时间：2023-01-01 19:01:32
1 小额担保贷款档案管理工作的现状
小额担保贷款是贯彻落实中央和自治区促进创业就业相关政策措施，全力推动全民创业向纵深发展而产生的，它由中央财政全额贴息，具有商业性和福利性，对符合条件的创业者个人贷款一般为5万元，对市场前景好的创业项目及各级妇联组织推荐的规模较大、市场前景好的妇女创业项目放贷额度可扩大至10万元，合伙经营最高限额不超过20万。贷款期限一般为2年，可展期2年 （展期不贴息）。2013年，仅固原市发放小额担保贷款4.8亿元，扶持5247人创业，带动就业11941人（其中市本级发放1.93亿元，扶持1775人创业，带动就业5322人）。固原市现有担保基金6661万元，小额担保贷款余额为60137万元，小额担保贷款基金与贷款余额比例达1：9.6。此项工作涉及部门多，人数广泛，但档案工作却停留在基础阶段，主要表现为以下几个方面：
1.缺乏系统的档案管理模式。小额担保贷款工作涉及各级政府、金融机构、具体承办的劳动人事局、工商局、税务局、街道办、居委会等部门，贷款过程中形成的资料都散存在各个单位，没有明确的档案主管部门，各单位都只保存此项工作自身产生的文件资料，各自为政，没有一个单位系统的收集这项工作涉及的全部资料，包括具体承办的劳动人事部门也未收集前后形成的资料，因为没有明确档案主管部门，在小额担保贷款档案资料的收集、整理、利用各个环节都没有形成业务标准，最基础的n案保管范围和期限都未制定，更不用提各类规章制度的建立实施。
2.档案资料不齐全。小额担保贷款档案资料因没有统一的管理部门，因此档案资料内容收集缺失严重，不能完全反映出该项工作各部门的配合、切断了档案资料之间的有机联系。如申请者需向劳动人事局提供小额贷款申请书，户口本、身份证复印件，租房协议或自有房产证明复印件，工商执照副本原件，卫生许可证、税务登记证原件，劳动人事局根据申请者提供的资料到工商、卫生、税务部门核查，只是现场核对，核对结束后并未将各类证件资料归入档案范围，直接返回申请者，造成贷款档案资料不齐全。
3.信息化程度低，档案资料利用困难。劳动人事部门将收集到的申请资料全部为纸质文件，在建立登记时，劳动人事局没有专业的档案管理软件，只是利用word或excel制作简单的表格，将申请者的资料按要素录入。每年度的申请者数量众多，申请成功和不成功的都要录入，在查阅检索时及其不便利。提供简单的索引条件时，检索出的数据量太大，限定的索引条件过多，又检索不出，无法精确查找。从2008年至2015年，每年都会单独产生多个word文件，如果要检索，就要打开每一份文件进行查找，费时费力，且无法对历年的数据进行综合索引。Word、excel软件本身的易更改性，无法保证数据的原始性。
4.档案室硬件设施不完善。担保贷款业务档案资料并未纳入年度档案收集范围，后因使用频繁，也未向机关档案室按时移交。因信息化程度低，查找时直接翻原件，数量大。随着近几年小额担保贷款业务的不断推广，宣传力度增强，每年申请者成倍增长，档案数量迅速增加，相应的硬件设施不完善，导致担保贷款档案堆放在办公室，容易丢失毁损，存在安全
隐患。
2 小额担保贷款档案管理的几点意见
1.强化责任意识，明确领导机构。近年来，各级政府对小额担保贷款工作重视程度高，自治区党委政府和各级党委政府都制定下发了关于进一步促进小额担保贷款工作的文件，并且纳入了对市、县（区）的考核内容。从工作程序上，该项工作个人自愿申请、社区推荐、人力资源社会保障部门（劳动人事）审查，贷款担保机构审核并承诺担保（一般为劳动人事部门），商业银行核贷的程序，劳动人事部门为核心部门，同财政、监察、银行、工商、税务、社保等多部门协调、联系，因此，劳动人事部门应主动向党委政府汇报，明确劳动人事部门为小额担保贷款档案管理机构，此项工作涉及到的单位应将其形成的档案资料（一式几份件或复印件）同时移交劳动人事部门，在领导机制上的明确，是确保小额担保贷款档案资料收集整理、保管利用工作顺利开展的保证。
2.完善规章制度，制定档案管理标准。明确领导机构后，尽快着力完善各项规章制度，当务之急确定小额担保贷款归档范围和保管期限，在制定该规定时，应根据实际情况，将各单位需移交的档案资料范围一并明确，同时抄送金融、监察、财政、工商税务等部门，要求其按归档范围定期向劳动人事部门报送档案资料。在制定归档范围和保管期限的同时，制定档案整理规范，从采用何种分类法、整理单位、装订、排列、编号、装盒、编目等各个环节统一整理标准，确保档案整理质量。最后完善保管制度、借阅利用制度等，形成一整套的档案管理制度，为小额担保贷款的科学化和规范化打下坚实的
基础。
【关键词】金融档案外包管理
随着金融体制改革的不断深化，金融业务迅猛发展，随之产生了大量内容丰富、载体多样的金融业务档案。如何对金融档案进行合理的管理，使其便于利用，防范和化解金融风险、金融犯罪等，成为金融档案工作面临的亟待解决的重要课题。
一、档案在金融机构管理中的重要作用
金融档案是指各金融机构在工作中形成的具有保存价值的历史记录。包括：各金融机构文书部门产生的文书档案；会计、基建部门产生的各类专业档案；信贷部门产生的信贷档案；客户办理业务时留存的各类表单、资料、合同以及其他工作中产生的文字、图表、光盘、磁盘等材料。金融机构的文书档案中有工作计划、目标、规章制度、会议记录、总结、业务文件材料等等，具有一定的机密性，对金融机构的管理起着重要的指导作用。金融机构的会计档案种类包括会计报表、会计账簿、会计凭证及其他类，是金融机构筹措资金、发放贷款或内部财务管理产生的，真实反映了金融机构的经营管理活动的过程，反映了金融机构内部经营管理的状况，这些重要的会计资料如发生丢失、损毁等现象，将会给国家和金融机构带来不可弥补的损失。金融机构的信贷档案是金融机构在办理信贷业务过程中形成的，记录和反映信贷业务的重要文件和凭据，它是金融机构防范信贷风险、依法收贷、化解不良资产和减少损失的重要依据。金融机构其他各类档案也是金融机构的重要历史资料，对金融机构的经营管理起着举足轻重的作用。
金融是经济的核心，金融档案是金融机构运营发展的历史记录，它与金融机构的各项管理活动是紧密相连，相互作用，相互影响的。随着金融业务的不断发展，金融犯罪、诈骗、违约等也大量产生，而金融档案在为防止这些不良行为给金融机构带来的资金风险中，有着不可替代的作用。
二、金融机构档案管理现状
（一）基础设施不达标
档案库房是保存档案的场所和基础设施，是一种特殊性建筑，要求具有防高温、防潮、防光、防有害气体等功能。库房内还要求配备设施包括消防设施、空气调节设施、专用档案装具、监控防盗设施等，这些都直接影响档案的保管效果。而目前绝大多数金融机构没有符合档案管理标准的档案库房，而如果金融机构自行建造符合档案管理要求的档案库房，需要大量的财力、物力，因此金融机构往往利用办公用房作为档案库房，导致有的金融机构现有的档案库房面积偏小，防火、防盗、防潮等设施不全；有的金融机构档案库接近水源，档案受潮、霉变情况时有发生；有的金融机构办公、阅档、库房合并使用，用纸箱、麻袋来装重要的档案资料；有的金融机构甚至将档案和杂物堆放在一起，导致重要的档案资料被当作废品卖掉等情况的出现。
（二）管理机制不健全
金融机构的各项业务活动都是为金融机构的经营活动服务的，在各项业务活动中产生的档案应该是一个不可分割的有机整体，是金融机构多方面、多层次信息的体现，反映了金融机构经营活动的全过程。如果把这些档案分成若干块管理，既不科学又不利于金融机构发展的需要，因此档案的集中管理是十分必要的。但目前除少数金融机构实现了档案的真正集中管理，大多金融机构各类档案往往按形成部门和档案来源分散保管，比如：文书档案由办公室保管，会计档案由会计部门保管，信贷档案由信贷部门保管，其他档案也由产生部门自行保管，分支机构产生的各类档案也由分支机构的内设各部门分头保管，没有将本单位所形成的档案按整体来进行管理，更缺乏统一档案管理的标准和制度。这些情况势必造成档案管理和使用的不便，档案的安全性和保密性相对较弱，也容易出现人为方面的问题。因此制定统一的档案管理发展规划，采用统一的档案管理模式，有利于保障档案管理的科学化、规范化，有利于档案的保管和保密，有利于提高档案工作水平。
（三）制度建设滞后
档案工作制度的建立和健全，是单位建立档案工作的重要标志之一。金融机构制定规范的档案工作制度，对自身档案工作起着约束和导向作用，可以减少档案管理的随意性，保证自身档案管理工作的健康、持续发展。由于金融行业的特点，目前金融机构各类档案的具体要求各不相同，各门类档案的管理也处于各自为政的状况。在制度建设上，有的单位虽然制度有档案管理办法，但存在内容不全，没有涉及档案的统计、保密、利用等方面内容的情况；有的单位照抄照搬其他单位现成制度的情况，不符合本单位实际，不便于执行；有的单位长期以来沿用老的档案管理制度，不注意对制度的完善修改，使制度的规定脱离了实际，不能起到规范行为的作用。在档案整理上，有的金融机构档案管理执行上级单位的标准，有的金融机构则执行地方档案局的标准，有的金融机构则执行了长期以来形成的习惯做法，使得档案规范化管理步履艰难。
（四）档案人员素质不高
档案人员的素质如何，直接影响到档案质量的好坏。金融机构档案管理人员大多都是身兼数职，变动频繁，新手多，没有经过专业培训，缺乏专业的档案理论知识，没有更多的精力投入到档案管理中,档案管理都是一个人摸索着干，无法对档案进行科学有效的管理，加上制度建设不完善的问题，在档案整理上往往出现分类、整理规则前后不一致的情况，前一年度和后一年度档案整理方法完全不同，无规律可循，档案编号错号、漏号、跳号现象时有发生，应该归入上一年度的档案却归入下一年度，档案随意查阅，只满足于档案不丢失，装进袋子、锁进柜子，停留在你查我调的阶段，更不要说去对档案进行现代化的管理，研究档案的开发利用等了。
三、解决金融机构档案管理困境的途径
随着现代经济金融的不断发展，金融机构档案管理工作不断遇到新矛盾、新问题。纸质档案海量增长，受到场地与资金限制，档案堆积如山,金融机构每年需花费大量的人力、物力去整理、维护;由于库房紧张,档案占用办公室的面积，为此金融机构要付出昂贵的租金或同值的机会成本；由于人手不足、无专业人才等问题导致了金融机构对其自身产生的金融档案无精力进行标准化的管理；档案的管理不善，导致重要的档案文件损坏、丢失，从而造成经济损失，影响金融机构的业绩和管理。而要建立一个规范的，符合档案管理要求的档案库房，对于单个的金融机构来说是一项耗时、耗力且艰巨而繁琐的工作，增加非核心业务的档案管理人员也将直接影响金融机构的竞争能力。因此，无标准档案库房、整理不规范、大量积压、查找困难，利用率低，是现阶段金融机构档案管理普遍存在的问题。
“新木桶理论”主张经济主体要找准自己的经营优势，也就是做你最擅长的，其余的则交给别人。追求低成本高回报是最基本的商业操作规则，国际金融业正通过金融服务外包的方式实践着这一规则。金融服务外包作为一个新兴行业，正在全球化的背景下迅猛发展。追求低成本高回报是最基本的商业操作规则，国际金融业正通过金融服务外包的方式实践着这一规则。专业化的外包服务分工与运作可以产生规模效益，对客户而言，从外包中得到的利益主要有成本的节约、质量的提高、服务速度的加快，以及使企业更多关注于核心业务，更有效地分配和使用资源。
金融机构可以将其非核心业务中的档案管理业务交给专业的中介服务机构来进行集中管理，中介服务机构全面地、综合地运用各种方法、手段、工具，将金融档案管理中的人力、物力等软、硬资源按照集中的模式进行整合，使得金融档案管理规范、便于利用，使金融机构可以节约成本，集中优势资源发展核心业务，优化其市场战略，在市场竞争中取得优势。金融机构档案的外包管理，最大优势在于通过一定的专业分工，获得外部规模经济效应，让金融机构更多关注核心业务，继而实现节约生产成本，获得利润最大化的目标。因此档案外包集中管理成为解决金融机构档案管理难题的唯一出路。
四、国内外先进经验
在国外，档案中介业已经发展得相当成熟，并形成了一套公认的运作规则和模式。美国的商业性文件中心就是由私人创办的档案寄存机构，配有现代化的文件存储设施，专门为企业提供档案的寄存服务，尤其可为新型载体文件提供良好的保管条件。2000年11月由美国银行、摩根大银行与IBM公司共同合资设立的Viewpoint Archive Service公司可以说是应运档案管理业务外包而产生的一种新型档案中介服务机构，它专门提供支票影像档案的存储与查询服务。2002年底，美国第三大信息管理与档案文件保管企业Guarantee公司进入中国市场，向社会提供全方位的档案文件保管寄存服务。
在国内，也有不少档案中介组织为社会提供档案的整理、装订、保管等服务。1993就已成立的上海档案咨询服务中心，是我国较早的一家档案中介机构；北京碧海兰台咨询有限公司、福建省文件档案管理服务中心、深圳市档案寄存中心等档案中介机构也承担了大量的档案劳务性工作。西安银博科技发展公司数据信息中心是主要从事银行、政府机构和大中型企事业单位文件档案的数字化工程及后续维护与加工服务的机构。近年来，他们先后为多家单位提供档案数据的扫描录入服务，包括建行陕西省分行会计稽核中心的扫描补录、个人住房档案合同收件及扫描、个人贷款档案扫描录入等外包服务。
