时间：2022-11-01 21:11:46
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇财务工作方案，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
为了有效防控廉政风险，进一步提高我校内部管理水平，我们积极行动，内控规范的贯彻实施已取得初步成效。现将主要经验做法，总结如下：
一、组建领导小组，作为内控抓手
单位内控是一个复杂的体系，工作涉及到预算业务、收支业务、采购业务、资产管理、建设项目、合同管理、内外监督等各项经济活动，需要内部各处室的协作和配合。工作中与党风廉政建设密切结合，使单位领导树立起风险防控意识，为内控工作的推进奠定了基础。
成立了由校长任组长、党支部书记王任副组长、各处室负责人为成员的内部控制规范领导小组。领导小组下设内控工作办公室，校办室主任彭新强牵头协调内部控制的建立与实施工作，各处室为内部控制的具体执行机构，积极配合内控工作办公室建立和实施内部控制，对内部控制的建立和实施情况进行监督，及时发现并指出学校内部控制管理中的问题和薄弱环节，督促各处室落实内部控制的整改计划和措施，确保内部控制体系的有效运行。
二、拟定工作方案，明确推进计划
我们制定了《内部控制规范工作方案》。加强内控规范的宣传，学习内控相关知识，制定内控工作方案，成立内控工作团队。对财务及相关处室人员进行培训、梳理制度流程、费用支出，风险分析、建立控制机制，优化制度。
三、构建内控机制，保障内控实施
(一)建立了我校内控运行制约机制。主要包括8个方面的内容：内控管理职责分工，经济活动决策机制，关键岗位责任机制，关键人员资质能力，财务信息编报要求，信息技术应用要求，经济活动风险评估，内部控制监督评价。
(二)梳理了我校主要经济业务管理制度及流程。针对预(决)算管理、经费收支管理、政府采购管理、合同管理以及资产管理等，完善了内部制度，加强内部控制监督评价。做到经济业务管理规范有序，内控管理职责清晰，提高单位人员工作效率，实现内部管理的规范化、法治化和信息化
我们建立了《财物工作制度》，明确了出纳、会计职责；建立了《磻溪初中治理教育乱收费责任追究制》，强化了教师管理；建立了《磻溪初中校务公开制度》，坚持每学期对公用经费收支情况进行公布，公开、透明。建立了《磻溪初中固定资产管理制度》，从采购、验收、使用、报废等各个环节强化资产管理；《中政府采购细则》，物品采购、工程采购逐步步入正规；建立了《校园工程建设管理制度》，加强了校园工程的质量监督；《磻溪初中合同管理制度》，确保了合同制定、保管的规范。对制度和流程进行固化并达到常态化，真正实现从“人治”管理向“制度”管理和科学管理的转变。
（三）注重细节，强化管理
细节决定成败，对于学校财务工作和资产管理更应该注重细节。
1、采购必须经过相关部室核准，先报采购申请，后采购；
2、所有票据必须注明用途，附清单或者相关合同复印件；
3、属于政府采购的物品或者工程，必须有政府采购文件；
4、重大事项必须经校委会研究确定，或者通过教代会研究确定；
5、票据报销必须由经办人、经办领导签字，法人审批后才能履行报销手续。
内控规范建设政策性强、涉及面广，是一项具有相当难度和专业性的工作。我校财务人员都是兼职人员，也不具备会计从业相关资格，一切都在摸索中前进。随着社会的发展、教育的进步，学校财务工作的重要性日渐突现。我们将在今后的工作中，要加强财务人员的选拔、任用和培训，不断完善制度建设，更要强化财务管理和资产管理的细节，在校内形成“人人学内控，处处讲内控”的良好氛围。扎扎实实提高我校内控水平。
随着国家发展形势的不断改变，公立医院不仅需要面对来自其他公立医院、私立医院等医疗机构的竞争，还需要把握好自身的经营管理工作。公立医院普遍存在财务管理开展不足的问题，需要有效利用财务分析工作掌握医院的运营状况，根据财务分析完善医院各项管理工作，进一步提高医院的运营能力和管理能力，这对于有效提高医院的医疗水平和整体竞争力有积极效果。
二、财务分析工作中存在的不足
(1)缺乏有效的财务分析体系。财务分析作为财务管理中的一个环节，可以通过分析处理公立医院财务信息来得到医院具体的工作情况以及其中存在的问题。但是医院大多主要关注医疗工作，对医院的管理方面投入精力不足，特别是在财务分析工作方面缺乏完善的工作体系。医院对于财务分析的结果利用率也不高，没有将相关结果转化为实际的工作优化措施，导致医院的管理工作较长时间不能得到提高。
(2)财务信息有效性与正确性不足。财务分析工作需要医院的相关财务和统计信息才能完成，对信息的依赖程度较高。医院财务和统计信息的质量决定了财务分析工作结果是否有效。现在公立医院的财务分析的质量不高有一个原因是因为医院的部分信息不够完善和准确，其中包括国家划拨的工作资金、医疗保险支付的相关资金收入以及在运营过程中的各项经济支出，由于拨付时间差异、金额差异等造成匹配错位，统计信息也时常出现差错或次月的更改，所以在进行财务分析工作时不能收集到全面准确的财务信息数据，在这样的工作条件下也不能够得到精准的财务分析结果。
(3)财务人员工作素质和能力有待提高。财务人员是财务分析工作的执行者，所以财务人员自身的能力与素质将会对财务分析的具体效果产生较大的影响。公立医院的财务人员专业水平有待提升，整体的财务工作能力相对不强，而医院对财务人员的培养也不足。财务人员整体工作能力不足同时缺乏主动学习的积极性，所以不能够有效利用现阶段最新的财务分析方法来完成相关工作，同时不能够有效地进行分析和处理工作，不能协调医院各部门完善医院自身的管理工作。
(4)缺乏必要的监督管理和风险控制。财务分析与其他财务工作一样，需要在必要的监督管理下才能够保证工作质量并及时完善在监督过程中发现的问题。财务分析有关的监督工作开展不足主要体现在两个方面，首先是对于医院财务工作监管不足，其次是对于财务分析工作的监督不足，这两个方面共同导致财务分析不能有效开展并将相关结果反馈至财务管理当中。此外财务分析没有将财务管理中的风险控制结合起来，对近期以及以后医院可能面临的运营和管理风险不能做出相应的判断和具体的应对措施，这对于医院的财务管理工作不利，特别是遭遇财务风险时容易造成巨大的财务损失。
三、完善财务分析措施
(1)构建财务分析工作体系。财务分析工作需要在完善的工作体系下才能够有效地开展，这也是公立医院首先需要解决的问题。建立有效的工作体系，需要包含财务分析的工作制度、财务分析的执行部门以及相应的结果利用方案等，通过该工作体系将医院的各个部门工作联系起来。医院在开展财务分析工作时，需要根据该体系来实行，及时获得相应的分析结果，并根据结果来完善医院各部门工作中存在的不足，优化工作方式并整合医院的工作资源，同时可以推动医院的财务管理工作更加合理有效，可以有效明确财务管理的优势和劣势，对于提高财务管理的工作质量有较大的帮助。医院还需要重视财务分析体系的完善工作，对其中存在的问题不断进行优化，确保该体系能够持续有效地发挥作用并推动医院的优化发展。
