文明信用农户”的贷款管理实行农户客户经理制。客户经理从受理客户的申请，到贷款的调查、审查、审批及贷后管理、收贷收息等，承担风险管理责任。
第二十五条对“文明信用农户”贷款，实行“包放、包收、包效益”的绩效考核。
第二十六条“文明信用农户”的贷款利息收回率应达到100%，贷款到期收回率应达到98％以上（含）。
第二十七条信贷员应坚持贷后检查制度，对贷款跟踪检查和管理，督促借款人按时还本付息。
第二十八条农村信用社以户为单位，建立“文明信用农户”贷款管理卡和“文明信用农户”致富跟踪卡，如实记载农户生产经营、贷款变化和贷款使用效益等情况。
第二十九条农村信用社发现借款人有第十八条所列情形之一的，除按规定采取贷款风险防范措施外，还应及时告知当地道德评议会和评定组织，建议取消其道德家庭称号。
第三十条农村信用社工作人员有下列情形之一的，按有关规定给予处罚，情节严重的，移交司法部门追究法律责任：
1.调查不实、把关不严，致使道德评议结果与被评议者的实际家庭道德水平不符、资信等级明显不合理的；
2.对借款人《文明信用农户贷款证》、身份证、印章等审查不严，发放冒名贷款、超限额贷款的；
3.对符合条件的“文明信用农户”贷款，故意拖延不办或拒绝办理的；
4.其他主观原因，导致贷款发生风险和造成损失的。
第三十一条农村信用社上级管理部门应加强对“文明信用农户”贷款的检查和监督。
第七章附则
1.1、fprc证券质押典当
fprc系统是由创元开发的《证券质押典当业务管理与风险监控系统》的简称。该系统通过电脑网络技术，依照《典当管理办法》，为乙方提供最短2天最长不超过15天股票当质押服务体系，包含了相关动态监管与风险监控功能。fprc《网上交易客户端》是甲方提供给乙方作为申请证券质押典当业务使用的软件，包括股票买卖撤单、查询、结算等功能.
甲乙双方签署本合同后，乙方在本合同有效期内使用《网上客户端》自助申请当金购买股票，随买即借随卖即还，周而往复。甲方按乙方实际使用当金的天数计算和收取典当综合管理费。
1.2、 帐户说明
质押帐户(包括资金帐户、股票帐户)简称a帐户，是乙方在证券公司设立的个人帐户，在本合同有效期内，乙方已将该帐户的所有资产作为质押物俗称“当物”，质押给典当行;乙方丧失a帐户的所有权，但可对该帐户进行股票交易 。
典当帐户是由典当行提供的资金帐户(包括资金帐户、股票帐户)简称b帐户，在本合同有效期内，乙方质押获取的当金由该帐户提供;乙方取得在该帐户内进行股票买卖交易(包括资金帐户、股票帐户)的使用授权。
1..3证券质押授信与当金额度管理办法
本合同对乙方进行授信管理。甲方通过对乙方历史交易能力的评估确定乙方授信级别。本合同有效期内，fprc系统根据乙方使用b帐户的交易频率与盈亏状况，对该授信级别定期自动调整，若授信级别降至25分，甲方有权提前终止本合同。
乙方只有在a帐户的现金95%购买股票后方可申请质押典当，fprc系统自动根据乙方当时持有股票市值的评估总额乘以乙方授信级别计算并批复;乙方当日申请到的当金额度仅限当日有效。
1.4典当期限与月综合服务管理
本合同期限为半年，到期后甲乙双方重新签定合同。本合同中，乙方应在质押典当到期前乙方应主动抛售b帐户的股票，否则未抛售股票视为“绝当”，甲方有权强行抛售;乙方以其a帐户的资产承担所有风险、综合管理费。
1.5、定期清算、平仓清算、合同到期清算
甲方每月20日对乙方使用当今的所有交易及占用当金的典当综合管理费进行定期清算。fprc系统自动管理乙方的融资买卖记录，乙方使用fprc《网上交易客户端》可以随时查询。清算日乙方未抛售的股票当月不清算，至下月定期清算日再作清算;当月没有申请质押典当的乙方不参与清算。乙方若盈利，甲方将盈利部分由b帐户划拨资金到乙方a帐户，乙方若亏损，乙方或主动支付亏损部分给甲方，或甲方使用乙方预留的授权委托书，从乙方a 帐户划拨资金到b帐户弥补亏损。
乙方授权甲方在乙方a帐户资产及b帐户当金资产总市值跌落到本合同约定的平仓线以下时，进行平仓清算。甲方有权不通知乙方，市价抛售乙方b帐户、a帐户的股票，并从乙方a帐户划拨资金以弥补乙方占用b帐户当金的典当本息及亏损。对于a帐户全部划拨或股票全部买出后仍不足弥补甲方亏损，甲方有权向乙方继续追索。
1.5.3、 合同到期日清算：
合同到期日前20日内，停止乙方贷款权利，到期日前5天办理清算手续。
二、典当综合管理费用率及计算
甲方有权调整典当综合管理费率。fprc系统将自动提示乙方每次申请当金的实际费率，该费率在当次质押典当期内不会变动。甲方按乙方实际占用当金额度、及占用时限计算综合服务费;当金占用时限从乙方b帐户当金买入股票之日起计，至卖出日次日为法定节假日则延续计费。
违约金：乙方占用当金超过15日未归还，按日加收4‰违约金。
三、 乙方出质帐户及出质资产总值
甲方双方签署本合同后，乙方已将a帐户作为典当质押物。质押期间，乙方可对a帐户进行正常的股票买卖，乙方始终以其a帐户内总值项下的资金和证券持续作为典当的质押物(当物)。乙方自愿向指定营业部办理不可撤消的a帐户的《帐户委托申请》和《授权委托书》指令。同时乙方将深、沪股东及身份证复印件留置甲方。
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质押物的质押担保范围指本合同重要一栏所规定的当金、当金利息、综合费(含利息)、违约金、损害赔偿金及为实现债权所发生的费用。
五、乙方当金申请与股票买卖规则
5.1本合同有效期内，甲方将b帐户授权乙方使用，乙方通过frpc《网上交易客户端》自动进入交易及查询交易记录。
5.2本合同有效期内fprc系统自动限制乙方买入具有风险的股票。甲方有权在任何时间对股票的风险几级别进行调整，风险级别在25分以下的股票为系统限制交易的股票，st、st类股票的默认风险分别为零。乙方认可该限制可能对乙方的投资产生影响，并承诺对此限制不提出任何异议。
5.3乙方对所持有的a帐户总资产享有完全的无可争议的所有权，不得将该帐户的资金及其对应证券帐户资产借或设定任何形式的担保。
5.4若乙方违反上述约定，甲方有权终止本合同，并要求乙方承担所导致的全部经济损失。
六、帐户冻结、合同单方终止
6.1乙方需要向甲方指定营业部提交《帐户委托申请书》后方可获得会员资格。申请书申明自愿在本合同有效期内冻结a帐户，包括停止上述资金帐户的银证转帐功能、柜面资金提取与转出，限制证券帐户办理股票转托管(深圳)指令、办理撤单指定交易(上海)指令、禁止本人消户等。
6.2乙方只有在完整填写了《授权委托书》后，才能获得典当质押资格。合同有效内遇定期清算或平仓清算，该《授权委托书》被使用后，乙方需要再次填写并提交甲方后，才能继续申请当金额度、并获得交易授权。否则按乙方单方终止本合同。
6.3合同有效期内，乙方在未使用b帐户资金或与甲方办理清算手续后，可单方提出终止本合同;甲方也可在乙方未使用b帐户资金或与乙方办理清算手续后，由于乙方授新额度降低至合同规定最低值时，单方面终止本合同。
七、续当、赎当、合同绝当、交易绝当
7.1、本合同不得续当。本合同限界满前20日内，乙方可向甲方申请重新订立合同。