五、南京金融档案管理中心档案管理与利用模式
虽然上述档案中介机构的成立解决了一些单位、部门档案外包的需求，但专门为金融机构服务的档案中介机构还是寥寥无几。金融档案由于存在着安全性、保密性、稳定性等问题，对将重要的档案资料交给社会上一般的档案中介机构，金融机构也还存在着担忧与顾虑。2008年，具有金融服务职能的人民银行南京分行营业管理部所属南京金融票据中心为南京地区金融机构建立了金融档案管理中心这一档案中介服务平台，积极主动开展金融档案管理服务，为金融机构提供了较更完善的金融档案外包服务。
（一）为金融机构提供多种档案管理服务
金融档案管理中心提供的档案管理服务包括寄存和托管两种模式。档案的寄存，是指由档案管理中心提供符合档案管理要求的库房和装具进行存放，并负责库房的日常管理，档案的整理、调阅等由寄存者负责。档案的托管，是指由托管单位按档案管理要求进行装订后，将档案交档案管理中心管理，档案档案管理中心提供整理编号、编制目录、档案调阅以及日常管理等服务。
（二）档案寄存、托管的程序
金融档案管理中心接收寄存、托管档案的原则一是要有保存价值，二是要自愿。接收的程序是：金融机构提出申请，档案中心对金融机构的档案数量、种类、寄存或托管时间以及费用等进行确认并接受申请；双方根据国家有关法律规定，订立档案寄存、托管协议并签名盖章，明确双方权利与义务；清点档案数量、档案的所属年度、种类、保管方式、密级等进行清点检查，生成电子目录并注明存放的位置；根据移交方确定的档案数量、种类、移交时间办理交接手续。
（三）档案的管理
1.档案库房硬件设施符合要求。档案管理中心档案库房按照《中华人民共和国建筑工业行业标准档案馆建筑设计规范》乙级档案馆标准进行建设，配备了档案密集架、空调机、去湿机、灭火器、温湿度计、防虫防霉药物、防鼠板等设备和物品，并在库区内设置24小时数字化视频监控录像系统和防盗报警装置及消防设施，达到防盗、防光、防高温、防火、防潮、防尘、防鼠、防虫“八防”要求。
2.建立了档案管理各类制度。根据国家及省市各级档案管理规定，档案管理中心先后制定了《档案寄存、托管服务管理办法》、《档案管理制度》、《档案人员岗位责任制》、《会计档案管理办法》、以及《档案保管制度》、《档案保密制度》、《档案借阅、利用制度》、《档案统计制度》、《档案鉴定、销毁制度》、《档案移交制度》、《库房管理制度》、《库区安全制度》等十几项制度办法；同时还在日常工作中建立了档案查阅借阅登记簿、库房温湿度登记簿、库房检查登记簿、库房出入登记簿等一系列工作台账，将工作台账责任到人，保证了档案管理的规范、安全、保密。
3.注重档案管理人员素质培养。目前档案管理中心全部档案管理人员均为大专以上学历，全部取得了南京市档案局的档案人员上岗资格证书和会计人员从业资格证书。每年档案管理中心还对档案管理人员进行保密教育，签订保密协议书，并组织他们参观学习具有先进管理档案工作经验的单位，提高档案管理业务水平。
4.科学合理保管档案。按金融机构行业特征，档案管理中心将托管档案按机构、年度、类别等要素对档案进行整理、编号、造册、装盒、登记等，并生成电子目录，档案上架后还要将存放的位置进行登记，保证档案能够迅速准确地查找到档案。对寄存的档案，实行封箱管理。金融机构将档案按年度分门别类分别装入专用档案箱内，每箱填写四张标签贴在箱子四面，标签内容为寄存寄存单位名称、档案种类、箱号、箱内卷数，备注等内容。
（四）档案的合理利用
寄存、托管在档案管理中心的档案，其所有权并未发生改变，只是将档案暂时存放到了档案管理中心。因此，对于寄存、托管的档案，档案管理中心有责任将保护好，同时也有义务保护档案所有者的合法权益。
金融档案管理中心为金融机构提供的档案查阅方式有现场查阅和远程网络查阅两种。现场查阅时，金融机构查阅人必须携带单位介绍信和本人有效证件，经档案管理中心工作人员核验无误后方可查阅。档案查阅需在安装有监控设施的阅档室内进行，查阅过程中，档案管理中心的工作人员有权监督查阅人员使用档案的全过程，查阅人员也不能随意抽取档案或在档案上进行修改、涂改等。查阅、复印档案都必须进行登记。远程网络查阅需要金融机构首先要向档案管理中心提出申请，登记用户名使用人、身份证件及号码、经所在单位盖章确认后由档案管理中心为其分配用户名和初始密码。在进行远程查阅时，首先填写远程查阅单，由档案管理中心对需要查阅的档案进行扫描后存入档案管理系统并通知查阅者进行查阅，远程查阅时需要对该份档案的查阅有效期做出规定。已经寄存、托管的档案一般不得带离档案管理中心，特殊情况需要带离的，必须经金融机构相关负责人签字并经单位盖章，规定归还时间后方可带离。非档案寄存、托管单位需要查阅档案必须经过寄存、托管单位同意，开具寄存、托管单位介绍信并由寄存、托管单位人员陪同才能进行查阅，确保金融机构档案的绝对安全。
六、建立档案管理外包中心应注意的问题
建立统一的档案管理中心，可以发挥规模优势，采用高科技的档案管理手段，降低档案管理成本，从而使金融机构从繁琐的档案管理工作中解脱出来、专注于核心业务，这是南京金融票据中心最初建立档案管理中心这一服务平台的初衷。经过三年的发展，档案管理中心目前已为南京地区十三家金融机构提供了档案管理的外包服务，档案的品种从最初的单纯的金融会计凭证管理发展到了会计档案中的会计报表、会计账簿以及信贷档案、客户资料等，档案的数量也达到了四百多万卷。由此看来，对于档案管理的外包，金融机构的需求量还很大。自南京金融档案管理中心这一服务平台建成以来，已有全国各地多家金融票据中心前来参观学习。金融服务是人民银行的重要职责之一，各地金融票据中心应抓住这一契机，建立统一的档案管理外包中心，向各金融机构提供包括会计档案在内的各种档案管理服务，切实解决金融机构的后顾之忧，真正体现央行金融服务内涵。
一、文件生命周期理论相关概念的简要评述
首先，就让我们从基本理论层面，对“文件生命周期理论”的相关理论概念进行初步了解。“文件生命周期理论”中的“文件”概念是一种广义概念，较之常规意义的“文件”概念要宽泛得多。“文件生命周期理论”把文件视为“文件的集合体”，认为“档案”（非现行文件）的形成只是广义文件运动的最终结果，一切的文件运动形态，都只是“广义文件运动过程中某一特定阶段的代称，都是广义文件的组成部分”[1]。
由此，“文件生命周期理论”以“文件集合体”的形式，合理的维护了文件各阶段的整体统一性，进而将文件运动以整体的形式，跨越了从形成直至销毁或永久保存的各阶段，并且能让管理者以一个完整、清晰的视角，观察、界定文件运动的整体过程。实际上，基于这一完整过程，可以明确文件价值的阶段性变化，以及在广义文件运动过程中文件价值形态与管理形式、保管场所、服务对象之间的对应关系。而在文件价值形态转化的同时，从阶段性的广义文件运动视角出发，可将广义文件依次划分为现行文件、半现行文件与非现行文件。此三种广义文件的划分，同样适用于我国的文件档案运动过程。
二、中西方文档保管机构的差异、我国文档工作的融合以及推动实现文档工作一体化
实际上，我国的文件档案保管机构同国外存在较为明显的差异。这种差异体现在：我国的半现行文件是存放在本单位档案室或档案馆，而国外的半现行文件则送交文件中心保管。实际上，这种差异显著。根据联合国教科文组织对文件中心的定义：文件中心是在档案行政管理机关管理之下的，对各不同行政机构的半现行文件进行经济地保管与提供利用，并在这些文件被销毁或移交档案馆之前进行系统处置的保管机构。文件中心是独立于文件形成机关和档案馆的，又处于文件形成机关与档案馆之间的过渡性机构。
显而易见，国外建立的“文件中心”，作为半先行文件的储存、管理机构，及其文件价值鉴定、销毁、移交机构，既节省了文件来源单位的空间、人力、财务资源，又避免了因单位不同，所导致的文件整理标准各异，以及鉴定、销毁程序的不统一、不规范。再者，又提高了文件管理的整体效率，减少了移交过程中不必要的时间浪费，极大的提升了文件管理的科学性、规范性与效益性。
此外，文件中心与形成机关档案室存在显著差异。其一，文件中心有的归属于档案行政管理机构，有的是独立运营的商业机构，而档案室则明确归属于文件形成机关。其二，二者的保管对象存在差异。文件中心保管的对象是半现行文件， 而机关档案室保管的对象包括半现行文件、乃至非现行文件。其三，二者的职能存在明显差异。文件中心承担文件的保管、鉴定以及提供利用的职责， 而机关档案室则主要承担本机关文件的收集、利用和保管工作[2]。
实际上，相较于西方的文件管理中心，我国各机关档案室的文档管理工作，往往存在着文档管理质量良莠不齐、管理效率偏低、执行标准不统一等诸多问题。而要解决这些问题，则必须要明确文件工作、档案工作的统一性和整体性，统一制定与执行文档工作的管理流程与标准规范，并正确处理好两者之间的有效融合和顺畅衔接的问题，以此真正实现我国文件管理与档案管理的一体化，推动我国整体的文档管理工作实现质的跨越。此外，笔者认为，在符合我国文档工作自身需求、特点的基础上，参照西方文件中心的管理模式、功能设置，对我国众多的机关档案室进行有针对性的改造，是解决文档管理工作现存问题的关键一环。具体来讲，就是要科学、合理的调整我国机关内部的档案机构设置与体系，将本机关办公室的文件管理工作与档案室的档案管理工作实现合并，统一文件档案管理工作与职能；联合不同机构部门的档案室，实现共同办公与集中布局，低成本、高效率的实现文件、档案的一体化管理，并制定和执行统一的文件档案管理业务标准与操作规范，做到文档管理的统一、标准与有序。
此外，基于文件生命周期理论的内在要求，参考西方国家的文档工作体制，总体来看，应将我国的机关公务文书处理工作与档案管理工作紧密联系起来，并从业务体制上将两者建立紧密的联系，把文书处理与档案管理融为一体，将档案室工作与档案馆工作紧密结合起来，形成文书处理部门、档案室、档案馆密切相联的一体化业务体制[3]。实际上，基于文件生命周期理论“连续统一”的思想内涵，参考相关西方国家，如法国、意大利、瑞典等国家所建立的集中式档案管理体制及其特点[4]，结合我国档案工作集中、一体化管理的现实情况与发展要求，笔者认为该建议的理由有如下几点：其一 ，“文件生命周期理论”根本上强调的文件运动的整体性，应该体现到文书与档案的一致性上。将文书处理与档案管理融为一体，可以深刻体现文书形成的主观意图，从而更加明确文件档案的长远价值，有利于文件档案价值的鉴定工作的进行以及文件档案潜在价值的挖掘与实现。其二，实现文书处理与档案管理的融合，可以使文书处理工作统一于国家的相关业务标准。并且，在紧密联系文件档案管理部门之间关系的同时，防止了管理衔接上的疏漏与责任推诿，做到协同配合、有的放矢、权责明确。其三，该措施不仅能降低成本、精简机构，而且能提高文书立卷、归档移交的质量与效率，同时保持文件档案管理的连续性与一致性。
基于上述论述，笔者认为，参照西方的文件中心，在保留我国机关部门档案室的同时，对其进行相应的功能改造、体系调整与集中布局，同时将文件形成及处理工作与档案工作在业务上实现有效融合，构建前后衔接、连续统一的文档案管理体制，进而推动落实文档工作一体化。当然，这种模式仍有待于我们在实践中检验与摸索，并使之逐步符合我国文档工作及其一体化管理的现实需要。
一、影响县级人民银行监管效率的主要因素
1．监管目标模糊。对县级人民银行的监管目标问题，存在一些模糊认识。有的把货币政策目标等同于金融监管目标，有的把监管目标局限于保护存款人利益，有的则超前地把转轨时期的监管目标等同于市场经济时期的监管目标。由于认识上的模糊，没有把转轨时期县级人民银行的监管目标界定在维护金融业的安全稳健、防止金融风险这一核心上来，导致县支行在实施监管的过程中左右为难。
2．现行金融监管体系中监管职能分散、力量分散的缺陷，导致监管合力难以形成。县级人民银行内部监管部门按上级的要求必须对口设置后，由于县级支行人员编制有限，在保证基础业务科室基本规章制度执行的前提下，监管部门的一个科室只有1至2个工作人员，导致监管力量分散，职责分散，多头监管，各监管部门工作不协调，不能形成监管合力，无法全面解决问题，严重影响到县级人民银行的金融监管效率和监管质量。如金融管理科作为对政策性银行、国有商业银行和城市信用社的主要监督管理部门，农村合作金融管理科作为对农村信用社的主要监督管理部门，分别负责对分管金融企业的市场准人和退出、高级管理人员任职资格审查和离任审核及其经营活动的监管。但计划、会计、国库等部门作为现金、利率、开户结算、国库业务的监督管理部门，货币金银科作为金融市场的监管部门，与机构监管部门在职责分工上形成交叉重复。这样，既导致了人民银行监管力量分散、重复劳动和资源浪费，又造成重复检查而加大了被监管对象的接待负担，极不利于金融监管效率的提高。这还与上级行在监管任务的安排上，缺乏统筹协调有关。
3．监管手段落后。监管上的现场监管和非现场监管缺乏必要的设备和程序，监管检查以手工为主，对金融机构的监管信息核实效率低。金融监管中的技术手段落后，已不适应有效监管的需要，制约着监管效率和质量的提高。