(2)提高财务信息的可靠性。财务分析工作是建立在有效且可靠的财务和统计信息基础上进行的，所以需要控制相关信息的整体质量来保证财务分析能够有效开展。提高财务信息的可靠性，首先需要保证财务信息的全面性，这需要医院建立完善稳定的财务数据信息库，将医院涉及到的财务信息全面地记录到该数据库中，不仅可以保证财务信息及时被使用，同时还可以结合定期披露医院的财务状况等措施来提高财务信息的公开透明度，避免因为财务信息不全面而导致的分析出现效果不佳。其次加强统计人员的业务培训，经常对统计信息质量进行定时检查，对于其中错误的数据及时处理，特别是对于恶意财务数据的事件需要严肃处理，保证相关信息的真实性，使财务分析可以准确地把握医院的管理状况并根据财务信息指导财务管理工作。
(3)加强财务人员的培训工作。公立医院需要加强财务人员的培训工作，通过提高财务人员的整体工作素质和能力带动医院财务管理的效果与质量。首先需要提高财务人员工作的规范性，在执行财务分析工作时能够严格按照相关的要求来完成，避免因为操作不规范而发生人为错误。其次医院需要组织财务人员对最新的财务分析方法以及其他统计分析方法进行学习，并提供一系列的操作实践活动，使财务人员能够在具体的实践当中规范工作提高自身的工作素养，能够根据医院的实际情况来实行进一步的财务管理，同时使其具备较强的分析和处理能力。除了对财务人员进行专门的培训以外，财务人员必须熟悉医院各科室工作流程和职能，经常深入相关科室进行调查了解，掌握财务分析时发现问题的解决方法，积极配合相关部门完成医院的管理工作。提高财务人员的综合素质不仅仅可以优化财务分析工作，同时对医院整体的财务管理能力都有极大的积极影响，能够促进医院更好更稳定地发展。
审计质量是审计工作的生命线。讲求质量的目的在于“求真”，提升质量的过程则必须“务实”。加强审计项目质量控制，就必须搞好审前调查，事先做到心中有数。《审计机关审计项目质量控制办法（试行）》（审计署第6号令）第二章审计方案质量控制，从第六条到第十一条对审前调查（试审）作出了详细的要求，是审计项目事前控制的重要方法，是确定审计重点，提出审计观点的基础环节，审前调查的质量高低将直接影响审计结果。
从审前调查实际执行情况来看，目前还存在一些不适应形势发展的习惯做法：
一、对审前调查认识模糊，准备不充分。部分审计机关和审计人员对审前调查工作重要性认识不足，存在重审计实施，轻审前调查的现象。一些审计人员对近年来多次审计过的单位和项目，自以为情况熟悉无须调查，孤立地把审前调查工作作为应付程序，敷衍了事。在审前调查开始之前，没有制定详细的调查提纲，对项目的了解仅限于审计工作方案的计划内容，不能根据被审计单位实际情况，有的放矢的收集审计项目的相关信息，审计实施方案编制简单粗放、针对性不强、可操作性差。
二、审前调查蜻蜓点水、流于形式。审前调查没有明确的调查实施方案，调点、审计的资金量、审计延伸的范围、审计力量的安排不尽合理。对常规审计、专项调查、效益审计等不同审计项目所要达到的审计目标、采取的审计方法没有进行深入研究，对审计收集的资料、采集的财务和业务电子数据未进行全面细致的分析，以至于审计实施阶段目标不明确，审前调查结果未得到充分利用。
三、忽视计算机审计在审前调查的应用。有些审计人员只采集、转换数据，而不利用计算机进行数据分析；还有的则是到审计正式进点后才对有关数据进行整理分析。被审计单位的计算机系统是对相关业务工作的信息化管理，审计人员应把实际业务情况与计算机系统管理的数据对应起来，正确的采集、转换和分析数据，这些都需要大量的时间，如果在审前调查阶段没做好充分准备，势必增加审计实施阶段的工作量，加大审计成本，也不利于发现大案要案线索，确定审计工作重点。
在传统审计向现代审计转换的过程中，要强化审计质量控制，保证审前调查的质量，节约审计时间和成本，审计人员必须及时更新调整审计理念，转变固有的思维方式和思维方法，在审前调查阶段必须注重以下几个方面：
一是精心制定审前调查提纲。认真学习审计工作方案，明确审计工作思路和方向，制定详细的调查提纲。做到“全面掌握基本情况，突出审计项目重点”，注重审前调查的深度和广度，促使审计目标能够较好地结合具体情况，具有可操作性和实现性。
二是强化审前培训。组织审计人员学习与审计项目有关的财经制度和政策法规，掌握与被审计单位相关的行业规范和会计制度。必要时，还可邀请相关部门专业人员讲解该行业的规定、规范或行业特点；也可采取走出去的方式，走访与被审计单位有密切关系的单位或个人，进一步深化调查内容；还可到有关单位进行现场观摩学习。力求通过培训学习，使审计人员对审计对象业务流程、管理状况有全面清晰的了解。
三是全面收集和分析信息资料。在审前调查时，应充分利用现代先进技术，采集、整理、分析被审计单位的财务和业务等相关数据，初步评价其财务管理状况和制度建立健全情况，寻找有价值的审计线索，确定实施审计的重点，为降低审计风险提供保障。
四是充分利用以往审计资料和有关职能部门的检查结果。通过查阅被审计单位以往的审计档案，有关政府职能部门作出的检查结论、处理决定和执行情况，掌握以前年度被审计单位所存在的问题，了解其执行财经纪律情况及单位的经济状况，从中发现内部控制薄弱环节，进而准确地确定审计重点，以节省审计时间和审计成本，提高工作效率。为正确评估判断审计项目风险水平、快速抓住审计工作重点、发现案件线索，提供强有力的支撑。
五是精心编制审计实施方案。审计人员不仅要细致、深入、扎实地开展审前调查工作，更要投入人力和时间对收集到的资料进行归纳和提炼，并结合审计项目的总体目标，确定重点和内容，形成审前调查材料。并在此基础上制定出重点突出，指导性、针对性和操作性强的审计实施方案，保证集中力量突破重点的需要，达到事半功倍的效果，从而充分发挥审计实施方案作为审计工作指南的作用，切实提高审计工作质量。
我局自全县开展民主评议窗口服务单位作风建设工作以来，认真落实县委关于印发政协县委员会2013年度开展民主评议窗口服务单位作风建设工作实施方案的要求，按照政协县委员会办公室具体部署，积极开展各阶段活动，取得了阶段性成效。现将自查自纠阶段工作总结如下:
一、精心部署，周密安排
