时间：2023-01-04 07:43:08
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇银行信贷工作思路，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
关键词：银行；信贷风险；控制
中图分类号：F830.5 文献标识码：A 文章编号：
建设银行是金融企业，也是国有控股上市公司，在经营发展过程中，既要受到广大股东的监督，又要受到银行监管部门和当地政府的监管，更要执行国家的金融方针政策。所以，建设银行必须加快改革，调整结构，理顺关系，不断改进工作风，强化内部管理，倾听基层员工的呼声和建议，解决工作和业务发展中的一切弊端，提升基层建行的竞争力和凝聚力，为社会经济发展服务，实现社会效益和银行企业效益的双丰收。笔者分析了近几年来商业银行发展过程中在信贷风险控制理念、控制力度、对企业风险控制及银行内部风险考核机制等方面存在的主要问题，并提出从重塑信贷管理文化、建立全程防范风险监控机制、创新工作思路、加强信贷业务管理等方面的建议，来控制当前银行和企业体制改革新形势下商业银行的信贷风险。
1 当前商业银行信贷风险控制存在的主要问题
1.1 缺乏正确的风险控制理念。
近几年，商业银行信贷风险控制意识明显增强，大多数经营者在信贷经营过程中已比较重视信贷风险控制，但由于受决策环境、相关信息、经营水平、指标压力等多种因素的影响，部分经营机构不能处理好业务发展与风险控制的关系，以致可能形成两个不利的经营局面：一是片面追求零风险，导致信贷业务日趋萎缩，市场占有率持续缩小，最终失去效益之源的不利局面；二是对投资项目和市场没有进行深入全面的调查了解和长远预测，导致不良贷款率居高不下，其关键主要在于经营者没有正确处理业务发展与风险控制的关系，缺乏科学平衡的风险控制理念。
1.2 信贷管理全程控制风险的力度不够。
防范风险最重要的是做好银行内部风险控制工作，基层商业银行在贷前调查、贷款发放、贷后管理、贷款责任等制度执行方面存在诸多薄弱环节，主要表现为：贷前调查流于形式，贷中核保出现“真空”，贷后检查不严，错失防范资金风险的最佳时机。
1.3 对企业改革带来的风险缺乏刚性的约束控制。
目前，绝大多数中小企业已完成或正在进行民营化买断改制，其中，由于历史原因，原在工行贷款开户的企业又占改制企业绝大多数，目前地方政府和银监局对企业改制中银行资产如何保全尚末出台硬性保护措施，给那些信誉意识差的改制企业提供了逃避银行债务的“空档”，为了逃避银行债务，大多数改制企业千方百计逃避债务，悬空银行资产，形成了大量不良资产。
1.4 银行内部信贷风险考核机制不够完善。
首先，贷款风险责任不明确。贷款管理各个环节的职责、权限比较模糊，对贷款风险责任界定不明确，对贷款发放管理的各个流程岗位应承担的风险责任缺乏合理、明确的追究制度；其次，在激励机制上，轻重失当。发放贷款给予一定奖励，清收转化也给予重奖，而对信贷资产质量好的银行却奖励较少，这就形成部分银行由于多种原因不良贷款较多，丰富的不良清收资源使这些银行在清收数额上大而得到重奖，而长期以来注重质量的银行却由于无清收资源，清收数额小所获奖励甚少，在保证银行信贷资金安全、降低信贷风险上没有起到促进作用。
2 强化商业银行信贷风险控制的几点建议
2.1 调整信贷发展战略，重塑信贷管理文化
任何国家宏观经济波动、产业结构调整都会对银行信贷资产产生一定的负面影响，因此，商业银行应改变以往的经验管理和行政控制的被动适应模式，建立全面的、具有长期指导作用的信贷发展战略，将银行信贷发展战略与国家宏观经济发展战略有机结合起来，减少决策失误，有效规避信贷风险的发生。基层商业银行应加强以防范风险为核心的信贷文化建设，大力倡导“信贷风险处处存在，防范风险人人有责”、“任何收益都不能弥补本金”、“遵循风险分散的原则”等信贷文化理念，使风险管理的战略变成每一机构、每一员工的经营行为，以先进的信贷管理文化来规范各项借贷行为。
2.2 建立全程防范风险的信贷风险监控机制
商业银行在经营信贷业务中应将风险控制理念贯穿于整个贷款周期，使贷前调查、贷中审查、贷后检查的全过程均有相应的风险监控机制。一是建议在各级银行推行“风险经理制”，由各级行的“风险客户经理”全面负责各个层次的风险控制和防范，通过认真把好贷款审查、检查管理关将风险控制到最低点；二是开发标准化的贷款“三查”系统，针对不同的行业特点，分行业，分信用等级制定出明确具体、指导性强的贷前调查、贷时审查、贷后检查操作标准；三是加强贷款核保制度建设，按审贷分离的原则，明确专门机构和专人贷款但保进行核保，确保贷款担保的真实、足值、有效、具有较强的担保能力。
2.3 在服务企业改制中创新信贷工作思路。
商业银行在今后的信贷工作中应从以下几个方面进行转变或完善：一是调整贷款对象，改变国有商业银行贷款过度集中于国有企业的状况，适当增加民营企业、个人消费的贷款占比；二是严格抵押贷款规范管理，做到手续合法、抵押有效，在抵押物的设置上坚持适用、宜于变现，可望增值的原则，如房屋、土地、票据，并依法对抵押物的实际价值进行评估，否则，坚决不予贷款；三是注重分散风险，积极推广银团贷款，鼓励并协助企业合理配置各行贷款比例与投资，使企业实现多元化融资。
2.4 进一步加强信贷资产业务管理。
2.4.1 确定业务客户经理，实行严格的信贷责任制，严格信贷业务的审批程序。做到“分户到人，责任到人”，严禁越权发放贷款、出具资信证明等各项有关业务对审批权限和程序严格管理，从而减少不良贷款，降低信贷风险。
2.4.2 贯彻“有保有压”的思路，适时调整存量客户结构，认真开展事后检查工作。对于信贷风险大的，企业诚信度差、销售不能按期的客户，要分清情况，坚决退出，只收不贷。要对信贷客户有经常性的事后检查，对检查过程中发现的重大事项，如产权变更、法人代表变动等要及时报告。
2.4.3 加强抵押物质、保证人的管理。对于新增的信贷业务，抵押物品要严格按照有关要求执行，原则上不接受机器设备尤其是专用设备的抵押；要注重保证担保和权利质押担保的合规合法性。
2.4.4 加强信贷业务期限的管理。要强化信贷业务的期限管理意识，对于信贷业务的期限要经常进行清理，提前做好预防工作。
2.5 改善信贷风险控制考核激励机制。
一是建明确界定贷款从调查、抵押、申报、审批等各个环节的工作细节和承担的相应责任，立权责分明的信贷审批流程。二是优化信贷风险考核机制。在考核贷款营销时，要重点考核贷款营销的质量，淡化对总发放量的考核，对完成不良资产的清收转化目标的不奖不罚，超额完成清收目标给予适当奖励，而完不成清收目标的给予重罚，以引导银行经营实现向质量效益型转变。
3 结束语
信贷风险控制是现代商业银行经营管理的核心，尤其是在当前经济体制改革的新形势下，面对商业银行经营体制改革和企业产权制度转轨改制等一系列新变革，商业银行如何认清经营现状，准确把握和防范信贷风险，是关系商业银行生存发展的重要课题。
参考文献：
[1] 黄媛.基于银行信贷改革对中小企业融资难的思考[J].中国商贸，2012，（18）：26-29.
[2] 李静.完善我国金融融资结构及金融制度改革[J].商情（教育经济研究），2009，（4）：142.
一、统一思想，明确工作目标，量化和细化考核评比办法
继全省分、支行长会议之后，市分行召开了20*年工作会议，把风险管理摆在了全行各项工作的首位，明确提出了年度工作的指导思想和努力方向：以规范化管理为基础，以风险管理为核心，以绩效管理为重点，以改革创新为动力，以凸现机关处室的指导职能和服务职能为宗旨，灵活务实地开展计划信贷管理工作。并且对照省行资金计划处的考核办法，对资金计划工作百分考核内容进行了量化和细化，从处室到基层行都相应建立了计划管理人员岗位责任制，健全了各项管理制度。在百分考核办法中，把资金计划工作细分为计划管理、资金管理、财政补贴资金管理、现金及利率管理、统计管理、等级行管理、业务综合管理七大块，做到了岗位落实、人员落实、责任落实、工作落实，半年来的工作表明，年初制定的工作意见和考核评比办法方向明确，切合实际，对做好全市资金计划工作具有一定的指导性和针对性。
二、加强资金营运管理，提高资金使用效益。
今年以来，我行进一步加强信贷资金营运管理，信贷资金回笼后及时归还系统内借款，贷款回笼和借款下降基本保持一致。上半年每月信贷资金运用率均保持在99.5%以上，信贷资金保持较高的营运水平。
1、坚持资金头寸限额管理。今年以来我行计划部门进一步提高经营核算意识，严格对资金头寸的管理，在省行核定的资金头寸限额内按季核定基层行的资金头寸限额，并要求在保证正常业务开展的前提下，各行根据自身情况在限额内尽量压缩头寸占用，对不合理占用及时调整，保证了各行科学合理占用头寸资金，做到不闲置、不浪费。
2、完善资金调度管理。在资金调度环节上，市县明确专人负责资金调拨管理工作。在请调资金时，做到资金调拨与信贷计划的衔接，增强了资金与计划双重宏观调控作用，避免了资金供应脱节情况的发生。今年以来电子联行资金请调系统运行正常，我行继续坚持“小额度、勤调度”的资金调度原则，尤其是总行调整了资金请调时间以后，更加方便了基层行的资金使用，减少了资金请调时间，减少了资金头寸占用，今年上半年全行共请调资金87笔23350万元。同时我行严格按上级行的要求，规范使用《中国农业发展银行信贷资金调拨通知书》、《资金请调单》、《资金申请审批情况表》等，建立了《系统内资金往来台帐》，按月通过电子联行系统与总行对账，全年账务无差错，保证了资金的安全运行。
三、加强统计管理工作，提高统计资料质量
（一）我行各级统计人员克服统计工作量比往年有大幅提增、统计报表上报时间节假日不顺延等实际情况，加班加点，任劳任怨，保质、保量、按时做好统计工作。准确及时地上报了省分行与人民银行的各类统计报表，统计工作质量有了较大的提高。
（二）为加强对现金计划执行情况的监测和分析。我行建立了现金投放、回笼月度分析报告制度，按月对辖内支行、部现金收支情况及其特点进行分析，并对造成当期现金投放（或回笼）的原因予以重点分析。
（三）我行在统计管理上始终坚持按照国家统计法以及人民银行和农发行的有关规定进行，统计数据完全来源于各支行（部）会计部门的各项报表，坚持报真情、报真数，不擅自公开发表统计资料和泄露统计机密，在按时完成好省分行规定的各项统计资料的同时，认真地做好当地人民银行要求上报的各类统计报表。
四、加强财补资金管理，做好监督拨付工作
今年以来我行对财政补贴资金管理的重点是加强与财政、粮食部门的联系，积极向政府、财政、粮食主管部门汇报粮食销售、保管情况，补贴资金能否及时拨付到位直接影响到我行各项工作顺利开展。
（一）自粮食市场放开后，国有粮食购销企业的各项财政补贴已逐步减少，加上历史遗留问题等因素给粮食企业经营和我行收息率的顺利完成带来了很大的难度，也严重影响到我行信贷资产的安全性和效益性。在新形势下，我行年初对所辖支行、部的财政补贴情况进行了调查摸底，及时掌握各级粮棉油储备数量、库存值的增减变化及其原因，对各项补贴的项目、金额、来源、时间要做到心中有数。并对已掌握的各项财政补贴政策和财政补贴资金拨补情况，认真实施规范化操作，切实加强财政补贴资金的督促到位和监督拨补等管理工作，按时正确上报各类财政补贴报表及有关情况分析；认真及时登记各类财政补贴台帐，确保台帐间数据准确、衔接。
（二）积极加强宣传，密切与财政、企业主管部门的联系，争取理解和支持，为管理财政补贴资金营造了良好的内外部环境。各支行、部落实配备了财政补贴资金管理的兼职人员，积极主动督促同级财政和企业主管部门及时拨付财政补贴资金，弄清每一笔补贴资金的来龙去脉，及时将补贴资金到位情况反馈财政部门，督促下拨资金，避免了由于职责不清、信息不对称造成补贴资金滞留的情况，并与会计部门积极配合，做好柜面监督，共同做好了财政补贴资金专户和拨付手续的管理。