4．监管人员素质低。监管效率的高低直接取决于监管人员的素质。由于中央银行本身不经营商业性金融业务，不少监管人员缺乏实际金融业务经验，部分监管人员素质偏低，有相当一部分监管工作人员不具备监管工作的资格和能力，这样不仅很难做到及时发现金融机构存在的高风险和违规操作，而且在金融机构面前也难以树立中央银行的监管威信。
二、提高县级人民银行监管效率的对策措施
1．明晰监管目标。要提高监管效率，关键是树立全新的监管理念，把“维护金融业的稳健、防止金融风险’作为当前转轨时期的监管目标，避免监管的随意性和盲目性。一方面，要采取断然措施妥善化解已经出现的风险和处理已面临支付困难的金融机构，最大限度减少震荡，维护金融业整体安全与稳定；另一方面，必须利用先进的技术手段和充分的信息披露，正确分析和判断金融创新趋势及其风险领域，建立起风险的早期识别和预警系统，及时采取有效的防范和控制措施，防止风险的积累、扩大和突然爆发。
在监管的内容和方法上也要进一步更新观念，鼓励金融创新，提高金融监管效力。我们的金融监管要逐步向规范化、程序化、制度化的方向发展，当前在金融监管中要逐步实现四个转变：一是由单纯的业务合规性监管，向合规性监管和风险性监管并重、以风险性监管为主的方向发展；二是由单一的现场检查向现场检查和非现场监督相结合、以非现场监督为主的方向发展；三是由传统的手工检查，向传统的手工检查和现代的计算机检查互补、以计算机检查为主的方向发展；四是由对金融违法“创新”的事后管制，向事前防范、正确引导金融机构的创新活动、将金融监管和金融创新有机地结合起来的方向发展。
选准金融监管的着力点。根据不同时期监管政策的要求和金融企业的自身特点，努力寻找金融监管与金融机构内控的最佳结合点和结合方式，切实将金融监管政策融入金融企业完善内控、加强管理的工作之中，以此寻求金融监管与金融企业内控的最大合力，避免监管的无效劳动，提高监管的有效性。
2．按照“精简、统一、效能”的原则，改革县级支行的科室设置，完善央行监管前沿阵地——县级人民银行的监管体系。要克服治标不治本的短期监管行为，建立以金融稳健运行、金融整体有效性和金融中长期风险预测为主要内容的金融监管体系。一是合并县支行的所有监管科室，集中力量、集中职责。对县级支行的现有机构进行改革，按“精简、统一、效能”的原则对现有的科室进行撤并，由现在的6－8个科室撤并为两部一室，即：撤销金管科、计划科、农村合作金融监管科成立金融监管部；撤销会计科、国库科、货币金银科成立营业部；撤销人秘科、保卫科成立办公室。二是将原会计、国库、货币发行等部门的监管职能全部移交金融监管部，一个窗口对外实施金融监管。这样改革后有三大优越性：其一，可以解决县级人民银行监管职能和监管力量过度分散的问题。将原来各监管科室的力量进行了集中，有利于监管工作的统筹协调、组织和指挥，如利率、结算、现金等季度性检查就无需对同一家机构分别组织三次甚至若干次的检查，只需一次性检查即可完成，能有效地避免重复检查和重复劳动，提高工作效率。同时，也可大大减轻被监管机构的接待负担。其二，有利于基础业务科室集中精力搞好业务核算，提高基础工作质量，严格执行基本规章制度，确保资金的安全。其三，可以实现“两个结合”：一是实现监管与调研的有机结合。由于将计划统计、非现场监管、调查研究等职能全部交由监管部负责，在工作安排上就可解决“单打一”问题，在对金融机构进行某项检查时，就可同时对其它情况和问题进行调查和检查，工作人员回行后再按工作分工进行分类汇总处理，分别上报。这种办法能有效地解决县级支行人力资源不足的问题，节约监管成本，提高监管效率。在组织专项调查时发现可能出现的风险性、苗头性问题，能及时有效地采取监管措施，有利风险的及时化解。二是实现服务与监督的有机结合。既可提供全方位的政策咨询服务，又可在服务中对金融机构的业务活动进行监督，为更好地搞好金融监管奠定基础。
3．落实监管责任，改进监管手段。
（1）依据监管职责，建立监管目标责任制和监管内控制度。要保证监管目标的实现，提高监管效率，必须建立监管目标责任制和内控制度，对监管部门及人员所承担的工作职责和目标作出明确规定。为保证监管工作的协调配合，建立责任制时，可实行监管职责AB制，即每个监管人员既承担一部分主要监管职责，还要承担一部分协助监管职责，避免出现监管工作空档等问题的发生。同时，对于涉及区域金融秩序和金融风险等重大工作，实行统一制定方案、统一调配力量、统一组织实施等做法，有效地发挥监管部门的整体功能。
（2）强化督促落实，严格监管约束。制定实施工作考评制度、工作情况汇报制度，监管人员要根据本岗位工作要求，主动制定计划，落实任务，汇报工作。同时，规定工作纪律，要求监管人员不以管谋私。对监管人员中出现的监管责任事故和发生的违反工作制度、工作纪律的问题进行记载，并根据所犯错误的程度和工作责任的大小，给予必要的处分，以进一步树立人民银行的良好形象。
（3）改善监管手段。一是要加快电子化建设步伐，尽快改变人民银行主要依靠手工作业进行监管的现状，提高监管效率和质量。加大计算机在金融监管工作中的作用，全面推行非现场监管报表资料电脑化管理，实现金融监管指标电算化，把监管人员从复杂琐碎的事务性工作中解脱出来，集中力量，做好防范和化解金融风险工作，调查和处置金融服务中出现的新问题、难问题。二是要建立监管信息系统，充分利用已有资源信息。建立起比较完善的金融监管档案信息系统，是提高监管效率的重要环节。金融监管信息系统要全面记录辖内每个金融机构业务发展、高级管理人员、金融风险、违规经营等情况，做到金融监管有效资源丰富，记录全面、真实、准确，并实现信息共享。同时，建立金融政策法规档案，通过掌握金融政策法规的历史沿革，理清监管思路，杜绝金融执法中的误解和偏差。要对金融机构档案、金融机构高级管理人员档案、非现场监管档案进行整理、规范和完善。机构档案要分系统按行别建立，档案内容分机构设立、业务范围、业务变更、违规查处、机构年检、市场退出等六大类；金融机构高级管理人员监管档案分系统按人员建立，档案内容包括任职审查、任职考核、离任稽核、任职资格取消等四大项；金融机构非现场监管档案按行别收集，包括各机构报表资料、自查报告、非现场监管报告和报表等内容。
4．完善监管工作规程，提高监管效率。推行程序管理，实现监管工作的规范操作。为适应新形势下监管工作的需要，必须实行程序化管理，即对目前的监管任务，依据操作的先后步骤，进行科学设计，优化筛取，组合出最优工作程序，并用以操作的一种管理方式。要涵盖金融监管的全部内容，使各项监管工作都做到有章可循，易于操作，统一规范，运作有序。程序化管理的实施，不仅可以规范监管工作的实际操作，而且可促使监管职责AB制落到实处。
5．加强业务培训，提高监管人员素质。金融改革的日益深化，金融市场的对外开放，金融创新的空前活跃以及电脑网络在金融领域的广泛运用，对县级人民银行金融监管工作提出了新的更高的要求。而金融监管队伍面对层出不穷的金融新业务和金融创新显得严重滞后。金融监管人员监管能力的增强和水平的提高与金融机构业务发展步伐还有一定的差距。因此，必须加大监管人员的业务培训，尽快提高监管队伍素质。
（1）充分利用现有监管人力资源，按现有人员的专业特长，合理配置人力，做到人尽其才，才尽其用。同时，要选拔综合业务素质强，能够公正执法、廉洁敢管的年轻干部充实到监管部门。”
在新的一年里，从“以内控防范优先，加强制度落实”的角度加强客户经理队伍建设。**年，着重抓好一线信贷人员的培训，银行工作计划在第一季度以金融法规、各项制度、经营理念和信贷业务规范化操作程序及要求等内容为重点进行普及培训，在较短时间内培养造就一批政治过硬、品质优良、业务素质高、能适应改革步伐的员工队伍。定期组织学习金融方针政策和上级文件精神，努力提高政治觉悟和业务素质，增强依法合规经营的自觉性。同时对贷款五级分类等新业务进行专项培训。
二是加强信贷管理，规范业务操作，提高信贷资产质量
在确保新增贷款质量上，一是加强对各社及信贷员贷款权限的管理，严禁各社及信贷人员发放超权限贷款。二是加大对跨区贷款、人情贷款、垒大户贷款等违章贷款的查处力度，发现一起，处罚一起。三是认真开展贷前调查，准确预测贷户收益，确保贷款按期收回。四是严格执行大额贷款管理制度。五是严把贷款审批关，严格审查贷款投向是否合法、期限是否合理、利率是否正确、第一责任人是否明确、抵押物是否真实、合法，担保人是否具备担保实力、贷款档案是否齐全等，通过以上措施，确保信贷资产质量逐年提高。六是全面进行信贷档案统一模式、规范化、标准化管理，实行专柜归档、专人保管，并建立调用登记制度，保证档案的完整性。人员调离或换片，贷款档案应办理移交手续，由交出人、接交人及监交人共同在移交清单上签字，促进全辖信用社的信贷档案管理工作提档升级。
三是加大金融新产品的营销力度
近年来，我社加大信贷产品的创新力度，贷款品种不断增加，信贷服务水平明显提高。但在贷款还款方式和贷款期限的确定上还存在一些不足，为此省联社于**年11月14日印发了《**省农村信用社贷款分期还款暂行办法》。为满足贷款客户的不同需求，缓解集中还贷压力，进一步提高信贷管理水平，防范信贷风险，公司业务部将于**年在信贷管理中引入贷款分期还款，以完善信贷服务功能的需要，杜绝部分客户对信贷资金长期占用，风险持续积累、暴露滞后，加大信贷风险的后果。
四是加大信贷规章制度的执行力度
首先要落实“三查”制度，对银行员工素质加以培训，使每个银行员工工作计划详细的基础上并按正确的思路做事。坚持做到防范贷款风险在先，发放贷款在后，每笔贷款都坚持按“三查”的内容、要求、程序认真进行调查、审查和检查，并填写“三查”记录簿，严格考核。报联社审批的贷款都必须有信贷人员的调查报告和信用社的会办记录，都必须换人审查。其次要落实审贷分离制度，贷款发放实行审贷分离和分级审批的管理制度，各基层信用社贷款必须经审贷小组集体会办审批，大额贷款报联社审贷委员会会办审批，并且规定基层信用社发放贷款不论金额大小，每笔贷款都必须经主持工作的主任审查、登记、签字后才能发放，坚决杜绝信贷员“一手清”放贷。第三要加大违规违纪行为的惩处力度，严肃查处违纪违规人员，对因违纪违规等原因造成不良贷款的责任人实行在岗清收、下岗清收等行政处罚，情节严重者，由责任人承担贷款赔偿责任。
五是明确信贷投放重点，不断优化信贷结构
**年我部将按照“分类指导、区别对待”的原则，明确信贷投向。一是提高抵押和质押贷款比重，降低风险资产。城区社在发放贷款时，应多办理抵押、质押贷款，少发放保证担保贷款，以优化信贷结构，降低风险资产，要大力发放房地产抵押贷款，提高抵押贷款占比。要合理调整贷款担保方式，对新增城区居民、个体户贷款，要最大限度地办理门市房抵押贷款、个人住房抵押贷款，城区社原则上不办理联户联保贷款，坚决杜绝垒大户贷款和顶冒名贷款。二是加大对农业龙头企业、特色农产品基地、担保公司担保贷款的支持力度。要积极支持中小企业发展，特别是对产权明晰、信誉度高、行业和项目符合国家产业政策规定、发展前景看好的中小企业，要给予重点支持。
【关键词】中小企业融资 担保机构 网络联保
一、引言
改革开放30年以来，中小企业在我国国民经济中的地位越来越重要，中小企业对我国GDP的贡献率达到60%，缴纳税收达到50%，外贸出口占68%，新产品研发占82%，特别是它提供了75%以上的城镇居民就业机会[1]。发展好中小企业对于中国经济健康成长有不可替代的作用。然而，我国的中小企业在发展中也遇到了很多问题，在这些问题中，“融资难”、“难融资”首当其冲。融资困难已经成为困扰中小企业发展的“瓶颈”。国内的中小企业的融资途径相对单一，缺乏直接的市场融资渠道，据统计，我国中小企业融资总量中主要依靠商业银行贷款和民间借贷的融资方式占到了50%以上。由于信息不对称、企业缺乏担保等因素，银行往往存在惜贷的现象，解决中小企业融资难题迫在眉睫。
二、主要经济体目前解决方案
目前，各国在解决中小企业融资问题时普遍采用成立担保机构的方式。
美国由政府全额拨款，成立SBA（The U.S. Small Business Administration），为需要融资的中小企业提供担保。但这些得到担保的公司必须满足一定的条件，例如：公司必须创造一定的工作岗位等。SBA并不是直接给中小企业贷款，而是对中小企业提供50%～85%的还款违约担保。
日本设立中小企业信用保证协会和中小企业信用担保金库，并下设了相应的二级信用担保体系。日本的信用保证协会为委托企业提供担保并征收信用保证费，其担保年费率在0.7%～0.9%之间。1999年，信用保证协会共完成了1669584件担保，占中小企业数的27.2%，担保金额为419917亿日元，占中小企业贷款总额的12.1%，而同期日本中小企业三大政策性银行贷款总额只有287866亿日元，占中小企业贷款总额的8.3%[2]。
台湾地区成立了信保基金，信保基金的运作资金均来自于捐助，其中政府捐助占80.3%，有合作往来的银行捐助占19.1%，企业捐助占0.6%。截至2010年底，该基金共有运作资金新台币900亿元，目前已用去400多亿元。信保基金已累计协助31万家企业获得保证融资，总金额达新台币75000亿元。
我国第一家全国性专业信用担保机构——中国经济技术投资担保公司成立于1993年11月。截止2000年底，全国已有近200个城市设立了信用担保机构。
