审计岗位工作计划

时间：2022-06-11 11:36:22

审计岗位工作计划

第1篇

工程项目管理咨询技能研讨 WBS与OBS是项目管理体系建设的基础框架

集团公司 OBS 职能部门职能部门职能部门职能部门职能部门职能部门职能部门职能部门职能部门子分公司项目部

WBS 市场开发项目前期资源配置过程控制收尾与评价信息收集与评审投标报价合同签订项目部组建项目策划进场准备分包管理物资设备管理资金管理进度质量管理安全环保管理成本合约管理项目评价维护与保修

岗岗岗位位位

合同签订

工程项目管理咨询技能研讨

WBS体系的构建，可以从流程的角度出发进行梳理

建设方价值链/基础设施项目生命周期

建造前期建造实施运营移交

企业业务类流程

项流目程运营项流目程管控类

策划与投融资管理

项目设计管理

施工准备管理

施工过程/施工要素管理劳务物资设备资金技术

竣工保修管理

资产运资产移营管理交管理

施工运行控制与考核合同进度成本质量安全现场考核

企业管控类流程

战略规划管理人力资源管理资产获取、维护与使用管理品牌与文化管理审计监察管理行政后勤管理投资方价值链

用户价值

最终目标：

用户方价值链

工程项目管理咨询技能研讨

OBS的分析需要在企业现有组织结构的基础上，结合行业特点和业主要求，从专业化、区域化的角度出发，构建适用于项目法施工的组织体系

集团公司职能部门职能部门职能部门

岗岗岗位位位

子分公司职能部门职能部门职能部门职能部门

子分公司职能部门职能部门

企业管理层项目管理层

岗岗岗位位位

项目部职能部门岗岗岗位位位职能部门岗岗岗位位位职能部门岗岗岗位位位职能部门岗岗岗位位位

项目部职能部门岗岗岗位位位职能部门岗岗岗位位位职能部门岗岗岗位位位

项目部职能部门岗岗岗位位位职能部门岗岗岗位位位

工程项目管理咨询技能研讨一般而言，企业管理层负责企业管理相关流程的实施与控制，同时负责对工程项目进行监督、控制、服务，咨询项目中

一般在组织体系与管控模式优化阶段解决企业管理相关流程（职能管理）权责分配问题

工程处/地产公司战略规划管理集团总部董事会办公室三总办主持主持相关职能部门参与参与

战略规划管理

集团战略规划制定集团整体经营计划编制

行政部门

第2篇

(一) 工程部组织机构的设置原则：

1、精干高效的原则

2、灵活弹性的原则

(二) 工程部组织机构设置

1、工程部的编制

根据公司的总体要求和工程部目前的工作任务量，在目前仅有一个工程项目的情况下，工程部的编制为4人。随着工程任务量的增加和其他工程项目的开展，工程部的编制会进行调整。根据开展项目的情况每个项目增加4人。

2、工程部的岗位设置

目前运做一个项目情况下工程部设置为工程部经理兼项目经理岗位1个;土建装修工程、绿化工程管理兼土建装修工程、绿化工程预算员、资料管理员岗位1个;电气工程、电气相关市政工程管理兼电气工程、相关市政工程预算员资料管理员岗位1个;员岗位1个。