（三）经过我行与当地财政部门、企业主管部门的共同努力，财政补贴资金到位情况及监测管理水平有了较大的提高。至6月末，全市应收各项财政补贴资金6243万元，实收各项财政补贴资金4857万元，财政补贴资金到位率77.8％。
五、监测和分析等级行管理指标，适时调整工作思路
20*年度等级行考核与以前年度相比有很大的调整，首先市行要求各支行认真领会等级行管理文件，掌握新的指标精神，并对考核指标提出反馈意见，分析各项指标完成的难易程度，指导全年工作。其次根据各行按月经营指标的完成情况，市行对各行的失分项进行原因和对策分析，通过对经营指标的监测反映，适时调整工作思路，找出工作重点，明确工作方向，为领导的预测决策提供了保障，有效提高了各行的经营管理水平。
六、加大调查研究深度，做好业务经营分析，发挥业务综合职能
为了充分发挥资金计划业务部门的综合职能作用，我行十分注重提高业务经营分析水平，增强业务分析的实用性，做好领导的参谋助手。通过对所辖支行、部和粮食购销企业信贷资金运用、粮油物资运动、信贷资金活动的变化、信贷资产结构变化及存贷款异常变化等收购资金封闭管理动态情况，深入分析影响全行业务活动的各种因素，并且坚持静态分析与动态分态相结合、近期分析与远期分析相结合、银行信贷业务活动分析与企业经营活动分析相结合、微观分析与宏观分析相结合的分析方法，紧紧抓住收购资金封闭管理重点和疑点，揭示规律，找出特点，反映问题，提出对策，增强了全行业务经营分析的前瞻性和指导性。
七、加强现金和利率检查，确保政策正确执行
（一）今年以来，我行按照有关现金管理的文件精神及具体实施办法，继续抓好现金管理工作。一是做好现金计划管理，现金计划一经下达，认真组织执行，同时要做好与当地人行现金投放计划的衔接工作。二是做好大额现金支付的内部审批工作，严格按照大额现金支付三级审批制度。三是加强粮棉购销企业现金帐户管理，严格控制粮棉购销企业帐户现金的支取，合理核定企业淡旺季库存现金限额，切实改进金融服务，积极引导企业减少现金使用。各支行（部）在信贷监管中强化了现金管理，并不定期地进行现金专项检查。市分行也在利率检查的同时对各支行（部）进行了检查。从检查情况来看，企业现金收支基本能按照管理要求执行。
（二）我行利用多种形式向购销企业宣传利率政策，明确公布人行规定的企业存款利率、正常贷款利率，按合同利率计息、按利率调整分段计息以及逾期贷款、挤占挪用贷款加罚息等政策，指导企业计算好利息收支帐；银行内部严格执行各项存贷款利率及收息政策，切实维护利率政策的严肃性，有效地发挥利率的调控、激励和约束作用。在严格执行利率政策的同时，我行要求各支行（部）每季对利率执行情况进行一次自查，并书面上报市分行。市分行也对各支行（部）全部贷款的利率执行情况进行了全面的检查，从检查情况来看，利率执行情况基本能按照国家有关政策要求。
八、认真做好夏季信贷资金需求预测，为经营决策服务。
为进一步做好20*年夏季粮油收购工作，保证粮油收购资金的供应，我行主动和粮食、农业等部门联系，
搜集相关农业经济部门的信息资料，如农业生产结构调整变化情况，粮棉油种植面积变化、产量变化，粮棉企业改革改制进程等。并深入企业，获取企业的经营信息量，为计划预测服务。通过对今年夏季粮油购销形势的分析，预计前期收购进度较慢，收购时间会拉长，可能会出现收粮困难的现象。随着粮食收购准入条件放开，粮食收购主体呈多元化，收购量势必降低。结合多方面因素考虑，预计全市将收购小麦约6200万公斤、收购油菜籽1945万公斤。
回顾20*年上半年我行资金计划管理工作，虽然做了大量的工作，但是对照省分行的要求还有一定的差距，还存在一些薄弱环节，主要表现在：一是在新形势下，全市计划在岗人员的业务理论水平有待进一步充实，业务综合素质有待进一步提高。二是所辖各支行、部每月（季）财政补贴资金到位情况不甚理想，有待进一步加大与当地财政部门协调力度。
九、下半年工作打算
二四年下半年我行资金计划管理工作要积极适应当前新形势，迎接新挑战，紧紧围绕年初制订的资金计划管理工作意见，积极性地开展工作，充分发挥资金计划管理工作的综合职能作用，更好地为全行的各项业务工作服务。
（一）根据年初确定的工作目标和考核内容，加大资金计划工作考核力度，按季向所辖支行、部公布考核指标完成情况，促进全市资金计划管理工作的顺利进行。
（二）建立适应市场化要求的信贷投放预测机制。按照“购得进、销得出、有效益”的原则预测年、季度企业购销量，编制年、季度粮棉购销计划；根据粮棉市场供需情况和预期购销价格测算，按照“以效定贷，以销定贷”的贷款原则预测信贷投放量，编制年、季度贷款投放计划。同时结合我市实际情况和粮棉市场变化趋势，及时修正年、季度粮棉购销计划和贷款投放计划，以逐步建立适应市场化要求的信贷投放预测机制。
一、统一思想，明确工作目标，量化和细化考核评比办法
继全省分、支行长会议之后，市分行召开了2010年工作会议，把风险管理摆在了全行各项工作的首位，明确提出了年度工作的指导思想和努力方向：以规范化管理为基础，以风险管理为核心，以绩效管理为重点，以改革创新为动力，以凸现机关处室的指导职能和服务职能为宗旨，灵活务实地开展计划信贷管理工作。并且对照省行资金计划处的考核办法，对资金计划工作百分考核内容进行了量化和细化，从处室到基层行都相应建立了计划管理人员岗位责任制，健全了各项管理制度。在百分考核办法中，把资金计划工作细分为计划管理、资金管理、财政补贴资金管理、现金及利率管理、统计管理、等级行管理、业务综合管理七大块，做到了岗位落实、人员落实、责任落实、工作落实，半年来的工作表明，年初制定的工作意见和考核评比办法方向明确，切合实际，对做好全市资金计划工作具有一定的指导性和针对性。
二、加强资金营运管理，提高资金使用效益
今年以来，我行进一步加强信贷资金营运管理，信贷资金回笼后及时归还系统内借款，贷款回笼和借款下降基本保持一致。上半年每月信贷资金运用率均保持在*%以上，信贷资金保持较高的营运水平。
1.坚持资金头寸限额管理。今年以来我行计划部门进一步提高经营核算意识，严格对资金头寸的管理，在省行核定的资金头寸限额内按季核定基层行的资金头寸限额，并要求在保证正常业务开展的前提下，各行根据自身情况在限额内尽量压缩头寸占用，对不合理占用及时调整，保证了各行科学合理占用头寸资金，做到不闲置、不浪费。
2.完善资金调度管理。在资金调度环节上，市县明确专人负责资金调拨管理工作。在请调资金时，做到资金调拨与信贷计划的衔接，增强了资金与计划双重宏观调控作用，避免了资金供应脱节情况的发生。今年以来电子联行资金请调系统运行正常，我行继续坚持“小额度、勤调度”的资金调度原则，尤其是总行调整了资金请调时间以后，更加方便了基层行的资金使用，减少了资金请调时间，减少了资金头寸占用，今年上半年全行共请调资金*笔*×万元。同时我行严格按上级行的要求，规范使用《中国农业发展银行信贷资金调拨通知书》《资金请调单》《资金申请审批情况表》等，建立了《系统内资金往来台帐》，按月通过电子联行系统与总行对账，全年账务无差错，保证了资金的安全运行。
三、加强统计管理工作，提高统计资料质量
（一）我行各级统计人员克服统计工作量比往年有大幅提增、统计报表上报时间节假日不顺延等实际情况，加班加点，任劳任怨，保质、保量、按时做好统计工作。准确及时地上报了省分行与人民银行的各类统计报表，统计工作质量有了较大的提高。
（二）为加强对现金计划执行情况的监测和分析。我行建立了现金投放、回笼月度分析报告制度，按月对辖内支行、部现金收支情况及其特点进行分析，并对造成当期现金投放（或回笼）的原因予以重点分析。
（三）我行在统计管理上始终坚持按照国家统计法以及人民银行和农发行的有关规定进行，统计数据完全来源于各支行（部）会计部门的各项报表，坚持报真情、报真数，不擅自公开发表统计资料和泄露统计机密，在按时完成好省分行规定的各项统计资料的同时，认真地做好当地人民银行要求上报的各类统计报表。
四、加强财补资金管理，做好监督拨付工作
今年以来我行对财政补贴资金管理的重点是加强与财政、粮食部门的联系，积极向政府、财政、粮食主管部门汇报粮食销售、保管情况，补贴资金能否及时拨付到位直接影响到我行各项工作顺利开展。
（一）自粮食市场放开后，国有粮食购销企业的各项财政补贴已逐步减少，加上历史遗留问题等因素给粮食企业经营和我行收息率的顺利完成带来了很大的难度，也严重影响到我行信贷资产的安全性和效益性。在新形势下，我行年初对所辖支行、部的财政补贴情况进行了调查摸底，及时掌握各级粮棉油储备数量、库存值的增减变化及其原因，对各项补贴的项目、金额、来源、时间要做到心中有数。并对已掌握的各项财政补贴政策和财政补贴资金拨补情况，认真实施规范化操作，
切实加强财政补贴资金的督促到位和监督拨补等管理工作，按时正确上报各类财政补贴报表及有关情况分析；认真及时登记各类财政补贴台帐，确保台帐间数据准确、衔接。
（二）积极加强宣传，密切与财政、企业主管部门的联系，争取理解和支持，为管理财政补贴资金营造了良好的内外部环境。各支行、部落实配备了财政补贴资金管理的兼职人员，积极主动督促同级财政和企业主管部门及时拨付财政补贴资金，弄清每一笔补贴资金的来龙去脉，及时将补贴资金到位情况反馈财政部门，督促下拨资金，避免了由于职责不清、信息不对称造成补贴资金滞留的情况，并与会计部门积极配合，做好柜面监督，共同做好了财政补贴资金专户和拨付手续的管理。
（三）经过我行与当地财政部门、企业主管部门的共同努力，财政补贴资金到位情况及监测管理水平有了较大的提高。至6月末，全市应收各项财政补贴资金*万元，实收各项财政补贴资金*万元，财政补贴资金到位率*％。
五、监测和分析等级行管理指标，适时调整工作思路
2010年度等级行考核与以前年度相比有很大的调整，首先市行要求各支行认真领会等级行管理文件，掌握新的指标精神，并对考核指标提出反馈意见，分析各项指标完成的难易程度，指导全年工作。其次根据各行按月经营指标的完成情况，市行对各行的失分项进行原因和对策分析，通过对经营指标的监测反映，适时调整工作思路，找出工作重点，明确工作方向，为领导的预测决策提供了保障，有效提高了各行的经营管理水平。
六、加大调查研究深度，做好业务经营分析，发挥业务综合职能
为了充分发挥资金计划业务部门的综合职能作用，我行十分注重提高业务经营分析水平，增强业务分析的实用性，做好领导的参谋助手。通过对所辖支行、部和粮食购销企业信贷资金运用、粮油物资运动、信贷资金活动的变化、信贷资产结构变化及存贷款异常变化等收购资金封闭管理动态情况，深入分析影响全行业务活动的各种因素，并且坚持静态分析与动态分态相结合、近期分析与远期分析相结合、银行信贷业务活动分析与企业经营活动分析相结合、微观分析与宏观分析相结合的分析方法，紧紧抓住收购资金封闭管理重点和疑点，揭示规律，找出特点，反映问题，提出对策，增强了全行业务经营分析的前瞻性和指导性。
七、加强现金和利率检查，确保政策正确执行
（一）今年以来，我行按照有关现金管理的文件精神及具体实施办法，继续抓好现金管理工作。一是做好现金计划管理，现金计划一经下达，认真组织执行，同时要做好与当地人行现金投放计划的衔接工作。二是做好大额现金支付的内部审批工作，严格按照大额现金支付三级审批制度。三是加强粮棉购销企业现金帐户管理，严格控制粮棉购销企业帐户现金的支取，合理核定企业淡旺季库存现金限额，切实改进金融服务，积极引导企业减少现金使用。各支行（部）在信贷监管中强化了现金管理，并不定期地进行现金专项检查。市分行也在利率检查的同时对各支行（部）进行了检查。从检查情况来看，企业现金收支基本能按照管理要求执行。