按照我县2013年民主评议窗口服务单位作风建设工作方案要求，我们认真开展调查研究，广泛征求各方意见，并结合我局工作实际，一是迅速成立了我局迎接民主评议工作领导小组，健全组织机构，确保工作落实到人；二是认真制定我局2013年民主评议窗口服务单位作风建设工作方案，结合我局工作职能及工作特性，确定方案总体思路及工作措施，全局机关干部以此次活动为契机，从思想上、作风上、工作上认真查找自身存在的问题，着重解决我们的思想观念不够创新、精神状态不够振奋的现象。
二、落实责任，强化监督
按照阶段性工作任务要求，认真开展了自查自纠工作，深入查找了局机关各股室、下属各单位干部在政风、作风建设方面存在的问题。一是设立举报箱，自觉接受群众监督。为了认真做好迎接民主评议各项工作，能够多方面听取群众意见，我局专门设立了民主评议窗口服务单位作风建设工作举报箱，并公布了举报电话，自觉接受服务对象的监督。二是公开承诺服务事项，为群众服好务。通过政务网等进行公开承诺，认真执行各项审批政策，全心全意为企业及项目服务，积极促进我区经济快速发展。三是健全各项机制，强化责任落实。建立完善各项工作制度，确定各下属单位负责人为民主评议各项工作第一责任人，实行责任追究制。同时，加大督促检查力度，
三、征求意见，自查自纠
通过深入基层，自查自纠五个方面，发放征求意见表，广泛征求一线干部职工和广大办事群众的意见，通过自检自查和对干部在学习工作中不定期的抽查，经过认真梳理，共梳理出四个重点问题。一是个别同志对政风作风建设活动认识不到位，在思想上不够重视；二是个别同志工作中存在安于现状的想法；三是个别同志思想不够解放，精神不够振奋；四是个别同志对自己要求不严，纪律有些松散。
四、加强制度，完善整改
针对个别同志对政风作风建设活动认识不到位的问题，我局进一步在“转作风、保稳定、促发展、惠民生”集中教育活动开展中，对个别同志加强理想信念和廉洁从政教育，强化对党员干部的管理和监督，深入持久地抓好政风作风建设。针对个别同志在工作中存在安于现状的想法，我局推行了“出门就上班，离家就上岗”的工作机制，将其作为提高城市管理水平、延伸城市管理触角的有效手段，激励个别同志对工作的上进心、责任心。针对自查自纠工作中出现的各种问题，我局对各项工作整章建制，进一步完善机关考勤制度、请销假制度、学习制度、财务制度等各项制度，做到以制度规范、以奖惩激励，促进各项工作协调开展。同时我局四举措贯彻落实“八项规定”，切实改进了机关作风，努力实现了办事效率明显提高、履职能力明显增强、公共服务明显改进，我局将继续创造规范、高效、诚信、开放的政务环境，完善好我局窗口服务工作建设。
关键词:企业风险 内部审计 人员素质 审计方案
内部审计参与企业风险管理是内部审计发展的一个新阶段，企业环境因素与企业内部审计共同作用下为内部审计的发展提供了新的契机，这对于企业而言，在企业的分析管理与企业竞争中都是有利的，先进的审计方法不仅可以强化企业内部的审计职能，更能促进企业勇于创新，积极探索，为企业实现最优的管理模式，利益最大化地发展目标。
一、内部审计风险的类型
(一)体制引发型风险
企业内部审计机构的这种组织模式在审计人员的业务工作中往往存在没有自主性和权威性，企业体制的不明确，不能有效的保证审计机构的独立性，在企业的组织结构中有着密切的利益关系，其内部审计部门的经费、福利等费用都是由本企业解决，内部审计是为企业的经营目标服务，这就造成了内部审计往往存在一些隐患性的风险。
(二)业务引发型风险
社会在发展，社会的发展离不开企业的发展，企业之间的竞争推进了企业的发展，企业业务多元化，利润最大化地发展方向，使得企业业务的开展越来越复杂，企业内部审计自然就变的越来越复杂，相应的，审计风险也会增加。复杂的审计对象提供了越来越多的审计资料，加上高科技交易方式的广泛利用，使得内部审计出差错或者虚假信息也越来越多，这种失察的责任感就越来越大，这种因业务引发的审计风险为企业内部审计提出了新的挑战。
(三)方法引发型风险
我国企业内部审计多以账页基础审计方法为主，已不能适应当今复杂的经营环境，还未形成以风险导向为核心的审计理念，抽样审计技术的运用更多地凭借内审人员的主观判断和经验，易使审计结论产生偏差，计算机审计在企业内审中还较少应用。
二、内部审计风险产生的原因
(一)审计人员素质低
审计风险与工作人员有着密切的联系，工作人员的素质往往可以降低审计风险，比如审计人员的判断力的强弱、专业技能、工作责任心、职业谨慎的强弱，这些都会影响到内部审计的质量，这些都会影响到内部审计的风险，企业内部审计的目的是代表企业监督和执行企业的经验项目，以其达到维护企业的经济利益。如果审计人员在审计判断能力上不能达到要求，就会造成工作效率低，或者判读失误增加审计风险，使其无法达到审计的真实性与合规性。
(二)客观经济活动的复杂性
从审计内容来看，现代审计不仅包括对被审计单位的财务收支活动进行审计，也包括对一些投资方案的可行性研究；既要对审计单位的经营成果进行评价，又要对审计单位的内部控制制度的健全与运作效果进行评价，这样一来，审计工作的难度大大增加，审计人员在做结论的时候，难度也会大大增加。
(三)企业内部审计局限性
1、审计方法的局限性
由于现代企业会计信息的数量越来越多，同时范围也越来越广，审计人员很难实施详细审计，内部审计中抽样技术虽已被广泛应用，但不管采用判断抽样还是统计抽样，它都不可避免地涉及到审计人员的经验主观判断，极易遗漏重要的项目 ，从而导致审计风险的发生。
2、被审计单位内部管理制度的局限性
企业的业务发展与经验模式不可能永远不变的，小的企业可以发展为大的集团，连锁，股份公司，而大的企业，也可能面临兼并、改制、收购等问题，这是社会发展，市场经济发展的必然产物，而这样一来，企业内部审计就由于这种企业内部的复杂关系，来带了巨大的困难，审计风险必然增加，特别是在资产重组，或者联营公司，或者母子公司的时候，审计风险会大大增加。
三、企业内部审计风险问题解决对策
(一)全方位提高内部审计人员的素质
内部审计是一项专业性和技术性都很强的工作。审计人员必须具有过硬的政治思想素质、严谨的工作作风和高度的责任心，具有扎实的会计、审计理论和审计技能。具备经营管理知识，熟悉财政经济法规，还要对本部门、本单位的生产经营及技术方法有一定了解。
(二)制定全面、科学、合理的审计工作方案
一个科学的、合理的审计工作方案可以有效的减少审计风险，在公司内部审计前，制定一个全面的、合理的审计方案，从审计单位的整体情况分析了解，通过分析公司内部的经验管理、控制制度等角度出发，对公司效益、财务等在以外的审计中出现问题的地方进行全面剖析，来最大限度的减少审计风险。通过情况下审计师和被审计企业是可以选择的，审计师可以根据审计情况进行选择来避免风险，而企业内部审计是企业的工作计划，是企业的整体部署的一个环节，这是必须无条件的按计划进行的一项工作，工作人员只能根据公司的经验规模、业务关系、财务管理等方面的问题全面考虑，对存在审计风险的部门进行重点对待，以期尽量的避免审计风险，更好的提高企业的管理水平。在面对子公司的内部管理上，审计工作要重点对待，在审计人员力量、时间、等方面的安排上，要周密考虑，通过这样的有序的审计工作方案，公司内部审计可以有效的减少审计风险。