以后每增加一个项目相应增加四个岗位：项目经理一个，各专业管理人员各一个(同上)。

项目竣工移交后工程部项目管理岗位随之撤消，根据工程部实际情况和项目人员的表现情况进行工程部岗位重新调整安排。

(三) 工程部组织机构图

二、工程部部门及岗位职责

(一)工程部部门职责：

1、配合研发中心、开发部、销售部等部门进行项目前期运作。

2、工程部全面负责工程开工前的准备及审查工作。

3、负责工程项目和监理单位招投标工作。

4、协调承包商、监理、设计及相关单位之间的关系。

5、负责对承包商、监理、设计单位的管理工作。

6、负责工程施工过程中质量、进度、现场及投资的控制管理。

7、负责工程竣工验收及移交工作。

8、对工程管理过程中的文件、资料进行管理。

(二)工程部经理岗位职责：

1、负责工程部的日常管理工作。

2、配合研发中心、开发部、销售部等部门进行项目前期运作，提出合理化建议。

3、负责组织工程的招投标工作。

(1) 对承包商、监理单位进行考察、评价。

(2) 组织编制招投标文件，选择投标单位或进行邀标。

(3) 组织投标单位进行现场踏勘和答疑。

(4) 组织评标和开标工作，确定中标单位。

(5) 参与合同谈判与合同的签定。

4、负责项目管理。

(1) 负责项目的人员管理。包括人员的调配、考核、奖惩等方面的管理。

(2) 项目的目标管理：对项目的整体目标进行明确下达，并将目标进行分解，做到责任到位，并对目标完成情况进行监督检查和调整。

(3) 对项目施工准备、施工进度、质量、现场管理、投资控制进行审核、监督检查。

(4) 对施工过程中出现的重大问题进行决策和处理。

(5) 负责审核施工材料的选用和对材料供应商的评价。

(6) 负责组织工程中新材料、新工艺、新结构、新技术的技术论证、审核。

(7) 对《施工组织设计/方案》重大技术措施和经济方案的初步审查意见审核。

(8) 对工程中出现的不合格处理方案进行审批，并对结果进行确认。

(9) 组织竣工验收及移交。

(10) 监督检查工程和项目文件资料的管理。

(11) 负责各项目之间的资源调配，与工程管理相关各部门、单位进行沟通平衡。

5、负责工程监理的管理。

(1) 对监理单位提交的《项目监理规划》进行审核。

(2) 根据监理聘用合同对监理单位的工作进行监督检查和考核。

(3) 对监理单位提出的工程实施与工程管理过程中的重要问题给予及时解决。协调其与相关单位之间的关系。

(4) 负责监理费用控制与结算。

6、负责与设计单位协调

(1) 参与设计单位的选择。

(2) 参与设计方案的选择工作。

(3) 组织工程技术人员进行图纸预审。

(4) 委托监理单位组织图纸会审，对会审中提出的共性问题和技术难题协调拟订解决办法。

(5) 协调设计单位与相关单位之间的关系。

(6) 对施工中各方提出的变更要求进行审查控制。

(7) 对设计费用进行控制。

7、负责整个施工过程中各相关单位的协调。

(三)项目经理岗位职责

1、配合工程部经理做好工程前期运作及招投标工作。

2、负责项目的整体运作和管理

(1) 项目开工准备阶段，负责编制《项目开工监督管理计划》，并报工程部经理批准。

(2) 负责向各承包单位正式发出《工程施工管理配合要求》。

(3) 开工准备阶段应对开工必须具备的文件和资料进行核实。

(4) 组织设计图纸会审、设计交底工作，对设计交底工作的过程及结果进行检查。

(5) 组织专业工程师对监理单位及施工单位《施工监理规划》、《施工组织设计/方案》进行审查。

(6) 组织专业工程师及相关部门对《施工组织设计/方案》中重大技术措施和经济方案进行初步审查，提出审查意见。

(7) 对《施工组织设计/方案》中的新技术、新材料、新工艺的应用，以及可能导致工期、造价等变动的因素，结合监理单位的审查意见进行着重审核。

(8) 对《施工组织设计》的实施情况进行监督检查纠正。

(9) 对施工组织设计的调整及修改进行审核。

(10) 对开工准备情况进行核实检查。

(11) 组织临时设施的搭建。

(12) 组织监理、施工单位进行场地移交。

(13) 向工程部经理报送《开工申请表》。

(14) 组织对《监理规划》进行评审。

(15) 对《监理规划》的实施情况进行检查、监督、纠正。

(16) 负责准备图纸会审、设计交底会。

(17) 组织开工庆典。

(18) 组织工程资料的报送。

(19) 组织召开工程协调会。

(20) 对工程中重大的不合格事项进行调查研究，提出处理意见。

(21) 对施工安全、文明施工进行监督检查。

(22) 对施工中的各种标识组织监督检查。

(23) 负责协调承包商、监理单位、设计单位及有关单位之间的关系。

(24) 按照《项目规划》和工程施工计划对项目资源进行合理调配、管理。

(25) 组织制定质量监督计划。

(26) 依据质量监督计划和相关文件对工程项目进行质量管理。

(27) 对工程量及设计变更引起的工程量增减进行审核。

(28) 对监理单位审核、汇总后的进度计划进行确认。

(29) 负责组织工程施工计划实施情况的监督、检查、调整。

(30) 负责对各方提出的设计变更进行审核。

(31) 负责工程停工、复工的管理。

(32) 负责控制工程项目施工过程投资，填制价款单。按合同进行工程款拨付。

(33) 负责组织工程分部和单项工程的中间验收和竣工验收。

(34) 监督检察项目文件资料的管理。

(四)土建工程管理岗位职责

1、协助工程部经理、项目经理做好工程项目的前期运作。

2、协助项目经理做好工程开工的准备工作。

3、参与土建工程招投标工作，负责配合预算部进行标底和投标邀请书的编制。

4、参与土建工程投标资料、文件的审查和评标工作，提出合理建议。

5、负责对投标单位进行土建方面的现场答疑。

6、参与图纸会审、设计交底工作，负责交底记录整理、签认和发放。跟踪处理图纸会审中提出的问题。

7、审查《土建施工组织设计/方案》和《施工监理规划》。

8、负责《土建施工组织设计/方案》中重大技术措施和经济方案进行审查，提出审查意见。

9、对《土建施工组织设计/方案》中的新技术、新材料、新工艺的应用，以及可能导致工期、造价等变动的因素，进行审查。

10、监督检查《土建施工组织设计/方案》和《施工监理规划》实施情况。

11、负责审查土建工程相关各单位提出的土建工程变更要求。

12、根据工程质量监督计划和相关规范标准对土建施工质量进行控制，对承包单位与监理单位的质量完成情况进行检查考核并提出调整意见。

13、根据《项目规划》和工程施工计划对土建工程的进度进行监督、检查，并根据情况提出调整意见。

14、参加工程协调会与监理例会，提出和了解工程项目土建施工过程中出现的问题，进行研究讨论，提出解决办法。

15、负责与设计、监理、承包商等单位的信息与资料传递和各单位的协调工作。

16、负责对土建施工材料、工程机械及施工队伍的质量进行检查。

17、对土建工程中出现的不合格事项进行检查，并提出处理意见。

18、负责项目标识要求的执行检查及记录。

19、负责土建工程的竣工验收。

(五)水暖管理岗位职责

1、协助工程部经理、项目经理做好工程项目的前期运作。

2、协助项目经理做好工程开工的准备工作。

3、参与水暖工程招投标工作，负责配合预算部进行标底和投标邀请书的编制。

4、参与土建工程投标资料、文件的审查和评标工作，提出合理建议。

5、负责对投标单位进行水暖方面的现场答疑。

6、参与图纸会审、设计交底工作，负责交底记录整理、签认和发放。跟踪处理图纸会审中提出的问题。

7、审查《水暖施工组织设计/方案》和《施工监理规划》。

8、负责《水暖施工组织设计/方案》中重大技术措施和经济方案进行审查，提出审查意见。

9、对《水暖施工组织设计/方案》中的新技术、新材料、新工艺的应用，以及可能导致工期、造价等变动的因素，进行审查。

10、监督检查《水暖施工组织设计/方案》和《施工监理规划》实施情况。

11、负责审查水暖工程相关各单位提出的水暖工程变更要求。

12、根据工程质量监督计划和相关规范标准对水暖施工质量进行控制，对承包单位与监理单位的质量完成情况进行检查考核并提出调整意见。

13、据《项目规划》和工程施工计划对水暖工程的进度进行监督、检查，并根据情况提出调整意见。

14、参加工程协调会与监理例会，提出和了解工程项目水暖施工过程中出现的问题，进行研究讨论，提出解决办法。

15、负责与设计、监理、承包商等单位的信息与资料传递和各单位的协调工作。

16、负责对水暖施工材料、工程机械及施工队伍的质量进行检查。

17、对水暖工程中出现的不合格事项进行检查，并提出处理意见。

18、负责项目标识要求的执行检查及记录。

19、负责水暖工程的竣工验收。

(六)电气管理岗位职责

1、协助工程部经理、项目经理做好工程项目的前期运作。

2、协助项目经理做好工程开工的准备工作。

3、参与电气工程招投标工作，负责配合预算部进行标底和投标邀请书的编制。

4、参与电气工程投标资料、文件的审查和评标工作，提出合理建议。

5、负责对投标单位进行电气方面的现场答疑。

6、参与图纸会审、设计交底工作，负责交底记录整理、签认和发放。跟踪处理图纸会审中提出的问题。

7、审查《电气施工组织设计/方案》和《施工监理规划》。

8、负责《电气施工组织设计/方案》中重大技术措施和经济方案进行审查，提出审查意见。

9、对《电气施工组织设计/方案》中的新技术、新材料、新工艺的应用，以及可能导致工期、造价等变动的因素，进行审查。

10、监督检查《电气施工组织设计/方案》和《施工监理规划》实施情况。

11、负责审查工程相关各单位提出的电气工程变更要求。

12、根据工程质量监督计划和相关规范标准对电气施工质量进行控制，对承包单位与监理单位的质量完成情况进行检查考核并提出调整意见。

13、根据《项目规划》和工程施工计划对电气工程的进度进行监督、检查，并根据情况提出调整意见。

14、参加工程协调会与监理例会，提出和了解电气工程项目施工过程中出现的问题，进行研究讨论，提出解决办法。

15、负责与设计、监理、承包商等单位的信息与资料传递和各单位的协调工作。

16、负责对电气工程施工材料、工程机械及施工队伍的质量进行检查。

17、对电气工程中出现的不合格事项进行检查，并提出处理意见。

18、负责项目标识要求的执行检查及记录。

19、负责电气工程的竣工验收。

(七)现场管理岗位职责

1、协助工程部经理、项目经理做好工程项目的前期运作。

2、协助项目经理做好工程开工的准备工作。

3、参与电气工程招投标工作，负责配合预算部进行标底和投标邀请书的编制。

4、参与电气工程投标资料、文件的审查和评标工作，提出合理建议。

5、负责对投标单位进行电气方面的现场答疑。

6、参与图纸会审、设计交底工作，负责交底记录整理、签认和发放。跟踪处理图纸会审中提出的问题。

7、负责《施工组织设计/方案》中重大技术措施和经济方案进行审查。

8、监督检查《施工组织设计/方案》和《施工监理规划》的实施情况。

9、负责审查各单位提出的相关变更要求。

10、参加工程协调会与监理例会，提出和了解工程项目施工过程中出现的问题，进行研究讨论，提出解决办法。

11、负责与外协单位的信息与资料的传递和各单位的协调工作。

12、负责工程项目各分部分项工程之间和施工队伍之间的协调工作。

13、负责对施工材料、工程机械及施工队伍的现场管理及工程的各种标识管理。

14、现场安全生产、文明施工工作的组织、落实、检查、评比。

15、负责项目标识要求的执行检查及记录。

16、参与工程竣工验收和移交。

(八)成本管理岗位职责(含内勤资料)

1、协助工程部经理、项目经理作好工程项目的前期运作。

2、协助项目经理作好工程开工的准备工作。

3、参与工程招投标工作，负责配合预算部进行标的和投标邀请书的编制。

4、参与投标资料、文件的审查和评标工作。

5、参与编制工程质量监督计划。

6、根据成本目标编制项目成本成本控制计划。

7、对变更引起的工程量增减进行检查确认。

8、根据工程量及投资完成情况对成本进行分析，并对成本控制计划进行调整。

9、对工程款的发放进行检查控制。

10、参与竣工结算。

11、负责工程资料、质量记录的收集整理。

第3篇

第二条本制度适用于局机关全体工作人员。

第三条岗位责任制是机关效能建设的基本制度，是落实依法行政、依法履行职责，转变机关作风，提高工作效率的根本措施，是对处室以及机关工作人员年度绩效考评的主要依据。

第四条岗位责任制遵循的原则

（一）因事设岗，职责分明；

（二）权责一致，任务明确；

（三）逐级负责，分级督促；

（四）责任到人，便于考核。

第五条局机关各部门应按照“三定”方案确定的机构设置、人员编制、职责范围，制定每一个工作岗位的职责、职权，任务到岗，责任到人。

（一）科级以上干部的岗位责任，由领导班子根据班子成员分工确定。

（二）科级以下工作人员的岗位责任，由部门负责人根据工作人员的岗位确定。

第六条工作人员的岗位职责，包括工作任务、工作权限、工作标准、工作责任和共同要求。

（一）工作任务。明确规定每个工作人员应承担的具体职能业务和必须完成的任务。

（二）工作权限。明确规定每个工作人员在履行工作职责时所应行使的权力。

（三）工作标准。实行目标管理，明确规定每个工作人员完成工作任务时在质量、数量和时限上的具体要求。

（四）工作责任。对工作人员在政治态度、思想品质、学习效果、遵纪守法等方面提出基本要求。

（五）共同要求。模范遵守法律法规；按照规定的权限和程序认真履行职责，努力提高工作效率；全心全意为人民服务，自觉接受监督；维护国家的安全、荣誉和利益；忠于职守，勤勉尽责，服从和执行上级依法做出的决定和命令；保守国家秘密和工作秘密；遵守纪律，恪守职业道德，模范遵守社会公德；清正廉洁，公道正派。

第七条局领导主要职责

（一）局长：主持局全面工作。

（二）局党政班子成员：协助局长做好各自分管的工作，同时要对分管工作负责。

第八条各处室的负责人主要职责

（一）正职：在局长及分管副局长领导下进行工作，负责做处室工作计划与安排，督促、检查处内其他人员按期按质完成工作。及时完成局领导交办的其他工作。

（二）副职：在处长的领导下，根据工作计划与安排，协助处长完成本处的各项工作，及时完成领导交办的其他工作。

第九条局各处室主要职责

（一）办公室

负责综合协调局机关政务、财务等工作。负责局务会、业务会及局长办公会等重要会议的组织，检查督促议定事项的贯彻落实；负责全局系统目标任务的制定、分解、落实及重点工作完成情况的协调检查和督办；负责重要文稿及全局性文稿材料的起草和全局各类文件的运转及管理工作；负责市委市政府督察室批示件、市政府阅办件和催办件，市长批示件、市长专线的办理工作；负责文电处理和信息编报；负责公文收发和人大代表的议案、建议和政协提案的办理以及人民来信来访的接待、承办和催办；负责局系统财务管理及财务会计各项规章制度的实施工作，对局系统各项资金进行审计和资金管理；负责对局系统行政经费、事业经费、专项经费的年度计划编报、经费核拨及年度决算工作进行审核；负责局系统国有资产的年检；负责局机关生活福利、计划生育、安全保卫、帮乡扶贫和双拥工作。负责局机关车辆的调度、维修、管理和办公大楼的管理等行政后勤服务工作。

（二）人事处

负责局系统机构编制、组织人事和干部工作；负责局机关和直属单位的医疗保险、劳动工资审核报批工作；负责局系统公务员和工作人员的年度考核；负责局直属单位专业技术职称评审工作；负责全市测绘外业和地图清绘技术工人的培训工作；负责局系统干部培训工作；参与普法工作；管理局系统干部职工人事档案；负责提交局党组会议议题并组织会议，督促检查会议精神和议定事项的贯彻落实；负责局系统的思想政治理论学习和宣传教育工作；负责统战工作和离退休人员的管理工作。

（三）法规处

负责研究制定贯彻城市规划、测绘管理方面的法律、法规、规章的配套政策和办法；受理涉及城市规划管理、城市勘察测绘工作的行政复议案件和行政应诉工作；负责有关城市规划、勘察测绘管理法律法规的咨询、业务查询和接待工作；负责有关城市规划、勘察测绘管理法律法规整理汇编工作；负责全局法律、法规的宣传、教育工作；为本局做出的重要行政决策和行政措施提供有关法律、法规和政策依据。