（二）我行利用多种形式向购销企业宣传利率政策，明确公布人行规定的企业存款利率、正常贷款利率，按合同利率计息、按利率调整分段计息以及逾期贷款、挤占挪用贷款加罚息等政策，指导企业计算好利息收支帐；银行内部严格执行各项存贷款利率及收息政策，切实维护利率政策的严肃性，有效地发挥利率的调控、激励和约束作用。在严格执行利率政策的同时，我行要求各支行（部）每季对利率执行情况进行一次自查，并书面上报市分行。市分行也对各支行（部）全部贷款的利率执行情况进行了全面的检查，从检查情况来看，利率执行情况基本能按照国家有关政策要求。
八、认真做好夏季信贷资金需求预测，为经营决策服务
为进一步做好2010年夏季粮油收购工作，保证粮油收购资金的供应，我行主动和粮食、农业等部门联系，搜集相关农业经济部门的信息资料，如农业生产结构调整变化情况，粮棉油种植面积变化、产量变化，粮棉企业改革改制进程等。并深入企业，获取企业的经营信息量，为计划预测服务。通过对今年夏季粮油购销形势的分析，预计前期收购进度较慢，收购时间会拉长，可能会出现收粮困难的现象。随着粮食收购准入条件放开，粮食收购主体呈多元化，收购量势必降低。结合多方面因素考虑，预计全市将收购小麦约*万公斤、收购油菜籽*万公斤。
回顾2010年上半年我行资金计划管理工作，虽然做了大量的工作，但是对照省分行的要求还有一定的差距，还存在一些薄弱环节，主要表现在：一是在新形势下，全市计划在岗人员的业务理论水平有待进一步充实，业务综合素质有待进一步提高。二是所辖各支行、部每月（季）财政补贴资金到位情况不甚理想，有待进一步加大与当地财
政部门协调力度。
一、本专业指标完成情况
1、各项贷款余额****万元(含抵债资产)，比年初增加
***万元，存贷比例为56.1%。
2、不良贷款余额****万元，比年初净下降**万元，
完成市联社下达年度计划的165.5%，其中，“两呆”贷款余额**万元，比年初净下降**万元，完成市联社下达年度计划的**%。
3、各项贷款利息收入实现**万元，同比多收**万元，综合收息率为***%。
二、本年度开展的几项工作
1、强化定位，加强指导，确保全行信贷工作适应地区经济和资金安全需要。今年以来，我在主管经理的领导下，研究探索全行的信贷工作思路，明确了2004年的信贷工作是把“安全营销”贯穿于整个信贷管理当中，要求各信用社、营业部要妥善处理好规模扩张与风险防范的关系，确保在经营权下放与管理权上收过程中的信贷资金安全。坚持以市联社“三个工程建设”为有效载体。在贷款投放上，实行分类指导，强化市场定位，坚持服务农区与开拓社区并重，加大贷款投放力度。
2、分类指导、积极营销、努力提高信贷管理指导能力。
一是加大支农贷款投放力度。针对今年中央出台的一号文
件和粮价上涨、农民的种粮积极性提高以及农村产业结构调整、农业生产资料涨价，贷款需求加大的实际情况，我在信贷工作指导上，坚持以市联社“三个工程建设”为目标，大力开展信用户、信用村的评选活动，加大支农贷款投放力度。截止12月末，辖内已评定信用村**个、信用户达**户，累计发放农户小额信用贷款******万元，累计发放农户联保贷款*万元，累计发放农户其他贷款**万元，农业贷款累放较去年同期多**万元。有力的支持了**区农村经济的发展。二是加大对中小企业和个体工商户的贷款营销力度。在近郊信用社信贷工作上，我采取指导与引导并重的工作原则，以打造社区银行和零售银行为目标，积极发放中小企业贷款和个体工商户贷款。坚持“额度合理、抵押有效、手续完备、弱化风险”的原则，加大对中小民营企业的支持力度，截止12月末，工商业贷款比年初净增加**万元；同时结合**区个体经济比较发达、商业街、大型专业市场多的特点，开展了工商业户营业网点抵押个人贷款的试点工作，并制定相应管理办法，加强信贷内控管理，达到信贷工作合规、有序、降低风险的目的，培育了新的利润增长点，截止12月末，*营业部累计发放此类贷款34户**元，增加利息收入**万元；在保障“安全、流动、效益”的前提下，大力帮助基层信用社、营业部开展了业务创新。如：***营业部在全市信合系统率先开办了**区下岗失业人员小额担保业务，推动了创建社区银行的工作力度。截止12月末，全行工商业贷款和其它贷款比年初净增加**万元。
4、不良贷款清收效果显著，信贷资产质量得到比较明显的改善。
年初以来，我在清非抓降工作中，坚持把不良贷款清收盘活工作作为信用社生存发展的生命线来抓，收到了明显效果。一是在继续实行奖励清收、委托清收、招标清收和诉讼清收的基础上，强化责任清收，杜绝不良贷款前清后增的现象发生，突出重点加大对当年发放当年到期贷款的检查和监督力度；二是认真贯彻执行市联社“百日攻坚战”活动精神，指导近郊信用社抓住当前城区扩张、绿化占地、企业搬迁的有利时机，清收关停企业欠款，如：**信用社抓住开发商占地的有利时机，以货币形态回收贷款580万元，其中：收回“呆滞”贷款380万元；**信用社以货币形态回收不良贷款300万元，并代表***两次参加市联社“百日攻坚战”活动经验交流会，交流经验；中远郊信用社抓住政府“合村并镇”的有利时机，大力开展清收盘活攻坚战，采取“收落结合”的办法；加大对个人和村集体贷款的清收力度。三是积极抓住信用社改革的有利时机，充分借助“政府力量”清收不良贷款，在9月末的基础上，又清收不良贷款***万元。截止12月31日，不良贷款余额**万元，比年初净下降7**4万元，完成市联社下达年度及改革计划的**%，其中，以货币形态回收不良贷款1,796万元。
一、从建立长效机制入手，做好20****年的征信体系宣传工作
征信体系是涉及到政府、银行、企（事）业法人、自然人在内的庞大的体系建设工作。为此人民银行要求辖区各金融机构做好征信体系建设的宣传、推动工作，积极与政府各部门、企（事）业单位协调，从制度化、规范化和长期化入手，建立长效机制，逐步将征信和金融知识的宣传工作制度化，本着“边宣传，边建设”的原则，切实做好宣传工作。
二、加大对政府各部门和有关机构的宣传力度，共同促进我市诚信体系建设
诚信建设与征信体系建设相互独立又相互配合，人民银行与各金融机构应当加强与政府的沟通与协调，积极宣传征信体系建设的内容、实质和与诚信建设的关系，争取政府各部门对征信体系建设的支持。20****年的征信治理工作重点是在去年个人征信建设的基础上继续扩大企业和个人信用信息基础数据库的数据采集范围，更全面地反映企业和个人的信用状况，人民银行与各金融机构要积极与公安、社会保障、建设、电信、公用事业、工商、民政、商业保险及邮政等诸多部门协调，提高社会各界对征信体系建设的熟悉度和支持力度，了解相关机构对征信数据的需求情况。同时，加强人民银行和各金融机构的诚信建设，积极参与和配合市政府诚信建设。
三、以多种形式对特定人群，开展征信知识和金融知识宣传工作
为了提高社会宣传工作效率，征信知识宣传应从与银行信贷业务联系密切、相对集中的特定人群开始。因此，20****年征信体系要选择以下几类人群为宣传活动的重点。
一是针对政策性贷款发放对象的宣传。金融机构要主动协商政府有关部门，例如劳动和社会保障局及其下属劳动就业中心和教育局，利用国家下岗职工再就业贷款、助学贷款、小额担保贷款等政策性信贷机制，将征信知识和金融知识宣传作为对下岗职工再就业培训内容和助学贷款等政策性贷款发放流程之一。
二是定期在市职业技术学院、市职业高级中学开展征信知识讲座，宣传征信知识，帮助在校大学生形成诚信理念。使大专院校学生在走向社会前把握必要的金融知识和个人理财技能，要积极探索在国民教育体系中增加征信知识和金融知识、信用意识教育的内容。以一个大学生为中心，向社会的每个家庭幅射从而扩大征信体系宣传范围。
三是针对商业银行借款人的宣传。在银行信贷登记咨询系统建设的基础上，今年还将开通个人信用信息基础数据库查询业务。各金融机构要在营业网点宣传征信知识和金融知识，可以采用发放个人征信知识宣传材料、现场解答问题等多种形式，向社会公众宣传征信和个人信用信息基础数据库有关知识，提高社会公众守信意识，切实履行对借款人的告知义务，提高借款人对征信体系建设的认知水平。
四是全市各金融机构要在”3.15”宣传期间与市工商局、市消协等部门合作，向广大市民发放百姓征信手册，让消费者了解征信知识，做重诺守信的诚信公民。
五是利用**每年度6—9月份的“桃山之夏文艺演出”之际，在市桃山公园采取多种形式开展征信宣传活动，提高征信体系建设影响力度。
六是在市广播电视台开展征信知识长期宣传。使广大公民熟知征信知识，了解全国全市征信体系建设进展情况，发动全社会，共同致力于诚信建设，使征信事业取得长足发展。
七是在市报社开辟征信宣传专栏。吸纳各行各业诚信典型事例，发表征信知识宣传文章，从而扩大征信知识宣传面，增强影响力度。
八是社区征信宣传。在全市选择三至四个社区作为征信文明社区，通过设征信知识宣传板、宣传台、悬挂条幅、发放传单，召开座谈会等形式进行长期宣传。
九是在勃利县、茄子河区建立农村征信宣传基地，通过农村信用社为农户提供信贷支持之际对广大农民进行征信知识宣传。
四、加强对全国统一的企业和个人信用信息基础数据库建设及相关政策法规的宣传
为了密切配合全国统一的企业和个人信用信息基础数据库全国联网运行工作，要适时开展针对信用信息基础数据库建设及相关政策法规的宣传活动。宣传的内容主要包括：征信体系建设意义、信用信息基础数据库的作用和重要意义；相关政策法规规定的个人权利与义务、以信用报告基本知识为核心的个人征信知识；教育公众维护自身良好信用记录以获得社会认可和融资支持等。宣传活动中可以采用以下具体活动：在信用信息基础数据库开通前，在电视台播放征信宣传公益广告、在报刊媒体数据库开通运行新闻稿等。设置信用信息数据库和个人信用问题咨询热线电话，解答社会公众问题，增加公众同征信治理部门的沟通渠道等。
五、各金融机构征信治理工作重点
一是精心组织，确保推广进度。做好企业信用信息基础数据库新老程序并行期间的数据上报工作，组织开展系统内个人征信体系建设，确保个人征信体系建设推进工作的顺利开展。
二是强化治理，确保数据质量。各金融机构要在保证企业信用信息基础库正常运行的基础上，加大系统应用的培训力度，高效、准确、全面录入并上报个人信用信息数据。及时反映工作中存在的问题和难点，为征信体系建设工作的健全完善出谋划策。
三是深入分析，提高体系应用水平。要密切配合人民银行挖掘整合系统数据，定期向人民银行上报工作进度，汇总数据分析表，为宏观金融分析服务；针对社会经济热点问题，积极利用系统数据，开展专题分析，提供经济金融运行预警信息；加强对关联企业的查询，逐步开展多种组合的数据分析，创立具有地方特色的征信数据分析品牌，揭示企业集团性风险，为金融决策提供依据。
四是完善监管，培育征信市场，为全市征信体系建设作贡献。征信体系涉及的部门多，已不单是一个行业、一个部门的工作，它的建设，依靠政府的支持、银行业与其他社会团体公众的相互协作，提倡一个合谐的公共信用环境是今后工作的重点。所以继续构建企业内外部评级交流沟通平台，促进内外部评级优势互补，鼓励商业银行推荐企业参加资信评级，由资信评级机构与贷款商业银行达成协议，贷款行推荐贷款企业由有资质的资信评级机构进行评级，作为商业银行信贷审贷的参考依据，发挥资信评级防范信贷风险作用。同时积极探索征信市场监督治理办法，对中介机构的资质进行审查确认，加强贷款企业资信评级结果的质量抽查，加强评级公司行业自律，引导征信市场健康发展，在提高中小企业资信透明度和缓解贷款难等问题上力争有所突破。