三、陕西省中小企业融资担保现状分析
（一）陕西担保机构的发展现状
借鉴以上发达经济体的担保模式进行分析，从陕西省现有的担保机构来看，以陕西省为例，截至2009年末，陕西全省注册担保机构仅300多家，仅相当于一个洛阳市的数量，其中以中小企业为主要服务对象的担保机构更是只有107户。与此形成鲜明对比的是，截至2009年，陕西省共有中小企业113万户，其中仅有2672户通过担保机构贷到款。这说明担保机构数量与中小企业对于担保的需求量之间严重不匹配。
（二）制约担保机构发展的因素
担保机构的资金利润率偏低制约了担保机构的发展。《国家经济贸易委员会关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》 （国经贸中小企业[1999]540号）规定：“中小企业信用担保机构的担保收费标准一般控制在同期银行贷款利率的50%以内”以及担保放大倍数“一般在10倍以内”。这样的规定限制了担保机构的盈利空间，担保机构2005年至2008年的年平均担保资金利润率只有1.6%～2.2%，而微利和亏损面持续保持在31.1%～43.78%之间[3]。这样，担保机构本身难以持续发展。
担保机构资金风险很高。担保机构风险偏高也制约了担保机构的发展。担保机构运营过程中存在内部风险和外部风险。其中，内部风险包括管理风险、资本风险等，如担保机构资金不足、管理机制不健全都可导致内部风险。外部风险包括政策风险、中小企业经营风险等，这里着重强调中小企业经营风险。以西安某担保机构为例：该机构辛苦经营10年，挣了2000万利润。但2009年一笔业务就赔了1800万，等于将前十年的努力几乎全赔了进去[4]。
四、联保的优势与不足
（一）联保贷款的优势
“联保贷款”是指3～7户小企业自愿组成一个联合担保体（简称“联保小组”），联保小组成员之间协商确定授信额度，向银行联合申请授信，每个借款人均为联保小组其他所有借款人以多户联保形式，向银行申请借款而产生的全部债务提供连带保证责任，银行将给予一定额度的授信业务。“联保贷款”无须抵押物，只要以联保小组的形式向银行申请贷款，就能获得贷款。也就是说，小企业原来已把抵押物用于向银行融资，也照样能申请“联保”的贷款业务。
传统的联保贷款解决了中小企业融资过程中缺乏担保的问题，是比较有优势的融资途径，从目前联保贷款的使用案例来看，联保贷款的效果不错。以山东为例，对山东联保贷款发展较快的六县（市）进行调查，18个互助联保组织和244个成员企业配确定为调查对象，期限从2002年12月至2007年11月。据统计，五年间，当地互助联保贷款总额达8.14亿元，占总贷款额的9成以上[5]。
（二）联保贷款的不足
联保贷款虽然能够使很多不符合银行信贷条件的中小企业成功实现融资，但联保贷款也存在一些不足，如：联保贷款的中小企业自愿组成的联合体由地缘相近或彼此十分熟悉的厂商组成，这样限制了中小企业融资的范围。
五、网络联保的提出和应用
网络联保贷款是阿里巴巴与合作银行共同研发并服务于中小企业的贷款产品。联保贷款是一款不需要任何抵押的贷款产品，由3家或3家以上企业组成一个联合体，共同向银行申请贷款，同时企业之间实现风险共担。当联合体中有任意一家企业无法归还贷款，联合体其他企业需要共同替他偿还所有贷款本息。
网络联保有以下一些优点：
（一）网络联保无需抵押
网络联保是以阿里巴巴电子交易平台上的交易记录的诚信性作为担保的。阿里巴巴对公司的电子商务交易均有记录，这些记录就是进行网络担保信用审核的重要材料。
（二）网络担保的利率较低
网络担保的参考利率一般在6%～9%之间[6]，比较接近于央行公布的基准利率，远低于民间无抵押借贷。
（三）网络联保授信额度较高
其中阿里巴巴与建行合作开展的网络联保信贷，信贷额度为20万～500万元人民币，信贷期限最长为1年；工行开展的网络联保信贷，信贷额度最高为300万元人民币，信贷期限最长半年[7]。
截至2009年5月21日，阿里巴巴与中国建设银行、中国工商银行、邮政储蓄银行、上海浦东发展银行、泰隆商业银行等合作，为注册地在上海、杭州、嘉兴、湖州、绍兴、台州、温州、金华、丽水、衢州、舟山地区及下辖的各县市的中小企业提供信贷支持。
六、陕西省发展网络联保的建议
目前，阿里巴巴的网络联保只是局限于浙江的部分县市和上海市，但网络担保对于陕西省的借鉴意义确十分重要。陕西省目前有众多中小企业，截止2009年末，陕西省共有各类中小企业113万户，因此，大力发展网络联保是解决中小企业融资、振兴中小企业经济的必由之路。对于发展网络联保有以下建议：
（一）陕西省要大力发展电子商务
陕西企业要打破传统观念，大力发展电子商务。电子商务可以有效地降低交易成本并增加商机。企业可以通过全球化的电子商务市场来寻找价廉质优的商品及原材料，减少了信息不对称对企业的影响。电子商务的发展是商业活动发展的趋势，以阿里巴巴为例，截止2010年9月30日，阿里巴巴的付费会员总数（包括中国万网在内）突破100万名①，阿里诚信通的发展为网络联保的产生奠定了基础。因此，大力发展电子商务尤其是诚信的电子商务交易能有效地推动网络联保的发展，这也使企业得到实惠。
（二）地方性的商业银行应该发挥自己服务地方经济的作用，与地方政府联合，同电子商务平台进行谈判，尽快将“网络联保”引进陕西
这样不仅可以使地方商业银行分享电子商务平台的诚信交易信息以降低对中小企业贷款的风险，而且可以从日益增加的中小企业融资中获取更多收益。地方政府在这一过程中要放低姿态，主动配合地方银行进行谈判，发挥政府的影响力，使“网络联保”这一新的融资方案尽快实现。
（三）阿里巴巴等电子商务平台在企业诚信档案建设过程中要借鉴银行系统对于客户的审查档案
银行对客户审查档案可信度更高，阿里巴巴借鉴银行系统的审查档案一方面可以有效地增强诚信档案的可信性，更有利于中小企业在交易中得到信任；另一方面，这些档案与银行诚信档案相似，有利于银行对企业信用的优劣进行甄别，缩短了审查周期，降低银行交易成本，提高了放款速度，这样能为中小企业节约时间，有利于提升中小企业竞争力。
（四）银行要与阿里巴巴等电子商务平台紧密合作，建立适用于网络联保的信用评价体系
新的评价体系要立足于企业的交易诚信状况记录，同时加入企业资金使用状况。这些信用评价要能够在银行、电子商务平台和企业三者之间共享，减少信息不对称造成的成本增加，提高网络联保平台的效率。
注释
①数据来源于阿里巴巴（ Corporation，港交所：1688）2010年第三季度报。
参考文献
[1]杨红梅.思路破解中小企业融资难题[N].国财经报，2009年5月26日008版.
[2]杜凯华.本的中小企业信用担保制度[J].本问题研究，2007（2）.
[3]殷志军，朱发仓.用担保机构运行效率实证研究——以浙江省为例[J].科学，2011（1）.
[4]陕西全省担保额度仅抵成都一家公司业务量——4个故事背后的陕西省担保业现状[N].商报，2010年12月1日.
[5]彭江波.互助联保为基础构建中小企业信用担保体系[J].融研究，2008（2）.
[6]郭登辉，成.于网络联保贷款方式的探究[J].融与经济，2010（2）.
【关键词】房地产个贷；风险；防范
一、引言
房地产业是我国近几十年发展最快、对GDP增长贡献最大的行业，房地产的发展带动房地产金融的急速发展。以此同时，由于未来经济发展的良好预期具有不确定性，一旦经济形势出现下滑趋势或购房者自身等因素出现，其潜在的金融风险就会显现。因此，讨论和分析房地产个贷金融业务中的风险因素方法，防范可能出现的各种风险，是摆在我们面前亟待解决的一个重要课题。
二、我国房地产个贷金融的风险现状
房地产个贷金融业务即个人住房贷款是指借款人以自己或第三人所购或其他具有所有权的财产作为抵押或质押，或由第三人为其贷款提供保证，并承担连带责任的贷款。我国的房地产个贷金融业务起步于是20世纪90年代，经过了多年的发展，个人购房已成为社会发展的主要潮流。
自从1995年中国人民银行颁布《个人住房贷款担保管理办法》，允许四大国有商业银行办理个人住房消费信贷业务以来，近年来，居民住房消费水平不断提升，房地产信贷的规模不断扩大，在商业银行金融业务的比重不断提高。房地产市场过热现象加剧了金融机构房地产信 贷的风险。数据显示，1997年全国房地产个人贷款余额不到200亿。2001年底，全国房地产个人贷款达到了6600多亿元，是1997年的35倍。而到了2012年，全国主要金融机构上半年的个人住房贷款余额就达到了6.9万亿元，是1997年年底的363倍。可是发展的同时问题也存在着。近几年来，个人房贷业务迅速发展的根本原因就在于该业务风险较低。按照金融学中的有关理论，所谓风险就是指某种资产的实际收益与预期收益发生偏离的可能性或概率。从这一角度来讲，无风险资产是不存在的。即使是被喻为"金边债券"的政府债券，同样存在这种预期收益与实际收益发生偏离的可能性，即风险。近几年的中国，经历了房价涨幅的高峰，个人住房按揭贷款也呈巨额增长之势。如果缺乏风险意识，个人房贷风险的到来将给经济发展造成极大的负面影响。
三、房地产个贷金融的风险成因
1.房地产个贷的特点及风险特征
房地产个贷，亦称个人住房贷款指贷款人向借款人发放的购买自用普通住房的贷款，区别于企业经营性贷款，具有贷款对象特殊、贷款用途专一、贷款数量较大、贷款贷款期限较长、偿还方式特殊等特点，因此个人住房贷款风险也呈现出分散性、隐蔽性、和滞后性等特征，在一定程度这种特征会妨碍该项业务的进一步发展，所以很有必要加强对房地产个贷风险隐患的分析研究。
2.房地产个贷的风险隐患分析
房地产个贷存在的风险包括系统风险和非系统风险。这些潜在的风险都给银行在收回贷款本息时添加了很大的不确定因素，乃至带来严重的损失。
（1）房地产个贷系统风险：是指由于某种全局性的共同因素的影响，使所有个人住房贷款业务遭受损失的可能性。系统风险包括政策风险、利率风险、法律风险、通货膨胀风险等。此类风险相对不可控，无法通过购买保险的方式进行风险规避，需要靠新的金融创新工具来解决。
①政策风险：指国家相关政策调整变化给贷款带来风险的可能性。由于相关政策调整使整个市场发生变化，进一步影响到房地产行业的发展，使关联的房贷业务出现较大的风险。
②利率风险：指由于市场利率变动的不确定性导致商业银行的净利息收入与预期值偏差的可能性。
③法律风险：指交易合同无法受到法律保护而导致损失的可能性。目前而言法律风险是中国住房信贷的突出和普遍风险。如受法律制度等大因素所限，在借款人出现无法偿还抵押贷款情况时， 对抵押房产的处置会因为司法等方面的制约，导致无法执行而遭受损失。
④通货膨胀风险：是由于物价上涨，货币贬值而使投资者遭受损失的可能性。通货膨胀对固定收益的优秀投资影响很大，投资者的实际 购买力下降，还要承受资本价值降低的损失。
（2）房地产个贷非系统性风险：是指只对单笔或部分个人住房贷款业务造成损失的可能性，包括信用风险、开发商经营风险、操作风险、流动性风险 、抵押物风险等。非系统风险是相对可控的，是由某一市场局部因素所引发的，与整个大市场没有关联的，可以通过购买保险等方式来规避。
①信用风险：亦称违约风险，指的是借款人由于各种原因不能按期或无力偿还个贷本息，从而造成银行信贷资金无法回收的可能性。应该说信用风险是个贷风险中最基本最直接的风险，首先信用风险具有综合性，是其他各种风险最终体现形式。 其次，信用风险具有积累性，其传递性会引起总风险增大。另外，信用风险还具用隐蔽性和突发性。跟美国等发达国家相比，目前我国个人信用制度还很不健全， 对个人的信用评估也无法有效进行。由于银行与客户及银行与银行之间的信息不对称， 导致银行较难把握借款人的还贷能力。房地产个贷最长达几十年，银行对借款人未来的经济状况很难全部掌握清楚，因此产生信用风险的原因是多方面的，既有主观的，也有客观的；既有故意的，又有由于不可抗拒的因素造成的。
②开发商经营风险：指的是由于开发商原因导致所开发经营的项目出现状况引发按揭贷款出现风险的情况，一是所选择的房地产开发项目本身存在严重问题， 包括规划报建手续不完整等， 容易造成购房纠纷，对这种项目发放个人住房贷款将给金融机构带来极大的风险。二是该房地产开发项目开发动工前没有作好充分市场调查， 项目定位不明确导致该项目没有销售潜力，市场前途黯淡；三是开发商自有经营资金不足，或者开发商本身没有开发经验，管理人员素质不高，管理运营上出现问题。上述情况都有可能造成楼盘项目能按约定准时将楼房交付使用，个人住房按揭贷款业务就面临成为呆坏帐的可能。
③操作性风险：是指银行在处理个人住房贷款业务时由于决策不当或人为操作失误造成贷款损失的可能性，是风险管理措施难以奏效的主要原因之一。与个人住房贷款业务突飞猛进不相适应的是银行的内控机制还不完善、风险控制能力不足等情形，这直接导致银行操作风险上升。此外在操作性风险中还包含道德风险，主要包括：银行从业人员发放人情贷款或为关系人贷款甚至内外勾结违规放款、合谋骗取银行贷款等。