负责对城市规划、测绘管理法律法规的贯彻和执行情况进行监督检查；依法组织对已取得《建设工程规划许可证》的和在审批过程中发现的违法建设行为及案件进行调查并依法做出处理和处罚决定；依法组织对测绘方面的违法行为进行调查并依法做出处理和处罚决定；负责对我局查处的违法案件进行综合分析和汇总。

（四）规划管理处

负责与各部门协调各专项规划的编制、论证、审查、报批；参与科研报告重大项目的专案审查；负责会同有关部门编制审批绿化、园林、人防、通讯、电力等各专项规划；组织分区规划、控详规划、城镇体系规划的编制工作及规划成果的验收、审定、报批和管理工作；负责组织编制重点地区城市空间形态的城市设计；负责对重要地段建设项目及重大建设项目提出具体的规划设计要求，协同有关部门提出近期建设的主要工程项目安排意见，确定近期建设范围，提出各项专业规划要求，审查成片建设及小区规划方案；负责兰州市规划市区范围内及市政府划定的其它地区《建设项目选址意见书》和《建设用地规划许可证》的核发工作；负责兰州市规划区范围内用地规划性质的调整工作；负责人大、政协及社会各界人士对城市规划的议案、提案、意见的答复；完成局领导交办的其他工作。

（五）市政规划管理处

负责对城市道路及轨道工程、桥梁工程、管线工程、河湖水系工程等市政工程建设规划的编制与综合管理工作；负责城市规划区内各类市政建设工程的规划设计审查，依法核发《建设工程规划许可证》（市政工程），并会同有关部门做好市政工程规划竣工验收工作；负责指导公共绿地、广场、市政工程范围内地下空间开发利用的管理工作；负责管理各类市政建设项目的放线、验收工作；负责为各建设单位提供给水、雨水、污水、电力、通信、热力、天然气等各种管网的敷设位置。

（六）建筑管理处

负责兰州市城市规划区内各类新建、扩建和改建的建筑物、构筑物的规划管理审批工作。负责对各类建筑工程的建筑方案进行规划审查，核发《建设工程规划许可证》（或《临时建设工程规划许可证》）；负责各类建筑工程施工前的规划验线、+0.000复核和竣工规划验收，核发《建设工程竣工规划验收合格书》；负责对一般性建筑工程项目提出建筑方案设计要求，对审定的建筑总平面方案图进行公布；参与各类建筑工程的修建性详细规划、可研论证、建筑方案、初步设计等审查论证；负责指导和检查兰州市“三县五区”的建筑工程规划管理工作。

（七）景观与雕塑管理处

负责城市广场、主要出入口、滨水空间、景观节点、城市轴线、主次干道等重点地区建设项目建筑立面、色彩等景观要素的审查、审批；负责城市街景设计、建筑户外装饰设计方案、建筑小品的审批；负责全市城市雕塑规划及建设管理，组织城市雕塑规划的编制，制定近远期发展计划和雕塑研究，参与制定城市雕塑规划法规和规范，并负责对城市雕塑规划及建设管理工作；负责户外广告及其构筑物的规划编制与管理；负责历史风貌保护规划的编制与管理；负责城市景观与公共空间环境艺术的规划编制与管理；参与建设工程的规划设计、建筑方案的审查；参与城市园林、道路绿化规划方案的审查。

（八）勘察测绘信息处

负责全市城市勘察测绘管理工作，负责全市勘察测绘单位资质审查、登记、年检、发证工作；负责城市勘察测绘成果的审查验收，组织涉及全市规划与建设的城市勘察测绘项目、方案、成果的审批；负责制定全市城市勘察测绘发展规划、工作计划；负责归口管理全市勘察测绘成果资料；负责管理兰州市行政区域内的城市测量标志和国家委托管理的测量标志。负责勘察测绘行业业务培训工作。组织管理基础测绘、地籍测绘和重点测绘项目；管理本行政区域的基础地理信息数据和测绘成果，负责建立和完善基础地理信息系统，组织指导基础地理信息社会化服务，协调专业测绘工作；负责对规划建筑、建设用地、城市勘察测绘等专业技术资料（含数字化资料）的分类、整理、编目、登记和管理；负责机关文书档案和财务档案的管理；负责图书、报刊和情报资料的管理；负责同市政府政务信息平台的衔接和三县及红古区信息网络联网工作。负责全局系统局域网络的管理、维护以及资料更新工作。

（九）规划建筑审查专家办公室

按市政府赋予的权限对城市规划及高层建筑项目进行审议；负责组织有关管理部门和专家，对市区规划范围内的主要的公共建筑、高层建筑、市区重要地段、广场、主次干道和名胜风景区、公园的修建性规划方案、建筑设计方案进行审查论证；负责对修改后的规划建筑设计方案进行审查批复；对规划建筑项目的方案评估优选，提出评审意见，作为政府部门审批的依据；参与市域规划、城市总体规划、分区规划、各类专项、专业规划和控制性详细规划，修建性详细规划、城市设计及住宅小区规划方案的评审；参加有关管理部门城建工程和规划项目的可行性研究论证及初步设计技术审查；承办其他指令性任务。

（十）修改总体规划办公室

负责兰州市城市总体规划修编的组织工作，安排规划设计任务；对城市发展的有关项目进行研究；负责总体规划修编大纲和各项方案的汇总和文本、图件的组织会审，对修编总体规划方案进行审查、上报；负责组织城市发展规划的研究论证和各专项规划的汇总；负责组织审查三县及红古区政府所在地的城市总体规划、小城镇规划和城镇体系规划。

（十一）机关党总支

负责宣传和执行党的路线、方针、政策，宣传和执行上级组织和本组织的决议，发挥党组织的战斗堡垒作用和党员的先锋模范作用，支持和协助行政领导完成本单位所担负的任务。组织党员认真学习马列主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想，学习党的路线、方针、政策以及决议，学习科学文化和业务知识。对党员进行严格管理，督促党员履行义务，保障党员的权利不受侵犯。对党员进行监督，严格党的纪律，加强党风廉政建设，坚决同腐败现象作斗争。做好机关工作人员的思想政治工作，推动机关社会主义精神文明建设；了解、反映群众的意见，维护群众的正当权益，关心群众生活，帮助群众解决实际困难。对入党积极分子进行教育、培养和考察，坚持标准，做好发展党员工作，确保新党员质量。协助党组管理机关党组织和群众组织的干部；负责本机关党组织党务干部的提名、考察、任免（按干部管理、任免权限和程序）和奖惩；对机关行政干部的任免、调动和奖惩提出意见和建议。领导机关工会、共青团、妇委会等群众组织。帮助群众组织健全机构，配好领导班子和工作人员，支持群众组织依照各自的章程独立负责地开展工作。按照党组织的隶属关系，领导所属党组织的工作，积极做好督促、检查和指导工作，使其卓有成效地完成各项工作任务。

（十二）纪检监察室

负责受理信访举报，查处违纪案件。负责受理对市局党组织、党员和行政监察对象的检举、控告，受理市局党员和行政监察对象不服处分的申诉。负责监督检查党风廉政制度的落实情况。负责参与监督考核、考察和录用干部等人事工作。

第十条各处室要将处室工作任务进行合理分工，责任落实到人，岗位责任人因出差、开会、培训、请假等原因离岗，其职责必须有人代替履行（即按岗位“AB”角制度规定办理），不能因为责任人离岗而使工作停滞。

第十一条领导岗位责任制实行“一岗双责”，既要抓好分管处室的业务工作，也要抓好分管处室的党风廉政建设，做好干部职工的思想政治工作。

第4篇

一、招聘对象和条件

（一）国家“特岗计划”招聘对象和条件

1、以高等师范院校和其他全日制普通高校应届本科毕业生为主，可招部分应届师范类专业专科毕业生（只能报考小学岗位和初中英语、音乐、体育、美术、信息技术学科）。

2、取得教师资格证、年龄在30岁以下（1978年5月1日以后出生）的全日制普通高校往届师范类专业本科毕业生。

3、取得教师资格证且具有一定教育教学实践经验，年龄在30岁以下（1978年5月1日以后出生）的全日制普通高校往届非师范类专业本科毕业生。

4、报名者应同时符合教师资格条件要求和招聘岗位要求。

（二）县“特岗计划”招聘对象和条件

1、以高等师范院校和其他全日制普通高校本、专科毕业生为主，可招部分全日制普通中等师范类专业毕业生，年龄均要求在30岁以下（1978年5月1日以后出生）。

2、取得教师资格证、年龄在40岁以下（1968年5月1日以后出生）且连续代课2年以上目前仍在教学岗位的本县代课人员；取得教师资格证、年龄在45岁以下（1963年5月1日以后出生）且连续代课5年以上目前仍在教学岗位的本县代课人员。

3、报名者应同时符合教师资格条件要求和招聘岗位要求。

国家“特岗计划”面向全国招聘；县级“特岗计划”招聘生源地范围由桐梓县、凤冈县自行确定。报考者可在附件一、附件二查询桐梓县、凤冈县“特岗计划”招聘工作实施细则。

在编教师（含20*年和20*年的特设岗位教师）不能报考。

二、招聘计划及单位

20*年*市安排“特岗计划”指标共计202名，其中国家“特岗计划”指标40名（初中岗位）安排在桐梓县。县“特岗计划”指标162名（小学岗位）分别安排桐梓县100名，凤冈县62名。

三、招聘原则

（一）教师招聘坚持“公开、公平、自愿、择优”和“三定”（定县、定校、定岗）的原则。

（二）优先招聘报考学科与所学专业一致的全日制普通高校本科毕业生和符合条件的本县代课人员。

（三）招聘的教师安排为何种计划类别（指国家、县“特岗计划”）的特设岗位教师，由桐梓县、凤冈县人民政府根据报考者条件和岗位需求确定。

（四）招聘的教师安排在县以下（不含县城所在地）农村中小学校，其中国家“特岗计划”招聘的教师原则上安排在农村乡（镇）初中，且一所学校原则上安排不少于3人。

四、招聘程序

特设岗位教师招聘通过公布招聘岗位、报名、资格审查、考试、录取、签订合同、培训等程序进行。

招聘分为两个阶段。第一阶段招聘符合报考条件的全日制普通高校本科毕业生（报考学科须与所学专业一致或相近）和取得教师资格证、年龄在45岁以下且连续代课5年以上目前仍在教学岗位的本县代课人员。第二阶段招聘其他符合条件的人员。第一阶段招聘结束后，再公布第二阶段招聘岗位，进入第二阶段招聘。若第一阶段招聘的岗位已满，不再进入第二阶段的招聘。