关键词：烟台市海洋经济金融支持蓝色金融
1金融支持海洋经济发展政策分析
2017年5月，国家发展改革委和国家海洋局了《全国海洋经济发展“十三五”规划》，提出了加快海洋经济投融资体制改革的四点建议：第一，建立海洋产业投融资公共服务平台，为涉海企业提供专业的投融资服务；第二，积极推动政府财政与社会资本合作，通过贷款贴息、建立产业发展基金和风险补偿基金等方式，引导社会资本流向海洋产业；第三，积极发展信托投资、股权投资、产投资、风险投资等多样化的投融资模式，以满足不同类型涉海企业的投融资需求；第四，鼓励符合条件的涉海企业、涉海项目申报国家专项基金，申请国家或地方的财政补贴、税收减免政策。2018年1月，中国人民银行等八部委联合印发了《关于改进和加强海洋经济发展金融服务的指导意见》，从银行信贷、股权债券、保险、多元化融资渠道、投融资服务体系以及政策保障六个方面，提出了金融系统支持海洋经济发展的途径。具体来看，在银行信贷方面，设立专门的金融服务机构，创新海洋金融产品与业务；在股权、债券融资方面，支持成熟、优质的涉海企业上市融资，引导中小型涉海企业通过债务性融资工具融资；在保险方面，完善海洋渔业保险，发展海洋特色保险产品，鼓励保险投资基金对涉海项目与工程进行投资；在多元化融资方面，通过建立金融租赁公司、跨境融资、创新涉海金融工具、引入创业投资基金等方式，拓宽海洋产业融资渠道；在投融资服务体系方面，打造海洋产业投融资服务公共平台，健全海洋产权抵质押登记制度；在政策保障方面，推动涉海信贷政策的落实，推进蓝色金融的创新改革试点工作，加强对金融支持海洋经济发展效果的检测与评估。
2山东、广东省金融支持海洋经济发展经验分析
我国自2010年开始海洋经济发展试点地区的建设工作，山东、浙江、广东、福建和天津五个省市相继确立为全国海洋经济发展试点地区。本文对山东、广东二省的金融支持海洋经济发展经验进行分析，希望为烟台市海洋金融体系的建设提供借鉴。
2.1山东省金融支持海洋经济发展经验分析
山东省于2011年开始山东半岛蓝色经济区建设。在2018年9月召开的“儒商大会2018”现代海洋产业论坛上，签署了12个现代海洋重点项目，投资规模203亿元，同时推介了216个海洋强省重点项目，投资规模达4100亿元。为了推动海洋产业重点项目开展，山东省积极发展涉海金融服务保险业，不断拓展涉海项目融资渠道，持续完善财税支持政策，构建了银行业、证券业和保险业协同支持海洋经济发展的金融体系。具体来看，其措施主要包括九项：第一，支持金融机构与战略投资者的战略合作，组建涉海项目大型金融集团；第二，加强与国外金融机构的涉海项目股权和业务合作；第三，为开发与创新涉海金融产品提供政策支持；第四，推动产业资本化和资产证券化发展，发起设立了规模达300亿元的现代海洋产业基金，积极建设海洋产业股权投资基金体系；第五，完善涉海保险服务行业，鼓励开发涉海保险产品，提高涉海项目保险覆盖率，建立海洋产业贷款风险补偿机制；第六，发挥“海上粮仓”建设基金的支持作用，利用好国家财政补贴专项资金，每年筹集不低于55亿元的省级财政资金支持涉海“十大行动”的建设；第七，发挥民间资本的主体作用，建立集信贷、融资、发债、理财、结算、咨询于一体的投融资机制；第八，简化金融服务流程，降低金融服务成本，提高信贷规模；第九，依托省内大型投资基金公司，建立海洋产业投融资平台。
2.2广东省金融支持海洋发展经验分析
广东省海洋产业生产总值连续23年位居全国首位，长期占据全国海洋经济“领头羊”的地位。为提升海洋经济发展质量，广东省政府从财政专项资金、银行信贷资金、资本市场融资等方面进行了统筹，采取了一系列金融支持海洋产业发展措施。在财政专项资金方面，广东省自2018年起每年安排3亿元专项资金用于支持海洋工程装备、海洋生物、海上风电、天然气水合物、海洋公共服务五大科技创新产业发展，并安排了2.65亿元资金重点支持36个海洋工程项目。在银行信贷资金方面，广东省与当地的政策性银行签署了战略合作协议，为广东省海洋基础设施建设、海洋高端装备制造产业发展等125个涉海项目发放信贷资金500亿元，同时，积极探索信贷担保、贴息、不动产权证质押等支持渔业发展的信贷机制。在资本市场融资方面，将深圳打造成国家海洋金融中心，成立了广东省首家海洋新兴产业风险投资公司，设立了总规模500亿元的海洋产业发展基金，积极引导民间资本投入海洋产业。
3烟台市金融支持海洋经济发展现状分析
烟台市于20世纪80年代成为我国首批沿海开放城市，依托优越的地理位置、良好的产业基础和有利的政策优势，烟台市在海洋经济发展方面一直走在全国前列。2016年，烟台市海洋生产总值1730亿元，初步形成了以船舶与海工装备制造等产业为主体的优势产业集群，并成为我国首批海洋经济创新发展示范城市。2017年烟台市实现主要海洋产业产值3411亿元，位居全国地级市首位。2018年，烟台市将建设世界一流港口，打造绿色可持续生态环境作为海洋经济工作重点，进一步明确了构架“3+3”海洋产业体系的工作思路，通过大力改造现代渔业、海洋交通运输物流业和海洋文化旅游业三大传统海洋产业，加快发展海洋工程装备制造业、海洋生物医药与制品业以及海水利用业，创建两个“科技兴海”产业示范基地等举措，进一步优化烟台市海洋产业布局，提升海洋经济发展质量。烟台市围绕建设海洋经济强市的目标，以建立现代海洋经济体系和建设国家级海洋生态文明示范区作为主线，实施了一批涉海重点工程和项目。在海洋高端装备制造方面，烟台市启动了北海深水半潜式钻井平台建造等11个重大项目，投资规模超过9亿元。在海洋生物医药与制品方面，生物医药园、抗HER2抗体ADC新药生产车间等14个项目投入了建设。在海洋渔业方面，山东芙蓉岛西部海域国家级海洋牧场示范区等四个海洋牧场示范区投入建设，投入资金1.0402亿元，同时积极推进智能型工厂化循环水整装系统产业化推广等5个项目，预期提升产值超过6亿元。在海洋物流方面，确立了码头工程、航道及防波堤工程、集疏运系统、临港物流工程、临港产业园5个重点支持的海港码头建设项目。在海水综合利用方面，大力支持南山铝业海水淡化工程、海阳核电海水淡化工程等4个工程的建设。在滨海旅游方面，开始蓬莱西海岸文化旅游区等5个项目的建设，计划投资618.79亿元。与此同时，烟台市也启动了海洋科技强市、海洋生态文明强市、海洋文化强市、海洋综合管理强市建设重点工程和项目等41个重大项目，投资规模超过33.5亿元。为了支持烟台市海洋强市项目的开展，烟台金融行业采取了多种形式的金融支持与创新措施，保障涉海重点领域、重大项目的资金支持。2015年，烟台市海洋产权交易中心与烟台市政府、山东省经济开发投资公司等多家单位共同出资设立山东省海上粮仓建设投资基金，投资规模3.2亿元，重点支持海洋牧场、现代渔业园区、遗传育种中心等项目的建设。2016年，烟台市银行业发放了海洋产业专业贷款70余亿元，其中向海洋高端装备制造产业和海洋生物产业发放贷款超过60亿元。
4烟台市金融支持海洋经济发展路径探究
通过对国家支持海洋经济发展的金融政策进行分析，在借鉴山东、广东二省实施的金融支持与创新措施基础上，结合烟台市海洋产业发展现状及海洋产业投资状况，从融资性金融支持、风险控制性金融支持和服务性金融支持三个层面，研究支持烟台市海洋经济发展的有效模式，并逐步形成以财政支持金为基础，以银行信贷资金为主体，以社会资本为重要来源，以金融服务和金融创新为保障的金融支持体系。
4.1融资性金融支持体系建设
融资性金融支持体系的建设需要不断完善由银行类金融机构、非银行类金融机构、投资基金、国外机构投资者、资本市场和民间资本组成的多样化融资体系，丰富涉海领域资金来源，提升各类金融机构的涉海服务能力。具体来看，第一，充分发挥中央、省、市三级财政资金对支持涉海重点领域和项目的基础性作用，在利用好中央财政每年拨付的3亿元资金基础上，根据烟台市海洋产业结构优化调整和“一带三区”新格局建设需求，争取国家和省级财政资金的专项支持，同时根据烟台市海洋与渔业局的规划，加大烟台市对涉海产业、涉海工程、涉海科研的财政支持力度。第二，发挥商业银行信贷资金对海洋经济支持的主体作用，通过设立海洋经济金融服务事业部等方式，在信贷政策、资金、服务等方面向海洋产业倾斜，同时，积极发挥政策性银行的资金支持与导向作用，引导社会资金投向海洋经济领域。第三，完善资本市场，为涉海企业上市融资和债券融资营造良好的市场环境，同时积极培育涉海中小型企业，提升涉海上市公司质量。第四，积极发展产业投资基金和私募股权基金，形成较为成熟的基金市场。第五，支持条件成熟的涉海大型企业成立财务公司或融资租赁公司，提升企业筹集资金的能力。第六，在海洋基础设施建设和海洋大型工程建设等领域，尝试采用PPP模式进行融资，缓解项目资金压力，分散项目投资风险。第七，努力打造“亲清”的营商环境，吸引社会资本和境外资本投资海洋产业。
4.2风险控制性金融支持体系建设
海洋经济在发展过程中面临的风险主要包括两个方面，一方面是复杂恶劣的自然环境引发的海洋产业经营风险；另一方面是由于海洋产业投资金额巨大、资本回收周期长的特点引发的投资风险。为了对经营风险和投资风险进行有效管控，需要完善风险控制性金融支持体系。积极发展保险行业、担保行业，推动金融产品的创新是建设风险控制性金融支持体系的主要途径。从海洋保险行业来看，一方面要积极推动海洋保险产品的创新，开发适应海洋渔业、海洋航运、滨海旅游、海洋贸易、海洋环境、海洋信贷、海外投资等领域的保险产品，不断提升海洋保险的覆盖范围；另一方面，引导烟台市保险机构成立专业的涉海保险服务部门，为烟台市海洋经济发展提供专业、便利的海洋保险服务。从担保行业来看，形成一批政策性融资担保机构，为具有资质的海洋企业提供担保服务，同时积极探索利用海域使用权、码头、船舶、水产品仓单等资产开展贷款抵质押业务。从金融产品创新来看，通过应收账款、票据、股权、经营权、租赁权抵(质)押贷款等金融创新业务，筹集海洋产业发展所需资金，同时有效分散资金筹集过程中的各类风险。
一、2005年任职及主要指标完成情况
1、2005年主要指标完成情况
①、资产质量。2005年末，不良贷款余额为xxx亿元，不良率xxx％，比年初下降xx个百分点。其中：个人消费不良贷款为xx亿元，实现不良贷款额连续五个月下降xx万元，完成计划幅度居全省第x位。
②、潜在风险贷款管理。今年我行法人客户锁定潜在风险贷款xx户，金额原创：亿元，至年末累计压缩xx亿元，处置率为xx％，列全省第x位。
③、信贷基础工作。全年按公司和个人业务，分别组建了信贷审查、核保及业务操作、授信管理、贷后管理和贷后监督、信贷档案管理五大业务操作与管理中心，信贷系统管理更加明晰；实现xxx系统和xxx两大系统规法管理与操作。
2、2005年主要工作内容
（1）构建信贷业务风险控制体系，规范信贷业务操作。
根据总、省行改革的需要，今年重点抓了两项调整。一是改革法人客户业务传统管理模式，组建“信贷业务核保及操作中心；二是承接个人消费信贷业务的管理。为严控信贷风险，我从员工岗位设置、建立健全岗位责任制入手，设计工作流程，制定管理制度，实施规范操作。
①改革法人客户业务监督方法，全面推行“一对一“监督。在部内设置信贷业务操作与贷后管理监督员，通过“一人管一行，逐户、逐笔监督”的方式，对全行法人客户信贷业务实行系统管理。先后x次组织大规模现场检查，下发《信贷业务整改通知书》和《加强管理工作意见》xx份，实现整改不规范操作问题xx启，推动了我行信贷业务规范化管理工作进程。