7.2、乙方应在本合同期限界满日完成赎当，逾期未赎当(即支付典当本金、综合服务费及利息)，也未征得甲方同意办理重新订立新合同，即视为“合同绝当”;甲方有权对“交易绝当”进行强行抛售，抛售“交易绝当”股票产生的盈亏均由乙方承担;无论“交易绝当”是否盈利，甲方可立刻降低乙方授信额度，直至取消授信额度或单方面终止本合同。
八、风险控制、预警及平仓条款
8.1乙方授权甲方对乙方 a帐户、b帐户及对应的证券资产总和(指资金余额加证券市值)进行实时查询。
8.2乙方申请当金股票到抛售前，若a帐户、b帐户及对应达到证券资产总和低于警戒线(警戒线值见本合同重要条款一栏)时，甲方将通知并要求乙方在第二个交易日内向a帐户补充资金，使资产总和恢复到警戒线以上。否则甲方将乙方视为高危客户;乙方将可能遇到随时被甲方平仓的风险。
8.3.1、当乙方a帐户、b子帐户及其对应的证券资产总和低于乙方本次占用b帐户当金本金及综合管理的平仓线(平仓线值见本合同重要条款一栏)时，乙方授权甲方 (身份证号：)凭乙方预留的《授权委托书》(见附件一)、《帐户委托书》(见附件二)进行平仓清算。而不论平仓时乙方是否接到通知，或乙方接到通知后，资产市值总和是否回升到平仓线以上，甲方均可有权进行平仓清算。
8.3.2、无论合同绝当、交易绝当，甲方均有权无须通知乙方即进行平仓清算。
合同存续期内，若乙方发生经济状况恶化及其他特殊情况，乙方应立即通知甲方，甲方有权决定是否终止本合同并立即进行清算处理，或者决定由乙方的权利义务承受人继续履行本协议。乙方如不通知甲方将承担相应的法律后果。
9.1、本合同履行过程中若发生争议，应友好协商，协商不成的，由甲方所在地人民法院处理。
9.2、本合同有效期：自签订之日起六个月内有效，或甲乙双方结清债权债务之日止。
9.3、本合同附件是本合同不可分割的组成部分，与本合同正文具有同等法律效力。
9.4、本合同一式二份，甲乙双方各执一份。
十、附件清单：
关键词:信用联合体;融资模式;机制组合
中图分类号:F830.6文献标识码:B文章编号:1007-4392(2009)增-0033-03
张家口市马家营信用联合体是以康保县马家营育肥牛养殖协会为载体,由信用社、育肥牛养殖协会共同组成,并承诺各方的责任、权利、义务,形成信誉共享、风险共担、互惠互利、共铸诚信的信用联合体。马家营信用联合体是一种互质的农民集群融资模式,其优势在于:单个农户信用、担保能力不足,多个农户进行补充;农村金融机构审查、监督能力不足,养殖协会进行补充;涉农贷款风险分担、保障能力不足,财政资金进行补充。信用联合体融资模式在提升农户信用等级、提升农村金融机构信用风险控制能力、扩大农村信贷的供给方面有了新的突破,为破解 “三农”融资难题开辟了一条独特途径。
一、马家营信用联合体的基本结构
(一)组织结构
马家营信用联合体的运行模式是:农户申请加入马家营育肥牛养殖协会成为协会会员;养殖协会会员4―5户为一组自愿组成若干联保体;养殖协会农户再以联保体为单位,申请加入马家营信用联合体;信用联合体最终由信用社、育肥牛养殖协会和联保体成员共同组成(如下图)。目前,在信用联合体框架下,23户养殖协会成员自愿组成了五个联保体。
(二)制度体系
马家营信用联合体建立了由九个文件组成的制度体系,其中三个基础性制度,包括《康保县马家营育肥牛养殖协会章程》、《康保县马家营养殖信用联合体管理办法》、《康保县农村信用社信用联合体授信管理办法》,这三个制度对育肥牛协会、信用联合体、农村信用社三方的基本功能、运行方式进行了明确规定,是信用联合体运行的基础。在三个基础制度上,制定了5项具体文件,包括《康保县马家营养殖信用联合体联保体担保协议书》、《联保承诺书》、《康保县马家营养殖信用联合体成员名单》、《康保县马家营养殖信用联合体信用等级评定小组》和《加入信用联合体申请书》等,对具体信贷投放中涉及的申请、评级、联保等关键环节进行规范。此外,还通过了《康保县马家营养殖信用联合体联保体共同宣言》,从信用约束、道德约束等方面对信用联合体的稳健运行提供保障。
(三)信用联合体成员基本关系
信用联合体内各方的责任、权利、义务关系为:一是信用社负责信用联合体成员信用等级的评定,信用社按授信额度向信用联合体成员发放贷款;二是信用联合体成员按授信额度随时取得贷款,按照约定用途使用,并保证按时归还贷款本息;三是联保体成员向信用社取得授信、向其他债务人提供担保,必须得到联保体其他成员一致同意;四是在信用联合体成员无力偿还贷款时,由联保体其他成员和养殖协会会长、副会长共同承担连带责任,养殖协会会长、副会长要监督会员的信用行为,督促其按时归还贷款本息。
二、马家营信用联合体的运行机制
马家营信用联合体实质上是多种机制的联合体,包括行业组织机制、信用建设机制、风险防范机制、信贷审批机制、风险补偿机制、重大疫情防疫机制、扶贫机制等。以往这些机制存在于不同的行业、不同的地域,而“信用联合体”则成功地将这些机制都引入到一个乡村,以信用为纽带,使这些机制相互交叉、相互组合、相互保障,从而产生了1+1大于2的效果。
(一)创新行业组织机制
建立“三级组织”,即“养殖协会”、“信用联保体”、“信用联合体”。实现了“农户+行业协会+信用联合体”信贷支农管理模式,突破了传统的“农户+信用社”信贷支农模式,农户自愿加入并组成具有很强行业约束的养殖行业自律组织,形成一定规模的同质群体,并将农户的单个信用捆绑成集体信用,即多个农户自愿组成一个信用联保体、多个信用联保体再组成信用联合体,与金融机构形成良性互动,实现集体信用保障下的农户集群融资。
(二)创新风险防范机制
马家营信用联合体的风险防范机制,可以概括为“三个三”, “三级承诺”,即养殖协会会员向联保体承诺,联保体向养殖协会承诺,养殖协会向信用联合体承诺,承诺的内容就是守信,承担保证连带责任。“三级审查”,养殖协会会员提出贷款申请后,首先由协会监事小组进行审查,然后提交协会会长审查,最后协会将会员贷款申请介绍到信用社,由信用社进行贷款审查。“三级风险保证”,一是农户个人预交风险抵押金200元,在信用社开立个人储蓄户作为风险抵押金存储专户,发放贷款时按贷款的2%交纳风险金并存入该专户。二是联保体成员通过签订《联保体担保协议书》和《联保体共同宣言》进行内部成员间互保;养殖协会会长、副会长通过向农村信用社递交《联保承诺书》对养殖信用联合体成员债务承担连带保证责任。三是县财政拨付专项贷款风险抵押金30万元。
(三)创新贷款审批监督机制
一是每一农户申请贷款,首先由其联保体其他成员共同认可,并与财产共有人在《农户联保小组申请书》签章后,方可提出贷款申请;二是由行业协会监事组成员对其贷款用途、额度及项目准备情况进行审查确认后,出具贷款介绍信;三是农村信用社凭借介绍信在授信额度内发放贷款;四是行业协会监事组及联保体成员对农户的贷款使用情况进行有效监督,对挪用贷款的,一经发现,由养殖行业协会负责收回贷款,并取消联保体成员的授信额度和贷款资格。以上操作规定,不仅从体制上实现了贷款用途的审查监督与贷款决策的真正分离,而且把贷款使用与行业协会责任、联保体成员的信用捆绑在一起。
(四)创新贷款风险补偿机制