招聘考试分为笔试和面试。第一阶段的考试免笔试，只设面试；第二阶段的考试设笔试和面试。笔试由省统一组织。笔试的考务、阅卷、成绩统计，以及面试、体检和录取等工作在*市20*年农村义务教育阶段学校教师特设岗位计划实施工作领导小组的指导下，由桐梓县、凤冈县人民政府具体实施。

（一）第一阶段招聘（免笔试人员的招聘）

1、报名

报名时间：20*年5月5日-6日，

工作时间：上午8:30—11:30,下午2:30—6:00。

报名地点：*师范学院

符合免笔试条件的人员报名时分别按桐梓县、凤冈县招考工作方案提供相关材料的原件和复印件。

2、资格审查

审查时间：20*年5月5日-6日，与报名同时进行。

工作时间：上午8:30—11:30,下午2:30—6:00。

地点：*师范学院

3、面试及体检

①面试时间：20*年5月7日-8日。

上午：8:00—12:00

下午：2:00—6:00

面试的具体办法由桐梓县、凤冈县人民政府招考工作领导小组确定并组织实施。

面试成绩在5月8日面试工作结束后分县张榜公布。

②体检时间：20*年5月8日-9日

*市教育局和桐梓县、凤冈县教育局根据国家、县“特岗计划”的类别，以招聘数的1：1.3比例，按学科及面试成绩从高分到低分确定体检人员（当面试合格人数低于招聘数时，则全部进入体检）。进入体检人员名单在5月8日下午张榜公布。体检由*市教育局商桐梓县、凤冈县临时确定体检医院，体检标准按省教育厅要求进行。

4、录取、签约

被录取者在20*年5月11日与桐梓县、凤冈县签订聘任合同。凡未签约的，视为放弃录取资格。

5、上报和公布第一阶段招聘录取签约名单

*市“特岗计划”于5月12日完成第一阶段招聘录取签约工作。录取签约名单以及“特岗计划”第二阶段招聘岗位数上报省教育厅师范处，经省审核后于5月20日在贵州教育网公布。

（二）第二阶段招聘

第一阶段招聘指标不满时，启动第二阶段招聘工作。

1、报名：20*年5月22日-6月2日。

报考者登陆贵州教育网（）下载并填写《贵州省20*年农村义务教育阶段学校教师特设岗位招聘报名表》，将填写好的报名表连同相关材料复印件，于报名截止日前交至桐梓县、凤冈县教育局（通过邮局寄送的，须用特快专递，以邮戳时间为准）。

2、资格初审

报考者经桐梓县、凤冈县资格审查合格后，取得考试资格。桐梓县、凤冈县将资格审查合格人员名单张榜公示。

桐梓县、凤冈县进行资格审查并签署意见后，建立报考档案（录用后，此档案将进入“特岗计划”教师个人档案），于20*年6月5日前将初审合格人员名单报*市教育局。*市教育局汇总审核后于6月10日前报省教育厅师范处，6月12日后，省教育厅在贵州教育网公布初审合格人员名单，供报考者查询。

3、获取准考证和查询考务安排

6月12日后，资格初审合格人员须在贵州教育网查询具体考务安排，下载、打印准考证。考务安排由*市教育局连同初审合格人员名单一并报省教育厅师范处。

4、考试

（1）笔试（20*年6月22日）

笔试内容：笔试试题分初中和小学。

初中按报考学科分别命题。每套题总分100分，其中所报考学科的专业知识70分，教师综合素质30分。专业知识含高中至大学阶段专业基础知识，以大学阶段知识为主。教师综合素质包括中小学教师职业道德修养基本要求，大专阶段教育学和教育心理学基础知识、20*年8月至20*年4月的国内时事政治。

小学按文科类和理科类命题。报考小学语文、英语、品德、音乐、体育、美术、舞蹈等学科（或专业）的考生考文科类试题；报考小学数学、自然或科学（含实验）、信息技术的考生考理科类试题。每套题总分100分，其中所报考学科的专业知识70分，教师综合素质30分。专业知识部分文科类试题为中师至大专阶段的语文基础知识，理科类试题为中师至大专阶段的数学基础知识，均以大专阶段知识为主。教师综合素质内容同初中试题要求，但在教育学和教育心理学基础知识中含少量中师阶段内容。

笔试时间：6月22日上午9：00-11：30。

笔试地点：*师范学院

笔试成绩与面试人员名单公布：笔试评卷由市教育局、桐梓县、凤冈县教育局共同完成。按国家、县“特岗计划”的类别，以招聘数的1：1.5比例，按学科及笔试成绩从高分到低分确定面试人员（当参加考试人数低于招聘数时，则全部进入面试）。

市教育局于6月23日公布所有报考人员笔试成绩及面试人员名单

凡未被确定为面试人员的报考人员，应随时关注贵州教育网上有关面试人员的增补信息，以便及时递补面试。

（2）面试（20*年6月24日-25日）

面试地点：*师范学院。

面试由桐梓县、凤冈县人民政府组织实施，面试前进行资格复审，复审合格后方可参加面试。复审须提供报名时所交材料的原件，另交本人近期同底1寸免冠照片3张。面试成绩分合格和不合格两个等次。面试的具体安排参照第一阶段形式进行。

20*年6月26日张榜公示面试合格人员名单，未进入面试名单的人员按规定程序候补。

5、体检（20*年6月27日）

参加体检人员按桐梓县、凤冈县、学科及笔试成绩从高分到低分，以招聘数的1：1.3比例，从面试合格人员中确定（当面试合格人数低于招聘数时，则全部进入体检）。体检在市教育局指定医院进行。

6、录取、签约（20*年6月28日）

报考者被录取后须与桐梓县、凤冈县教育局签订聘任合同书。凡在6月28日未签订聘任合同的，视为放弃录取资格。

五、岗前培训和报到

已签订聘任合同书的人员，于8月10日前参加由省统一组织、市教育局具体实施的岗前培训。具体培训时间根据省教育厅的工作安排确定。培训合格后，由省教育厅发给《“特岗计划”教师报到证》，被录取人员须持《“特岗计划”教师报到证》，按桐梓县、凤冈县的规定时间报到，逾期不到者视为自动放弃，“特岗计划”县可依据聘用合同追究其有关责任。

六、有关要求

（一）桐梓县、凤冈县教育局必须确保完成今年的招聘任务，招聘过程中，如有签约后不到岗的，须按省招聘办法及时补录。

（二）报考人员必须对提供的证件、证明材料及个人有关信息的真实性负责。招聘过程中，如发现有下列情况之一的，招聘单位可以取消其报考资格、直至解除合同。

1、有犯罪前科、被司法机关确定为犯罪嫌疑人或有其他严重违法违纪行为的。

2、伪造有关证件、证明材料或有其他弄虚作假行为的。

3、有其他不符合报考条件的。

（三）特设岗位教师招聘的各项信息将及时公布在贵州教育网，报考者应随时关注网上相关信息，同时须保持通讯畅通。

（四）有关咨询电话

省教育厅师范处：*

*市教育局人事科：*

桐梓县教育局人事科：*

凤冈县教育局人事科：*

七、监督投诉

市教育局、桐梓县教育局、凤冈县教育局纪检监察部门负责对招聘工作进行全程监督。应聘者如发现招聘过程中有违规违纪现象，可向有关教育局纪检监察部门投诉。

省教育厅纪检监察室：*

*市教育局监察室：*

第5篇

关键词：事业单位；内控；措施

2012年11月29日，财政部了《关于印发的通知》(财会〔2012〕21号)，规范自2014年1月1日起施行。2013年8月16日，杭州市财政局、杭州市监察局、杭州市考评办、杭州市审计局等四部门联合印发了《关于进一步加强杭州市级行政事业单位内部控制的实施意见》，对事业单位开展内控管理提出了明确的目标要求和实施步骤。为此，杭州市行政事业单位建立完善财务内控制度势在必行。

一、实施内控管理的前提条件

内控体系的建立是一项有效的管理手段。事业单位实施内控管理的目标是规范经济活动，完善防腐机制，提高服务效能。事业单位内控管理关系到单位全体人员，实施内控管理首先要明晰岗位职责和分析廉政风险。

（一）明晰岗位职责权限

全面梳理本单位工作职责，在额定编制内根据工作职责和内容科学设置事业单位工作岗位，在此基础上，详细分析单位工作人员的综合素质及专业特长，再将人员分配到相应岗位，做到定岗定责定权，因岗设人。

（二）分析岗位廉政风险。

仔细研究事业单位各工作岗位的职责、权限及工作内容，分析可能潜在的岗位廉政风险点，研究规避风险、防止腐败的方案措施，为建立完善事业单位内控制度奠定基础。

二、实施内控管理的主要措施

（一）建立完善内控制度

事业单位要成立内控管理领导小组，牵头制定完善内控制度。一是针对前期排查的岗位风险点，建立完善事业单位重大事项、重要经济活动的审批、执行、监督和考核制度，做到重大事项集体决策、重要经济活动明晰权责。二是完善事业单位教育培训、纪检监察、定期轮岗、政务公开，以及人、财、物管理等各项制度，以制度管人，营造良好的内控环境。三是围绕内控制度研究制定重要经济活动、行政审批事项、重要业务活动等系列工作流程图，直观反映各项工作之间的逻辑关系，使各项工作规范落实，各个环节清晰明了。

（二）注重目标计划管理。

事业单位要加强目标计划管理，推进效能建设。年初，要及时研究确定年度目标任务，出台目标考核办法，并与科室签订目标责任书；科室要根据目标倒排月计划、周计划，推进目标任务的分解落实；年中，要抓好目标任务的跟踪督办、阶段考核工作，及时发现问题、攻克难点，确保进度；年末，要善于总结经验，分析年度目标任务完成的薄弱环节，创新工作方式方法，进而提出下年度工作思路，逐步提高目标计划制定的科学性。