②实施个人业务审批与监督分离。对个人消费信贷业务，实行了审批与监督分离、相互监督、相互制约的工作机制，有效地控制了信贷操作风险。全年通过实施有效监督，实现对信贷档案入库不及时、抵押未登记等问题整改xxx余启，涉及贷款本金xx万元，全面规范了消费信贷管理。
③建立制度规范操作、监督行为。全年起草、细化信贷管理规章制度xx份。主要是：《xxx银行xx分行个人消费信贷审查委员会工作规则》、《xx银行xx分行消费信贷审查中心管理办法》、《xx银行xx分行加强贷后监督管理办法》、《关于规范提取信贷档案管理的补充规定》、《2005年度公司客户信贷资产质量和潜在风险贷款压缩退出考评办法》、《xx银行xx分行法人客户信贷业务操作及核保操作中心工作规则》等，全面加强了我行信贷管理工作。
（2）加强信贷资产质量管理，全力清压不良及潜在风险贷款
为规范管理，我按信贷政策、经营需要、控制化解风险等要求，充分发挥信贷管理作用，全面推行精细化管理。
①对分析后确定的xx港务局、辽宁xxx有限公司、xxx有限公司等优质客户，以综合授信为主线，重新设计融资方案，研究消灭其潜在风险贷款工作思路，加强与省行汇报和沟通，通过实行多收少贷、制定规避信贷风险措施等办法，实现此类客户存量贷款向新增贷款转化，消除风险隐患。通过上述措施全年实现存量向新增有效转化x笔，金额xx亿元。
②夯实信贷资产质量，清查贷款责任人。今年先后三次组织对管辖贷款进行质量认定，坚持标准重新划定出不良贷款xx亿元，为股改提取风险拨备做好充分准备；同时还根据总、省行要求，对xx笔，金额xx亿元贷款，实施了信贷责任人清查，逐笔建立责任人档案、认真记录每笔贷款全过程风险控制情况。对剥离资产形成责任认定报告xx余份，在此基础上提出责任人处理意见，经报有关部门核准，为全行顺利剥离信贷资产做好基础工作。
③加强潜在风险贷款管理，消除风险隐患。为实现潜在风险贷款压缩目标，年初制定并下发了《xx银行xx分行压缩潜在风险贷款考核办法》，先后x次组织召开研究潜在风险贷款管理工作会议，召开x次特定风险分析会议，逐户制定、落实工作预案，分析解决影响工作进度的难点问题，通过现场指导清收、重新设计融资管理方案、腾出不良空间纳入不良管理等系列具体工作，全面推动了潜在风险贷款压降工作。全年分两阶段完成任务xx亿元，其中现金清收xx亿元、转化xx亿元、纳入风险管理xx亿元，实现压缩潜在风险工作全省排位第x的好成绩。
④规范消费信贷管理，努力提升其质量。自x月份接管消费信贷管理工作后，及时分析影响消费贷款质量症结，提出加强管理的工作意见。在组织查清、查实“批量还款”因素的基础上，严格信贷审查、贷后管理、风险处置等信贷基础工作，先后组织制定并实行了《加强违约贷款电话、上门催收》、《清收处置不良贷款处置14种办法》、《加强违约20期以上贷款管理》、《按揭贷款合作商规范管理》等具体工作，通过有效地指导，推动了全行加强消费信贷管理，规避了信贷风险。
（3）完善分层次的贷后监督检查体系，查找贷后管理薄弱环节，全面整治贷后管理
重点开展了以下工作：
①加强新增贷款管理，建立逐笔跟踪、逐户控制、逐人负责的管理制度。强化对借款人第一还款来源的监管，所有的贷款要求专款专用，专人专户管理，有效约束贷款第一还款来源。全年共发出查询xx余条，提出风险规避措施xx条，措施落实后，有效地规避了新增贷款风险；贷后管理监督发现问题x户，均得到有效整改。
②加强xx和xx两大系统管理。全年发出《信贷业务监测通知书》、《信贷业务整改通知书》70余份；组织开展了xx系统移行勾对、实现移行成功率99％；在xx系统加注中小企业类型标注、加强了录入质量管理，实现误差为零的工作目标；人行咨询系统和特别关注客户系统被广泛应用工作中，人行数据传送率达100%；同时还保证了开展业务实现了信贷信息有效共享。
③严格规范信贷业务档案、台帐系统管理。一是严格落实信贷档案管理的各项规定，规范了权证档案出入库管理，全面实行了入库档案监督员查验，对重点客户由信贷监督员制定管理意见付诸实施的管理机制；对个人客户信贷档案重新复查，实现补充个人档案资料1000余份，有效地防范了信贷风险。
3、存在的主要问题
①支持信贷业务发展的能力不足。对我行信贷业务发展不畅的问题，缺乏深层次可行性探讨与研究，提供风险规避措施的能力仍薄弱。
②控压个人消费贷款风险工作处于被动地位，存在办法少、措施弱的问题，导致对不良贷款控压工作异常艰难。
③信贷队伍整体素质尚待提高。信贷人员效益观念不强、遇事推诿、分析反映信贷风险工作不到位、办事拖拉等问题仍不能彻底根治。
二、2006年应聘申请
2006年我继续申请应聘市分行信贷管理部经理职务，如组织接受并同意我的应聘申请，我将充分发挥自身优势，团结同志们一道积极工作；若组织不能接受我的应聘申请，我也坚决服从组织的分配，在其他岗位上也将恪尽职守，积极工作，决不辜负党和人民赋予的希望与寄托。原创：
三、2006年申请应聘岗位的工作计划
2006年若组织继续聘任我为信贷管理部经理，我将紧跟市分行工作步伐，努力在支持信贷业务发展，控压风险等方面积极工作。其主要目标是：①全面落实省、市行下达的消费信贷不良控制目标，紧跟消费不良贷款处置政策，适时启动大规模处置批量还款工作；②继续推进信贷业务规范操作与管理，全年实现零违规的工作目标；③加大支持信贷业务发展工作，对疑难问题做到有请必复，规范答复率实现100%。为实现上述目标，我将围绕以下几方面做好工作：
1、继续强化贷后管理操作流程、监督责任制建设。在信贷业务上全面推行精细化管理，实行信贷业务监督全面覆盖；建立风险识别机制，按月召开风险分析会议，通过预警、分析、决策、督导等方式，及时、逐笔逐项监督检查我行信贷业务开展情况，督促问题彻底解决，严把贷款管理关口；要严格执行信贷预警制度，对可能滋生的信贷风险，要早发现、早处理，消除隐患。
2、全力压控潜在风险贷款。2006年在做好防止新发生潜在风险贷款的同时，继续全面推行信贷业务精细化管理，建立《管理责任人档案》和《潜在风险贷款压缩退出考核办法》。并且要求各级管理人员恪尽职守，明确工作责任与内容。市分行对即将到期的贷款做到提前三个月预警，并要求接到预警后全面制订落实处置预案报市行审议，逐户制定压缩预案，做到责任到人、目标到企业，率先做好领导带头承包潜在风险控压大户工作，亲临现场督导工作。
3、加强消费信贷管理，清压不良贷款。原创：要发挥贷后管理中心职能，加强对存量贷款质量的监控和管理，防止存量贷款劣变和抵贷资产贬损。加大现场和非现场检查，督促处置方案的研究与落实，拓展不良资产处置思路，规范督导管理。对“批量风险”贷款实行锁定管理，专门监控。规范贷款清收处置流程管理，防范扩大风险。
一、工作业绩
(一)以防范为重点，强化贷款管理
2014年，我在信贷工作管理方面，以防范风险为重点，强化贷款管理，明确贷款责任，积极投放农村。通过全体员工的共同努力，信贷质量得到明显提高，信贷经营效益稳步增长。截止2014年末，我社各项存款余额万元，比年初上升万元，增长率为%；各项贷款余额万元，比年初增加万元，增长%，存贷比例%。其中不良贷款余额万元，比年初下降万元，不良占比%，比年初下降个百分点。全年实收贷款利息万元，比去年多收万元，百元贷款收息额元，比去年多收元，全面完成上级下达的目标任务，信贷管理也逐步向规范化、制度化迈进。
(二)抢占市场先机，增强发展后劲
伴随我国经济金融改革的进程，商业银行信贷领域的竞争日趋激烈。为适应日趋激烈的竞争，我严格按照上级行各文件、会议精神和行务会决议精神，及时召开专题业务研究会议，倡导“在竞争中求生存、在竞争中求发展”的理念，增强每位员工“逆水行舟，不进则退”的危机意识和“内争名次，外争份额”的竞争意识，坚持总量上台阶，增量上水平的发展思路，多措并举，多能驱动，各项存款增势强劲，增量和增速创历史最好水平。
一是年初根据各社经营规模、发展速度、经济水平等因素及时分解、下达存款指标，严格督促，全面落实存款任务。
二是全力抓好“形象工程”建设的“软件”工程。积极开展优质文明服务、微笑服务、站立服务和限时服务，树立“窗口”形象，以服务留储户、以热情引存款，使“优良的服务是最具说服力的形象宣传，今天的服务就是明天的市场”这一道理变成每个信合员工的自觉行动，努力扩大生存空间。
三是立足实际，做好营销工作。运用“宣传鼓动、服务打动、利益驱动”三重并举的策略，信贷人员结合“到家服务、服务到家”，充分利用央行再贷款的有利条件放水养鱼，在以贷稳存、以贷促存和以贷引存工作上创造性的开展各种形式的便民服务，着力挖掘存款大户，靠转变作风“赢”存款、走出柜台“引”客户、抓住机遇“攻”大户。
四是切实发挥信用社根植农村、面向农村、服务农村，点多、面广、线长，信息灵的得天独厚优势，充分调动代办员队伍工作的积极性、创造性，广拉关系，广捕信息，广筹资金，广拓市场，全方位进击，多渠道筹资，提高农业收入吸储率和农村市场占有率。
五是积极扩大增资扩科范围，增加入科面，扩大科金额度，增强资金自给能力，积极吸收有一定实力并对农村信用社金融服务有强烈需求的农户和个体工商户入大科，进一步增强了资金自给能力和抗风险能力。
(三)做好协助参谋，增强经营活力
我深知，自己作为信贷副主任，应摆正自己的位置，当好主任的参谋和助手，认真履职，勤奋工作，爱岗敬业，强化勤政意识、服务意识，尽职尽责努力做好本职工作，因此，在工作中我丝毫不敢懈怠，精心组织，周密安排，坚持以发展为第一要务，全面完成上级下达的各项工作任务。鉴于信用社的客观时间，我始终抓住存款、贷款主线不放松，依靠存贷款增长，带来效益的增长，提升服务层次，扩大服务范围，依托优良客户，做好银行卡和结算工作，争取较大的中间业务收入。清收不良贷款和清收利息时，坚持抓大不放小，大额小额并重，坚持常抓不懈。并且正确处理好政府、企业、信用社三者的关系，树立信用社服务地方经济发展的理念，加大优质高效贷款的营销力度，调整优化信贷资产结构，努力增强信用社的经营活力。
二、工作中的不足
回顾一年的工作，工作中的风风雨雨时时在眼前隐现,我不仅能在工作时埋下头去忘我地工作,吃苦耐劳，富有团队合作精神，具有一定的组织、协调和交际能力，且面对困难从不气馁，能够冷静、果断和全面的去处理，有着强烈的上进心和永不服输的干劲。虽然在工作上取得了一定成绩，但同时，我也清醒地认识到自己的不足，主要是综合分析危机的能力离上级的要求还是有一定的差距。
三、今后努力方向
(一)加强自身业务学习。今后，我要继续加强学习，掌握做好信贷工作的知识和技能，提高自身工作本领，努力按照政治强、业务精的复合型高素质的要求对待自己，做到爱岗敬业、履行职责、公正公平、廉洁自律。
社会经济发展与银行经营效益两者之间的关系是相互依存、相辅相承的。社会经济的发展离不开银行的服务与支持，银行经营效益的提高也依赖于市场主体即企业经营效益的提高。党的十五大明确提出把大力发展非公有制经济作为推进市场经济进程的重要手段，进一步指明了社会经济发展方向。基层农业银行向商业化转轨，追逐合理利润就必须拓宽服务范围，从旧框框中解脱出来，把支持非公有制经济作为服务改革、提高效益的重要内容。
1.是农业银行向国有商业化转轨的需要。在传统计划经济条件下，农业银行作为国有专业银行，经营范围被囿于国有集体企业，对非公有制经济很少涉及，国有集体企业由于受传统体制等诸多方面因素影响，总体效益欠佳，自我积累意识和能力薄弱，迫使信贷资金大量沉淀在亏损企业和劣势产业中，贷款三性程度偏低。随着金融体制改革的逐步深化到位，农业银行恢复其金融企业的原本面目。盈利是追求的第一和最终目标，从基层实际情况看，农业银行要走出经营低谷，增强其自身盈利能力，仅靠支持公有制经济还远远不够，必须拓宽经营范围，扩大服务对象，寻求新的效益增长点。而非公有制经济近几年来如雨后春笋般地成长，已从必要的有益补充上升到国民经济的重要组成部分，成为社会发展新的效益增长点，所以农业银行走出计划圈子，支持非公有制经济发展，有利于加快向商业银行转轨的步伐。