信用联合体的贷款风险补偿方式是,当贷款出现风险时,首先是由养殖户联保体其他成员和养殖行业协会会长、副会长共同承担连带责任;其次是动用养殖户预先缴纳的风险抵押金偿还(贷户按贷款额度的2%缴纳风险抵押金,并存入贷户在信用社开立的个人贷款风险抵押金专户);三是在发生重大疫情和不可抗拒的自然灾害时,可动用政府拨付的风险抵押金进行补偿。
(五)创新信用建设机制
“信用联合体”又是一种新的信贷产品,这一产品主要特点,是在原有信贷支农模式中有效融入了信用内涵,即“征信+信贷”模式。一方面,养殖信用联合体是由若干农户信用联保体组成,信用联保体又由若干养殖农户自愿组成;通过信用联保体形式将养殖户的信用捆绑到一起,成为互为依存的信用集体,一户违约,联保体其他成员就会有不良信用记录,如果形成风险,其他成员要承担连带责任,这样极大地增强了农户的信用意识和责任。另一方面,养殖户与信用社通过信用联合体的形式,建立起了“信用捆绑、利益共享”的机制,使农户失信成本大大提高,守信成为必然。
(六)创新重大疫情防疫机制
经与康保县畜牧局协商,针对马家营信用联合体建立了一套完善的县、乡、村三级防疫协调联动的重大疫情防疫体系,畜牧局为马家营配备一名专业的防疫和兽医人员,为养殖户提供及时有效的服务,并负责定期对养殖户进行防疫知识培训。
(七)创新扶贫机制
一是创新扶贫途径,有效将扶贫与贷款贴息结合起来,经与县扶贫办协商,为养殖农户提供为期1年、贴息率约为5%的贷款贴息。二是创新扶贫方式,变传统的“输血式”扶贫为“造血式”扶贫,变传统的提供“一些物质”为提供“一种机制”。“信用联合体”模式为农户提供的是一种机制:以育肥牛产业发展为基础,以建立育肥牛养殖协会为纽带,可充分有效发挥行业自律组织的作用,凝聚农户,发展生产,自主创业,符合农村经济向规模化、产业化发展的方向,是一条金融支持社会主义新农村建设的新举措。
三、马家营信用联合体取得的成效
康保县马家营养殖信用联合体自2008年3月28日成立以来,在县、乡政府、农村信用社等部门的共同推动下,经过一年多的实践,已经取得明显成效。联合体信用评定小组共对46户育肥牛养殖农户开展了调查,通过对每户基本情况、财产状况、家庭收支情况的摸底测算,对其中23户农户授予AA级信用农户,确定授信总额度为153万元。并对授予AA级的23户农户建立了经济信用档案资料,报人民银行调统部门备案,李家地信用社对23户农民发放25笔贷款,共计153万元。
到2009年2月底,养殖协会养殖户共购买架子牛430头,已有33户养殖户出售育肥牛359头,现金收入197.45万元,除去饲草、饲料、贷款本息等成本外,纯收入33.62万元。养殖户仅此一项收入,实现户均增收10187元,人均增收4255元(79人)。养牛最多的一养殖户马昌红,育肥牛54头,全部出售,纯收入5万元。目前贷款已全部归还,李家地信用社共计收回贷款利息10.07万元,贷款回收率、利息收回率均达到100%。
四、信用联合体模式进一步完善的思路
(一)规范联保体各项制度,细化责任界定
从目前信用联合体的运行情况看,制度对连带责任的内容界定并不具体,因此,要在联保体成员间明确有限担保的概念,细化联保体成员间及养殖协会会长、副会长承担连带责任的风险内容,将连带责任具体界定为育肥牛养殖、销售等环节中出现风险,造成联保体成员无力偿还贷款的情况,其他情况造成无法偿还贷款的,联合体其他成员不承担连带保证责任。
(二)优化联保组合方式,完善集群发展体系
对养殖协会会员按照资产状况、偿贷能力、养殖规模等进行合理配置、分组,实现大户与大户联保、小户与小户联保,促进强强联合,从而解决授信额度小、贷款期限短的问题。不断完善育肥牛配套设施建设,加强牛圈、场地建设投入,实行集约化管理,规模化经营;建立上下游完整的产业链,如饲料加工、肥牛屠宰、牛肉加工等,形成真正的“养殖业集群”。
(三)继续探索农户贷款风险分担与损失补偿方式
马家营信用联合体融资模式实质是一种保证贷款模式,目前的风险分担机制是:个别、一般的偿贷风险由联保体内部成员共同分担;发生重大疫情和不可抗拒的自然灾害时,由政府拨付的风险抵押金进行补偿,这种风险分担与损失补偿方式不合理之处在于没有将专业的贷款担保机构及保险补偿机制纳入体系,今后,一是在联保的基础上,加入抵押或担保的内容,创新抵押品形式如以育肥牛存栏为抵押、引入第三方担保――农村小额贷款担保机构等办法突破农户贷款风险担保的瓶颈;二是以特色农业为依托,继续加大政府支持力度,建立“特色农业贷款风险补偿机制”;三是提高农户参保、投保意识,增加涉农保险在抗灾减损风险保障方面的作用。
课题组组长:曹建强
副组长:肖德忠
为优化金融生态环境,推进依法行政,更好地为辖区银行业金融机构及广大金融消费者提供服务,根据民主评议工作要求，结合金融监管特点，监管办事处向社会做了六项承诺，在实施过程中受到客户的好评。
一、在工作场所挂牌公示政务公开内容
依照有关法律、法规和规章,根据银监分局的授权,向辖区各银行业金融机构公开行政许可的事项、条件、程序、期限以及需要提交的全部材料的目录和申请书示范文本等，项目公开、内容上墙，遵循公开、公平、公正原则，提高办事效率，提供优质服务，让被监管单位明明白白办理业务。
二、员工挂牌上岗，实行首问责任制
为了便于社会监督，办事处要求职工挂牌上岗。并且实行了首问责任制，凡是来银监分局监管办事处办事或通过通讯工具联络接触到的工作人员即为首问责任人。首问责任人做到热情接待，对属于职责范围或本人能够答复的事项，当场给予答复，不能当场答复的告知答复期限；对不属于职责范围或本人不能答复的，负责向询问人指明有关科室或及时请示报告。一人责任客户全程服务，改变了以前客户办理一项业务要找几个工作人员的问题，解决了客户办理业务的环节，节约了客户办理业务的时间，收到了良好的效果，得到了客户的认可。
三、依法、照章办事，限时办结
办事处严格按照国家法律、法规和上级的规定进行监管，对机构设立、变更、终止、高管人员任职资格初审等市场准入事项，基本上做到了依法、照章办事，限时办结。在规定的期限内，完成对申请事项的审查回复。
四、廉正监管履职问责
监管办事处工作人员严格执行银监会《约法三章》等廉正纪律。未发现超越职权干预被监管单位授信（含贷款、担保、承兑、贴现等）、资产处置、项目投资等业务活动。也未接受被监管单位公款支付的宴请、高消费娱乐（健身）活动、旅游度假和现金、有价证券、支付凭证、贵重礼品等。银监分局监管办事处工作人员实行履职问责制。工作人员在履职问责过程中，因故意或过失，不履行或不正确履行职责，或不执行银监会、山西银监局、银监分局有关制度规定，导致瞎内银行业金融机构出现重大风险或发生案件，或在社会上造成不良影响和后果的行为，或造成银监分局内部管理混乱、出现严重事故的，应对责任人进行责任追究。一年来，办事处工作人员尽职尽责，廉洁监管，认真执行履职问责制度，有效提高监管效率。
经过全体干部职工的共同努力，办事处在公开承诺方面虽然取得了一定的成绩，但同样也存在一些问题和不足。主要表现在：个别同志对公开承诺的内容认识不足，在思想上没有引起足够重视，针对存在的问题，我们会采取有力措施进行纠改和落实，努力实现承诺与行动的统一，做到言行一致。
关键词：商业银行;国内信用证;业务风险