（三）抓好预算管理

事业单位的预算包括基础性支出和项目支出。实施预算管理，要建立从预算编制、预算执行到预算评估的管理机制，重点抓好项目预算的管理。要制定从项目科室编制预算、业务科室会签与财务科室会签、分管领导审核、领导班子集体研究确定的预算编制工作流程，通过层层审核，提高预算的完整性和精准度，确保预算能全面真实地反映实际工作开支需要，避免“跑、冒、滴、漏”现象，影响正常工作开展。在预算执行过程中，要增强经费开支的计划性，用款计划要与月度工作同步，每月报计划、作总结，确保预算执行进度合理；在经费开支环节要注重前置审批，严格执行内部分级审核，确保项目开支在批复的额度和开支范围内进行。在年度决算时对一年的预算开展评估是很有必要的，要综合分析年初预算编制计划、年度预算执行率，分析各项预算使用情况、出现结余或超支的主客观原因、预算绩效情况，出具一份预算评估报告，为科学制定下年度预算提供依据。

（四）加强监督考核

监督考核是推动单位各项工作朝着既定的目标方向发展的有效手段。监督包括外部监督和内部监督，外部监督可以通过政务公开活动接受社会的监督，内部监督建立在事业单位内部成立内审小组，实时跟踪监督项目，定期对部门预算各项项目进行审计，及时通报阶段工作情况及存在问题，做到即知即改，推进目标任务圆满完成。在考核方面，结合事业单位岗位设置、绩效工资的实施工作，制定事业单位工作人员绩效考核制度，考核内容包括工作纪律、履职情况、工作业绩等，与年度目标任务落实情况相结合，考核结果直接与工作人员绩效工资挂钩，从而促进工作落实。

三、结语

在当前各级政府贯彻落实“八项规定”、加强内控管理的环境下，事业单位加强内部控制管理的关键还在于领导重视、全员参与，为此，加强教育培训，增强责任意识、内控意识至关重要，将有助于内控管理各项措施的落实，促进单位各项目标任务的完成。

参考文献：

［1］彭黎丽.浅析完善预算部门财务管理内控制度［J］.经济管理者，

2013（2）.

［2］李立新.内控管理法优化事业单位企业化管理［J］.东方企业文

化，2011（11）.

第6篇

关键词：高职；审计课程；沟通技能；教学设计

为了更好地适应改革开放的新形式，国内的高职院校纷纷不断地探索新的人才培养模式并不断进行课程改革，以期培养出更多的适应社会发展需求的各种人才。针对高职类教育的特色，专业技能的训练在各种课程设计中得到了越来越广泛的重视。

就高职类会计专业来说，在制定本专业的人才培养目标时，所面向的职业岗位群基本上都包含内部审计人员岗位和事务所助理审计员岗位。在与之相关的教学计划中，均设置了一门或几门以专业技能训练为核心的审计课程，这些课程包括审计学、审计基础与实务、审计理论与实务等。这样的课程设置，首先，是基于对传统的以理论教学为主导的本科以上层次教育的改进，增加了专业技能训练的分量，尽管在实践中仍存在一些不足之处；其次，是因为在专业教学计划中的专业顶岗实习和毕业顶岗实习中，到各级各类会计师事务所实习的比例较大，且本专业面向的社会工作岗位几乎都或多或少地涉及审计业务。如我校会计电算化专业，近三年在会计事务所实习岗位的学生，其人数占本专业实习岗位总人数的37%。www.133229.Com

经过若干年的教学探索和总结，我们也发现了一些问题，其中最突出的就是学生在审计沟通技能上所暴露出的问题。即使部分专业知识非常扎实的学生，同样也或多或少地存在这样的问题。沟通技能方面的欠缺，直接影响到学生的岗位应对能力。有感于此，本文通过对强化审计沟通技能训练在课程设计中的必要性论述，对审计岗位沟通技能的认识，以及以本校审计课程设计的改进为例，探讨了如何在专业课程设置和安排上加强沟通技能的训练。

强化沟通技能训练在审计课程中的必要性

根据我们对实习学生的问卷调查，在审计从业人员的工作时间内，有近1/2的时间是在与被审单位的往来沟通上，有1/4的时间要花在文书处理上。相关的调查数据显示，在审计相关单位（如会计事务所）辞退的审计人员中，有近1/3的工作人员是由于不具备良好的沟通能力。为此，我校会计电算化专业委员会的专家（包括外聘专家）在专业建设研讨会上多次提出，应该加强在校学生的沟通技能，特别是加强专业沟通技能的培养。另外，许多审计行业的专家也常呼吁从事审计工作的学生，应该强化专业沟通技能的训练。而据我们近几年对进入审计岗位实习学生的跟踪调查，同样也发现他们专业沟通技能的不足，而深感强化这方面训练的必要性。

应届学生由于毫无专业岗位工作经验，而社会就业的激烈竞争形势要求员工来了就能上岗，上岗能胜任。出于对新形势下的人员流动机制和人力资源成本的考量，许多专业对口单位不愿意自身成为岗前培训机构。为此，在专业课程教学中，除了讲授已有专业知识技能外，实际岗位上重要的专业沟通训练应该在校内完成。

对审计岗位沟通技能的认识

沟通技能主要包括内部沟通技能、外部沟通技能、文字沟通技能、演讲技能、面谈及会议组织技能等多个方面。如何在审计课程中培养、训练及提高学生的这些技能，是专业教学面临的一个亟待解决的重要问题。

日常工作中所需的沟通，主要体现在口头和书面方式上。比较而言，现有的审计课程设计，比较重视对审计文书写作能力的培养。而在实际工作中，审计人员的口头表达往往显得更加普遍和重要，譬如，向被审计对象了解基本情况，询问有关事项，就审计中的相关问题适时地对管理当局的不同层次开展调查、讨论等。

审计实质上是对各种具体经济业务活动所进行的高层次的经济监督行为和风险评估监督行为。审计的对象包括财会管理、税务监督、信息系统风险评估以及其他形式的基本经济监督活动。就形式而言，审计包括国家审计、内部审计及独立审计。从具体的审计业务分类来看，审计包括财务审计、经济效益审计、法纪审计及信息系统审计等。就具体的审计工作而言，审计人员所需的沟通是指审计人员与已有客户、潜在客户以及与客户相关各部门的工作人员、主管注册会计师以及其他方方面面之间就审计范畴有关事项进行商讨、询问、交流及答复。

在上述过程中，为了使审计与接受审计双方明确任务目标，形成共识，减少误解和歧义，审计人员必须本着专业知识，利用简洁明了的、友好的以及准确的口头或书面表达，征询疑问和意见，阐述观点。口头上的沟通，如初期的审计业务接洽、意向，审计过程中的咨询、提醒、建议等；书面上的沟通包括：审计计划、审计业务约定书、审计证据、审计工作底稿、审计报告、审计行政复议、审计行政诉讼、审计文告、验资与资产清查等文书、清单及表格等。

在教学中沟通技能训练的设计思路

针对上述情况，在审计课程标准里，我们重新进行了目标定位。课程目标是指学生在完成某一课程或科目的学习后，应该具备的学识或技能状态及其所达相应水平的描述性指标，它直接影响和制约课程内容、教学组织与实施，直接影响教师的日常教学。我们对审计课程目标进行了调整，将沟通技能作为本课程要构建的核心能力之一，并按口头沟通能力与文书写作能力进行具体的训练分解。

在审计实训项目设计中明确沟通技能的构建与要求我们根据审计职业岗位对学生的工作能力、沟通能力及专业能力的要求，将沟通技能的训练与要求融入课程教学内容里的教学项目、综合实践项目中，将相关的沟通技能以学习情境为载体来组织训练。在基于工作过程的审计准备、审计业务承接、审计实施、审计报告等课程项目上，针对学生沟通技能的培养，我们都设置了具体的学习情境。在审计准备项目中，我们设置了走访、开发客户子情境。要求学生模拟进行客户走访，学习事务所推介和了解客户的生产经营情况，了解客户的财务状况及存在的困难，寻找客户接受委托的切入点，学习搭建同客户情感联系渠道，保持与客户的联系、沟通。如，就审计工作中首次接受委托进行年报审计，就期初余额对本期会计报表有重大影响且上期会计报表未经独立审计的情况，要求确定期初余额是否存在错报或漏报的事项。为此就需要增加实施相应的审计程序和收费的情况与被审单位进行沟通的模拟实训，要求学生通过沟通，使被审计单位理解增加程序与费用的必要性。在审计业务承接项目中，我们设置了审计业务洽谈、撰写审计业务约定书、审计计划等子情境。学生模拟接受委托的被审计单位就审计业务约定书中的审计目的、范围、会计责任与审计责任、双方的权利义务、审计收费等事项进行沟通，以明确有关各方的合法权益。审计文书行文应该遵循“依法、规范、简明、高效”的原则，培养学生严谨的行文习惯。编写审计计划时，还应当就被审计单位的情况和最新变化，其采用的会计政策、会计估计及变更，新的法规或专业准则对审计工作的影响等事项与客户沟通，以便为实施审计做好准备。可以采用角色扮演法、约谈法进行模拟。在审计实施阶段，我们设置了撰写审计日志、工作底稿，企业内部控制制度评价报告，还设置了现场一般性调查与了解、有关质疑点的询查与沟通等子情境。这个阶段是客户对审计人员执业水平评价的关键时刻。在沟通上我们要求学生学会紧扣实质性问题，言简意赅，表述得当，积极争取被审计单位的配合。就这个阶段的具体口头沟通教学模拟，我们还根据学生学习情况，设置了对存货盘工作和索取询证对象的通信地址的口头业务交流；对内部控制的测试与评价、固有风险和控制风险较高的会计报表的认定的咨询；对已发现的重大错误、舞弊或可能违反法规的行为的处理以及审计工作中受到的限制与障碍等环节的沟通。组织学生针对相应的模拟实际情境进行沟通讨论，以提高学生在交流过程中的礼貌、有效及准确的表达能力。在审计调整和报告阶段，我们设置了调整事项，与管理当局沟通实训，撰写审计意见、管理建议书，审计意见、管理建议书进行陈述、汇报等子情境。就有关会计报表的分歧、重大审计调整事项、被审计单位所面临的可能危及其持续经营能力的重大风险、审计意见的类型及审计报告措辞、与已审计会计报表一同披露的其他信息等内容与客户沟通。由于这部分要敲定最后的审计结论，发表审计意见，沟通过程需要体现该职业庄重、严肃而不失友善的特点，内容上应突出重点，有根有据，既有结论的意见，又有建设性的提示。例如，我们在设计学生模拟审计人员就审计中比较重要的调整事项与被审计单位的沟通实训项目中，要求学生学习就相关的调整如何与管理当局进行沟通。学生通过沟通学会让企业管理者了解审计中实施的必要的审计程序、问题所在及其对被审计单位提供的会计报表可能产生的影响，学会向企业管理者讲解调整所涉及的企业会计准则的要求和国家其他有关财务会计法规的规定。通过实训，学生意识到良好的沟通能引导客户对审计人员执业的专业判断能力的认可、接受，同时，也为出具满足真实性、合法性及公允性的恰当的审计报告提供了保障。