2.是农业银行涵养储源、广筹资金的需要。随着我国市场经济的发展，社会市场主体已由单一的国有集体企业转向国有集体企业、三资企业、个体私营企业等混合所有制结构，所有制结构的调整和多元化模式的逐步形成，使社会资金日益呈现出分流局面。在这种形势下，单靠国有集体企业的存款，已不能满足商业银行资产负债比例管理的需要。因此农业银行加大支持非公有制经济的力度，使非公有制经济规模扩大，资金实力增强，间歇待用资金增多，非公有制经济存款必然上升，有利于农业银行涵养储源、广筹资金。
3.是农业银行弱化信贷资产风险的需要。长期以来，国有企业由于多方面因素制约，经营效益欠佳，致使农行资产结构不合理，不良贷款占比较高，信贷风险不但集中而且较大。非公有制经济由于彻底摆脱了外来干预和大锅饭的困扰，从主观上、客观上都能以效选项，无利不为，所以基层农行增加非公有制经济贷款不仅有利于实现资产多元化经营需要，而且有利于分散信贷风险，降低农业银行经营中的风险。理.是农业银行支持地方经济发展，提高内外部经济效益的需要。党的十五大从理论高度阐明了公有制经济和非公有制经济共同发展的重大意义，确立了非公有制经济的历史地位。十五大以后，各级政府在发展支持非公有制经济方面出台了一系列优惠政策和措施，保护支持其快速发展，农业银行顺应改革潮流，加大对非公有制经济的支持力度，一方面促进了地方经济发展，另一方面自身效益也必将得到进一步提高。
二、农业银行支持非公有制经济的现状分析
基层农业银行一分一脱改革前，对非公有制经济支持的重担主要是落在农村信用社身上，农行营业所主要服务于国有集体企业，支持非公有制经济方面几乎是一片空白，一分一脱后，各地营业所虽然也开办了此项业务，但积极性不高，目前仍然处于起步阶段，特别是中西部欠发达地区的农行更是积极性不高，力度不够，发展缓慢，究其原因是:
1.思想观念上的制约。由于计划经济体制的传统思想观念在人们的头脑中根深蒂固，人们长期不敢言“私”字，今天虽然承认私有财产的合法地位，但农业银行基层营业网点仍然对非公有制认识不足，甚至认为国有商业银行应当支持国有集体经济，即使企业严重亏损也名正言顺.而贷款给个体私营企业，无论贷款的三性多么完善也感到不妥，加上农业银行向国有商业银行转轨提出信贷资金要走集体经营之路，基层营业网点的信贷人员把集约化经营片面理解为搞贷款集中、垒大户，从而导致农业银行对个体私营经济的贷款规模和增长速度明显滞后于非公有制经济发展的规模和增长速度。
2.信贷管理不规范，制约着贷款规模的增长。首先，非公有制企业财务制度不健全，甚至省略帐务处理，使银行信贷调查监督难。非公有制企业由于产权关系不复杂，企业财产包括固定资产和流动资金完全属于个体私有财产，企业主基本上都是当地农民，素质偏低，在企业生产经营过程中采取粗放型，基本上没有编制会计报表，不利于银行贷前调查和贷后监督，一旦企业出现危机，银行也不能及时发出风险预警信号，相应带来资产风险。其次，贷款难。非公有制经济由于信誉度低，找担保单位相当困难，用房产或地产做质押来贷款，由于质押财产量小，在一定程度上影响了银行信贷资金的注人，不能有效满足生产经营所需资金，制约了非公有制经济的发展。其三，国家尚未出台对非公有制经济贷款管理办法，致使基层信贷人员在工作思路上不明晰，出现惜贷现象，宁肯资金闲置，也不愿支持非公有制经济发展。
3.信贷人员的数量和质量不能满足业务发展的需要。目前农业银行基层营业网点中，信贷人员基本上保持在2人，其中一名主任，一名信贷员，由于外勤人员少，仅对国有集体企业贷款的管理就疲于应付，开办非公有制信贷业务，明显存在力量不足的问题。因此，目前农业银行在支持非公有制经济发展时缺乏主动拓展。更为重要的是基层信贷人员素质偏低，按章操作，保持贷款三性的能力尚不能适应放开支持非公有制经济发展的需要。
三、农业银行支持非公有制经济发展的改革取向
经济决定金融，金融对经济具有反作用，非公有制经济快速发展和良好的社会效益证明了其在经济生活中所占的地位。因而基层农业银行必须正视现实，采取有效措施，支持非公有制经济发展，培育新的经济增长点，再造农行发展新优势。
1.转变观念，营造支持非公有制经济发展的舆论氛围。农业银行要以改革的精神、发展的眼光看待非公有制经济这一新生事物，以饱满的热情支持非公有制经济发展，既造福于社会，又提高自身效益。当前在思想观念上尤其要做到四破四立，即破除姓资姓社的传统思想意识，树立多种所有制成份共同发展的新观念;破除国有商业银行单纯支持国有集体企业的狭隘思想观念，树立公私并重，齐头发展的信贷支持意识;破除财神爷的据傲思想观念，树立服务于多种所有制形式发展的思想意识;破除坐等靠的求稳观念，树立改革进取增效的进取观念。
2.调整信贷结构，增加对非公有制经济的资金投人。随着国家抓大放小经济改革的落实到位，商业银行面临着存量资产结构调整，在调整信贷资产结构中，基层农业银行要加大资金盘活力度，腾出信贷规模和资金，重点支持非公有制经济发展，增加非公有制经济贷款比重，实现服务方向和效益目标的新突破。在信贷支持上，当前要突出五个重点:一是集中规模和资金，支持产品有市场，潜力大，基本上完成资本原始积累的骨干非公有制企业的发展，支持非公有制企业横向联合，组建企业集团，支持非公有制企业收购兼并控股国有企业、集体企业、锻造市场经济航空母舰，增强非公有制企业抗市场风险能力‘二是重点支持农村专业市场建设，带动一批农民从事个体经营。三是突出支持具有区域特色的主导产业，创立名牌产品，促进地方优势产业的发展。四是大力支持非公有制企业科技进步、增强造血功能。通过帮助非公有制企业筛选项目，提高贷款的科技含量，使企业产品上档次、上等级、上效益，跻身国内、同际两个市场，搞活一方经济。五是积极引导和扶持非公有制企业实行贸工农一体化，产供销一条龙，种养加工相衔接的经营方式。
3.开办票据贴现和银行承兑汇票业务，加快非公有制经济资金周转。农业银行在办理票据贴现业务时决不能把非公有制企业排除在外，应同国营集体企业一视同仁。
4.帮助非公有制企业改组为股份合作制企业。现有非公有制企业大多为独资企业，这是一种简单的企业组织形式，其缺点是在企业急需扩大投资规模时往往因为资金来源渠道狭窄而不能如愿以偿，而且投资者对企业债务承担无限责任，风险较大，实行股份合作制既不改变财产所有权，又能发挥最大优势并进行一定的规模经营。对此，农业银行要积极帮助非公有制企业改组为规范的股份合作制企业，以促进生产经营向高层次和规模化方向发展。
5.开办租赁业务，支持非公有制经济发展。受资金短缺影响，非公有制企业购进大型先进设备有一定难度，租赁业务不失为解决这种难题的好办法。目前租赁业务可采取三种形式:(l)融资租赁，即非公有制企业直接同供应商洽谈，选购好自己所需要的设备，然后由农行购买，再由非公有制企业同农行签订租用合同，明确规定在没有全部收回设备投资以前，承租者不得中止租赁合同。(2)回租方式，即非公有制企业购进设备，建好厂房以后，把厂房和设备作价卖给农业银行，然后向农行缴付租金取得厂房设备的使用权，这非公有制企业就可以用出卖厂房设备的资金用于生产经营流动资金。(3)转租方式。市场千变万化，企业转产时有发生，这样势必会有部分设备闲置.由于具体情况不同，又有一些企业需要同样的设备，农业银行可以利用接触面广、信息灵敏的优势为设备转租提供信息，牵线搭桥，从而充分发挥设备效益。
6.改革贷款办法，建立联保机制，解决个体私营企业的贷款困难。目前抵押担保贷款是银行贷款的主要形式之一，非公有制企业由于自身信誉原因，找担保单位十分困难，财产抵押量小，不能有效解决资金不足的困扰。为解决这个难题，农业银行一方面对规模小、基础差、管理不规范，处于高风险状态的小企业，继续采取质押放款的方式;另一方面要对实力强、产品新、销路俏、管理严、信誉度良好的非公有制企业，可考虑建立贷款联保机制，即由多家非公有制企业自由联合，共同签约，规定各签约企业相互银行贷款担保义务和责任风险，这样既能加强各个企业对银行贷款的责任约束，又能使建立在有形资产上的资源得到充分开发和利用。
7.设立支持非公有制经济启动资金。对一些个体私营企业在其起步发展时有经济困难的，制订优惠政策，由基层农行信贷部门发放专门设置的小额启动贷款，使之由小到大逐步滚动发展。
8.发展信息咨询业务，服务支持非公有制经济的发展。农业银行要针对非公有制企业信息缺乏的特点，充分发挥点多线长、接触面广、经济信息灵、了解经济政策透等优势，广泛捕捉市场信息，建立市场信息库，指导非公有制企业对路生产，安全营销。对缺乏经营知识的中小企业主动辅导。尤其在财务会计方面，农行要热情辅导，协助企业改善业务管理，修正会计报表，使之符合贷款的必要条件。
关键词：产业结构调整；金融生态环境
中图分类号：F830 文献标识码：A 文章编号：1007-4392(2010)09-0058-03
一、产业结构调整与金融生态环境建设的关系
产业结构的调整升级，离不开巨额资金。离不开金融中介，金融是促进产业结构转换的直接动力，而金融的发展。离不开金融生态环境建设。所以，我们在研究产业结构调整与金融生态环境建设关系时，金融是一个重要的中间环节，金融生态环境通过金融作用于产业结构调整，反过来，产业结构调整的改善又促进金融生态环境的改善。金融生态环境、金融、产业结构调整三者是一个以调节社会资源配置为同一目标的相互促进的循环体。
(一)金融生态环境建设助推产业结构调整
1.产业结构调整需要金融为其提供巨大的资金支持。产业结构调整的关键是要实现高附加值导向的产出结构、规模经济导向的组织结构和高技术导向的技术结构。对于产业结构调整而言，无论是改善产业间的比例，还是提高产业结构质量：无论是采取以投资倾斜为主的增量调整，还是采取以资源的再配置为主的存量调整，都离不开资金，都要求有雄厚的金融资本做后盾。在产业结构调整中一个重要内容就是产业结构的升级，而产业结构升级的根本动力又在于技术的进步。无论是国家主持下的还是企业自行推进的技术进步，都需要大量的资金支持。我国现有资金供给渠道可分为两种，一种是间接融资为主的信贷市场，另一种是直接融资为主的证券市场。目前我国多数地区主要以获得银行信贷资金为主要或唯一的融资手段，所以产业结构调整需要银行业的巨大支持。
2.金融生态环境通过促进当地金融业发展，推动产业结构调整。营造良好的金融生态环境可以改善当地金融业的生存环境。有利于防范和化解金融风险，降低金融机构不良贷款，壮大金融机构实力。实现金融业又快又好地发展。更好地促进地区经济发展。随着金融生态环境日益改善，张家口辖区金融业经营风险不断下降，2009年末不良贷款率比2008年下降3.09个百分点，2010年5月末又下降0.78个百分点，金融业呈现提速发展态势，金融支持地方经济发展、产业升级力度逐年加大。2009年张家口市新增贷款236.28亿元，是2008年的2.38倍，当年存贷款同比增速位列全省首位，存贷比例位列全省第二，高出平均水平8个百分点，金融业实现平稳快速发展。
3.金融生态环境通过吸引域外资金，推动产业结构调整。优良的金融生态环境可扩大一个地区的知名度，形成资金聚集洼地，对吸引域外地区资金具有关键作用。如张家口市2008-2009年，连续两年被命名为全省“金融生态市”。2009年。张家口市入选中国金融生态城市和最具发展潜力城市。地方市政府和人民银行以此为契机，举办了"2009年张家口金融经济发展高层交流合作恳谈会”，与多家域外金融机构签订了合作项目。实践证明，通过良好的金融生态环境可以吸附大量的域外资金，为当地产业技术升级、项目结构调整提供资金支撑。