④流动性风险：是指金融机构无力为负债的减少或资产的增加提供融资，在流动性不足时，无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得 足够的资金，引起自身信用的不稳定，从而形成的风险。资金占用的长期性与资金来源的短期性问题，住房抵押贷款市场的巨大需求与商业银行等金融机构资金来源有限的矛盾。由于流动性风险的存在，使得银行的长期资金使用和短期资金来源的不匹配，商业银行资金短缺的压力驱之不去，从而让个人住房贷款业务难以开展下去。
⑤抵押物风险：抵押物风险是指在借款人违约后，银行无法处置抵押物或处置后导致利益受损产生的风险。在实际操作过程中， 以房屋产权作为贷款抵押会因为某些情形导致风险出现，一是抵押物法律产权不清晰，或者发现存在产权纠纷的问题，无法确定抵押物的归属 ；二是抵押物价值失真，实际价值往往远低于房产权的评估价值，使得银行在实现抵押权时无法完全收回债权；三是抵押物的处置难，抵押物的住房存在难以变现的风险。 由于不可预期的因素存在，抵押住房本身也可能存在风险，如可能因各种灾害或者因周边经济、交通环境、城市规划等因素的变化而贬值，使贷款银行债权利益受损。
⑥档案管理风险。个人住房贷款业务的档案包括借款人的基本材料、催讨记录、收回凭证等等重要信息，其保管工作繁琐但相当重要，由于借款周期相对较长， 银行经办人员及相关领导肯定会产生变动，一定要防范因工作人员变动而造成个人住房贷款业务档案流失的情况，做好相关交接工作，防止个人住房贷款业务档案的失真、失实，避免出现银行的贷款由于档案丢失所带来的极大风险。
四、房地产个贷金融风险的防范
通过以上的分析可以看出，房地产个贷业务存在的风险因素虽然很多，但其中许多风险因素特别是非系统风险相对可控的，可以通过完善内控制度建设、加强信贷管理工作防范来进一步防范的。加强防范房地产个贷风险可以采取如下措施：
1.建立和完善个人住房信用制度。个人信用制度是指为掌握个人资信，约束个人信用行为而建立的登记、评估以及管理利用等方面的总称。只有建立起公开、 透明的个人信用制度，才能在商业银行、 开发商和购房者之间形成互惠、 互利、 互相制约的机制，才能有效地防范风险。有了完善的个人信用制度，一方面可使银行用比较低的成本准确地获取贷款申请者的信用资料；另一方面，个人信用体系的建立能引起大家重视自身资信状况，能使违约者及时曝光，降低个人住房抵押贷款风险。 采取的具体措施有包括建立个人信用档案制度、建立多层次个人信用调查与评估制度、建立和扩展个人基本账户制度、建立个人信用信息调查和资源共享系统、建立个人信用监控体系等等。
2.加强贷款前期调查。指的是针对开放商的项目风险进行评估，要重视个人住房贷款的前期调查工作，通过调查分析选定看好的项目放款，以有效避免后期出现的项目选择风险、销售价格不实风险、资本价值风险等等。个人住房贷款前期调查评估工作主要有：⑴贷款项目评估；⑵对期房价格进行市场评估，确定合理的贷款成数。
3.要加快建章立制，建立长效内控机制，对现行不相适应容易出现风险点的经营管理体制进行相应的改革。同时要通过修订和完善房地产抵押法律制度、房地产转让和预售法律相关法律制度，确保个人住房贷款业务的手续在合法有效的基础上实现完备、简明， 保障抵押权人拥有能够顺利、合法地处分抵押住房的权利。
4.加强个贷业务档案的管理。要加强宣传，对加强个贷档案管理一起足够的重视。要专人负责管理个贷业务档案，同时实现纸质材料原件和电子文档的双重管理，完善内部监督和牵制，以确保业务档案真实性和安全性。
5.完善住房贷款担保制度。应制定和完善相关的住房贷款担保制度包括财产保险制度，以确保抵押贷款在遇到风险时能够得到补偿，以分担和转移个贷风险。进行担保方式的创新，包括建立政府支持的国家专业担保公司，以国家信用作为担保的支撑力量，同时降低门槛支持社会力量成立典当担保公司，其中成立专业的住房抵押贷款担保公司尤为必要。
6.加快房地产个贷金融产品证券化速度。住房抵押贷款证券化，可以整合社会上的游资，从而解决了个贷资金的流动性风险，保证了银行的经营资金安全。同时还解决了贷款银行资金不足的问题，使个人住房货款的潜力得以释放，创新投资品种从而增强了房地产金融市场的活力，使得房地产金融的资金来源更加多元化和社会化，从而不仅扩大房地产开发资金的来源，而且分散了投资资金的风险，促进房地产金融市场健康地发展。
五、结论
本文从我国房地产个贷金融市场的现状入手，分析了当前我国房地产个贷金融市场发展中存在的种种风险问题，并针对这些问题的成因从各个方面提出了相应的防范对策。形成风险问题的原因是多方面的，解决的策略也是多方面的，而且各种因素也并不是孤立存在的，而是相互联系、相互影响的。因此，在实际工作中我们必须综合考虑各种因素来看待问题、分析问题和解决问题，切实防范房地产个贷金融风险。
参考文献：
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银行工作人员工作计划1 20xx年，政工工作的总体思路是：在支行党组的正确领导下，继续以邓小平理论、“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻落实上级行会议精神，紧紧围绕人民银行新的职能定位，以建立一支高素质基层央行人才队伍为目标，创新工作思路，强化工作措施，努力促使工作跃上一个新的台阶。
一、加强党的基层组织建设，积极开展文明创建活动
1、进一步加强和改进党员教育管理工作。以“创先争优”活动为龙头，以规范“三会一课”制度为主线，继续全面加强党的基层组织建设和党员教育管理工作。结合庆“七一”活动，扎实有效地组织开展党内民主评议，继续把民主评议与“创先争优”活动有机结合起来，表彰先进，鞭策落后，充分发挥基层党组织的战斗堡垒作用和共产党员的先锋模范作用，使组织生活真正做到规范化、制度化、经常化。
2、切实加强发展党员工作的制度化和规范化建设。认真落实“坚持标准、保证质量、改善结构、慎重发展”的方针，进一步规范党员发展和入党积极分子培养工作，坚持成熟一个发展一个的原则，以保证质量为核心，努力改善基层党组织的党员结构。
3、组织开展形式多样的文明创建活动。坚持职代会制度，调动职工参与民主管理的积极性，切实发挥工、青、妇等的作用，鼓励大家为文明创建活动献计献策。继续开展创建“青年文明号”、争当“青年岗位能手”、“五好文明家庭”和青年课题组等活动，充分利用好图书阅览室、荣誉室等现有设施，组织大家开展丰富多彩的文娱活动，进一步密切干群关系，凝聚人心，稳定员工队伍。
二、围绕央行新的职能定位，狠抓教育培训，不断提高干部职工的综合素质
1、抓好作风整顿教育，提高政治素质。协助行领导深入开展作风集中教育整顿活动，促进全行员工进一步端正思想、改变作风，造就一支政治过硬、业务优良、作风清正、纪律严明的高素质干部职工队伍，在全行树立斗志昂扬，奋发有为的良好精神风貌，脚踏实地地履行好基层央行职责。
2、采取多种方式，丰富教育培训手段，提高教育培训工作水平。按照上级行统一部署，积极开展全员岗位任职资格培训，逐步实行考试合格上岗制度。继续推进干部在职学历教育，本着学以致用的原则，鼓励干部职工参加高层次学历教育，改善干部队伍的学历结构，提高文化素质。
3、加强基础知识、专业知识和基本技能的学习和培训。继续做好外语、计算机等基本技能的培训和学习，积极组织员工参加全国专业技术人员计算机应用能力考试。根据实际情况，对不同工作岗位、不同年龄的人员提出不同的计算机水平要求。组织开展新《人行法》、《商业银行法》、《银行业监督管理法》和《行政许可法》的学习和培训活动，增强员工法制观念和依法行政意识。
三、强化劳资、统筹、职称等人事日常管理，进一步提高内部管理水平
1、做好劳资管理工作。根据上级行要求认真做好2004年度工资总额计划及调整计划；及时完成工资正常晋升，工资、奖金、津贴的发放，劳动工资月季报及人事年报等工作；进一步规范津补贴管理，完善工资计划管理的措施和办法，维护工资政策和工资计划管理的严肃性；加强对职工全年请休假和考勤工作的管理。
2、加强保险统筹管理工作。做好辖内养老保险统筹基金的收缴、支付和上划工作；及时采集、录入和维护保险统筹信息；严格执行有关会计制度，认真做好统筹基金账务处理工作；按时准确完成统筹月报、季报、年终决算报表的上报工作；积极与地方医疗统筹部门协调，做好医疗保险统筹基金的划缴工作，确保职工合理的就医需求。
3、做好职称管理工作。按照中支部署和要求，做好专业技术人员资格评审、确认和推荐工作；严格按照地方人事部门的规定，组织做好专业技术职务资格、职称外语和计算机应用能力考试报名工作，规范专业技术人员日常管理。
4、加强干部人事档案管理工作。继续做好干部档案达标升级准备工作，按照一级标准要求，进一步健全各项管理制度，规范干部人事档案管理；加强人事信息管理系统的应用，建立完整准确的数据库，及时维护更新，使其与干部档案内容保持一致，并建立人事信息网络应用环境，使有关人员能够利用网络掌握和查询干部信息，真正实现人事信息管理电子化。
5、加强对组织人事工作中热点、难点问题的调查研究。就完善干部竞聘制度、创新干部培训手段、规范基层党建工作以及完善绩效考评体系和活工资分配办法等问题，继续深入开展调研活动，力争完成一至二篇有分量、有水平的调研报告。及时做好信息综合反映工作，为领导决策提供参考。
四、积极做好人事改革，优化干部队伍结构
按照“三定”方案的要求，及时做好内设机构调整、人员配备、中层干部竞聘等工作。待上级行“三定”方案下达后，我们将按照中支要求的“人员要精干、结构要改善、素质要提高”的方针，协助行领导认真做好中层干部竞聘上岗工作。按照公开、公正、择优的原则，切实把那些政治思想素质好、业务能力强、业绩突出、群众满意的优秀年轻干部选拔上来，使优秀人才脱颖而出。同时，加大一般人员岗位调整力度，优化人员配置，促使大家提高综合业务素质。
银行工作人员工作计划2
一、指导思想
认真贯彻党的十x大精神，以“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，紧紧围绕金融改革、发展，深入开展金融法制教育，为维护全辖金融业发展创造良好的.法制环境。
二、目标要求
（一）通过普法学习宣传教育，培养广大干部职工树立权利义务对等的现代法制观信念，法律意识与法律素质进一步提高。
（二）领导干部、金融监管部门和其他金融执法部门工作人员依法监管、依法行政意识和水平有较大提高，能熟练掌握和运用与本职工作相关的法律、法规和规章，逐步实现金融管理由注重行政手段向注重法律的规范化、程序化转变。
三、主要内容
（一）深入学习《宪法》、《中国人民银行法》、《商业银行法》、《行政处罚法》、《行政复议法》、《行政诉讼法》、《合同法》、《公司法》、《金融违法行为处罚办法》、《商业银行中间业务暂行规定》、《网上银行业务管理暂行办法》、《金融机构高级管理人员任职资格管理办法》以及今年新颁布的金融法律、法规和规章。其中，《中国人民银行法》、《商业银行法》、《行政处罚法》、《金融违法行为处罚办法》以及今年新颁布的金融法律、法规和规章是普法学习的重点。
（二）以《中国人民银行干部法律知识读本》、《中国人民银行行政执法指南》为基本教材，重点学习金融监管法律制度、中国人民银行依法行政等内容。
四、组织实施
（一）明确职责分工。学教活动由办公室负责督促、检查和指导，组织征订有关普法教材。各业务部门负责有关金融规章的普及学习和宣传教育。
（二）明确普法重点对象。今年普法的重点对象是各部门负责人、监管部门工作人员。要抓好重点对象金融法律知识的培训，结合人民银行系统岗位任职资格培训，建立学法考核登记制度。
（三）充分发挥大众传媒作用。利用电视、报纸、广播等向社会各界广泛宣传《中国人民银行法》等有关金融法律法规，增强社会公众的金融意识和金融法制意识。
（四）开展“124”全国法制宣传日活动，利用多种形式向干部职工宣传宪法及有关与职工工作、生活密切相关的基本法律制度，增强遵纪守法、维护自身合法权益和民主参与、民主监督的意识。
（五）开展金融法律知识培训，包括以会代训，提高监管职能部门的依法监管水平。
（六）开辟金融法律宣传专栏，分析和探讨金融热点法律问题。
（七）完善行政处罚法律审核制度，组织开展金融执法监督大检查，进一步规范行政执法行为。
银行工作人员工作计划3
一是加强业务培训，提高队伍素质
在新的一年里，从“以内控防范优先，加强制度落实”的角度加强客户经理队伍建设。20xx年，着重抓好一线信贷人员的培训，银行工作计划在第一季度以金融法规、各项制度、经营理念和信贷业务规范化操作程序及要求等内容为重点进行普及培训，在较短时间内培养造就一批政治过硬、品质优良、业务素质高、能适应改革步伐的员工队伍。定期组织学习金融方针政策和上级文件精神，努力提高政治觉悟和业务素质，增强依法合规经营的自觉性。同时对贷款五级分类等新业务进行专项培训。
二是加强信贷管理，规范业务操作，提高信贷资产质量
在确保新增贷款质量上，一是加强对各社及信贷员贷款权限的管理，严禁各社及信贷人员发放超权限贷款。二是加大对跨区贷款、人情贷款、垒大户贷款等违章贷款的查处力度，发现一起，处罚一起。三是认真开展贷前调查，准确预测贷户收益，确保贷款按期收回。四是严格执行大额贷款管理制度。五是严把贷款审批关，严格审查贷款投向是否合法、期限是否合理、利率是否正确、第一责任人是否明确、抵押物是否真实、合法，担保人是否具备担保实力、贷款档案是否齐全等，通过以上措施，确保信贷资产质量逐年提高。六是全面进行信贷档案统一模式、规范化、标准化管理，实行专柜归档、专人保管，并建立调用登记制度，保证档案的完整性。人员调离或换片，贷款档案应办理移交手续，由交出人、接交人及监交人共同在移交清单上签字，促进全辖信用社的信贷档案管理工作提档升级。