(三)加强法制和内部审计准则建设
建立有效的内部运行机制和质量控制制度是控制审计风险的强有力保障，企业的内部审计部门应该通过企业的规模来确定其审计组织的形式，分支机构，以及效益原则的控制制度，通过提高审计人员的素质等因素来控制、影响其审计过程，完善其准则。通过加强内部审计部门之间的责任制，做到责任到人，有层次，有次序的进行管理，从主管到单位或项目，然后再细分，做到质量有人把关，把任何潜在的风险都控制在一定的范围内，尽量减少内部审计工作的随意性，盲目性。这样不仅可以减少审计风险，也可以提高审计工作的效率，使审计任务、审计方案流程环环相扣，这样的工作经过实践与改进以后，可以制定出完整的制度，使审计工作真正实现出审计的作用。
参考文献:
关键词：发电企业 财务管理 内控管理 风险管理
电力工业是国家基础行业，关系到国民经济命脉，联系着千家万户。随着发电企业内外部形势的变化，发电企业财务管理工作，应与国际社会接轨，引入内控风险管理，进而提升发电企业财务管理水平，全面提升发电企业核心竞争力。
一、发电企业财务内控风险管理的实施应遵循原则
（一）原则性导向和规则性导向相结合的原则
原则性导向是指对需要判断的事项规定一个判断的基本原则，在具体操作中需财务人员根据原则进行判断；规则性导向是指对需要判断的事项已经确立了一个明确的判断标准，财务人员可以根据具体标准进行判断。
（二）上下联动原则
在内控风险管理实施过程中，应采取企业部署、部门自查、内控风险管理小组复查的方式。
（三）风险导向原则
在评价计划和实施的过程中，按照风险大小确定企业财务管理中每个流程的评价重点。
（四）重要性原则
对重要业务和重要管理环节都要纳入评价范围。
二、加强发电企业财务管理中内控风险管理的组织架构建设
为提升发电企业财务管理中的内控风险管理，应成立专门组织机构，负责财务内部风险管理的组织领导。其主要职责包括：审阅和批准内控风险管理工作方案；审议年度内控风险管理，并提出相关意见和建议；及时掌握公司日常财务内控风险管理的监控结果，根据内控缺陷情况，确定内控整改方案和措施；对内控整改过程中出现的相关重大事项进行决策。
为确保发电企业财务内控风险管理落到实处，应成立内控风险管理工作组，其主要职责包括，确定年度内控风险管理工作方案；负责组织财务相关部门开展内控风险管理工作；根据自我评价和检查情况，分析设计和执行的有效性，讨论定稿内控风险管理评价报告。财务部是发电企业财务内控风险管理工作的基本主体单位，其主要职责包括，开展财务部内控风险管理工作，编制内控风险管理自我评价工作底稿和自我评价报告；配合内控风险管理工作组进行内部控制复核和检查工作。
三、发电企业财务内控风险管理的评价内容
财务内控风险管理工作主要是依据发电企业工作实际，立足财务管理工作现状，围绕企业环境、风险预控、防范措施、信息共享、监督检查等要素，对发电企业经营管理中工作程序、实施情况进行全面客观的真实评价。企业环境评价内容包括发电企业法人治理结构、组织机构、发展规划、薪酬管理、安全生产、公司文化等。风险预控是公司为提升核心竞争力，根据工作流程，提前识别、系统分析企业财务管理中可能存在的风险，进而对企业财务管理工作制定有效风险应对措施的过程。风险预控涵盖的内容包括确定工作目标、收集工作信息、识别风险级别、分析存在风险、制定应对措施等。防范措施是发电企业根据风险预控结果，提前控制可能发生的风险，实现风险控制的“可控、在控”管理。防范措施的制定还需要各项工作流程的授权批准，职责分工，实物控制，凭证与记录的设置和运用，独立的检查程序等控制手段的设计与运行情况等等。信息共享是发电企业各部门共享风险预控、防范措施等，以便有效准确收集、传递与财务内控风险管理相关的工作要点和措施，确保信息在公司内部、外部之间进行有效传递，实现以点带面，共同提升企业财务风险防控能力。信息共享的内容包括收集信息、共享信息、及时总结好经验、好做法，确保财务报告真实有效、共享信息的安全可靠，进而提升信息共享工作的有效性。监督检查是发电企业对财务内控风险管理的运转情况进行监督检查，部门定期自查，监督部门及时监督检查，及时发现工作中可能存在的风险管理缺陷，快速联动，制定落实整改，形成“预控、防范、共享、检查、整改、再预控”的良性循环。
为进一步增强和改良底层统计基本工作，完美县政府购置社区统计查询服务机制，进步统计数据质量，依据统计司法、法律和市有关文件精神，现提出如下意见。
一、进一步进步对增强和改良底层统计工作紧迫性的看法
随着我区经济社会事业的疾速发展，各级党委、县政府和社会各界对统计服务的需求越来越多，对统计数据质量的要求越来越高，统计在服务指导决定计划、科学治理方面的效果也越来越突出。底层统计是统计工作的基本，是统计数据的源头。增强和改良底层统计工作，关于夯实统计工作基本，保证数据的真实性、牢靠性，具体、精确、实时反映我区经济社会发展情况，不时进步统计才能、进步统计数据质量和县政府统计公信力，具有非常主要的意义。
近年来，特殊是施行县政府购置社区统计查询服务以来，我区统计工作严厉依照统计司法、法律的要求，坚持健全统计机构，明确统计工作职责任务，充分底层统计步队，严厉各项治理，不时进步统计人员才能本质，进步统计数据质量，进步统计服务程度，获得了明显的成果。然则与越来越深重的统计任务要求比拟，我区底层统计工作还面对很多问题和应战，突出显示在：镇街统计本能机能没有明确，统计机构不健全；专职统计人员数目不足、营业才能欠缺；统计工作经费与统计工作量不匹配；购置社区统计查询服务工作机制和工作准则不够完美等。增强和改良底层统计工作，增强统计基本，是一项非常急迫的任务。
二、进一步夯实镇街统计工作基本
要采纳有力办法，坚持健全统计机构，完美工作机制，保证工作经费，切实增强镇街统计工作，为推进统计工作打下坚实基本。
1、镇街统计本能机能，坚持健全镇街统计机构。区机构编制委员会要依照《统计法》和《州市人民县政府关于进一步增强统计查询力气进步统计服务程度的意见》（政函〔2012〕2号）要求，明确镇街统计工作本能机能，设立镇、街道统计机构。各镇街要结合各自实践，在经济治理科（经济发展办公室）增挂财务统计办公室牌子，明确统计工作职责，完美相关工作准则。