4.金融生态环境通过外部效应，推动产业结构调整。良好的金融生态环境不仅在吸引银行资金上有直接作用，它对地方招商引资，吸引外地或外商投资也有显著作用。金融生态环境显示，当地政府产业发展规划科学合理，经济发展潜力巨大，整体信用环境较好，企业诚实守信，法律执行公平、公正，资金吸引能力较强。而这些条件正是投资商考虑或看重的几个方面。制造业和电力、热力的生产和供应业投资19510万美元，占72.2％：文化体育和娱乐业投资2945万美元，占10.9％：采矿业投资1983万美元。占7.3％；房地产投资883万美元，占3.3％；金融业投资816万美元，占3.0％：农林牧渔业投资746万美元。占2.8％；其他占0.5％。
(二)产业结构调整可促进金融生态环境建设
1.产业结构调整是金融生态环境建设的基础。经济环境是金融生态环境建设中最重要的组成部分，只有经济基础雄厚，经济结构合理，经济发展前景好，金融资金才愿意投入。而产业结构所调整的就是经济环境，经济环境的好转可带动金融生态环境的改善。以张家口为例，长期以来张家口市以重工业为主，企业产品较为低端，高附加值、高技术含量产品少。近几年。随着张家口市产业结构调整，经济发展日新月异。目前已逐渐形成以旅游业、新型能源、食品加工、装备制造为主导的产业结构，并且积极培育现代物流、电子信息、矿产品精加工为基础的“4+3”现代产业。随着经济结构调整，金融生态环境随之逐渐得到改善，张家口市逐步成为镶嵌在京津冀经济圈和冀晋蒙经济圈交汇点上的一颗明珠。
2.产业结构调整促进金融司法环境的优化。产业结构的调整有两种基本方式，一种是存量结构调接，另一种是增量结构调整。在产业结构的存量调整过程中，必定要涉及到淘汰高能耗、高污染、技术装备落后、生产能力过剩的产业或行业，伴随着大量的企业破产、重组和兼并活动的发生，在结构调整中如何防范和化解不良贷款的产生，维护金融债权，是产业结构调整的一项最主要工作，也成为优化地方金融生态环境的重要内容，特别是地方金融司法环境建设。以张家口为例，市委市政府在产业结构调整过程中。注重被调整企业的债权保护工作，通过加强金融司法合作，最大限度保护了金融债权，促进了金融司法环境的改善。2009年7月，市中院与人民银行联合印发了《关于深化金融司法服务全面合作的实施方案》，提出了以建立金融司法培训基地和金融司法服务信息平台为主的具体合作内容，成立了专门的金融司法合作协调领导小组，建立了联席会议制度、信息交流制度、网站管理办法、培训制度等一系列日常工作制度，双方联合开发了金融司法服务信息平台。搭建辖区法院、金融等部门的信息交流与共享的公共平台。2009年全市两级法院涉及金融、保险机构的案件同比下降30％，案件调解率、执行和解率大幅上升。
3.产业结构调整本身包含了对金融结构的调整。金融业作为经济产业结构中的一部分，本身也是产业结构调整的对象，由于其在经济产业结构中的特殊作用，决定了产业调整首先要做好对金融业结构的调整，提升金融业产值在地方经济产值中的比重。以张家口为例，近年来经济建设、产业调整资金需求越来越旺盛，金融对经济发展的支持作用日益突出。市委市政府在调结构、求发展中发现需要更加
关注金融领域，金融业的地位不断提升。为此，2008年市政府将金融办单独从人民银行分设而出，内部设立多个部门，希望全面把握金融业发展情况，凝聚政府力量解决部分金融问题。随着政府部门对银行业运行情况越来越深入的了解，政府在促进产业结构升级过程中发现，在争取更多银行信贷资金支持的同时，遇到许多外部条件的约束。比如企业资信状况不佳，担保抵押能力不足，当地资金供应不足等问题。为此营造守信环境，提高行政审批效率，优化金融司法环境，增强资金吸附能力，发展地方金融生态环境建设，优化调整金融结构，被列入政府重点工作得以大力推动。
二、几点启示
(一)要树立金融业是地方产业的观念
实践证明，金融业虽然多是大型的全国性国有企业，但在一个地方的营业机构基本上是固定的，吸收地方存款的能力也是十分稳定的，而且，贷款业务对于地方整体经济发展的重要程度，实际要远远高于地方的任何其他产业，地方政府不能仅从企业属性的角度把它看成全国性的企业，而应该从实际功能的角度，把它看成自己的地方产业，而且是最重要的地方产业，把它作为地方产业结构调整中最优先发展的产业，只有这样，才是最科学、最符合实际的产业结构调整方向。
(二)政府要把优化金融生态环境作为当前促进地方产业结构调整的第一要务
政府要充分认识到自己在改善地方金融生态环境工作中的主导地位，这是因为，一方面地方政府公共服务是影响当地金融生态系统的重要因素：另一方面诸如法治环境、经济基础、社会信用状况等几乎所有金融生态环境的构成要素都强烈地受到地方政府行为的影响。也就是说，区域金融生态系统的建设与优化。离不开地方政府的参与和配合。地方政府要高度重视，把改善当地金融生态环境工作纳入政府的重要工作议程。要把产业结构调整和金融生态环境建设的工作思路、工作步骤和工作措施有机结合起来，建立工作责任制，探索行之有效的工作方法，通过二者相互作用的关系，促进双方共同发展。
【关键词】金融扶贫 政策落实 社会保障
一、大关县基本情况
大关县属国家乌蒙片区连片开发重点区域，县域面积1692平方千米，辖9个乡镇78个行政村。截至2014年末，全县总人口近28.78万（其中，农业人口22.89万），实现地区生产总值24.75亿元，人均生产总值8600元；全县农村建档立卡贫困人口有12.59万人，占全县农业人口的55%，扶贫攻坚任务十分繁重。
二、大关金融扶贫工作开展情况及取得的成效
（一）整体推动，确保金融扶贫务求实效
按照区域开发与精准扶贫相结合思路，进一步发挥金融扶贫的积极作用，人行大关支行推出了“面、点、线”扶贫工作方式助力乌蒙片区攻坚扶贫，取得了较好效果。今年1月29日，央视新闻联播播出的云南“区域开发与精准扶贫”专题报道中，以大关县扶贫工作为例作了相关报道。“面”：就是选定区域开发为面，加大信贷资金投入。通过金融杠杆撬动龙头企业，的发展壮大，以龙头企业和产业“造血”式扶贫模式巩固扶贫效果。“点”：就是选出扶贫对象为点，金融触角直达基层。在确定区域开发扶贫项目后，优先选择农民专业合作社、农村信用体系建设工作中被评定为信用户的农户，作为精准扶贫对象。“线”：就是以金融扶贫为线，贯穿于面点之中。不断创新金融产品在昭通市率先开展农村集体经济“红色股份”工作、农村土地承包经营权抵押贷款试点、“助保贷”等业务。2013年和2014年，全县实现农业总产值8.6和9.2亿元，分别比上年增长14.24%和6.40%；农村常住居民人均可支配收入4228和4860元，分别比上年增长18.20%和14.95%；全县贫困人口比上年末减少4.28和1.48万人，分别下降26.29%和12.33%。
（二）“三信”带动，营造金融扶贫良好环境
人行大关支行以“三信”创建为抓手，为金融扶贫工作营造了良好的环境。在全县创下了工作覆盖面100%和农户建档面100%的双百成绩。截至2015年6月末，大关县信用农户、信用村、信用乡镇占比分别已达到62.21%、57.69%、66.67%，“三信”创建工作提前两年完成云南省目标任务。
（三）示范拉动，探索金融扶贫实践路径
今年初以来，人行大关支行提出了“以创建‘金融扶贫示范试点’作为新阶段推进精准扶贫战略的工作思路”，得到了人行昆明中支、昭通中支和县委政府的积极肯定与全力支持。5月下旬，县人民政府正式印发了《大关县金融扶贫示范试点方案》予以执行；6月下旬，县委、政府在示范点玉碗镇隆重召开了启动暨动员大会。自示范工作启动以来，在各方的共同努力下，突出呈现四个特点的创新工作机制，扎实、有力推进创建出成效。
1.政策优惠新。一是人民银行对农村信用社年度信贷规模给予适当调剂，昭通中支专项下达支农再贷款1000万元，并配额信贷规模；二是实行贷款降息优惠。县农村信用社承诺，对精准扶贫农户贷款降息13%以上，以有效降低农户生产融资成本；三是全县政策扶贫贴息贷款向示范点倾斜，重点支持、重点推进。
2.工作机制新。一是建立台账工作机制，跟踪服务。梳理确定扶贫对象，建立“名单式”管理模式；二是建立督查督办工作机制，跟进工作开展。各参与建设方须按月向县委、政府和人民银行报告当月金融扶贫工作进展情况，“示范试点工作领导组”不定期组织现场检查，总结提高，跟进落实，形成督查督办工作机制。
3.金融产品新。农村信用社推出了“期限灵活精准降息”专项扶贫贷款品牌。同时，各涉农金融机构在“惠农卡”的授信规模、额度上承诺向示范点倾斜，以提高信贷扶贫的针对性，实效开展特色信贷扶贫。
4.服务方式新。成立由银行青年业务骨干和乡、村、社干部组成的金融知识宣教机构，依托宣教队的集中宣讲与乡、村、社干部日常宣传的结合。
三、存在的问题与经济学分析
（一）问题的外在表现
1.金融机构对农村金融工作未建立长期目标，局限于短期利润，没有深度参与到培育的环节，一定程度上导致了金融扶贫资源没有有效利用。
2.金融机构内部对金融扶贫工作缺乏必要激励机制。受限于贫困地区的客观因素，与绩效挂钩的工资制度可能会伤害到银行员工对金融扶贫工作的积极性。
3.金融服务覆盖偏低，乡镇一级只有信用社在提供传统的存、放、汇服务，不利于竞争性农村金融市场的形成，不利于为贫困户提供更优质的金融服务。
4.扶贫贷款的政策性与其商业化经营的矛盾，金融机构盈利性和社会责任的矛盾没有得到有效调和。
5.农村金融体系不完善、制度不健全，金融服务和创新意识不强。没有专门服务于农村农业融资的担保机构，农户资产不能有效转化为流动性；涉农保险产品种类少，农村、农业与农民缺少保险偿付的金融保障机制，抵御风险能力弱。
（二）金融扶贫制约因素
1.生产要素长期缺乏导致金融扶贫短期内难以见效。一是公共基础设施落后，基本公共服务不足。二是良田稀缺，经济效益较差。三是劳动力生产率低下。许多外出务工者只能从事传统的苦力型工种，报酬低；在家务农者缺乏成体系的科学种植的专业知识。四是资金短缺。农户贷款难、贷款贵问题非常突出。五是产业发展滞后。生产要素长期缺乏导致投入产出比偏低，金融扶贫难度大、耗时长、风险较高，短期内难以见到立竿见影的效果。
2.金融扶贫尚未深入人心。大部分农户从没有在信用社办理过业务，有资金需求的都是向亲朋好友临时借款，容易形成“三角债”，经济情况较差的家庭往往是较大的风险点；由于还款和要账的不确定性，相关家庭都会面临流动性风险。贫困片区群众信用意识淡薄，金融知识、法律法规普及力度不够，逃废银行债务情况时有发生，加剧金融机构对涉农贷款风险的控制。
3.财政扶贫精准度有待提高。受地域环境等限制，有关职能部门筹划与协调工作有一定难度，导致金融扶贫的可持续性受到影响。
4.农村专业合作社的建设没有取得预期效果，农民的资产、劳动力不能有效集中，规模效应没有得到体现。“以社带户，以企带村”的扶贫方式还未广泛见成效。单户农户在经营、土地流转、担保、贷款上都没有优势；同时，过度分散的资源增加了金融机构的经营成本和风险，一定程度上导致惜贷。农户之间家庭经济状况差异较大，若不有效建立农民专业合作社，则差异可能会越来越大，最后导致富者愈富、贫者愈贫的马太效应。
四、政策建议
较佳的金融扶贫流程如图所示，但目前农村产权制度没有有效建立起来，农村不动产还只是流动性非常低的廉价资产，基本没有充当生产的资本；政府和金融市场协调机制没有有效运行；地方政府对经济发展的规划，特别是对扶贫的规划仍缺乏可持续性；地方经济发展和金融市场发展还没有实现双赢；政府和市场的边界需要重构。以下将从两个方面尝试提出政策建议。
（一）金融系统自我完善、自我更新