三是加大金融新产品的营销力度
近年来，我社加大信贷产品的创新力度，贷款品种不断增加，信贷服务水平明显提高。但在贷款还款方式和贷款期限的确定上还存在一些不足，为此省联社于20xx年11月14日印发了《山东省农村信用社贷款分期还款暂行办法》。为满足贷款客户的不同需求，缓解集中还贷压力，进一步提高信贷管理水平，防范信贷风险，公司业务部将于20xx年在信贷管理中引入贷款分期还款，以完善信贷服务功能的需要，杜绝部分客户对信贷资金长期占用，风险持续积累、暴露滞后，加大信贷风险的后果。
四是加大信贷规章制度的执行力度
首先要落实“三查”制度，对银行员工素质加以培训，使每个工作计划详细的基础上并按正确的思路做事。坚持做到防范贷款风险在先，发放贷款在后，每笔贷款都坚持按“三查”的内容、要求、程序认真进行调查、审查和检查，并填写“三查”记录簿，严格考核。报联社审批的贷款都必须有信贷人员的调查报告和信用社的会办记录，都必须换人审查。其次要落实审贷分离制度，贷款发放实行审贷分离和分级审批的管理制度，各基层信用社贷款必须经审贷小组集体会办审批，大额贷款报联社审贷委员会会办审批，并且规定基层信用社发放贷款不论金额大小，每笔贷款都必须经主持工作的主任审查、登记、签字后才能发放，坚决杜绝信贷员“一手清”放贷。第三要加大违规违纪行为的惩处力度，严肃查处违纪违规人员，对因违纪违规等原因造成不良贷款的责任人实行在岗清收、下岗清收等行政处罚，情节严重者，由责任人承担贷款赔偿责任。
五是明确信贷投放重点，不断优化信贷结构
20xx年我部将按照“分类指导、区别对待”的原则，明确信贷投向。一是提高抵押和质押贷款比重，降低风险资产。城区社在发放贷款时，应多办理抵押、质押贷款，少发放保证担保贷款，以优化信贷结构，降低风险资产，要大力发放房地产抵押贷款，提高抵押贷款占比。要合理调整贷款担保方式，对新增城区居民、个体户贷款，要限度地办理门市房抵押贷款、个人住房抵押贷款，城区社原则上不办理联户联保贷款，坚决杜绝垒大户贷款和顶冒名贷款。二是加大对农业龙头企业、特色农产品基地、担保公司担保贷款的支持力度。要积极支持中小企业发展，特别是对产权明晰、信誉度高、行业和项目符合国家产业政策规定、发展前景看好的中小企业，要给予重点支持。
一、个人信用档案建立之必要。
市场经济是一种法制经济，更是一种信用经济，没有信用就没有市场经济的产生和发展。我国政府宣布，到2000年已初步建立起了市场经济，但是在走向市场经济的同时并没有建立起市场信用规则。各经济体为了追求各自利益的最大化，社会失信现象普遍存在，假冒伪劣产品充斥市场，合同履约率低，经济欺诈经常发生，债务拖欠普遍而严重，种种失信现象令人扼腕。信用危机已严重阻碍了我国经济的发展。信用危机主要表现在以下几方面：一是商业信用危机，违约毁约骗约、欺诈签约频频出现；二是金融信用危机，银行不敢放贷投资，担保者如履薄冰；三是产品信用危机，假冒伪劣比比皆是，虚假宣传广告盛行，消费者防不胜防。在这种经济环境中，诚实守信成本相当高，而短期失信收益并不差。这种惩善扬恶的信用氛围，恶化了市场环境，致使守信者步履维艰，消费者提心吊胆。
为了净化市场环境，促进经济发展，必须建立社会基本的信用规则。建立个人信用是建立社会信用的基础，建立个人信用档案则是建立个人信用的基本手段。
个人信用记录是社会共同约定的信用尺度。在社会经济生活中，通过建立个人信用档案体系，可以为商业银行、汽车租赁公司、金融公司等办理个人住房贷款、汽车贷款、助学贷款、信用卡等业务提供依据。可以促进保险保证机构的健康发展。可以使用人单位避免雇到有负面记录的员工，防范犯罪和用人不当造成的损失。可以对假身份证、假毕业证等假证假手续进行真实性过滤。对失信者的失信信息和行为依法公开，使其在社会生存空间上受到限制，促使公民加强自我约束，提高道德水准，树立诚实守信和契约意识。
目前，国家各行政执法部门正在实行的银行、海关、税务、外汇管理部门建立的记录不良行为的“黑名单”制度，储蓄实名制度等都为个人信用档案的建立提供了条件。
二、个人信用档案建立之过程
个人信用档案是对自然人经济活动和信用状况的记录。目前在我国，建立个人信用档案主要有两种方式：
一是主动建档：消费者通过书面或上网方式填写个人征信(个人信用信息采集)表格，由征信机构工作人员核实确认后，直接录入到个人信用数据库。
二是联合征信：征信机构通过联合征信的方式，向个人信用档案当事人的就职单位、金融机构、工商部门、税务部门、公安部门、电信公司、保险公司，以及公共服务部门(如水、电、气、暖供应商)收集有关该人的信用记录数据，经核实后纳入个人信用档案数据库。
当前通过办信用卡或办贷款，由银行收集数据建立个人信用档案是主要做法。据中国人民银行相关负责人披露：截止2006年1月央行已建成了目前世界上最大规模的个人信用档案基础信息数据库，收录的自然人数达4.8亿，基本上实现了为每一个有经济活动的人建立一套信用档案的目标。
个人信用档案主要包括个人金融信用信息和个人职业信用信息，具体内容如下。
一是身份识别信息：个人基本信息，如姓名、年龄、出生日期、身份证号码、联系电话、家庭住址 (含最近两次的地址变动情况)。二是贷款和还款记录：个人未结清的、大额、固定期限的个人消费贷款状况，如申请时间、贷款用途、贷款余额、还款历史、共同所有人等。三是信用卡和透支使用记录：个人持有信用卡的账号，开立时间、账户余额、报告时间(最早和最后一次)，还款状况。四是职业记录：个人就业信息，如就职单位名称、地址、职位、就职时间，以及最近两次的职业变动情况，还包括职业资格、职业履历、后续培训等信息。五是公共记录：个人各种不良记录和优良记录，如拖欠还款记录、法庭记录、社会不良行为记录、社会荣誉嘉奖 (如各级人民代表、政协委员、劳模、优秀党团员)等。
个人信用档案的内容都规定了保存期限，正面信息长期保存，负面信息如逾期还款保存7年，破产信息保存10年。而储蓄账户信息、种族、、政治观点等则不能记入个人信用档案。
个人信用档案的管理。目前我国个人信用档案还是由各相关银行和金融机构自行管理，只能提供在本银行内使用，不能共享，建档成本高。为解决这一问题，广州、深圳、上海、北京等地区都建立了个人信用档案集中管理机构：征信公司。如上海的“华厦国际信用咨询有限公司”、“上海资信有限公司”、北京的“金诚国际信用评估有限公司”、深圳的“鹏元信用”等。大连、青岛、重庆、沈阳等城市也开始建立类似机构。这些机构主要职责，一是征集汇集各银行和金融机构的个人信用档案资料，建立个人信用数据库，提供数据库服务；二是拓展和延伸个人信用档案的价值，提供个人信用报告、个人信用评分、个人信用风险解决方案；三是按规定时间更新信息内容（每月一次），删除到期不应继续保留的信息，根据申诉核查数据，记录和保存查询结果等。中国人民银行还成立了“征信管理局”，以政府的力量，协调和集中管理全国个人信用档案数据收集及开发使用等工作，最近还出台了《个人信用信息基础数据库管理办法（暂行）》，对个人信用信息的采集、查询和管理做出了明确规定。主管部门还计划在此数据库的基础上扩充库容，容纳更多的信息，成为全国联合征信服务体系的档案数据库平台。
三、个人信用档案建立之利好
个人信用是一种无形资产，是能创造经济效益的。对个人信用数据的收集、管理、整理就是为了更好地发挥它的作用。消费者首先要学会使用自己的个人信用档案，用个人信用档案来生财聚财；用个人信用档案赢得生活的便利和较高的质量；用个人信用档案支持职业的高端发展。
生财。个人信用档案是一种经济资源，运用的好可以取得经济效益。征信公司可以对建档人收取建档费、调查费和查询费，可以将个人的信用档案在法律允许的范围内出售赢利。消费者个人也可以利用自己的信用档案来聚财生财。如果你的信用档案记录好，得分比较高，就可以即不用抵押也不用担保，而取得信用贷款。消费者可以用这笔钱去投资生利。举例说如果消费者的信用档案记载的信用记录达到70分，就可以得到5万元的贷款，达到90分以上，就可以得到10到60万元的贷款。更有门道的是，从今年开始，各家银行都推出了贷款差别利率，农行、工行、建行都明确宣布，还款逾期 6个月将按利率上限，客户要多付钱。如果说消费者既不想投资，也不想贷款，但一个人的信用记录良好，在消费时也可以享受较大的折扣或较低的利率，少付钱同样也是聚财。
便利。有了信用档案，可以赢得生活的便利。银行根据消费者的信用档案，可以确认并授予一定的信用额度。在消费者需要钱的时候，就可以先花钱后还款，可以在甲地消费乙地还款，在国外消费国内还款。消费者在遇到突况需要救急时，也可取得一定的经济支持，提高个人解决和应对突发事件的能力。现在租车手续繁琐，又要担保又要押金，如果信用档案载明，消费者即有自有产权的住房又有银行存款，且信用良好，那么填个表签个字，就可以把车开走，即快捷又方便。
踏实。个人信用档案可以帮助有经济往来的人士建立较稳定的合作伙伴关系。经济合作，对对方的诚信考察是很棘手的事，有了个人信用档案，双方都可以要求对方出具信用记录，即可靠又不伤面子。个人信用档案也可以为求职应聘提供有利条件，帮助个人向职业高端发展。个人信用档案还记载着经过核查的学历学位信息、职业简历、职位职称、职业培训信息等。用人单位都希望能招聘到诚实守信的人，招聘到有真才实学的人，特别是在社会上假学历、假证书泛滥，职业资格注水的环境里，谁有《个人诚信简历》，谁就比他人多了一个优势，真正的高端人才也不怕没有人认可。青岛市推出的《个人诚信简历》备受社会关注和用人单位的青睐，被誉为择业求职的“第二张文凭”就是证明。
个人信用档案作用越来越大，它的查询利用率也越来越高，为了应对这种需求，仅商业银行各个分支机构就已经开启了15.2万个查询用户终端，查询量由2005年初每日查询1000笔左右，猛增到年底的12万笔。
个人信用档案，对个人而言，不仅仅是记录了当事人的一些数据，其实它反映的是一个人的社会能力和被社会认可的程度。按照现代经济学的观点，个人信用不仅是一种守信的意愿，而是一种无须立即付款即可以获得资金、物资或服务的能力；个人信用不仅是一种美德，而是一种商品，它可以创造利润；个人信用不仅是一种指数，而是建立在个人净资产和对未来预期收入基础上的支付能力。在道德层面上，它也反映了一个人的自我约束能力和美德。
开展农村青年信用示范户试点工作，是为了加强农村青年诚信意识教育、推进农村信用体系建设和促进农村信用环境建设，提高银行放贷效率，降低银行信贷风险，进一步扩大农村青年创业小额贷款工作覆盖面而推出的一项举措。自云南省丽江市宁蒗县启动试点工作以来，团县委和中国人民银行宁蒗县支行召集各方力量，及时召开联席会议，制定印发实施方案，组织业务知识培训，积极开展农村青年信用示范户试点工作。截止2011年6月30日，已顺利完成了1000户《农村青年信用信息档案》的收集、填报工作。但由于主客观各方面条件的制约，在开展过程中存在的四个主要问题比较突出，有必要在今后的工作开展中加以重视和解决。
一是由于没有专项资金对农村青年信用示范户工作进行扶持，资金缺乏影响了工作进度。自工作启动以来，团县委积极向县委、政府分管领导进行汇报，争取经费支持，但由于宁蒗县财政较为困难，难以落实专项资金支持此项工作，影响了工作进度和工作质量。
二是农村人员流动性强，农村青年大量外出打工，试点工作覆盖面有限。由于目前农村青年大部分人员外出打工，留守人员多以老幼为主，难以符合农户信用档案采集资格，对推进农村青年信用示范户试点和开展信用评定加大了档案采集工作的难度，致使试点工作虽然进展顺利，但很难覆盖到所有农村青年。
三是信用档案的填报随意性较大，信息征集不全，档案真实性难以确定。通过对征集的信用档案进行整理，发现许多项目存在漏填、错填和虚报现象，针对宁蒗县，主要原因有以下几点：首先，宁蒗贫困地区社会信用环境差，群众信用意识不强，信用观念和法律意识淡薄，认为不需要提供那么多信息；其次，信用档案中需要采集的信息较多，且不易采集或所采集的信息不易被佐证；第三，部分群众对此项工作不太了解，加上贷款意愿不强，不愿提供个人信息与资料用于建立档案，担心出现信息泄露，或自己的信息被他人所利用；第四，由于部分农村居民对其自有资产以及从事产业的量化认定不能出具相关证明材料，一些农户在农忙之余从事的季节性劳务或农副产品的销售等经营收益也难于认定，为了获得较高的信用评级，在填报信用档案时人为地夸大资产，虚填收益；第五，部分乡镇、行政村团组织不健全，有的乡镇、行政村团组织没有专职人员，工作人员身兼数职，分身乏术，给档案征集工作带来了一定困难，难以保证所采集信用档案的真实性和完整性。
四是不良信用记录给部分农村青年申报信用示范户产生影响。在开展试点工作的过程中发现，部分农村青年由于对征信知识缺乏了解，造成以前的贷款或为别人担保的贷款产生非恶意逾期，由此产生了不良信用记录，金融机构出于制度要求和风险考虑，对这部分正在创业或准备创业的农村青年申报示范户给予了否决。