沟通技能与课程考核方式的改革我们采用了全过程、多方位的考核模式，并将沟通技能作为一项重要构成要素应用到考核标准的各方面。一是考核点设置中明确对沟通技能的考核点。如在考核点设计中，我们设置了小组项目，针对某一具体会计要素实施审计，要求学生团队协作制定出审计目标，确定审计范围，选用适当的审计程序，提出审计建议，并要求分别做出陈述。二是考核方式多样化，我们采用了笔试、口试、小组讨论式、提问回答式、学生汇报式。对于小组讨论的考核点，我们设置了学生、组长、教师三方共同评分的模式。三是明确考核标准，审计文书考核标准为行文格式、内容、文字、法规的应用准确无误。口头沟通要求能用专业语言正确流利地表达项目执行和完成情况。

高职教育改革重点在于坚持高职教育特色，顺应社会发展需求，并在此基础上改进课程建设，突出高职课程特色。审计课程作为我校会计专业的重点课程之一，经过多年的探索，始终坚持面向职业工作岗位，不断完善以审计工作任务为导向的递进式学习情境库的建设，不断打造本课程的教育教学特色。将沟通技能训练融入审计工作过程的教学，融入职业标准，是我们审计岗位核心职业能力教学改革的重要内容，旨在满足现代社会经济建设对高职审计人才的需求。

参考文献：

[1]白国玉.市场营销课应注意培养学生的沟通技能[j].职业教育研究，2004，（11）.

第7篇

党群工作（人力资源管理）部门职责

一、基本信息

部门名称

党群工作（人力资源管理）部

部门编制

8人

在岗人数

8人

二、部门职责

1.负责集团党、团和工会组织建设管理及日常工作；

2.负责集团党委政治思想教育工作；

3.负责各分（子）公司党组织组建设、党员和党组织作用发挥、党员教育和管理等工作；

4.负责集团退休干部、妇女、计生管理工作；

5.负责集团机构设置、部门职责、编制核定和管理工作；

6.负责分（子）公司董事会、监事会指导和管理工作；

7.负责与上级单位、业务往来单位进行有关业务工作对接，以及集团各党工团机构日常协调工作；8.完成集团领导交办的其它工作任务；

9.负责根据集团发展战略、经营计划和人力资源管理现状，制定人力资源规划和年度工作计划并组织实施；

10.负责集团员工招聘、任免、培训、考核以及薪酬、社会保障等人事管理工作；

11.负责集团绩效考核相关工作；负责劳动关系管理工作，防范、处理法律风险与劳动争议；

12.研究集团人力资源管理策略，完善人事管理制度和人才开发机制并组织实施；

13.按照干部管理权限，负责集团干部职工人事档案管理工作，建立完善人力资源信息管理系统；

14.负责与上级单位、业务往来单位进行有关业务工作对接，并指导分子公司人力资源管理工作；

15.完成集团领导交办的其它工作任务。

党群工作（人力资源管理）部岗位职责

部长岗位说明书

一、岗位基本信息

岗位名称

部长

所在部门

党群工作（人力资源管理）部

岗位编制

1人

二、职责与工作任务

计划

管理

职责描述：根据集团发展战略、经营计划和党的政策、路线、方针和政策，制定部门工作规划和年度工作计划并组织实施。

工作

任务

负责集团公司年度党建工作计划的审核和上报，并组织监督落实；

负责集团公司人力资源规划、年度工作计划的审核和上报，并组织监督落实；

负责集团公司党建和人力资源工作的工作总结，并定期向主管领导进行汇报；

负责对集团分子公司党建及人力资源年度工作计划和总结进行审核和监督工作。

党建

工作

职责描述：依据党的路线、方针、政策和国家相关法律法规，全面负责集团党建、工会、共青团建设工作，积极发挥党组织的政治核心作用、党支部的战斗堡垒作用、领导干部和党员的先锋模范作用。