国内信用证(简称信用证)有着融资方便、结算灵活、信用支持等优势，在国内贸易结算中应用的较为广泛。信用证主要是开证行根据申请人的申请开出，依靠满足信用证条款的单据支付的付款承诺。商业银行近年来也大力开展信用证业务，但是其中出现了很多风险问题，需要引起重视，结合实际情况采取相应解决措施。只有这样商业银行才能更加顺利的开展信用证业务，促进自身的快速健康发展。
一、商业银行办理国内信用证业务存在的风险
(一)案例分析。案例一:建设银行某分行客户A向通知行中国银行某分行的客户B开立一张远期信用证，受益人客户B在向通知行提交单据的时候，申请信用证议付。通知行在单据审核无误后发出委托收款，付款日期为2014年12月22日。开证申请人在收到通知后同意到期付款。通知行便给予受益人办理议付，而议付日期选择为2014年12月20日。议付后的托收账户为该议付生成的贷款账号。在到2014年12月20日时，议付行没注意查询资金是否已经到帐还清，2014年12月22日开证行为开证人进行信用证付款时，发现托收账户异常，无法付款，立即通知议付行，才发现议付贷款已经出现逾期。案例二:某议付行给信用证的受益人办理议付时未对单证进行认真审查，增值税发票只通过表面的信息核实，未发现不符点立即给受益人办理了议付融资。议付完成后再将单据寄回开证行索取托收金额，开证行进行单据审核时发现，该增值税发票已经在网上登记质押，质押权人为另一家银行机构。经进一步与开证人核实，该笔发票并不是本笔信用证项下的发票单据，开证人拒绝付款。意味着，议付行已为受益人办理的该笔议付融资还款来源需要受益人自己筹集资金还款，并且该笔议付为虚假背景的交易，而该笔信用证项下的正确单据已经无法交单。
(二)存在的风险。
1．开证申请环节的风险。目前信用证开证申请时，只要客户有需求，且能提供相关贸易合同、完整填写开证申请书等相关资料即可。而贸易合同通常是货物需求方和供货双方已经签订好的合同，相关人员签名，加盖企业公章。银行人员只能通过贸易合同判断企业是否具有真实交易背景。
2．单证审查环节的风险。国内信用证的承上启下过程是买卖双方交易达成后，受益人向通知行提交单据，申请委托收款向开证人索取货款环节。这一环节的审单过程是最关键同时也是风险出现最密集的环节。一是单据本身的缺陷。现阶段安全性问题阻碍了国内信用证的发展，在地域影响下，航空、铁路、公路是主要的贸易运输方式，少有海洋运输。二是贸易真实性难以判断。由于对承运人和检验方的资信缺乏了解，其签署的运输单据或检验单据的真实性难以保障。三是道德风险。部分企业利用关联企业虚假贸易开证，以虚假贸易、互开增值税发票、编造单据等方式，非法套取银行资金。
3．卖方融资环节的风险。《国内信用证管理办法》规定，已议付的信用证，委托收款的收款账号必须为议付时所生成的贷款账号或者是银行的内部账户，不能为客户的一般结算账户。
二、防范国内信用证风险的对策建议
(一)完善相关制度。商业银行必须对国内信用证业务流程和相关文本进行规范，在对《国内信用证结算办法》、业务流程、风险环节及风险控制策略分析后，制定一套科学有效的内部规章制度及配套操作手册，从制度上为国内信用证的发展奠定了基础。
(二)遵循了解客户的原则。一是严把准入关。商业银行应进一步加强国内信用证授信客户的准入关，严格遵循了解客户的原则严把授信关。二是严格实行授信担保制度，不包括开证保证金，风险敞口要由申请人提供抵押或保证担保，控制风险。三是实行信用证业务风险预警制度，及时掌握客户经理管理情况，只要出现异常交易，就会进行预警，这样能及时解决风险。
(三)认真核查贸易背景的真实性。一是掌握企业实际需求。要掌握货品采购规模多大，融资周转多久等，将信用证授信额度正确测算出来。二是根据企业需要，审查资金与货物流向，了解交易价格、采购频率、购货数量等情况。
(四)严格审核相关单据。商业银行应核查增值税发票，避免出现短期消票的问题，核实是否增值税发票已经质押情况。根据第三方的承运单和运输发票，对货物转移状况进行核实;相关单据内，需要提供一式两联的增值税发票，发票内要注明信用证号与合同号等对应信息。
(五)重点关注关联企业之间的贸易关系。主要防范关联企业虚开增值税发票、重复提供增值税发票等欺诈行为，尤其是要重视关联交易的定价政策，审查企业是否以不等价交换的方式开展关联交易，是否利用关联企业将信用证项下融资挪用于房地产开发建设、短贷长用用于企业工程改造等，核实是否有其他应收账款数额较大、大量资金被关联企业占用、同时缺少明确的实际用途等情况。
(六)抓好培训和交流。一是加强相关规章制度的学习。国内信用证结算方式操作很繁琐，要抓好员工培训工作，让员工掌握相关制度、流程及风险情况。二是定期开展对营销人员、单证处理人员的培训，提升他们的业务技能，避免发生合规操作风险;三是抓好业务间的沟通交流，相互借鉴风险防范经验。
作者:尹志水 单位:建设银行广西河池分行
参考文献：
福费廷业务融资特点
据了解，福费廷业务是一种为出口商贴现已经承兑的、通常由进口商方面的银行担保的远期票据的金融服务。它通过以无追索权的方式买断出口商的远期债权，使出口商不仅获得出口融资，而且消除了出口商远期收汇风险以及汇率和利率等风险。在国内也将这种方式称为包买票据业务，而融资商通常被称为包买商。
近几年来，我国的外贸出口业务日益增加，特别是一些外贸货物的出口大部分销往第三世界国家，而许多第三世界国家为缓解外汇资金短缺的矛盾和压力，明确规定，无论是消费性产品，还是资本性货物，所有进口一律实行延期付款。有的规定在3年以上，有的长达7－10年。这类规定不仅加大了出口企业的收汇风险，而且加剧了企业的资金紧张状况，据有关统计，我国每年出口货款拖欠在百亿美元以上，这直接影响出口企业的正常经营活动。因此，出口企业迫切需要一个既能解决中长期融资问题又能控制风险的有效途径，而福费廷恰恰就是解决这类问题的最佳方法。
对银行来说，福福费廷业务的开展正好增加了银行金融服务的新内容，开辟了新的获利空间和利润增长点。在不占用银行信贷规模的前提下，扩大了融资金额和范围，最重要的是，银行开办福费廷业务可以使资金的流动性、赢利性、安全性达到最佳的组合。
目前，我国几乎所有商业银行都开展了福费廷业务，中国进出口银行、中国银行、农业银行、建设银行等银行已经与多家在福费廷业务方面有较大影响的国际知名商业银行签订了福费廷业务合作协议，并且加入了国际福费廷协会，为福费廷的开展创造良好条件。
企业采用福费廷融资具有许多的优点，中国农业银行在推荐福费廷业务时表示，第一，提高出口竞争力。农行在获得经开证行承兑的远期汇票后，可立即予以买断，将出口货款付给客户，从而为客户提供了相应的资金支持，加快了资金周转速度，真正将远期的信用收汇变成现实的即期现金交易。第二，化解风险。由于福费廷业务是无追索权的，因此，客户在农行办理福费廷业务后，就可以彻底消除了付款银行的信用风险和付款地国家的政策风险，为客户安全收汇提供了坚实的保障，从而消除了出口商对高风险地区的顾虑。第三，改善报表。客户在农行办理福费廷业务后，不但可将未来的应收账款变为现实的现金净流量，加快了应收账款周转速度，而且在财务报表上从应收账款体现为银行存款，使企业冲销了应收账款，改善了财务结构。第四，不占用授信额度。客户在农行办理福费廷融资业务时，无需在农行具备授信额度。第五，提前退税。根据国家现行的有关政策法规的规定，农行为客户办理福费廷业务后，可立即为客户出具出口收汇核销联，从而有利于客户提前办理出口收汇核销和出口退税。