2、充分镇街统计力气，坚持专职统计查询步队。镇、街道统计机构要合理设置统计工作岗亭，装备与工作任务相匹配的专职统计人员。在财务统计办公室不添加人员编制和指导职数的前提下，内部明确办公室担任人和专职统计工作人员。各镇、街道要充分应用县政府购置社区服务的政策和资金，依据统计工作量和往后发展趋向，采纳一致雇用、集中办公、一致治理的方法，充分统计力气。
3、完美经费保证机制，改善底层统计工作前提。各镇街要落实专门经费和办法，保证财务统计办公室的办公场合、办公前提和电脑等办公设备，增强统计信息化建立，并依据各自实践，布置必然的营业经费和奖励、津贴经费，保证统计工作的正常开展。
三、进一步改良县政府购置社区统计查询服务
要依照上级文件要求，总结前期工作经历，查找存在的不足和问题，进一步完美工作方案和施行方法，改良县政府购置统计查询服务。
1、增强工作本能机能。要依照市县政府办公厅《关于增强社区统计查询工作的通知》（政办函〔〕210号）、《关于进一步增强和改良社区统计查询工作的意见》（统〔2011〕83号）要求，每个社区（村）明确一名统计担任人，共同镇街专职统计人员，认真做好社区（村）范围内工业、批发零售、住宿餐饮、服务业企业以及个别工商户统计查询的联络、注销、催报等工作，做好严重国情国力查询（普查）、各类专项查询、民情民意查询等工作，协助镇街做好名录库单元的清查摸底工作并实时供应相关信息，做好镇街布置的统计查询工作。认真开展统计法制宣传普及和统计征询工作，增强辖区内统计单元的检查、指导和服务。社区（村）统计担任人要积极参与统计营业培训和统计从业资历证测验，不时进步社区（村）统计查询步队的综合本质和工作才能。
2、优化工作方案。区统计局要依照市统计局文件精神和本意见的要求，创新工作思绪，认真制定相关施行细则、工作方案，并协同区财务局，完美社区统计查询经费治理方法，保证工作的平稳、有序开展。
3、完美工作机制。要认真总结县政府购置统计查询服务实施以来的经历，进一步完美人员治理、经费治理准则，统计台帐、统计检查、统计法制宣布道育准则，增强对社区统计查询工作的治理，推进社区统计查询工作的准则化、标准化和科学化。
4、增强步队建立。区统计局要会同人事局和相关镇街，认真研讨制定人员治理方法，充分、不变镇街专职和社区（村）兼职统计查询步队，并增强统计查询人员营业培训、工作交流和“挂职”磨炼，进步统计人员的学历和营业程度，进步社区（村）统计查询人员统计从业资历证书的持证率，保证依法持证上岗。
四、进一步增强对底层统计工作的指导和指导
要把增强和改良底层统计工作作为一项长期的任务来抓，实时研讨处理统计工作呈现的新状况、新问题，切实增强组织指导和工作指导。
1、切实把统计工作列入镇街主要议事日程。各镇街要增强对统计工作的指导，按期听取当地区统计工作状况的报告请示，实时研讨处理统计工作呈现的新问题。要明确统计工作分担指导，努力构成首要指导亲身抓、分担指导担任抓、专职人员详细抓的工作机制，保证统计工作有序开展，并积极争创全市统计工作进步前辈乡镇（街道）。
一、贯彻落实四项制度机构建设情况
今年4月份以来，**县粮食局认真按县委、县人民政府的布置安排，认真学习和贯彻落实《**县人民政府关于在全县行政机关推行服务承诺制首问责任制限时办结制的实施细则》（**政发[**]35号）、《**县人民政府关于印发全县行政机关贯彻落实行政问责办法等四项制度工作方案的通知》（**政发[**]36号）文件及云南省行政问责办法等四项制度工作手册为主线，做到理论、业务两不务、两促进、两发展。
为确保对两个文件规定（四项制度）的贯彻落实，县粮食局成立了以李忠斗局长为组长、许伟副局长为副组长、各股室负责人为成员，下设办公室为局机关办公室的领导小组和机构。
二、学习宣传四项制度的基本情况
按县委、县人民政府办公室的要求，**县粮食局有计划、分批次地进行学习，学习活动形势多样，首先采取集中局机关全体工作人员和粮食购销有限公司的经理、副经理集中统一学习、在职人员统一按上级要求考试；要求在职人员结合本职工作写出体会发言稿开展交流学习活动；邀请机关离退休老党员、老干部向在职人员提出批评和建议。
三、本机关贯彻落实四项制度建设的情况
通过学习和按四项制度要求，结合本局实际，共制定实施和完善补充了以下制度。1、建立和完善了机关办事公示栏；2、建立和完善了责任追究到股室、到个人的制度，并以局党支部与股室签订了责任书；3、完善了局机关工作人员请示、报告、财务报销等规章的建立完善。
四、贯彻落实四项制度以来，有无进行行政问责的情况
自**年4月份实施四项制度以来，虽然到目前为止未出现行政问责情况，但各股室各工作人员工作作风、工作纪律均有了大的改进和转变；各自对自己所从事的业务工作职责、职能和工作责任心都更加得到了规范和明确。
五、贯彻落实《**县人民政府关于在全县行政机关推行服务承诺制首问责任制限时办结制的实施细则》（**政发[**]35号）和《**县人民政府关于印发全县行政机关贯彻落实行政问责办法等四项制度工作方案的通知》（**政发[**]36号）文件的情况
（**政发[**]35）号和（**政发[**]36）号文件下发后，**县粮食局及时组织贯彻学习，按文件要求，对照和梳理不足，进行完善和整改。目前县粮食局政务信息已上网公开，定期向县人事局报送工作信息已开展；**县粮食局对社会的公开承诺草案已确定。
一、基本情况
（一）建设用地方面
2011年廉租住房项目用地为1484㎡及2011年公共租赁住房项目用地为4530.78㎡其性质均为行政划拨。以上两个项目的选址意见书、土地使用证、建设规划用地许可证、建筑工程规划许可证等相关手续齐全，不存在擅自改变保障性安居工程用地的土地用途及擅自改变保障性安居工程住房用地性质从事商业性房地产开发等违法违规行为。经济适用房由朝阳三合房地产开发公司在“柏峰紫域”项目中配建，其土地采取出让形式，其占用土地1736㎡。
（二）招标投标方面
2011年廉租住房项目及2011年经济适用房项目，建设程序要件齐全有效，招标公告通过指定媒介公开，不存在将必须进行招标项目化整为零及以其他方式规避招标问题。招标机构资质符合要求，招标项目依法在建设工程交易中心进行交易，采取随机抽取方式确定评标专家，专家评委人数符合法定比例。投标资质真实有效，分包工程合规，不存在转包、挂靠问题。招标人、投标人严格按中标通知书的内容订立施工合同。招投标有关资料全部归档，档案管理规范。不存在领导干部违反规定干预和插手招标活动问题，中标企业施工手续齐全有效。
2011年公共租赁住房项目选址意见书、土地使用证、建设用地规划许可证、建筑工程规划许可证等相关手续齐备，正在进行项目招标公示。
（三）工程质量方面