1.推进小额扶贫信贷走专营化道路。支持现有涉农金融机构在乡镇一级增设营业网点，支持开办村镇银行、小额贷款公司等新型金融机构，完善竞争机制，倒逼金融机构对现有工作机制进行改革，做好金融扶贫工作。鼓励涉农国有商业银行创新管理模式，合理增加基层授权授信，压缩管理层级。加强对扶贫金融机构的监管。涉农金融机构的各级管理层对贫困地区的涉农金融机构管理和考核以不片面的追求利润为目标。
2.探索创新农村担保机制。建立多元化农村担保体系，以风险分担形式代替农村信用社税收优惠，建立政府性农业担保机构；尝试将产业化龙头企业、专业协会等关联利益主体作为联保共同体，建立互担保组织；以村为单位，整合扶贫办的互助社资金及部分财政补贴资金作为信贷担保基金，发挥放大效应。创新担保抵押方式，开办农业资源承包经营权类抵押贷款等。
3.加快推进农村金融产品和业务创新。涉农银行业金融机构应在巩固完善传统信贷产品和业务的基础上，依照现行相关法律规定，探索扩大申请贷款可用于担保的财产范围，探索贷款风险分担的各类方式，因地制宜，与时俱进，不断创新和突破。逐步增加扶贫贷款贴息资金，合理确定扶贫贷款贴息额度，建立风险补偿资金，引导金融机构从信贷规模、授信审批等方面给予扶贫贴息贷款优先支持。同时，保险公司可针对涉农龙头企业和已具规模的专业合作社提供创新型的保险产品，降低农业生产的风险，促进农业生产的转型。
4.继续加强金融知识普及。进一步改变农民一些根深蒂固的错误观念，将现代化金融理念深入培植到农村发展和农业生产之中，帮助农户建立现代融资理念、拓宽融资渠道；鼓励农户积极参与到建档立卡和信用体系创建工作中，促使农户主动探索、实践新的生产方式，创新生产关系，促进生产力发展。
5.积极协调解决融资难题。银行看重贷款的可回收性；贫困户短期内更看重贷款的可获得性，长期内更看重利率。制定相关农村信贷政策时，一定要协调好银行与农户的贷款目标。一是加快推进土地承包经营权、宅基地和农宅确权颁证工作，解决信贷抵押不足的矛盾，增加信贷可获得性。二是督促金融机构改善服务方式，用活用足涉农贴息贷款政策，有效降低贷款成本，为贫困群众提供长期金融支持。三是配合好有关部门，争取政府财政资金贴息，为贫困户精准提供贷款支持。
（二）改善外部环境，为金融扶贫提供保障
1.配合好相关部门引进先进农业技术，培育一批特色、新型产业，加大对农村专业合作社的支持力度。可借鉴一些省近年来推出的农民专业合作、供销合作、信用合作“三位一体”的农村新型合作模式，由供销合作社解决农业生产中的市场问题，由农民专业合作社解决农业产业的发展问题，由信用合作社解决农业生产中的资金问题。以集中的专业运作代替农户的分散经营，减少经营成本，降低生产风险，加深农业的资产化和金融化，促进传统农业向农业工业转型，把劳动力重新吸引到土地上来。
2.不断完善精准扶贫措施，使政策规定能落地生根。坚持金融扶贫与财政扶贫有机结合，紧扣“重在联、贵在为、深在制”要领，坚持扶真贫、真扶贫，不断拓展内涵和层次，实现由“大水漫灌”到“精准滴灌”的实质性转变。一是确保对象精准，解决好扶持谁的问题。抓住真实识别贫困、规范建档立卡、实施动态管理、推行挂图作业四个关键环节，避免普惠政策代替特惠政策、区域政策代替到户政策的现象，提高扶贫效果。二是确保内容精准，解决好扶什么的问题。坚持因地制宜、因户施策，具体分析致贫原因，突出抓好基础设施建设、富民产业培育、社会事业发展、易地搬迁、金融支持等扶贫措施。
3.推动财政与银行良性互动，完善正向激励政策。一是建立金融扶贫的正向激励机制。鼓励和支持县域金融机构将新增可贷资金留在当地使用，督促涉农贷款税收优惠、定向费用补贴、增量奖励等政策的落实，引导更多信贷资金和社会资金投向贫困片区。二是建立健全风险补偿机制。设立扶贫贷款风险补偿基金，健全风险补偿机制，有效分担贫困地区金融风险，提升金融机构发放扶贫贷款的主动性。试行“动产抵押+不动产抵押”信贷产品组合模式，拓展贫困村农户贷款途径，实现贫困村互助资金、金融机构、农户多方共赢。三是充分发挥财政资金杠杆作用。将分散在扶贫、农业、水务、交通、国土、电力、住建等部门涉农财政资金整合为资本金，吸引企业资金、社会资金、民营资本，设立贫困地区产业发展基金，通过商业化运营和政策性引导，发挥财政资金“四两拨千斤”的杠杆作用，带动社会资金、金融资本、银行信贷投入扶贫开发，支持贫困地区发展特色产业。
高校后勤单位主要分为两种模式：一是作为高校职能部门的后勤保障部门模式，二是企业化的后勤集团模式。二者在会计核算方面存在显著差异，主要表现在以下方面。①核算方式不同。后勤部门作为高校的一部分采用的是事业单位会计制度（2013年1月1日起施行修订后的《事业单位会计准则》），以收付实现制作为核算基础；后勤集团作为公司制法人主体采用的是企业会计准则，以权责发生制作为核算基础。②核算主体不同。后勤部门不作为独立的核算主体对外提供财务报告，只是作为内部费用或利润核算单位；后勤集团作为独立核算主体，需要设立完整的会计账套，提供单独的财务报告。③核算机构不同。后勤部门一般没有独立的会计核算机构，而由所在高校的财务处统一进行账务处理；后勤集团受公司法和会计法的约束，需要设立独立的财务机构。不同的会计核算体系使得不同类型的高校后勤部门在财务评价和决策方面存在差异性，不利于行业之间的互相比较。
财务管理体制的滞后性
长期以来的产权不清、权责不明、政企不分使得高校后勤集团财务管理并没有得到重视。高校后勤社会化改革随高校扩招应运而生，推动了后勤财务管理体制的改革。但是，许多高校的后勤部门还没有真正分离出来，现代化、市场化的财务管理机制尚未形成。高校后勤财务管理体制存在一定的滞后性，具体表现在：①组织制度的滞后性，在机构设置、人员配备和权责分配方面仍保留行政事业单位的属性；②管理制度的滞后性，停留在会计核算和成本核算层次，没有完善的财务管理制度；③监督制度的滞后性，以内部监督为主，没有引入独立的第三方审计机制。
我国高校后勤财务管理中存在的问题
我国高校后勤财务管理工作在近年的改革和发展过程中取得了不少进步，但是其中仍存在一些问题，表现在财务管理工作的各个方面。
（一）成本管理意识淡薄
成本管理是现代财务管理的重要措施，也是提升组织效益的有效举措。对于高校后勤单位，成本管理的意义重大。高校后勤单位的各组成部门可以根据其经济特征分为费用部门和利润部门，其中费用部门并不直接产生利润，成本管理成为创造效益的唯一途径；利润部门虽然可以产生利润，但价格约束下也只能通过控制成本提高效益。然而，当前高校后勤部门却不重视成本的影响，成本管理意识淡薄，缺少必要的成本控制措施。后勤部门在提品和服务时不受成本预算的约束，存在大量的成本浪费现象。成本控制机制的不健全还表现在物资采购程序存在漏洞、资金支付随意性较大等方面。
（二）资金来源渠道单一
随着高校信贷财务风险的集中暴露，银行向高校发放贷款受到严格限制，作为高校职能部门的后勤单位无法获得信贷资金。即便是企业化的后勤集团，由于受事业单位可担保资产的限制，也难以满足银行贷款对担保的要求。银行出于对高校后勤单位会计核算准确性的考虑，也不愿意对其发放贷款。缺少信贷支持的情况下，高校后勤的资金主要来源于上级预算拨款和自身经营收入。单一的资金来源渠道制约了高校后勤事业的发展和服务质量的提升，使得后勤服务价格和质量变化受成本的影响较为严重。
（三）投资运营效率低下
高校后勤作为微利经营单位，通过适当的投资运营，可以提升其盈利能力和成长能力。当前高校后勤单位的投资运营效率低下，具体表现在：①资产闲置现象严重，没有对后勤资源进行合理配置，许多资产并没有得到充分利用；②资金控制不到位，投资方向不合理，没有与现金流特征相匹配；③市场化程度不足，没有利用相互竞争提升服务质量；④扩张动能不足，包括业务扩张和规模扩张两个方面。高校后勤单位投资运营效率低下的原因在于缺少必要的考核目标和监督机制，使得后勤管理人员缺乏投资运营管理的动机。
（四）财务分析观念落后
当前，高校后勤财务管理多以会计核算为主要工作，而没有充分利用会计信息。财务分析是搭建在会计信息与财务管理之间的桥梁，通过财务分析将会计语言转化为管理信息，为后勤管理人员提供决策基础。但是，高校后勤管理人员缺乏对财务分析的合理认识，财务分析观念落后，没有意识到财务信息对管理决策的作用。财务工作仍停留在会计核算的层面，后勤财务人员并没有定期对财务报表进行分析，以实时监控后勤单位的财务状况。
（五）资产管理制度薄弱
高校后勤单位占有的资产从非营利性向半营利性转变，对资产管理提出了新的要求。但是，高校后勤资产管理制度普遍较为薄弱，制约了资产的保值增值，具体表现在：①资产核算不全面，一些小额固定资产或没有入账或没有进行必要的折旧处理，使得与资产相关的会计信息不全面；②资产领用不规范，缺少对资产领用的合理约束，使得“以公谋私”、“中饱私囊”的现象时有发生，存在较大的资产流失可能性；③资产清查不准确，多数流于形式，并没有对资产管理工作产生有效监督；④资产配置不合理，存在重复投资和投资不足的问题。
加强高校后勤财务管理的对策
高校后勤财务管理工作中存在的诸多问题制约了后勤工作的有效开展，不利于新时期高校管理水平的提升。针对这些问题，文章提出以下对策建议。
（一）转变管理思路
高校后勤社会化改革之后，后勤财务管理工作发生了根本变化。只有不断转变思想，与时俱进，才能应对新形势下高校后勤财务管理的新问题，具体包括：①形成企业化理念，按照现代公司财务管理的要求组织工作，形成完善的财务管理体系；②形成市场化理念，按照市场经济规律开展财务管理工作，转变事业单位财务工作思路；③形成法制化理念，严格按照法律法规和相关文件的要求进行管理，并制定相应的管理措施用以规范后勤财务工作；④形成创新化理念，根据形势的变化创新管理思路，以使财务工作能够应对变革的要求。
（二）统一财务核算
当前，不同体质的高校后勤单位受到不同规范的约束，采用了企业和事业单位两种会计核算制度。两种核算制度的核算基础完全不同，使得不同制度下的会计信息缺乏可比性。因此，有必要统一高校后勤单位财务核算制度。高校后勤市场化、社会化程度的加剧使其企业特征更加明显，以权责发生制为基础的企业会计制度能够更好的反应其会计信息，而以收付实现制为基础的事业单位会计制度已经不能满足市场化进程下后勤管理工作的需求。对于职能部门形式的后勤机构，可以按照企业和事业单位会计核算的要求建立两套会计账套，以满足会计记账和财务管理的需求。
（三）改进资产管理
高校后勤资产管理的改进措施包括：①落实资产清查工作，定期对后勤资产进行清查，确保账实相符；②完善资产领用程序，规范资产出入库管理，杜绝浪费和职务侵占行为；③统筹安排资产配置工作，避免重复投资和投资不足；④加强闲置资产管理工作，充分利用现有资源创造效益。通过改进资产管理工作，提升资产使用效率，降低后勤服务成本。
（四）加强成本管理
成本管理是提升后勤绩效的重要手段。高校后勤成本管理可以从以下方式着手：①以标准成本法和作业成本法为基础，结合高校后勤业务的实际情况建立成本管理制度；②按照成本管理制度的要求进行成本核算，提供准确可靠的成本数据；③根据成本核算结果分析成本差异，找出差异原因进行改正；④不断规范业务流程，减少成本消耗。
（五）拓展融资渠道
高校后勤从行政化向市场化转变的过程中需要大量的资金支持，拓宽融资渠道尤为重要，具体措施包括：①通过务实资产基础、完善会计信息的方式满足银行贷款的要求，积极争取银行信贷支持；②通过明确资产产权、转变管理体制的方式吸引社会资金投入高校后勤建设，吸引资金的同时引入先进管理经验；③通过规范运营管理、提升经营绩效的方式上市融资，利用资本市场募集资金。
（六）促进投资发展