多家银行开展福费廷业务
据了解，中国工商银行在伦敦、新加坡两大最活跃的福费廷交易中心均设有分支机构，专门从事福费廷业务。因此，企业在工行办理福费廷业务，不仅报价迅速、手续简便、费用低廉，更有经验丰富的专业人士提供专业性的建议。工行行网络遍布东南亚、南亚、中东、南美、欧美地区的131个国家，其中许多家银行都核有授信额度。此外工行还与福费庭二级市场的多家优秀的包买商建立了良好的业务往来关系，如果开证行的价格太高，工行可以提供同地区价格较低的银行名单，从而有效降低出口企业的融资成本。
“A公司是一家贸易出口企业，前不久，A公司白俄罗斯买方准备通过某银行开立的远期180天信用证进行采购，金额为100万美元。但是，A公司对开证行的最新情况并不了解，对该笔信用证到期能否按时收款没有把握，希望银行能买断开证行的风险。”工商银行工作人员说，“工行立即根据该开证行的资信情况和福费廷二手市场的报价给A公司报出了年利率10％的参考价格，同时也向A公司指出，由于白俄罗斯市场上不同开证行的风险不同，福费廷价格相差很远，建议A公司向买方了解其在哪家银行有授信额度，最后，工行从中挑选了白俄罗斯资信状况相对比较好的一家银行，并按照3.5％的年利率给A公司做了福费廷业务，让A公司获得了更高的收益。”
据了解，企业初次在工商银行办理福费廷业务时需一次性与工商银行签订《福费廷业务协议书》，在办理每笔福费廷业务时还需提交：(1)《福费廷业务申请书》；(2)信用证、商业发票、提单、汇票等全套单据；(3)信用证款项让渡函；(4)工商银行要求的其他资料。工商银行审查通过后，向企业报价，企业确认报价后即可办理融资。另外，企业尚未交单时，也可就福费廷业务向工商银行询价，询价时须提供开证行英文名称全称、融资期限、单据币种、信用证的类型、开证行所在国及出运日期等信息。
中国银行的徐先生也介绍了福费廷业务案例，“我国机械设备制造企业M公司向中东某国B公司出口。因该种设备的市场为买方市场，对于卖方来讲竞争比较激烈，尽管M公司实力强大且产品具有价格优势，赢得了此笔合同，但存在以下问题：(1)B公司资金紧张，且在其国内融资成本很高，希望M公司给予远期付款便利，期限为一年，而M公司正处于业务快速发展期，对资金的需求也很大，在各银行的授信额度基本已用满。(2)B公司规模不是很大，信用状况一般。虽然B公司同意采用信用证方式结算，但为B公司开信用证的C银行规模较小，M公司对该银行了解甚少。故M公司对C银行在这笔远期债权下的担保作用并无很大信心。(3)另外，M公司预计人民币在未来还会升值，如等一年后再收回货款，将面临很大的汇兑损失。
徐先生说，M公司与中国银行联系，希望提供解决方案。考虑到C银行的资信尚可接受，虽其所在国家有出现一定国家风险的可能，但预计短期内不会影响该国银行的对外支付，并且出口企业M公司所生产设备的质量及售后服务均良好，贸易背景真实可靠，中国银行决定为该笔业务提供福费廷服务。其过程如下：C银行开来见票360天远期承兑信用证，M公司备货发运后，缮制单据交往福费廷业务办理行进行审阅，确定无误后寄单至C银行，再次审阅无误后承兑，确立其到期付款责任。融资申请行为M公司进行无追索权贴现融资并结汇入账，M公司凭以办理出口收汇核销和退税手续。
摘 要 文章分析了采用银行承兑汇票结算的优点；同时指出，医院在申请与使用银行承兑汇票时应注意的问题；提出医院应加强使用银行承兑汇票结算方式风险管理，注重日常现金流量的管理，建立和完善应付票据管理内部控制制度，提高财务人员风险防范能力。
关键词 银行承兑汇票 授信额度 风险防范
医院会计制度增设了新的会计科目“应付票据”，由于各种结算中，银行承兑汇票安全性排第四，仅次于支票、汇兑、银行汇票，资金具较高安全性，承兑汇票结算方式在医院的使用将经常化。承兑汇票结算方式在医院的使用，既可缩短结算时间，缓解库存物资和医疗设备供应上的压力；同时还可使医院积累更多资金，用于扩大经营规模。医院应加强对承兑汇票的管理，注意承兑结算方式使用中容易出现的问题，防范财务风险。
一、银行承兑汇票结算的优点
1.拓宽融资渠道，压缩流动资金贷款
医院对购买库存物资、医疗设备，接受服务供应等资金支付采用银行承兑结算，供应商收款方式由电汇或者支票转变成银行承兑汇票。供应商拿到手的是一张信用票据，而医院相当于得到了一笔可长期使用的流动资金。启用银行承兑汇票结算方式，在不增加综合授信额度的前提下，可以将原流动资金贷款授信额度转成银行承兑汇票授信，通过开具银行承兑汇票将资金支付锁定在具体的时间段，弥补医院短期资金的不足。如果将流动资金贷款授信700万元转成银行承兑汇票，可以开取1000万元的银行承兑汇票，扣除银行收取的保证金300万元，医院仍可获取700万元可使用资金，有效减少流动资金贷款700万元。
2.获得谈判筹码，提升医院形象
在资金难以回笼的市场上，支付银行承兑汇票，比医院信用强多了，在谈判中在诚信合作的基础上，供需双方达成理解与信任，医院可要求供应商降低采购价格而获得利益；另外，因为银行承兑汇票本身就是信用票据，它是由作为中介者的银行，在一定时期内，以银行自身的信用为担保，在收取一定手续费的基础上，对客户履行特定票据的义务。在具体执行上，由在承兑银行开立存款账户的存款人签发，经银行承兑，在指定日期无条件支付给收款人或持票人明确金额。医院货款的支付由银行作担保，说明医院的经营效益好、信用高，以此来增强供应商的信心，提升医院形象，提高医院竞争能力。
3.降低利息支出，节约医院运行成本
银行承兑汇票承兑期最长达六个月，医院可以利用已经确定支付期限的资金，控制资金流向和流量，可以更有效地实施资金筹划和合理化库存结构，利用医院存量资金，选择各种方式理财，增加利息收入。从利息支出的角度看，在取得银行授信额度的情况下，以将700万元流动资金贷款授信转成银行承兑汇票授信为例，700万元半年期贷款利息支出21万元；转成银行承兑汇票授信，开出6个月银行承兑汇票手续费5万元，通过转换不仅可以获取300万元银行保证金活期利息收入，半年还可以节约利息支出16万元。
4.提高医院信用，加强与银行的合作
医院申请承兑汇票，除医院本身的信誉外，银行要求医院存入一定数额的保证金（一般为票面金额的30%），作为汇票承兑提供质押担保，在足额付清承兑汇票票款之前，医院不得支用保证金，通过银行承兑业务可以带来银行存款增加，提高医院信用。对于银行来讲，签发银行承兑汇票既可以增加手续费收入，又可以解决信贷资金规模紧张问题，同时受理票据的银行还可以及时向人民银行和其他国有商业银行再贴现和转贴现，同样可以保证票据资金的安全性和流动性。这样有效地加强了医院与银行的合作，达到双方共赢的目的。
二、加强银行承兑汇票结算管理
1.申请及开出银行承兑汇票应注意的问题