工作

任务

按照党委要求，督促检查各党支部的工作，落实党委的各项工作部署；

检查、督促党建宣传报道、党员发展教育、党费收缴使用、队伍建设等工作；

检查、督促集团工会日常活动的组织和实施工作。

人力资源工作

职责描述：根据集团公司发展战略及年度经营计划，统筹协调集团公司人力资源，支持和配合集团经营发展。

工作任务

组织制定、修订和完善集团各项人力资源管理制度

根据公司业务发展战略，组织调整和优化公司组织结构，确保适应公司发展；

负责组织和指导集团公司人才的招聘和选拔工作，确保公司人力资源需求得到满足。

负责组织公司的绩效管理工作，定期审视集团公司绩效管理体系运行状况，并进行优化和调整，促进公司业务管理得到提升。

负责集团公司的薪酬管理工作，定期审视集团公司人工成本与业务发展的关系，调整和优化薪酬给付机制，提高经营效益。

负责集团公司培训管理工作。

部门

管理

职责描述：负责部门内部日常管理工作。

工作

任务

负责与上级单位、业务往来单位进行有关业务工作对接

指导下属制订阶段性工作计划，监督执行，对其日常工作给予指导；

负责部门内人员选拔、调配、工作安排、业务培训工作；

负责直接下属的考核和奖惩工作；

负责部门内团队建设工作。

其它

完成上级领导交办的其它工作。

三、任职资格要求

岗位能力

1.熟悉党和国家路线方针政策及法律法规，具备一定的党群、工会及人力资源管理理论知识并熟悉相关政策；

2.具有较高理论水平、政治敏锐性和宏观政策把控能力，具有灵活处理各种突发事件的能力；

3.具备较强的组织、沟通、协调能力，具备丰富的管理经验及较强的领导能力；

4.具有较强的文字表达能力和综合信息处理能力。

岗位要求

1.企业管理、人力资源管理、行政管理类专业本科及以上学历；

2.五年以上大中型国有企业工作经历，三年以上人力资源或党群等相近管理岗位工作经验，中共党员。

副部长（党群）岗位说明书

一、岗位基本信息

岗位名称

副部长

所在部门

党群工作（人力资源管理）部

岗位编制

1人

三、职责与工作任务

党组织建设

职责描述：依据国家和上级党组织的各项政策规定，协助部门负责人组织开展国有公司党建工作，保证各项工作有序进行。

工作

任务

贯彻落实党的决议，负责公司党组织的建设工作；

依据区党工委年度党建工作要点，制定集团党委党建工作要点；

管理、组织集团党委中心组学习，党建知识培训，开展主题党日活动；

监督、指导各党支部开展党建工作，落实党建考核办法；

落实集团党员发展规划，指导各支部做好党员发展工作；

检查集团各党支部“三会一课”等制度的落实情况，并对其日常工作进行指导；

组织召开集团党委班子民主生活会，并对各党支部的组织生活会进行监督、检查；

负责集团党委党内评比表彰工作，并对各党支部的评比表彰工作进行监督；

监督、指导各分子公司工会按时上报上级工会下达的各项工作任务

依据区工会工委年度工作要点，制定集团工会工作要点；

组织建立健全职工代表大会制度，组织职工代表大会召开，切实加强员工参政议政的民主管理工作；

按照有关要求，负责研究工会传统节日福利，组织筹划职工文体活动

监督、指导各团支部及时完成上级团组织下达的各项工作任务

协助集团领导班子完善有关扶贫帮困资料填报

负责年度目标任务考核迎检工作，督促目标任务承担部门（公司）上报有关资料

协助集团团委书记组织各级团组织的评比表彰工作，并对先进团组织的事迹进行宣传

其它

职责描述：完成上级领导交办的其它工作。

三、任职资格要求

岗位能力

1.熟悉党和国家路线方针政策及法律法规，具备一定的党建、群团及工会理论知识并熟悉相关政策；

2.具有较高理论水平、政治敏锐性和宏观政策把控能力，具有灵活处理各种突发事件的能力；

3.具备较强的组织、沟通、协调能力，具备丰富的管理经验及较强的领导能力；

4.具有较强的文字表达能力和综合信息处理能力。

岗位要求

1.党史党建、政治理论研究、行政管理、企业管理类专业本科及以上学历；

2.五年以上大中型国有企业工作经历，三年以上党建群团、工会等相近管理岗位工作经历，中共党员。

党建专干岗位说明书

一、岗位基本信息

岗位名称

党务专干

所在部门

党群工作（人力资源管理）部

岗位编制

1人

三、职责与工作任务

党组织建设

职责描述：按照岗位职责做好党建方面有关工作

工作

任务

起草党建工作相关总结、报告、制度、领导发言材料等文字材料

对党工委组织部下发的文件，及时签收归档，按照领导批示要求，及时向各支部转办，并按时上报办理结果

及时向党工委组织部上报集团开展的党建活动工作信息

按季度收取党费，开具党费收据，起草季度党费上缴报告单等有关单证。

做好全国党员信息管理系统以及智慧团建信息管理系统日常维护运营工作；做好日常党关系接转工作以及资料归档

每年11底之前收取下属团支部团费，开具团费收据，及时将团费按比例上缴团工委，并归档整理相关票据单证。

按照党员发展规程中有关各阶段党员发展工作要求，及时通知各党支部完善党员发展资料，并对党员入党资料进行审核。

负责管理、建立党员信息库并定期更新信息内容，编制集团党委党内年报统计

按照集团有关党建工作要求，按时对各支部党建工作进行核查，整理完善有关检查资料，并完成检查报告，督促各支部对党建工作及时进行查漏补缺。

维护党建工作群，确保相关信息准确发布

负责党内信息数据的采集、整理、分析工作，为党建工作提出意见和建议；

及时掌握各党支部主题党日活动等党建活动信息，整理相关图文资料

负责支部党员学习教育、三会一课等有关组织工作

其它

职责描述：完成上级领导交办的其它工作。

三、任职资格要求

岗位能力

1.具有较高的政治素质和政策理论水平，了解党的各项方针政策，熟悉党组织、纪检监察、工团工作程序及要求；

2.具有较强的文字表达能力和大型活动组织策划能力；

3.具有良好的沟通协调能力。

岗位要求

1.行政管理、汉语言文学、新闻学、政治经济等相关专业本科以上学历；中共正式党员；

2.三年以上大中型企业党建、工会、共青团等相关工作经验。

群团专干岗位说明书

一、岗位基本信息

岗位名称

群团专干

所在部门

党群工作（人力资源管理）部

岗位编制

1人

三、职责与工作任务

党组织建设

职责描述：按照岗位职责做好群团方面有关工作

工作

任务

起草工会工作相关总结、报告、制度、领导发言材料等文字材料

对区工会下发的文件，及时签收归档，按照领导批示要求，及时向各分子公司工会转办，并按时上报办理结果

负责各类文体活动方案起草、物品采买、活动组织、信息编辑、报送等工作

负责管理、建立会员信息库并定期更新信息内容，及时与招聘岗的同事跟进新入职人员入会有关事宜

每年按时组织收取会员会费，及时反馈会员会费收据。

按照年初制定的工会计划，起草年度群团活动费用预算，与财务部工会会计及时对接工会账户使用情况

按要求做好职代会组织、会议通知、签到、决议等有关工作

按程序要求做好工会各级组织换届选举工作，定期更新各基层工会组织建设以及人员调整等情况

做好集团机关工会会员福利采买工作，按要求整理归档相关票据单证

做好会员慰问组织工作，及时更新困难职工档案信息，做好组织慰问

负责群团信息数据的采集、整理、分析工作，为群团工作提出意见和建议；

搜集整理集团各基层工会开展的劳动竞赛、岗位练兵、技术比武、技术创新及评优树模等活动信息

其它

职责描述：完成上级领导交办的其它工作。

三、任职资格要求

岗位能力

1.具备群团工作法规及工会事务的相关知识；

2.熟悉《工会法》的法律法规；具备较强的组织和沟通能力；

3.有丰富的共青团及工会集体活动等相关工作经验并能独立开展相关工作；

4.能编制工会职工集体活动等计划，并能有效的开展实施工作；

5.能对集团的工会福利等工会制度进行有效的执行及修订。

岗位要求

1.行政管理、汉语言文学、政治经济类等专业本科以上学历；

2.三年以上大中型企业党建、工会、共青团等相关工作经验。中共党员优先。

副部长（人力资源）岗位说明书

一、岗位基本信息

岗位名称

副部长（人力资源）

所在部门

党群工作（人力资源管理）部

岗位编制

1人

二、职责与工作任务

计划

管理

职责描述：协助部长根据集团发展战略、经营计划和人力资源管理现状，制定人力资源规划和年度工作计划并组织实施。

工作

任务

定期组织集团公司人力资源规划的拟定、审核和上报工作，并组织落实；

根据集团公司年度工作计划，拟定人力资源工作年度计划，并组织落实；

根据年度工作计划分解季度或月度工作计划，并组织落实、监督、监察、跟进工作落实情况，并将落实结果及时反馈；

负责集团公司人力资源工作的工作总结，并定期进行统计分析，向主管领导进行汇报；

负责对集团分子公司人力资源年度工作计划和总结的审核和监督工作。

组织

管理

职责描述：根据公司业务发展战略，负责调整和优化公司组织结构，确保适应公司发展。

工作

任务

根据公司业务发展，定期或不定期对部门建设提出优化和调整建议并报上级审批通过后执行；

定期组织征集集团各部门在业务开展过程中存在职责不清、职能缺失等问题，并进行整理汇报；

定期审核和修订部门职责与岗位“三定”方案。

招聘

与配置

职责描述：负责公司的人员招聘和配置工作，确保公司人力资源需求得到满足。

工作

任务

负责集团人才招聘、人才选拔的体系建立工作，并持续进行优化和调整；

负责组织实施集团中层干部的评估和选拔工作；

根据集团公司及各分子公司用人需求，定期或者不定期组织员工的招聘工作，并跟踪招聘效果，对存在的问题提出改善建议，并监督落实。

绩效

管理

职责描述：负责公司的绩效管理工作，牵头组织公司各部门开展绩效计划、绩效辅导沟通、绩效考核、绩效反馈，促进公司业务管理得到提升，并确保有效运行。

工作

任务

负责集团公司绩效管理体系的建立工作，并持续进行优化和调整；

负责组织集团公司绩效管理体系的落地实施，并对实施过程进行辅导、监督和检查；

负责牵头集团分子公司绩效考核结果的统计汇总工作；

负责指导、监督和检查集团分子公司绩效管理体系的建立和执行工作。

薪酬

管理

职责描述：负责集团公司的薪酬管理工作，根据国有企业薪酬管理有关政策，并结合市场化薪酬水平，拟定公司薪酬激励体系，确保员工激励和保障到位。

工作

任务

负责集团公司薪酬体系的建立工作，并持续进行优化和调整；

负责组织集团公司薪酬体系的落地实施，并对实施过程进行监督和检查；

负责建立集团分子公司负责人的薪酬体系建立，并组织实施；

负责指导、监督和检查集团分子公司薪酬体系的建立和执行工作。

培训

管理

职责描述：负责集团公司培训管理工作，根据公司业务发展组织开展形式多样的人才培训和人才开发工作，提升员工素质，重点提升核心骨干队伍建设，促进公司业务发展。

工作

任务

负责公司培训体系的建立工作，并持续进行优化和调整；

监督、检查公司培训体系的实施情况，并对存在问题提出改进建议，并监督改进和落实；

组织公司培训需求的征集工作，对需求信息进行审核，经审批同意后监督落实；

负责指导、监督和检查分子公司的培训管理工作。

人事

管理

职责描述：负责指导、监督和落实人事日常业务工作，保障各项业务工作正常开展。

工作

任务

指导、监督和检查集团公司社保业务工作；

指导、监督和检查集团公司人事档案管理工作；

负责集团公司和谐劳动关系的建立工作，对出现的劳资纠纷进行化解和处理。

部门

管理

职责描述：协助部长完成人力资源工作。

工作

任务

负责与上级单位、业务往来单位进行有关业务工作对接；

指导下属制订阶段性工作计划，监督执行，对其日常工作给予指导；

负责部门内人员选拔、调配、工作安排、业务培训工作；

负责直接下属的考核和奖惩工作；

负责集团公司人力资源信息化的推进和实施工作，提高集团人力资源办公效率水平；

协助部长负责部门内团队建设工作。

其它

完成上级领导交办的其它工作。

三、任职资格要求

岗位

能力