建设单位依法履行工程质量监督、施工图审查、施工许可等基本建设程序，参建各方主体具有相应资质，项目经理、项目技术负责人、质检员和其他专业技术管理人员均持证上岗。单位工程开工报告、施工技术交底记录、施工日记等相关技术文件和资料齐全。工程现场总平面布置符合施工组织设计要求，混凝土搅拌站的设备状况和工作环境及管理制度符合规定要求。钢筋规格、数量、间距、锚固长度、接头位置、钢筋保护层厚度符合要求，工程地基基础、地下结构防腐、防水符合要求，结构构件表面平整度符合要求。房屋使用功能中墙体结露发霉、外保温墙面裂缝、填充墙裂缝、现浇混凝土楼板裂缝、屋面及有水房间地面渗漏、外窗渗漏等质量通病均进行了有效的防治，严格执行住宅工程质量分户验收制度。
（四）工程安全方面
保障性安居工程项目施工企业均取得了《安全生产许可证》，建设项目按规定进行了项目安全检查监督备案。建设单位对工程建设过程中可能存在的重大风险进行全面评估，并将评估结论作为确定设计和施工方案的重要依据。建筑施工现场严格执行《建筑施工现场环境和卫生标准》（JGJ146—2004）、《建筑施工安全检查标准》（JGJ59—99）及《施工企业安全生产评价标准》（JGJ/T77—2010）。深基坑工程、模板工程及支撑体系、脚手架工程、起重机械设备及安装拆卸工程等危险性较大的分部分项工程按《危险性较大的分部分项工程安全管理办法》进行安全管理。施工现场岗位防火安全责任制落实到位，消防器材配备齐全，建筑施工现场按相关规定开展文明施工。
（五）资金管理使用方面
保障性住房项目工程建设资金严格按照国家规定筹集，并基本上按施工进度拨付资金，资金拨付手续完备。按照规定在地方财政年度预算中安排资金，无闲置和影响资金使用效益问题。按规定将土地出让净收益的10%以上、住房公积金增值净收益余额全部用于保障性安居工程，建设补助资金实行“专项管理分账核算、专款专用”，使用中无挤占、截留和挪用，不存在补助资金、公款私存等违规行为。保障性安居工程项目法人设置专账管理安居工程资金，财务核算符合规定，严格执行财政资金“收支两条线”管理制度，对发放补贴资金进行认真审核，被补贴对象的确定符合相关规定，按照“先租后补、不租不补”的方式发放补贴。
（六）住房分配方面
编制《县经济适用房管理暂行办法》（建发[2008]39号）、《县城镇最低收入家庭廉租住房管理办法》（建政办发[2007]65号）等相关政策，拟准备颁发《县廉租住房按份共有产权管理暂行办法》并在相关政策基础上对保障性住房的具体分配方案，及时向社会公布，现已建立了保障性住房申请、审核、公示、轮候、复核、退出制度，严格执行社区、街道、民政和住房保障部门四级审核，县报、电视台两次公示，公开投诉电话的“四审两示一公开”制度，建立住房保障管理信息系统，建立每户一档，按街道分类，编订序号，对应入卷，妥善保存，实施动态管理。
二、下步努力方向
一是根据省九个部门下发的《保障性安居工程监督检查工作方案》的要求，我县也相应的制发了《县保障性安居工程监督检查方案》。根据工作方案的安排各相关部门一定要做好各司其职，各负其责。
二是在工程质量和进度的监管上，严格按照工作方案的要求，加大监督检查和管理的力度，特别是对项目的质量，一方面各监督、监理部门负起责任，另一方面驻在组的相关人员也要履行职责，真正把保障性安居工程建成安全工程、放心工程。
三是为保证“两租房”工程的顺利实施，各相关部门应该全力做好服务工作，特别是在资金的拨付上，应该按项目的预算和形象进度及时足额的拨付到位。对经适房的建设，一方面对开发单位实施监管，以保证工程质量和建设进度；另一方面要加大服务力度，在原有所提供优惠政策的基础上，在建设过程中尽其可能的为开发商排忧解难。
一、工作时间
1.本科生新生接待工作时间
学校办公室、学生处、团委、教务处、财务处、长安校区管理办公室、公安处、信息中心、医院、后勤产业集团(运输、住宿)及各学院于8月27日14：00开始长安校区新生接待工作，接待地点在长安校区翱翔体育馆。
8月27日 14:0021:00;
8月28、29日 8:0021:00;
21:00后教务处、后勤集团(住宿)、财务处接待最后一批新生。
2.研究生新生接待工作时间
8月29日8:0021:00 在长安校区翱翔体育馆;
8月30日8:0021:00 在友谊校区翱翔训练馆。
二、有关要求
1. 请各单位将新生(含研究生和本科生)接待人员值班表电子档于7月10日12：00前发至XXXXXXXXX，新生接待工作人员胸牌将于8月27日13:40在新生接待现场统一发放。
2.新生接待实行网络注册与实地办理相结合的接待办法，请各单位提前准备好电脑，以备现场网络注册维护。扫描设备8月27日13:40在新生接待现场统一配发。请教务处、研究生院、学生处、研工部等相关迎新工作部门提前将迎新工作相关数据提供给信息中心、财务处等相关部门，保证迎新系统的正常运转。请迎新工作各相关单位、各学院对照迎新网中本单位负责版块进行及时更新，请学生处和研工部分别汇总各学院新生入学教育安排，统一汇总成本科新生入学教育安排和研究生新生入学教育安排并在迎新网统一。联系人：信息中心冯xx XXXXXXXXX XXXXXXXXX。
3.新生接待期间确因工作需要，必须在长安校区住宿的工作人员，由各单位将汇总信息(包含性别、人数)报长安校区物业公司吴杨(电话：XXXXXXXXX，XXXXXXXXX)，统一安排住宿。新生接待期间工作人员用餐、饮水等自行解决。接待工作结束后，由本单位统一上报参加接待人员名单，学校发放补助，标准为每人每天30元。原则上，学院每天3人，部门按实际工作人数上报。
4.为进一步规范新生接待工作，所有接待人员必须配证上岗，值班人员必须进行岗前培训，要求熟悉和了解长安校区基本情况和接待工作程序，接待工作实行首问责任制。请各有关单位于8月27日前完成准备工作，学校将于27日上午10:00检查工作准备情况。
三、相关安排
1.新生接待期间工作人员班车安排
8月27日12:30由友谊校区乘车点发车，21:00由长安校区乘车点发车;
8月28日、8月29日，7：00由友谊校区乘车点发车，21:00由长安校区乘车点发车。
2.xxxx年新生接待工作值班安排
(略)
新生接待工作方案最新范本为做好xxxx级新生接待工作，确保迎新各项工作安全有序、优质高效，确保校园秩序安全稳定，特制定本工作方案。
一、新生报到注册时间
本科、专升本：9月3日;专科：9月4日。
报到当天的7:3018:00，为新生接待工作时间。
二、新生报到地点
图书馆前广场。
三、组织领导
学校成立xxxx级新生接待工作领导小组，学校分管领导任组长，领导小组办公室设在学生工作部(处)。各学院要相应成立新生接待工作机构，负责协调安排新生报到的具体事宜。
四、职责分工
(一)学校办公室