（1）在办理银行承兑汇票的时候，首先要考虑接收银行承兑汇票的企业是否有能力，如果供应商没有能力接受承兑汇票，就不能采用这种方式进行交易。在材料、设备采购申请银行承兑汇票时，申请开具银行承兑汇票时，银行一般要求提供：申请书、供销合同复印件、增值税发票复印件（部分银行要求）、供应商资料等，内容要有对应关系，来检验交易的真实性，医院要先对供应商进行审查，不能盲目地使用这种方式。
（2）要对医院在银行的信用状况进行详细的评估，充分利用医院自身在银行的信用办理承兑汇票，尽量少占用企业的流动资金。医院还可以利用各大银行相互竞争的现状，与银行进行条件交换，为医院争取最大的利益。
（3）办理承兑汇票一般要3-4天时间，因办理银行要向其上级申请、审查、审批等，手续相对麻烦，开承兑汇票时，医院要尽量约定时间、集中办理。办理银行承兑汇票的手续费为票面金额的万分之五，每笔手续费不足五元的，按五元计收，各银行可以自主给予优惠。银行承兑汇票付款期限，最长不得超过6个月。
（4）银行对汇票的承兑是银行的一种信用活动。由于汇票大都具有自偿性，银行承兑时，并不是对申请人进行贷款，而是将银行信用提供给申请承兑人使用，相当于一种担保，此外收取一定的手续费。经银行承兑的汇票，不管承兑人到期能否交足资金偿付票款，银行都要对持票人无条件支付票款。医院应于汇票到期前将票款足额交存开户银行，如果没有及时足额存入款项，银行则要开罚息，而且影响医院信誉。
2.使用银行承兑汇票结算风险防范对策
（1）加强现金流量的日常管理
为了保证医院于汇票到期日足额支付应付票据款，医院必须做好现金流量的日常管理。一是编制现金预算，现金预算应建立在以收定支、量入为出的基础上，切忌无计划使用现金，以免出现现金链断裂的风险。二是加强现金流量的日常动态管理，医院应以预算为标尺，从现金流入量与现金流出量两个方面抓好对现金流量的日常动态管理与控制。医院应设置现金流量日报，逐日进行跟踪填报，医院有关领导和部门，就能适时了解现金流动情况，随时发现问题，及早解决。
（2）建立和完善应付票据管理内部控制制度
一是完善岗位责任制，明确申请与办理银行承兑汇票时各岗位的工作内容、要求、职责及考核办法；完善不相容职务相互分离制度，合理设置会计、出纳及相关的工作岗位，职责分明。不得由一人办理货币资金流通的全部过程，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。二是完善货币资金支付审批、申请办理银行承兑汇票、签订银行承兑协议流程；加强银行承兑汇票印鉴管理，财务专用章由专人保管，法人章由本人或其授权人员保管。严禁由一个人保管支付款项所需的全部印章，不得将印鉴与票据存放在一起。三是严格银行承兑汇票的使用与保管。医院应当设置“应付票据备查簿”，详细登记每一应付票据的种类、号数、签发日期、到期日、票面金额、票面利率、合同交易号、收款人姓名或单位名称，以及付款日期和金额等资料。应付票据到期结清时，应当在备查簿内逐笔注销。
（3）提高财务人员防范风险能力
一是加强财务人员业务培训，组织学习与承兑汇票业务有关的制度、政策、法规，使财务人员熟练掌握票据知识、结算规定、账户管理等制度规定，提高政策水平和业务能力。二是完善现金流量日报制，及时掌握医院现金流量动态，防止签发不能支付的票据，保证应付票据的及时足额支付。三是加强财务人员职业思想道德教育，提高财务人员自觉遵纪守法意识，切实防范道德风险。
参考文献：
[1]中国人民银行结算办法.1988.
[2]徐俐.谈进一步重视现金流量管理.浙江总会计师.2012.2.
关于房屋委托书范本一：委托人
1、姓名： 性别： 身份证号码
受托人:
1、姓名 身份证号码
2、
我们 拥有 房产的产权，现委托以上受托人为我们的人，在本人所有权份额内，并以我们的名义在任何时间任何情况下享有上述房产的占有、使用、收益、处分的各项权利。并代为办理上述房产相关的以下所列明的事项：
1. 办理转让上述房产的过户、转移登记手续，签署房地产买卖合同、存量房交易税款计征申明、房地产交易环节个人所得税免征申报表、转移登记申请表及询问笔录等办理房产转让所需签署的相关文件、领取房地产证、办理买卖公证等手续。
2. 办理转让上述房产的拆迁、征地、置换等手续，如签订拆迁、征地、置换合同，领取拆迁征地补偿金等
3. 办理上述房产资料变更、资料撤件、抵押登记手续、签署变更申请表、抵押物价值确认书等相关文件及领取办妥变更、撤件、抵押登记的房地产证等相关事宜。
4. 办理上述房产注销抵押登记手续、签署注销抵押申请表及询问笔录、领取办妥注销抵押登记的房地产证等相关事宜。
5. 到银行办理还清贷款手续、签署银行罚息、违约金等相关费用确认书并代为支付，终止授信额度并签署相关文件，领取房地产证、注销房产抵押资料、房地产买卖合同、保险单、还款凭证及付清楼款证明书等相关文件资料。
6. 到银行办理提前还款申请、打印贷款还款历史记录及贷款余额清单、查询扣款账号及账户余额、开立账户及更改密码，办理关闭账户网银、电话银行、手机银行及取消托收功能的相关手续，签署相关文件，领取借款抵押合同原件及复印件。
7. 到国土部门或深圳市房地产权登记中心或档案部门打印产权资料电脑查询结果表，复印房地产证、借款抵押合同等房产相关资料。
8. 到银行申请赎楼贷款、按揭贷款，签署借款申请书、借款借据、划款委托书、贷款合同等相关文件，到银行或其他相关机构查询打印个人征信系统信息及信用报告，收取或指定账户收取上述房产的售楼款、赎楼贷款以及买方按揭贷款。
9. 到担保公司签署担保(垫资)赎楼业务申请审批表/报备表、赎楼担保委托合同、垫资服务合同、借据、确认书、承诺书、授权书等办理赎楼所需签署的相关文件。
10. 代为管理房产、收取房屋租金，办理上述房产的物业管理、水电、煤气、电话、数字/有线电视、网络等过户以及变更的相关手续，到保险公司办理上述房产的退保手续，代为收取保险金及在相关文件上签字。
11. 到国税局或地方税务局办理减、免税申请手续签署并领取相关文件。到地产中介签署买卖协议及相关一切文件并代收定金。
12. 到司法机关或仲裁机构查询复印并领取上述房产所涉案件的具体情况及相关文件资料。
上述受托人有转委托权，所有受托人均可独立办理受托事项，受托人在其权限范围及期限内签署的一切有关合法文件及办理相关手续，我(们)均予承认。上述房产是指法律规定本人份额内房产。
委托人：
年 月 日
关于房屋委托书范本二：委托人： ， ， 年 月 日出生，现住： ，身份证号码： 。
受托人： ， ， 年 月 日出生，现住： ，身份证号码： 。
委托人与受托人系父子关系，兹委托受托人 为我的合法人，全权代表我办理以下列事项：
(房地产权证： 号 ，建筑面积： 平方米，建筑结构：混合，设计用途：住宅 )的房屋他权解除。
1、并以上述房产向金融机构抵押办理借款签订经纪合同、借款合同、抵押合同、办理抵押登记;
2、到金融机构及相关部门领取房地产权证、他项权证及注销他项权手续、签订注销抵押登记，办理借款的各项借款手续上签字、在金融部门的借款借据上签字、领取金融部门担保借款;
3、代表委托人出售上述房地产、签订买卖合同、缴纳相关税费、调阅档案、更正登记、办理房地产权转移等各项相关事宜;
二、委托人保证所提供材料、证件均真实、有效，如有虚假或其他欺诈行为，委托人愿承担全部法律责任。