针对以上问题，为进一步完善试点工作，笔者提出以下建议：
一是积极争取地方政府的工作支持，强化地方政府在开展农村青年信用示范户试点工作中的责任和义务。此项工作是一项涉及面广的系统工程，仅靠金融系统和团委自身的力量是远远不够的，要通过工作汇报等方式向地方政府争取支持。地方政府要切实履行好组织职能，采取一些切实可行的措施，如通过设立贷款风险担保基金、贷款贴息等激励政策和措施给予政策扶持，动员社会力量，积极参与农村青年信用示范户试点工作，深入推进农村信用体系建设和农村信用环境建设。
二是引导农村青年返乡创业，并利用春节期间外出农村青年返乡的有利时机，开展信用档案的二次征集工作，补全农村青年信用档案。建议政府部门积极出台措施，引导农村青年返乡积极开展各类创业活动，还可在春节期间，利用农村青年外出务工返乡的这一高峰时期，上门征集信用信息，建立和补全农村青年信用档案，最大限度地扩大试点工作的覆盖面。
三是建立信用档案征集工作考评机制，并规范信用档案的使用和保管。对于能按时按质按量完成农户信用档案征集工作的乡镇给予适当奖励，对于工作任务完成不好的要给予相应处罚。建议制定有关信用档案使用和管理方面的制度，督促经办人员在信用档案的使用过程中注意信息资料的保密，采集的档案信息只能在金融机构的信用评级、贷款授信等方面使用，杜绝出现其他途径的使用和泄密情况，并指定专人对信用档案进行管理，人员变动必须办理交接手续，以充分保障农村青年的合法权益。
四是继续加大对征信知识的宣传推广力度，不断提高农村青年诚信意识，营造良好的信用文化。在“信用记录关爱日”宣传活动的基础上，通过散发小册子、金融机构柜面宣传、下乡设点宣传等方式，继续对征信系统进行大量宣传，包括建立征信系统的意义、征信系统的作用、使用方法、使用范围，以及它的发展趋势，提高农村青年的信用意识。另外，对产生不良信用记录的农村青年应具体分析，区别对待。建议金融机构通过实地调查了解，对一些农村青年确属是由于外出打工和对征信知识的匮乏而非恶意欠款形成的不良信用记录应区别对待，对一些有创业意向和正在创业的应放宽条件，提供信贷支持，缓解新农村建设中农村青年创业的资金不足问题。
国内资产证券化发展
主要发展模式
资产证券化是成熟市场中影子银行业务的“标准化”融资模式，可以降低融资成本，化解影子银行风险需要走资产证券化的道路，国内金融分业监管背景下，资产证券化出现四种模式：2013年12月国务院办公厅下发107号文，厘清了中国影子银行的概念，并明确监管责任分工，谁批设机构谁负责风险处置。据此，在分业监管背景下，国内资产证券化出现四种模式，央行和银监会主管的金融机构信贷资产证券化、证监会主管的非金融企业专项资产证券化、交易商协会主管的非金融企业资产支持票据ABN以及保监会主管的保险资产管理公司项目资产支持计划。四种模式的差异主要体现在发起人、基础资产、交易结构以及上市流通场所等方面。
基础资产，是指符合法律法规规定，权属明确，可以产生独立、可预测的现金流且可特定化的财产权利或者财产。基础资产可以是单项财产权利或者财产，也可以是多项财产权利或者财产构成的资产组合。对于财产权利或者财产，其交易基础应当真实，交易对价应当公允，现金流应当持续、稳定。
交易结构上，资产证券化需要设立特殊目的载体，信贷资产证券化以设立特殊目的信托的方式，由信托机构担任信贷资产的受托人和资产支持证券的发行人；证监会主管的非金融企业资产证券化，由证券公司或基金管理公司子公司作为管理人，以设立专项资产管理计划的方式，发行资产支持证券；交易商协会主管的非金融企业资产支持票据ABN，不必设立特殊目的载体SPV，资产并不出表隔离，不属于真正意义上的资产证券化，但国际上也有信托型ABN的创新，以信托方式设立SPV。2014年7月保监会《项目资产支持计划试点业务监管口径》，项目资产支持计划的结构和企业资产证券化结构基本相同，但该类产品没有自己的二级交易平台，只能由保险资产管理公司进行结算兑付、流转登记。
历年发行规模
根据wind资讯的分类方法，资产支持证券在国内划分为三种类型，分别是证监会主管ABS、银监会主管ABS和交易商协会ABN。
2005年以来的第一单资产证券化是证监会主管ABS，发售对象为合格的机构投资者。2005年8月，中金公司作为管理人，发行“中国联通CDMA网络租赁费收益计划”，联通收益计划01和联通收益计划02的期限分别为174天和353天，发行规模均为16亿元。从2005年8月至2006年8月，通过证券公司专项资产管理计划发行的资产支持证券共9期，合计265亿元，随后陷入停滞，而在2011年后又开始恢复试点。
国内资产证券化主要指信贷资产证券化，自2005年以来发行6627亿元资产证券化项目，其中5123亿元为信贷资产证券化，占比77.3%。2005年3月，经国务院批准，央行会同有关部门成立了信贷资产证券化试点工作协调小组，信贷资产证券化试点正式启动。2005年至2008年底，共11家境内金融机构在银行间债券市场成功发行了17单、总计667.83亿元的信贷资产证券化产品。受美国次贷危机和国际金融危机影响，2009年后，试点一度处于停滞状态。2011年，国务院同意继续试点，2012年5月，银监会和央行《关于进一步扩大信贷资产证券化试点有关事项的通知》，信贷资产证券化重启。
2014年以来资产证券化发展明显加速，背景是银行非标业务的监管加强，三季度、四季度信贷资产证券化发行规模分别达到893亿元和1096亿元。银监会在2013年3月下发8号文，要求商业银行应实现每个理财产品与所投资资产（标的物）的对应，做到每个产品单独管理、建账和核算，对于已投资的达不到上述要求的非标准化债权资产，需于2013年底前完成风险加权资产计量和资本计提。同时，合理控制理财资金投资非标准化债权资产的总额，不得超过理财产品余额的35%且不高于总资产的4%。2013年12月10日，国务院办公厅下发107号文，厘清了中国影子银行的概念，并明确影子银行监管责任分工，被市场称为“影子银行基本法”。2014年5月，一行三会和外管局联合了《关于规范金融机构同业业务的通知》，简称《127号文》，明确了同业非标业务的属性认定和会计处理。
2015年2季度证监会主管的非金融企业专项资产证券化发行数量大增。2015年2季度设立券商专项资产管理计划30个，超过2014年全年的总量。
2012年8月，交易商协会《银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引》，资产支持票据ABN正式亮相，至今发行23个项目，募集226.2亿元，市场较小。
金融机构资产证券化
央行和银监会主管的金融机构资产证券化，发起人主要有以下几种类型：政策性银行、全国性银行（国有及国有控股商业银行和股份制商业银行）、区域性银行（城商行和农商行）、外资银行、汽车金融公司、四大不良资产管理公司以及金融租赁公司。
从基础资产来看，大部分以企业贷款为主，也涉及个人住房抵押贷款、汽车抵押贷款、信用卡分期贷款、个人消费性贷款、不良贷款、金融租赁租金等。
政策性银行：目前发行20个项目，募集资金1507亿元，占比29.4%。其中，铁路专项信贷资产支持证券为452.4亿元。
2005年国开行发行信贷资产证券化第一单，募集41.8亿元，产品结构分为三档，优先A档获AAA评级，优先B档获A评级，次级档未评级，规模占比分别为70%、24%和6%。优先A、B两档证券采用公开招标方式发行，次级档证券采用私募方式发行。优先A档为固定利率，票面利率根据招标结果确定为2.29%，优先B档为浮动利率，票面利率为一年期定期存款利率+利差，利差根据招标结果确定为45bp。加权平均期限分别为：0.67年、1.15年、1.53年。基础资产为51笔贷款，涉及29名借款人，发行日未偿债权本金总额为41.7727亿元，其中46笔贷款为正常类，占贷款总额的84.36%。从担保情况来看，20笔为保证担保贷款，占比28.3%。从行业分布来看，第一大行业为电力、热力的生产和供应业，占比43.6%，前三大行业占比78%，前五大行业占比94%，行业分布集中在基建领域。从地域分布来看，重庆和贵州占比在15.5%左右，地域分布较广。
国开行同时发行铁路专项信贷资产支持证券，目前已发行五期，共计452.4亿元。其中，2014年第八期开元铁路专项信贷资产支持证券于2014年12月12日发行，募集资金102.4亿元，产品结构分为五档，优先A-1、A-2 、A-3、A-4档均获AAA评级，次级档未评级，优先档和次级档的规模占比分别为93.1%和6.9%。优先档每季度付息，优先A-1档为固定利率4.8%，优先A-2 、A-3、A-4档为浮动利率，一年期定期存款利率+利差，利差分别为225bp、235bp和255bp。优先档加权平均期限分别为：0.39年、1.36年、2.33年和3.44年，次级档4.07年。基础资产为20笔贷款，涉及10名借款人，信贷资产付息方式为按季付息或按年付息，计息方式包括固定和浮动计息，且均为正常类贷款，初始日资产池余额为1023620万元，加权平均贷款剩余期限3.72年，加权平均贷款年利率5.96%。从地域分布来看，北京占比75%，陕西和山东占比5.9%和4.7%。
商业银行（全国性银行和区域性银行，不含外资行）：目前发行86个项目，募集资金3125亿元，占比61%。其中，信用卡分期贷款资产支持证券为186.6亿元，个人住房抵押贷款为179.2亿元，消费性贷款63.3亿元和不良贷款27.6亿元。
最大的一单依然是铁路专项贷款，工元2015年第一期信贷资产支持证券募集113.5亿元，基础资产全部为铁路运输行业的贷款，中国铁路总公司单户借款人贷款余额占比为70.5%。产品结构分为三档，优先A-1、A-2档均获AAA评级，次级档未评级，规模占比分别为70.5%、22.1%和7.4%。优先档采用簿记建档方式发行，次级档证券采用定向方式发行。优先A-1、A-2档均为浮动利率，票面利率为五年期贷款利率+利差，利差分别为-135bp和-144bp。基础资产为全部为正常类贷款，平均贷款利率为5.97%，平均贷款期限为2.67年。前十名借款人集中度95.6%，前三大行业集中度100%。从担保情况来看，27笔为保证担保贷款，占比9.7%。
信用卡贷款资产证券化目前只有两单，均为招商银行的信用卡分期汽车贷款。招元2015年第二期信贷资产支持证券，募集105.5亿元，是注册制以来在银行间市场发行的第一单信用卡分期汽车贷款ABS，也是招商银行第二次以信用卡分期汽车贷款作为基础资产发行ABS产品。产品结构分为五档，优先A1、A2和A3档均获AAA评级，优先B档获AA评级，次级档未评级，规模占比分布为4.7%、42.7%、34.7%、10.2%和7.6%。优先A1档和优先A2档采用固定摊还模式，设置了流动性储备账户，以保证按期偿付。优先A3档和优先B档采用过手型偿付模式。各优先档证券均为固定利率，按月支付利息，利率招标结果为3.5%、3.6%、3.68%和4.2%。基础资产是招商银行通过信用卡发放的个人汽车贷款（即信用卡汽车分期贷款），均为正常类贷款，未办理抵押登记手续的贷款占比为78.93%。从借款人地域来看比较分散，前三大为广东省（14.55%），上海市（10.63%）和江苏省（7.16%）。加权平均资产剩余期限为24.3个月，风险暴露期相对较短，加权平均利率为6.16%，超额利差对优先档提供较高的信用支持。根据招商银行汽车分期合同规定，若因招商银行以外原因导致客户提前还款，则客户仍需支付包括剩余手续费等在内的全部款项，因此贷款早偿风险很小。
个人住房抵押贷款证券化目前有五单，最早的两单均为建行发行。2005年12月、2007年12月建行分别募集30.2亿元和41.6亿元，2014年7月邮储银行募集68.1亿元，2015年3月和2015年7月招商银行和民生银行分别募集31.5亿元和7.8亿元。
邮元2014年第一期个人住房抵押贷款资产支持证券，发行总规模68.1亿元，产品结构分为三档，优先A档获AAA评级，优先B档获A-评级，次级档无评级，规模占比分别为88%、7%和5%，初始次级档全部由发起人持有。各优先档证券均为浮动利率，按月支付利息，票面利率为一年期定期存款利率+基本利差，招标结果为优先A档、优先B档利差分别是280bp和379bp，且设定利率上限，优先A档不高于资产池加权平均贷款利率减去8bp，优先B档不高于资产池加权平均贷款利率加上92bp。资产池加权平均贷款利率5.88%，加权平均剩余期限15.2年，主要为二手房贷款，占比99.5%，还款方式主要为等额本息，占比93.5%，全部为正常类贷款，加权平均初始抵押率为61%。从地域来看，郑州15.3%、杭州14.7%、重庆13.8%和深圳12.5%占比相对较高。入池贷款共23，680笔，为静态池。赎回机制：基础资产转移至信托但在未发生权利完善事件的情况下暂不办理抵押权变更登记手续，如果出现善意第三人对抵押房产主张权利，邮储银行将赎回该笔抵押贷款。