1.根据学校迎新工作要求，协调、督促全校迎新工作;
2.负责联系临沂火车站、临沂火车北站、汽车总站接站场地。
(二)宣传部
1.通过校园广播、报刊、橱窗、网络等向新生及家长介绍学校基本情况;
2.迎新氛围营造工作(新生报到期间，电子屏显示迎新标语);
3.向新生及家长开放红色馆、博物馆，并负责讲解工作;
4.迎新工作的宣传报道。
(三)学生工作部(处)
1.统筹安排全校迎新工作，落实迎新工作方案;
2.划分报到场地、制作迎新标识牌、布置报到现场;
3.安排接站车辆及接站服务人员;
4.做好国家助学贷款咨询及绿色通道工作;
5.协调新生卧具、军训服装的发放工作;
6.数字化迎新系统的培训及使用工作;
7.迎新系统前期数据导入、权限设定、系统运行等工作。
(四)团委
1.安排志愿者参与新生接站服务(临沂火车站10人、临沂火车北站6人、汽车总站10人);
2.负责报到现场迎新咨询、人员引导、秩序维护(志愿者15人);
3.会同学生工作部(处)做好新生入学教育工作。
(五)教务处
1.新生入学相关问题的咨询服务;
2.编印、发放《临沂大学学生学习手册》;
3.检查和督促新生教室准备情况;
4.会同学工部(处)做好新生军训及入学教育工作。
(六)保卫处
1.负责校园安全保卫、消防设施维护、外来车辆安排等工作;
2.报到现场秩序维护及安全消防工作;
3.会同学工部(处)做好新生军训及入学安全教育工作;
(七)招标采购中心
督促供应商按时做好卧具、军训服装供应工作。
(八)财务处
1.新生收费发票发放、现场收费工作;
2.新生卧具费结算及助学贷款核实工作;
3.会同学生工作部(处)办理绿色通道有关手续;
4.校园一卡通的制作、发放工作。
(九)后勤处
1.做好新生报到期间现场电源敷设工作，确保每个学院接待点都配备1处电源接口(9月2日上午9点前完成);
2.迎新现场的医疗服务及新生卫生保健知识教育工作;
3.检查和督促后勤保障情况(水、电、开水、饮食等)。
(十)网络中心
1.开通新生报到现场的WLAN网络服务;
2.做好校园网络运行工作，确保网络畅通。
(十一)各学院
1.具体组织本学院迎新工作，安排新生住宿、答疑引导等工作;
2.在指定地点设立新生接待点，安排辅导员做好新生入学手续办理、资格审查等;
3.自备电脑及电源插排，做好数字化迎新系统测试及使用工作;
4.新生档案、党(团)组织关系等材料的收缴工作;
5.组织实施本学院新生军训、入学教育及新生体检工作;
6.组织召开本学院新生座谈会;
7.印发《新生联系卡》，及时提醒新生注意安全，防盗、防骗，并告知工作安排。
8.9月2日8:00-20:00，各学院要在报到现场派驻一定数量的志愿者，负责提前报到新生的引导、答疑等服务工作。
9.各学院在8月24日以前，将新生辅导员带班情况、手机长号、办公电话发XXXXXXXXX。
10.各学院要采取各种措施认真做好家庭经济困难学生报到入学工作，确保所有新生都能顺利入学。
五、有关要求
(一)提高认识。各部门、各学院要提高对迎新工作的认识，把迎新工作作为展示学校品牌形象的重要窗口，营造良好的工作氛围，充分展现我校的办学理念、校风校训、校园文化，增强新生的爱校荣校意识。
(二)服务到位。新生接待工作实行首接负责制，每个工作人员都要对迎新流程及学校各方面情况做到应知应会，确保服务热情、有问必答、有求必应，当好新生的引路人。迎新工作人员要穿着得体、言行举止文明。各学院要提前做好迎新工作人员的培训工作。
(三)提前准备。各学院要提前做好宿舍分配、卧具与军训服装发放、教室宿舍卫生清理、迎新氛围营造、迎新系统测试等准备工作。同时做好提前到校的新生及新生家长接待工作。
(四)熟练掌握数字化迎新系统。各学院迎新工作人员要熟练使用迎新系统，新生报到数据要及时、准确地录入迎新系统，以便及时掌握新生报到情况，统计报到率。
一、工作开展情况
（一）进一步规范和完善社保基金和就业再就业资金监管内控管理制度和办法，确保基金和资金管理和操作流程的规范性。
为进一步规范各项基金及就业再就业资金支出，防范基金风险，根据各项支出特点并结合我市实际情况，在局党组的安排下，在相关科室的支持协助下，重新组织修订完善了社保基金各项支出及就业再就业资金具体操作流程，确保了基金管理和各项操作流程的规范性，有效防范操作风险。
（二）根据省、市有关文件精神，结合我市社保基金和就业再就业工作实际，拟写了《清镇市社会保险基金专项治理工作方案》、《清镇市社会保险基金和就业再就业资金安全宣传教育活动工作方案》并及时呈报市有关领导审阅，并及时开展了社会保险基金专项治理工作方案。
（三）业务工作开展情况
1、对20*年、20*年度就业再就业资金的管理工作进行常规检查并及时出具检查报告。通过检查就业局20*、20*年就业再就业资金会计档案及部份基础资料，就业再就业资金帐务处理基本按照会计制度及有关规章制度执行，操作流程符合有关规定。
2、严格按照有关操作流程对就业再就业资金及社保基金各项支出进行审核，并深入企业进行实地核查。一是从5月份以来，认真审核每一笔医疗保险、生育保险、工伤保险等各项支出；二是每月下旬按时会同社保局退休科审核拟退休人员资料，并对拟退休人员有关情况深入企业进行现场核查，保证拟退休人员符合退休条件，确保基金支出安全完整；三是对2009年每季度、每月的公益性岗位补贴、社会保险补贴、职业介绍补贴、职业培训补贴等有关支出进行审核；四是及时组织召开就业再就业资金使用管理联席会议，保证有关资金的及时拨付。
截止目前，共审核发放12家单位公益性岗位补贴159.63万元；审核发放9家单位的社会保险补贴2*.87万元；发放养老金7368.66万元，拨付丧葬抚恤费158.25万元，拨付遗属生活补贴117.99万元；支付职工医疗保险61.72万元，支付机关事业医疗保险31.93万元，支出工伤保险费用93.76万元，支付企业生育保险费用2.57万元，支付机关事业单位生育保险费用0.43万元；支付城镇居民医疗保险费用20.93万元。
3、加强与社保局、就业局相关部门的业务工作对接，对各项基金和资金操作流程各环节内容进行熟悉了解，以便更能结合实际开展监督工作，使监督工作落到实处，确保基金和专项资金安全。
4、采取多种形式开展社保基金和就业再就业资金安全宣传教育活动及开展社保基金专项治理工作等。
5、加强对农村劳动力及下岗失业人员培训工作的监督检查力度。一是对2005年、20*年、20*年农村劳动力培训及经费拨付情况进行了详细核查并及时报告检查情况。二是对2009年每期开班培训情况进行现场督察，及时填写培训质量统计表，及时准确了解每期培训质量等情况。