三、委托期限：自委托成立起至 年 月 日止。
四、委托人在委托期间，委托权限范围内所签署的一切有关文件，我均予以承认，由此在法律上产生的权利和义务均由委托人享有和承担。
五、受托人有转委托权。
委托人(签章)：
年 月 日
关于房屋委托书范本三：委托人： 证件号码：
住址：
受托人： 证件号码：
住址：
座落于吉木莎尔县大有镇韭菜园子下木塔寺村房屋(四至界限：东至 ，西至： ，南至： ，北至： ，)(下称“该房屋”)属于本人(即上述委托人)所有，房屋房产证号码为 产权证开字第 号，土地使用权证书号码为 。现就出售该房屋和土地使用权事宜，本人(即上述委托人)在此委托及授权上述受托人代表本人办理以下事项：
一、代为查询调取并复印房地产和土地所有权的档案材料。
二、代为签署有关本人出售该房屋的房屋买卖合同、代为签订定金协议;代办转让过户相关手续。
三、代办资金监管或放弃资金监管手续，确认资金监管数额，代收全部房款。
四、代办网上挂牌，网上签约的手续。
五、代办上述房地产和土地所有权转让合同的公证手续。
六、代办房屋地址变更证明。
七、协助买方办理银行二手房按揭贷款或公积金贷款手续提取贷款或公积金，将贷款打入受托人的账户 。
八、代办上述房屋的交接事宜(代为办理水、电、煤、电话、有线电视等更名手续;)
九、代为办理领取相关抵押注销资料、注销银行贷款、交易中心房屋抵押登记注销等相关手续;
十、代为办理产权过户手续及交纳相关税费、交易手续费等;
十一、代为与物业管理处办理更名以及维修基金等更名手续;
十二、代为办理该房屋买卖和土地所有权其它事宜。
受托人在委托权限范围内所从事的一切法律行为及所签署的一切文件及所造成的法律结果，我均予以承认。并承担所产生的法律责任，受托人在办理上述委托事项时有转委托权。 本授权委托书自签发之日起生效，有效期至上述文件签署、手续办理完毕之日止， 此委托签署后，之前与之后签署的相关委托他人的文件均以此委托为准(最先解释)。且本人不得随意撤销上述委托。
论文摘要：本文从实务的角度分析了企业信用证进口贸易融资常用的方式及特点，并从企业财务的角度探讨了相关对策。
一、信用证的特点及优势
信用证是国际贸易中广为使用的结算方式，这种支付方式使得买卖双方在履行合同时处于同等地位，在一定程度上使他们重新找回了“一手交钱，一手交货”的现场交易所具有的安全感，解决了双方互不信任的矛盾。信用证是有条件的银行担保，是银行(开证行)应买方(申请人)的要求和指示保证立即或将来某一时间内付给卖方(受益人)一笔款项。卖方(受益人)得到这笔钱的条件是向银行提交信用证中规定的单据。信用证以银行信用取代了商业信用，给买卖双方提供了更为可靠的保障。它发展至今，其程序己经规范化，相关的法律也较为完善，具有其他结算方式无可比拟的优势。因此，信用证作为贸易融资工具更为安全可靠，为交易双方接受，能有效监控整个交易过程，极大地降低了贸易融资的风险，推动了国际贸易的健康有序发展。
二、信用证进口贸易融资的方式及特点
(一)进口钾汇
进口押汇是开证行给予进口商(开证申请人)的一项短期融资便利，即在进口时企业(进口商)委托银行开出信用证，在单证相符须对外承担付款责任时，由于企业临时资金短缺，无法向银行缴足全额付款资金，向银行申请并获得批准后，由银行在对企业保留追索权和货权质押的前提下代为垫付款项给出口商，并在规定期限内由企业偿还银行押汇贷款及利息的融资业务。
对企业来说，进口押汇是贸易融资的一种主要形式。首先，与流动资金贷款对比，办理进口押汇手续简单，企业在获得授信额度的前提下，在规定付款日前的5}7天内办理进口押汇手续，只需要提供一个进口押汇申请书。同时还可以与银行约定付款日即为起息日，使企业融通的资金得到充分的利用，不出现闲置。其次，由于进口押汇利率低于流动资金贷款利率，企业的融资成本也就得到了有效的控制，大大降低了企业的财务费用。再者，企业在办理进口开证后继续叙做进口押汇，等于完全利用银行的信用和资金进行商品进口和国内销售，不占压任何资金即可完成贸易、赚取利润。当无法立即付款赎单时，进口押汇可以使其在不支付货款的条件下取得物权单据、提货并转卖，从而抢占市场先机。如果在到期付款时遇到更好的投资机会，且该投资的预期收益率高于贸易融资的利息成本，使用进口押汇，既可保证商品的正常购买、转售，又可赚取投资收益，实现资金使用效率的最大化。对于银行而言，通过与进口商签订《进口押汇协议》，确定有效担保、控制货物所有权，从而实现了降低风险的目的，并能获取押汇利息和手续费等收入。因此，进日押汇实现银企双方共赢。
(二)海外代付
海外代付是银行利用行的资金，为企业(进口商)信用证项下进口付汇_提供短期融资服务。在信用证对外付款日之前，企业如有融资需求，在开证行资金紧张或资金成本较高的情况下，由开证行联系外资银行或海外分行代为付款，在融资到期日企、n再偿还信用证款项、融资利息和银行费用的融资业务。
从融资的角度看，海外代付和进口押汇一有一定的相似性，两者都是开证行向进口商提供的短期贸易融资。但是海外代付业务的资金由代付行提供，不同于进口押汇业务的资金是由开证行提供，所以海外代付不占用开证行的资金。在现阶段各银行普遍资金紧张的清况下，海外代付就可以突破一定的局限，更为灵活方便。更为重要是海外代付业务需支付的费用一般情况下低于国内同期贷款的利息支出。近年来通过海外代付融资的利率，也远低于进口押汇利率，从而大大降低了企业成本费用水平。 (三)假远期信用证
假远期信用证是指进出口双方签订的贸易合同中规定了即期付款的条件。企业作为进口方要求出口方提供远期汇票并在信用证中规定该远期汇票可以即期议付，由开证/付款行办理远期汇票的贴现，对出口方即期付款，且一切贴现费用(利息和费用)由进口人负担。这种信用证，对出口方来说仍属于即期收款的信用证，但对企业即开证人来说则属于远期付款的信用证。
进口企业通过开立假远期信用证，明确了即期付款的条件和承担贴现费用的承诺，借助银行的资金同时，减少企业自身资金压力，兑现了对客户即期付款的承诺。进口企业开出假远期信用证，因出口方是及时收款，实现了资金的及时周转，进口企业可以以此为条件，向出口方提出在商品的价格和数量上给予一定的优惠，从而有效地降低进口的成本，取得更多的获利空间，实现利益的最大化。
三、企业信用证进口贸易融资对策
(一)重视沟通，有效选择
企业应当与银行多沟通，要求银行在建立高效的贸易融资授信审批和信用额度管理制度上研发更有效更灵活的贸易融资形式。
企业要密切关注银行在新形势下推出的各种形式的贸易融资产品，充分了解融资产品的审批条件、过程和重点，同时按时还款付息，维持企业良好的信用记录，在此基础上针对本企业的实际情况及业务发展的客观需要，以效益优先，筛选出自己需要的融资产品。我公司作为有色金属生产的大型企业，进口的原料是流通性较强的具有一定国际市场的大宗商品，周期较长，价值高，所以与此紧密相关的进口国际贸易融资尤为重要。2009年我公司全年进日铅精矿4. 5万吨，锌精矿20万吨作为生产原料，由于客户要求用信用证结算，开证金额总计达到1. 5亿美元，公司综合国际金融市场的情况和自身良好资信的有利条件，采用海外代付、进日押if、远期信用证等力一式融资议付信用证，缓解了由于出}7卜降带来的美元资金压力，也达到了快速提货、缩短生产周期的目的，还有效控制了资金成本，融资利率最低达到1. 2%(年利率)，大部分为2% ^-3%，远远低于国内同期贷款利率。此外，在人民币持续升值情况下，运用进口项下贸易融资推迟付款，到期采用人民币购汇偿还美元融资贷款节约成本。