消费信贷资产支持证券，资产池加权平均剩余期限较短，需要持续购买资产入池（动态池），超额利差提供信用支持。宁波银行“永盈2015年第一期消费信贷资产支持证券”，产品结构分为三档，优先A档获AAA评级，优先B档获A评级，次级档不评级，规模占比分别为81%、12%和7%。各优先档证券均为浮动利率，按季度支付利息，票面利率为一年期贷款利率+基本利差，招标结果为优先A档、优先B档利差分别是14bp和64bp，个人消费信贷业务是宁波银行推出的小额贷款产品，在授信有效期限和额度内，申请贷款无需担保、无需抵押。授信期限最长为3年，可持续使用，单笔贷款期限不得超过1年。截至2015年5月，总授信余额789亿元，贷款余额341亿元，不良率为0.18%。基础资产为动态池，从参照资产池来看，贷款笔数34130，借款人数量23345，全部为正常类贷款，加权平均贷款利率8.33%，加权平均剩余期限5.74个月。从参照资产池地域分布来看，温州33.7%、宁波14.4%和上海10.4%，前三大占比58.5%。主要特点：储备金账户、本金账户与收入账户交叉互补交易结构；基础资产采取持续购买结构，存在信用质量和资金闲置风险，建立持续购买提前终止的控制措施；次级档设有期间收益，降低了超额利差对优先档的信用支持；资产支持证券的存续期分为运营期和摊还期，如果违约率和早偿率在正常范围内波动，不触发加速清偿和违约事件，则优先档的加权平均期限维持为2.03年。
汽车金融公司资金来源较为单一，证券化业务对其意义重大。汽车抵押贷款资产证券化，是国内第二大信贷资产证券化产品，仅次于对公信贷资产支持证券。从2008年至今共发行15个项目，募集资金250亿元。
华驭第二期汽车抵押贷款资产支持证券，由大众汽车金融公司于2015年7月8日以簿记建档的方式在银行间市场公开发行，证券化信托项目于7月22日宣告成立。募集资金18.9亿元，产品结构分为三档，优先A档获评AAA（中诚信）/AA+（中债）评级，优先B档获评A+（中诚信）/A（中债）评级，次级档不评级，规模占比分别为87.9%、5.5%和6.6%，次级档全部由发起人持有。优先档的加权平均期限为0.87年和1.78年，票面利率均为固定利率3.8%和5.2%，利息按月支付。资产池划定机制：由于本次发行引入了“折后本息余额”机制，实际操作过程中需要采用两次确定资产池的方法，即“红池”与“黑池”机制。即在簿记建档方式定价后，将以经批准的资产支持证券发行规模为基础，按照以簿记建档定价所确定的折现率，反推计算“黑池”规模，划定最终确定信托给特定目的信托的基础资产范围。截至2014 年11月末，大众金融中国不良贷款率为0.43%。入池贷款加权平均利率不高，4.55%，利差支持较为有限。本交易设置了0.5%的超额抵押，为各级证券提供了一定的信用支持。非完全顺序的现金流支付机制减少了优先级证券的所能获得的信用支撑。在正常的证券本金偿付状况下，劣后受偿的证券将会伴随优先级证券同时获得本金的支付，较顺序支付的证券而言，各优先级证券所能获得的信用支撑将相应减少。入池资产为静态组合，无动态池的循环风险。
非金融企业资产证券化
2004年4月，证监会启动了以证券公司专项资产管理计划为载体的企业资产证券化业务的研究论证，主要依据是2003年12月的《证券公司客户资产管理业务试行办法》。2005年8月，证监会开始了证券公司企业资产证券化业务的试点，分别是中金公司发行的“中国联通CDMA网络租赁费收益计划”、广发证券发行的“莞深高速公路收费收益权专项资产管理计划”。2006年再次发行7个项目。第一批发行人包括中金公司、广发证券、招商证券、中信证券、东方证券、国泰君安、东海证券和华泰证券，基础资产包括电信网络服务收费、车辆通行收费、电力收费、租赁债权、BT项目收益和污水处理收费。
2007年-2010年进入停滞阶段。2010年11月，证监会了《证券公司企业资产证券化业务试点指引（试行）》，2011年8月中信证券发行“远东二期专项资产管理计划”，2012年中信证券再次发行两单，基础资产分别是南京公用污水处理收费和华侨城欢乐谷门票收入。2013年3月，证监会了《证券公司资产证券化业务管理规定》。资产支持证券可在证券交易所、中国证券业协会机构间报价与转让系统、证券公司柜台交易市场及证监会认可的其他交易场所进行转让。2014年11月，证监会《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》，统一以资产支持专项计划作为特殊目的载体，将管理人范围由证券公司扩展至基金管理公司子公司，取消事前行政审批，实行基金业协会事后备案和基础资产负面清单管理。此外，将全国中小企业股份转让系统公司纳入资产支持证券交易场所。2014年12月，华夏基金控股的华夏资本推出“中信华夏苏宁云创资产支持专项计划”，募集资金43.95亿元，基础资产为REITs投资收益。
自2014年11月证监会新的资产证券化业务管理规定实施以来，标的资产范围扩大至企业委托贷款债权、应收账款、公交营运收益、信托受益权、股票质押债权、保理融资债权等。
融资租赁公司是企业资产证券化的主力军。融资租赁公司包括两类：一类是商务部主管的融资租赁公司，另一类是银监会主管的金融租赁公司。商务部主管的融资租赁公司进行资产证券化操作可以采用中国证券投资基金业协会备案的企业资产证券化模式，也可以采用中国银行间市场交易商协会注册的资产支持票据模式。
融资租赁资产证券化累计发行项目数29个，募集规模260.3亿元，占比19.3%。一方面起步较早，2006年东方证券发行“远东首期租赁资产支持收益专项资产管理计划”，另一方面是在2015年以来获得高速发展，发行项目达到22个。从需求方来讲，租赁债权相比其他基础资产“出表”操作更为便利，破产隔离可实现度较高；从供给方来讲，融资租赁公司对资金利用效率的要求较高，而资产证券化业务可以拓宽融资渠道，成本相比银行贷款也具有优势。
小额贷款公司参与企业资产证券化仅次于融资租赁公司。小额贷款资产资产证券化累计发行项目数23个，募集资金124.7亿元，占比9.2%。小贷公司由地方政府的金融办实施监管。小贷公司的资产证券化可以采用中国证券投资基金业协会备案的企业资产证券化模式，也可以采用中国银行间市场交易商协会注册的资产支持票据模式，还可以采用保监会监管的项目资产支持计划模式。
非金融企业资产支持票据
中国银行间市场交易商协会组织市场成员起草了《银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引》。《资产支持票据指引》于2012年7月6日经交易商协会第三届常务理事会第二次会议审议通过，并经人民银行备案同意，于2012年8月3日施行
2012年8月6日，交易商协会依据相关自律管理规则接受宁波城建投资控股有限公司、南京公用控股（集团）有限公司、上海浦东路桥建设股份有限公司三支资产支持票据项目注册。8月7日，交易商协会向首批三支资产支持票据发行企业发出接受注册通知书。8月8日，三支资产支持票据成功发行，资产支持票据产品上线。
ABN可以绕开占净资产比例的限制，且对主体发债资格的要求较低，主要发起人是地方城投企业、公用事业和交通运输企业，2012年以来发行23个项目募集226亿元，主体评级AA-以下的公司占了一半，都是非公开发行，市场较小，流动性差。
【关键词】中小企业；融资环境；改善
一、引言
随着中国经济的高速发展，中小企业对我国经济的重要程度也不断提升。但困扰中小企业向更高层次和规模发展的因素也不能忽视。在国际金融危机的冲击后，中小企业受到了严重困扰：国际市场需求大幅度下滑，中小企业融资困难更加凸显，生产经营面临着严重困难。可见，中小企业所获得的金融资源与其在国民经济和社会发展中的地位与作用极不相称，中小企业的融资环境依然非常困难。
二、中小企业融资的制约因素
中小企业融资的制约因素主要包括内部因素和外部因素，内部制约因素主要包括自身条件不足和信用观念不强，外部制约因素主要包括融资渠道不宽和银行缺乏支持动力：
（一）内部制约因素
1、自身条件不足。我国中小企业一般自有资本和自有积累比较少，大多中小企业在经营管理、治理结构方面都存在很多不足，部分中小企业就是“家族企业”。由于规模较小，市场开发不足，其抵御风险能力较差，同时财务信息不透明，我国大多数中小企业没有经过审计的合格财务报表，财务状况缺乏透明度，银行业无从判断企业的经营状况和财务风险，有的即使提供了经过审计的财务报表，银行通常也会怀疑会计师事务所的可靠性。这导致了金融机构不得不对中小
企业实行信贷配给，甚至忽视了成长性良好的中小企业的合理贷款需求。因此造成其不能达到金融机构贷款门槛。
2、信用观念不强。由于中小企业经营规模相对较小、组织结构变动快、内部财务制度和财务管理不够规范和稳定，使中小企业的资信等级普遍不高。但正是信用等级这一条件，使许多中小企业就被排除在可贷款范围内或者严重影响对其贷款评估报告。还有其他诸如借改组转制之机逃债、废债现象严重；部分企业多头开户，多头贷款，以套取银行信贷资金，逃避银行的监督检查；相当一部分企业间的交易经常采用现金形式，多数没有交易合同，造成银行审查资金用途和回笼资金困难等等，更加影响了银行支持中小企业的积极性。一些中小企业为了一时之利，采取改制或者其它方式逃避债务，结果损害了中小企业的整体信誉。此外，银行对贷款签批人的责任追究十分严厉，但是现行法律对对债务人惩罚力度不大，中小企业对金融机构产生了信用危机。
（二）外部因素
1、融资渠道不宽。由于我国资本市场进入门槛较高，结果众多中小企业无法通过发行股票或者债券的方式进行直接融资，只能选择银行贷款或者民间借贷。一些国有商业银行为节约成本对分支机构进行撤并，在区县只剩下农业银行和农村信用社，但是小企业在区县又比较集中，在僧多粥少的情况下，中小企业只得为融资付出更高成本。
2、银行缺乏支持动力。银行在选择贷款对象时，需要从成本、收益、风险三方面进行衡量。由于对中小企业贷款单笔规模小、不确定性高、业务成本高，就使得中小企业贷款在银行眼中成了成本高、收益低、风险大的“鸡肋”。据统计，占企业总量0.5%的大型企业拥有50%以上的贷款余额，占企业总量88%的小型企业贷款余额不足20%。如果缺乏国家政策支持，以盈利和风险控制为核心的商业银行对于中小企业信贷业务必然缺乏动力。
三、中小企业融资环境的改善途径
要改善中小企业融资环境，就必须内外结合，强化中小企业自身建设，建立信用体系，发展健全担保体系，营造中小企业发展的良好环境。
（一）强化中小企业自身建设
中小企业经营绩效的好坏，很大程度上取决于管理的规范程度与管理效率。首先是要改善企业治理机构，尤其是部分私营企业要突破家族化管理的框架，大力吸收高素质的职业经理人参与企业的经营管理，同时完善内部控制制度，防范企业经营管理过程中的风险，努力建成一个公平、公开、透明和负责的治理结构其次，提高经营管理水平，减少经营风险，从观念创新、技术创新、组织创新、市场创新等方面着手，全方位提高企业的经营管理水平。然后是要健全企业内部财务管理制度，做到财务管理规范透明，财务数据真实可靠，同时要形成将财务报表定期提交外部审计机构审计的意识，提高财务数据的可信度，构建良好的银企合作关系，以自身的实力取信于银行，增强融资能力。最后，提高诚信意识，增强信用观念，加强对自身债务的管理，防止资金链的断裂，确保自身在金融机构没有不良贷款的记录，从而树立良好的信用形象，为企业顺利融资创造积极的条件。
（二）建立信用体系
要在中小企业和银行等金融机构之间建立真正的信用关系，需要建立社会征信系统和统一的中小企业评级体系。建立信用征集体系需要收集管理中小企业信用档案。在完善中小企业登记体系和信用档案征集的基础上，建立全国统一的信用信息共享机制，中小企业的信用档案应该在保证国家机密、商业机密和个人隐私的前提下依法公开，提高中小企业市场的开放程度。银行、工商税务部门、审计部门以及各级政府应该相互合作，共同收集、整理公共数据，最终建立起开放、统一、高效的信用征集平台，为中小企业信用体系建设奠定基础。企业的信用评级对于量化企业信用资源质量、提高企业透明度、降低具有高信用等级企业的融资成本以及优化资源配置等方面具有积极的作用，因此必须建立统一的中小企业评级体系。只有中小企业信用体系建立了，使经营者认识到信用的重要性，通过降低银行的信息获取成本和信贷风险，才能真正激发银行的积极性。
（三）健全担保体系
中小企业信用担保体系建设是一项系统的社会工程，它涉及企业信用评估管理、银行政策与机制转换、国家产业政策、社会化服务体系建设、行业自律与规范、政府财政政策与补偿机制、人才培育与市场配置、内部治理与管理等多个方面。从发展的角度看，不管是政府还是担保机构，都要树立行业意识，要看到担保是一个行业，而不仅仅是一项业务，它不像商品交易，在企业与企业之间简单完成，它是一项社会中介业务，涉及到的相关因素很多。需要按照国家“一体两翼三层”的指导思想，建立由地市、省、国家三级机构分层次组成的中小企业信用担保体系，担保业务以地市为主，再担保业务以省、国家为主，创造公平竞争环境，鼓励商业担保公司参与其中，充分发挥政府和社会资本在中小企业信用担保体系中的作用，建立风险担保基金和再担保基金，以支持中小企业的发展和担保机构的正常运行与发展。
参考文献
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