6、对各乡镇劳动力分市场建设情况进行检查。一是会同市财政、审计有关部门对百花湖乡劳动力分市场建设工程进行验收。二是对新店、卫城、流长劳动力分市场建设有关事宜进行现场查看。
（四）其他工作开展情况。一是按时向局办公室报送科室工作动态信息、工作周报、月报及工作总结。二是积极参加市委市政府及本局组织的有关活动。三是完成领导交办的其他工作。
二、政治理论及业务知识的学习
（一）深刻认识基金和就业再就业资金监督管理工作的重要性，明确职能定位，不断加强监管人员的从业素质。
社会保险基金和就业再就业资金的管理使用具有很强的政策性、规定性和严肃性，只有熟悉掌握社保基金及就业再就业资金各项法律法规及实际业务操作流程，才能真正发挥基金监督管理职能，确保基金及就业再就业资金安全运行。工作之余，基金监督管理科科室人员学习了大量有关法律法规及各项规章制度，基本掌握有关业务处理要点及监督管理过程中应重点监督内容。
（二）积极参加我局“深入学习科学发展观”各项学习活动，切实做到“工作学习两不误，双促进”。
三、基金监督管理工作中存在的问题
（一）由于目前基金管理尚未制定统一规范的监管体系和就业再就业资金会计核算办法尚需进一步完善，在基金监督管理中发现仍存在一些问题，如：财务内控制度还需进一步完善、业务操作还需进一步规范等。
（二）由于就业再就业资金及社保基金有关政策和规定较多，加上自身时间有限，对社保及就业工作的具体业务操作流程尚在熟悉中，导致对有关政策的把握尺度不准，基金监管工作力度不够，有待进一步加强。
（三）社保基金监督管理工作主要是从社保基金征缴、社保基金各项支出以及社保基金节余三方面进行监督管理，如何有效监督基金征缴、各项支出以及基金节余一直是基金监督工作中的重点内容。在工作量较大、人员较少的条件下，要真正做到对每笔基金征缴、支出进行有效监督还存在一定困难。
（四）在日常监管工作中，与社保和就业部门有关人员的交流沟通还不够，对一些问题的处理上沟通还需加强。
【关键词】医院 成本核算 认识 改革
随着科学技术和理念的不断优化，医院的创新工作也在不断推广。在实际创新的过程中，同行业之间的竞争压力也非常大，促使其中存在较多的挑战和机遇，在这种背景下，医院实施成本核算也是发展的重要工作。要想提升医院的工作效率和质量，一定要对医院成本进行核算，增强实际管理工作质量和效率。
一、医院成本核算分析
医院成本核算是依据医院管理和方案的需要，对医疗工作中的各项耗费实施划分、研究，从而为医院的可持续发展提供依据。医院成本核算要遵守经济实效性，对重要因素实施有效管理。因为成本核算的形式非常多，所以需要结合各个科室、岗位提供不同的管理方案。医院在实施成本计算过程中，最重要的就是设定科室成本计算制度，保障医院经济利益与工作者的工资、福利等，还要以提升医疗质量为基础、统计信息为重点，全面展现医院医疗工作的财务情况和经营情况。
二、目前医院成本核算存在的问题
现阶段，医院加强成本核算已经成为时展的重要方向，但是从整体观点分析，因为缺少相应的理论和实践引导，医院成本核算工作存在一定的问题，其中主要分为以下几点：第一，缺少全面的成本核算系统。医院成本核算方案是确保医院成本核算有效推广的基础，需要结合以下几点因素进行分析，如成本的构成因素、成本资料的整合、成本的计算等，成本构成因素受到分析目标、重点和医院实际发展需求的影响，成本资料整合的方案包含了前瞻性和回顾性。从我国现阶段单位成本计算情况研究，因为成本核算级次划分问题、背部定价规则与设定问题并没有达到规定需求，导致医院成本核算方案缺少科学性，医院成本核算工作并不优越。第二，缺少全面的成本核算软件。医院成本核算包含的内容较多，促使其计算难度也在不断增加，这样在一定意义上影响着医院成本核算工作质量，若依旧应用传统意义上的成本核算方案，是难以达到成本核算的时展需求的。除此之外，成本核算工作中需要的信息资源，要从财务账目和报表中获取，大部分财务工作者在成本核算过程中构建新账目，需要从头统计分析，这些因素都会导致医院成本核算工作出现问题。第三，缺少科学的成本核算组织系统。在整体成本核算工作中，成本核算部门与财务部门缺少沟通，两者只是提供和获取的合作关系。从某一观点分析，在医院发展的过程中，财务部门是出纳的角色，医院因为存在两个经济管理部门，导致发展过程中出现更多的问题。在以往财务部门发展过程中，虽然很多工作人员认识到财务管理工作的必要性，但是因为受到多样化因素的影响，致使财务部门构成一个固定的发展系统，由此在医院经济管理系统中经常出现合作困难的情况。
三、医院成本核算的发展对策分析
（一）引用全成本核算方案
医院全成本核算工作主要是对整体成本因素进行研究，这种核算方案不但改变了以往医院成本核算制度，还达到了责任成本制度需求，促使医院成本核算的重点从以往计算医院成本转变为核算医院各项责任单位成本费用支出上。医院在实际发展的过程中，应用全成本核算方案是为了减少成本支出，为患者降低压力，提升医院之间的竞争强度。同时，医院在实施全成本核算的过程中，要结合医院自身的发展特点，增强思想宣传工作强度，提出具有针对性的管理制度，从而构建全面的医院成本核算。
（二）医院成本核算与成本目标管理的结合
现阶段，在医疗卫生工作不断优化的过程中，成本目标管理得以展现在人们眼前，医院成本核算的重点逐渐从事后核算转变为事前管理和事中控制，这样有效降低成本费用的支出，并且在一定意义上提升经济效益。其中在实际操作过程中，要对医疗成本、药品成本、管理费用支出等信息实施整合记载和分析，设定药品价格之间的差异，从而有效展现出药品实际总体成本和实际药品收入标准总体成本之间的区别，以此实施全面的医院成本核算工作。
（三）改变医院经济管理组织系统
在医院经济管理工作中，成本计算是最重要的工作内容，特别是在我国社会市场经济不断发展的过程中，医院成本计算的必要性得到了突显，且得到了医院管理人员的关注。当然，在新医改理念的影响下，要想提升医院经济管理能力和医院成本核算质量，需要改变医院经济管理组织系统。现阶段，因为我国医院的经济管理M织系统不科学，致使医院成本计算工作受到阻碍，医院依旧要从自身发展情况进行分析，结合医院经济管理的形式和特点，改变经济管理组织系统和发展形式，有效展现权利集中、分工负责的组织系统。由此，医院的成本核算工作对医院未来发展而言有一定的引导作用。
四、结束语
总而言之，随着社会经济的不断发展，科技技术的不断优化，人们生活水平也在不断提升，促使其逐渐意识到自己和家人们健康的重要性。由此，在各种条件的影响下，社会对医疗的服务需求也在不断增强，导致医疗服务在发展过程中的竞争压力越来越大。为了解决这一问题，大部分医院开始转变自己的营销理念，将管理效率放在重点，降低单位的成本支出，而成本核算工作也成为医院发展的重点内容。
参考文献：