(二)加强财务管理，组合避险工具
首先，企业还应着重练好“内功”，把握好企业经营指标如资产负债率，偿债能力指标如流动比率、速动比率等。这些指标的好与坏直接关系到银行对企业日常经营状况的基木判断，影响银行对企业融资业务风险的基本判断。
关键词：票据；金融工具；运用
中图分类号：F830.5 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）12-0-01
自2008年金融危机以来，这几年全球经济一直在底部徘徊，在需求低迷的情况下，如何保持原有的销售额和市场份额就显得非常重要，而借助票据融资，充分利用其杠杆作用，在很多企业也就显得更为重要了。
一、全额保证金银行承兑汇票
1.业务概述：全额保证金银行承兑汇票是指银行根据客户保证金额度，开具与保证金同等金额的银行承兑汇票的一种票据业务形式。
2.适用范围：适用于具有真实贸易背景的、有延期付款需求的各类企事业单位。
那么在实际业务中，怎样的企业更适业采用全额保证金的方式来开银行承兑汇票呢？既然用全额保证金的方式，说明企业付款现金还是有的，那么采用这种方式又有什么好处？下面就以具体的实例来说明：某公司现金流较为充裕，年销售额超过20亿元。该公司与供货厂家结算一般都是根据厂家销售政策来选择相应的银行结算工具，在销售旺季，厂家不仅提供折扣较少，而且该公司只能选择使用现款结算；在销售淡季，厂家不仅提供折扣较多，而且该公司还可以使用票据结算（现金结算提供1.2个点的折扣；银行承兑汇票结算提供0.5个点的折扣）。
在淡季，以1亿元货款结算为例，计算如下：（1）采用全额保证金银行承兑汇票结算，该公司的收益为：1亿元存款半年获得的收益：1亿元×3%/2=150万元（备注：目前银行对大额存款可以通过协商方式确定利率，3%是以平均水平，一般来说是超过的）；1亿元银票结算获得的商业折扣：1亿元×0.5%=50万元；1亿元银票支付的手续费：1亿元×0.005%=5万元。总收益为：195万元。（2）采用现金付款方式结算，该公司的收益为：1亿元现款结算获得的商业折扣：1亿元×1.2%=120万元。二者相比，采用全额银行承兑汇票比用现金结算可以创造75万的收益，由此可见，在淡季，该公司应使用全额保证金银行承兑汇票结算。
在这里，有二个观点是值得我们重点关注的：1.财务管理是可以创造价值的；2.并非缺钱的时候才能用到票据。
二、银行承兑汇票质押开立银行承兑汇票
1.业务概述：银行承兑汇票质押开立银行承兑汇票是指银行以客户持有的银行承兑汇票作为质押，重新开立新的银行承兑汇票，保证客户结算需要的一种票据业务操作形式。
2.适用范围：在实际交易结算中，客户有时将收到的票据直接背书转让，会遇到收到票据金额与需要支付结算的金额不对应，或者收到的票据期限与需要支付的期限不对应的情况，需要银行协助进行“改装”，即进行票据的拆分，大票拆小票、长票拆短票、小票变大票、短票变长票。
3.客户益处：（1）合理安排票据的拆分与组合，大票换小票、小票换大票、短票变长票或长票变短票，满足采购需要；（2）手续简便，便于企业操作；（3）减少了银行承兑汇票贴现方式下企业需要支出的贴现利息，降低其财务费用；（4）客户可以获得保证金存款利息收益，实现票据理财。
4.业务要点：（1）如果质押的银行承兑汇票到期日晚于新开立的银行承兑汇票，银行一般会要求借款人提前填写好贴现申请书、贴现凭证等资料，准备可能的贴现，以备新开立的银行承兑汇票解付的需要，这时银行考虑质押率时会扣除贴现利息。（2）如果质押的银行承兑汇票到期日早于新开立的银行承兑汇票，银行则会要求企业提前填写好托收凭证等资料，并承诺质押的银行承兑汇票托收回来的款项继续用于质押，以备新开立的银行承兑汇票解付的需要，这时银行会考虑100%的全额质押率。
一般来说，上下游企业都可使用票据来结算的企业是最适合采用这种方式的，这样收到的票据不管时间的长短和金额是否匹配，都可以得到合理的应用，而且，这种业务银行也是非常喜欢的，原因如下：1.对企业来说，通过票据质押开票业务，进行票据的适度改造，可以比现有的票据贴现方式明显降低财务费用。2.对银行来说，虽然工作量大，但可以获得相当量的存款收益且风险很小。同时，可以利用关联票据营销其上游企业。
三、动产（仓单）质押开立银行承兑汇票
动产质押开立银行承兑汇票：动产质押开立银行承兑汇票是指企业以银行认可的货物为质押申请开立银行承兑汇票。此项业务有静态或动态质押两种操作方式。静态方式下客户提货时必须打款赎货，不能以货换货；动态方式下客户可以用以货易货的方式，用符合银行要求的、新的等值货物替代打算提取的货物。
仓单质押开立银行承兑汇票：仓单质押开立银行承兑汇票是指申请人将其拥有完全所有权的货物存放在商业银行指定的仓储公司，并以仓储公司出具的仓单在银行进行质押，作为授信担保，银行开立银行承兑汇票的短期授信业务，包括标准仓单质押授信和非标准仓单质押授信。
动产（仓单）质押开立银行承兑汇票业务流程
业务流程：（1）企业将其自有货物存入银行认可的仓储公司的仓库，取得该仓储公司对货物验收后签发的仓单；（2）企业、银行、仓储公司三方签署《仓单质押授信监管三方协议》；（3）企业与银行签订相关授信合同（银行承兑协议）及对应的《仓单质押合同》；（4）企业将用于质押的仓单做质押背书记载，经仓储公司对记载事项予以确认后，企业将仓单交付银行保管；（5）企业与银行共同向仓储公司签发《出质通知书》，仓储公司对《出质通知书》进行确认并回执；（6）银行凭授信合同（银行承兑协议）、质押仓单、质押合同、出质通知书回执等文件为企业提供授信，开立银行承兑汇票。
目前，很多银行都有该种业务模式，只是对企业来说，该种方式会多一笔仓储公司的费用，同时因为三方，操作起来相对麻烦一点，但对于那此必须有大量的存货的公司来说，还是种不错的选择。
四、协议付息票据贴现
1.业务概述：协议付息票据贴现是指卖方企业（收款人）在销售商品后，持买方企业（付款人）交付的未到期商业汇票到银行办理贴现，并根据买卖双方协商，分担支付票据贴现利息的票据贴现行为。
2.适用范围：买卖双方合作关系比较紧密且融洽的企事业单位客户。根据商务结算条件，双方共同承担贴现融资利息。
3.客户益处：（1）满足特定商业结算模式下，企业的个性化需求，灵活方便；（2）买卖双方在票据交易中可自行商定各自所承担的票据贴现利息。
4.业务流程：（1）客户将银行承兑汇票（或商业承兑汇票）提交贴现银行，同时提供票据当事人各自承担利息比例的承诺函。（2）银行审核商业汇票的真实性，并按照审批权限进行审批。审批同意后，持票人当场背书转让汇票，并办理相关手续。（3）银行在收到非持票人交付票据利息后，将按票面金额扣除贴现利息（包括非持票人承担的贴现利息及持票人应承担的贴现利息）后的余款支付给持票人。
五、票据池