1.熟悉党和国家路线方针政策及劳动法律法规，具备扎实的人力资源管理理论知识并熟悉劳动用工政策；

2.具有较高理论水平、政治敏锐性和宏观政策把控能力，具有灵活处理各种突发事件的能力；

3.具备较强的组织、沟通、协调能力，具备丰富的管理经验及较强的领导能力，具有较强的文字表达能力和综合信息处理能力；

4.熟悉人力资源管理各项实务的操作流程。

岗位

要求

1.人力资源管理、工商管理、企业管理类专业大学本科以上学历；

2.五年以上大中型国有企业工作经历，三年以上人力资源相近管理岗位工作经历；

3.具有国家人力资源管理师二级以上职业资格证书或中级以上人力资源专业职称；

4.中共党员。

薪酬与福利管理岗位说明书

一、岗位基本信息

岗位名称

薪酬与福利管理

所在部门

党群工作（人力资源管理）部

岗位编制

1人

二、职责与工作任务

薪酬

管理

职责描述：负责薪酬管理制度修订完善及组织实施工作。

工作

任务

对薪酬管理制度进行修订及补充完善，并提交部门领导审阅；

指导各部门、各公司编制“定责、定岗、定编”工作制度，并对审批后的制度执行情况进行检查落实；

做好薪酬管理制度修订的有关调研、测算、统计分析工作；

负责做好薪酬制度执行落实工作。

职责描述：负责薪酬数据的统计、分析和报告工作。

工作

任务

建立薪酬数据台账，定期更新维护；

负责薪酬制度执行的有关人力成本核算、预测和统计分析工作；

负责外部上级单位有关薪酬调查、劳资报表的数据统计上报工作。

职责描述：负责薪酬核算发放工作。

工作

任务

做好员工考勤管理及休假的相关审批备案；

根据考勤、绩效考核等情况，编制工资明细表；

根据员工工龄、职务等信息变动，完成相应薪酬标准调整核算工作；

根据员工入职、转正、调动、离职等人事变动，完成相应薪酬定级、结算工作。

职责描述：贯彻落实集团薪酬管理理念、制度和要求，指导检查分子公司薪酬管理工作。

工作

任务

负责向下属各公司传达、落实集团薪酬管理理念、制度和要求；

指导检查下属各公司薪酬制度的修订完善工作；

指导检查下属各公司工资总额控制、人工成本预算管理、绩效考核薪酬兑现等工作。

福利

管理

职责描述：修订完善福利津贴管理制度并组织实施，学习传达福利管理政策。

工作

任务

对福利津贴管理制度进行修订及补充完善，并提交部门领导审阅；

传达学习有关交通补贴、通讯补贴、降温补贴、取暖补贴及个税免除等福利政策；

对各下属公司福利津贴管理工作开展情况进行指导检查。

职责描述：负责五险一金缴费、年审及账户转移工作，学习传达社保法规政策。

工作

任务

办理五险一金的缴费、年审、账户转移等手续；

负责五险一金账户信息变更、系统平台操作与维护等工作；

负责学习、传达国家及省市地方的社保法规政策，并组织落实；

指导检查各下属公司社保缴纳管理工作开展情况。

职责描述：负责办理工伤认定赔偿、生育保险报销、医疗保险报销等社保业务，提供社会保险有关咨询服务。

工作

任务

负责办理员工的工伤事故上报、事故认定、申请赔偿、生育保险报销、生育津贴发放等工作；

负责单位退休人员相关社保待遇审批手续的办理工作；

负责员工社保关系方面政策咨询解释工作。

其它

完成上级领导交办的其它工作。

三、任职资格要求

岗位能力

1.熟悉人力资源管理知识，擅长薪酬福利管理，熟悉《劳动法》《劳动合同法》等劳动法律法规和政策要求，掌握薪酬制定宏观政策；

2.具备较强的组织和沟通能力；

3.具备良好的逻辑思维能力，组织、协调、沟通能力及人际关系处理能力。

岗位要求

1.人力资源管理类专业大学本科以上学历；

2.五年以上人力资源管理工作经验，三年以上薪酬、福利管理和社保实务工作经验；

3.具有国家人力资源管理师三级及以上职业资格证书；

4.工作敬业，严谨细致；具有较好的统计分析基础，能熟练应用常用办公软件和人力资源管理相关软件；

5.中共党员。

绩效与培训开发岗位说明书

一、岗位基本信息

岗位名称

绩效与培训开发

所在部门

党群工作（人力资源管理）部

岗位编制

1人

二、职责与工作任务

绩效

考核

职责描述：负责绩效考核制度的修订和完善工作，规范绩效管理各项流程。

工作

任务

起草、修订绩效考核方案及实施细则，并提交部门领导审阅；

负责各部门年度目标任务及分解细化的汇总整理，并对落实情况进行监督检查；

负责绩效考核指标的确定、评估、调整及修改等工作。

职责描述：负责组织实施集团月度、半年及全年各考核周期的绩效考核工作。

工作

任务

组织各部门、各公司完成360评价、KPI检查等绩效考核工作；

对照年度目标任务书，对绩效考核指标完成情况进行考核；

跟踪绩效考核实施过程，及时对被考核员工进行考核指导和帮助。

职责描述：整理绩效考核数据，建立员工绩效考核档案，组织实施绩效考核结果反馈等工作。

工作

任务

对考核过程数据、结果数据进行汇总，建立绩效考核数据台账；

建立绩效考核档案，每个考核周期结束后，完成考核结果的归档工作；

组织实施绩效考核结果反馈工作；

负责处理被考核者的投诉、复议申请及相关后续工作。

职责描述：负责指导、检查下属各公司绩效考核工作开展落实。

工作

任务

指导、检查下属各公司员工编制、修订绩效考核方案；

审核、监督下属各公司绩效考核指标、考核方法、考核流程、考核的应用等内容进行审核备案。

培训

管理

职责描述：负责拟订集团培训开发管理制度，拟订培训计划，经审批后组织实施。

工作

任务

起草、修订集团培训管理制度，并提交部门领导审阅；

收集整理各部门、各公司年度培训需求，起草集团年度培训计划，提交部门领导审阅；

负责起草培训通知、培训会议签到、外部讲师的联系等工作；

进行员工外出学习培训的审批和管理。

职责描述：负责指导、检查下属各公司培训工作开展落实。

工作

任务

指导、检查下属各公司培训制度制定情况；

检查、监督下属各公司培训计划落实情况。

职责描述：负责企业内部培训讲师队伍的组建、内部培训课程开发及日常管理工作。

工作

任务

修订、完善内训师管理办法等制度文件，并提交部门领导审阅；

进行公司内部培训师的选拔、聘任及培训师队伍的建设工作；

组织完成内部培训教师的评估工作；

组织内训师团队编制通用性和专业性培训课件；

组织落实内训师开展内部培训工作。

职责描述：评估培训计划完成情况及培训开展效果情况，起草培训评估报告。

工作

任务

对照、核查年度培训计划的完成情况；

开展员工培训的统计、分析、总结和培训资料、档案管理工作；

对培训工作开展情况及培训效果进行评估，并及时反馈；

总结年度培训工作，起草培训评估报告。

信息化管理

职责描述：负责集团公司人力资源信息化系统的具体落实和日常管理工作。。

工作

任务

负责追踪行业信息化发展动态，并结合集团公司发展实际，对集团公司信息化建设提出建议；

负责集团公司人力资源信息系统的管理和维护工作；

其它

完成上级领导交办的其它工作。

三、任职资格要求

岗位能力

1.具备人力资源管理知识，熟悉国家劳动政策法规；

2.熟悉绩效管理全过程，熟练掌握绩效考核方法、流程和操作要点；

3.熟悉企业内、外部培训工作流程，能独立组织实施培训项目；

4.具备良好的逻辑思维能力，组织、协调、沟通能力及人际关系处理能力；

5.具备良好的文字表达能力，较好的统计分析基础，能熟练应用常用办公软件和人力资源管理相关软件。

岗位要求

1.人力资源管理类专业本科以上学历；

2.五年以上人力资源领域工作经验，三年以上绩效管理、培训开发工作经验；

3.具有国家人力资源管理师三级及以上职业资格证书；

4.工作敬业，严谨细致。

招聘与劳动关系岗位说明书

一、岗位基本信息

岗位名称

招聘与劳动关系

所在部门

党群工作（人力资源管理）部

岗位编制

1人

二、职责与工作任务

招聘

管理

职责描述：建立和完善集团招聘管理相关制度及流程，维护招聘渠道。

工作

任务

修订完善集团招聘管理制度，并提交部门领导审阅；

统计招聘需求，制定集团招聘计划及相关流程，经审批后组织实施；

建立并发展多种招聘渠道，评估招聘合作机构及渠道；

开发、维护各类招聘渠道，对渠道进行选择与淘汰管理。

职责描述：负责招聘工作的组织实施，及招聘效果评估。

工作任务

根据招聘需求进行简历甄别和筛选，并反馈至用人部门/公司进行复筛；

建立不同岗位笔试题库、设计面试测评标准和面试题库；

组织笔试面试、确定录用意向、通知体检、开展背景调查、发布拟录用公示、通知入职等工作；

招聘结束后，及时对招聘过程资料进行归档；

开展招聘效果分析，进行招聘效果评估。

职责描述：指导、检查集团各下属公司招聘工作。

工作任务

按季度对各下属公司招聘工作的执行情况以及合规性进行检查；

针对下属公司提出的招聘方案，提出指导意见。

干部

管理

职责描述：具体负责集团公司干部日常事务管理工作，建立和完善干部人才选拔方案和人才储备机制。

工作

任务

修订完善后备人才选拔方案，并提交部门领导审阅；

组织开展干部选拔（民主推荐、内部竞聘）工作；

负责集团公司各部门中层及分子公司高管等集团管理权限的日常管理工作；

负责试用期考察及试用期满转正等提拔任用工作；

具体负责干部选拔人员报备管理工作；

指导集团各分子共公司开展干部选拔工作，并对其方案进行审核，提出意见，对执行过程进行辅导和检查。

组织

管理

职责描述：负责集团各部门组织机构设置，部门职能、职责确定及岗位三定、修订等日常管理工作。

工作

任务

负责集团公司组织机构相关文件的拟定工作，并报主管领导审核；

负责定期收集部门职责、岗位职责调整信息并进行统计汇总、报审等工作；

协助集团分子公司组织机构设置和岗位三定工作；

劳动关

系管理

职责描述：办理员工入职、转正、调动、离职、辞退等劳动关系变更手续，负责劳动纠纷、劳动争议的处理。

工作

任务

负责《劳动合同书》内容的修订与补充完善，并提交部门领导审阅；

建立劳动合同签订台账，办理劳动合同订立、变更、续签、解除等手续办理；

负责员工入职、转正、调动等劳动关系建立、变更的手续办理；

负责员工离职、辞退等劳动关系解除的手续办理；

负责各种劳动争议、纠纷的协调处理。

职责描述：负责人事档案管理工作。

工作任务

修订完善人事档案管理制度，并提交部门领导审阅；

负责建立人事档案管理台账，定期补充新增入档资料；

负责人事档案的接收、调转、查阅等手续办理；

负责人事档案的整理、审核工作。

职责描述：指导、检查集团各下属公司劳动关系管理工作。

工作

任务

按季度对各分（子）公司的劳动关系管理合规性进行检查；

针对下属公司劳动关系管理中存在的问题提出改进意见。

其它

完成上级领导交办的其它工作任务。

三、任职资格要求

岗位能力

1.具备人力资源管理知识，熟悉《劳动法》《劳动合同法》等法律法规和政策要求；

2.具备较强的组织、沟通、协调和执行能力；

3.能编制阶段性招聘计划并能独立有效的开展实施工作；

4.熟悉招聘流程及各种招聘渠道，掌握常用人才测评、人才评价方法，具有较强甄选辨别能力，对人才的发现与引进、员工职业生涯设计等具有丰富的实践经验；

5.具备良好的文字表达能力，较好的统计分析基础，能熟练应用常用办公软件和人力资源管理相关软件。

岗位要求

1.人力资源管理类专业本科以上学历；

2.3年以上大中型企业招聘岗位工作经验，熟悉劳动关系管理；

第8篇

[摘　要]本文依据内部控制原理,结合交通管理单位财务会计工作的实际,提出了交通管理单位内部会计控制的原则,阐述了内部会计控制的内容和方法。

交通管理单位是负责各种交通基础设施的规划、建设、维护和管理,对公路运输和水路运输进行调控的行业管理部门。交通管理单位内部会计控制的健全有效,对其正确贯彻执行国家的方针政策和财经法规,保障国有资产的安全和合理有效的使用,规范会计行为,提高会计信息的质量都具有重要意义。

一、内部会计控制的原则

1 不相容职务分离的原则。交通管理单位资金来源渠道多,支出频率高、会计业务种类多。根据《会计法》中关于职务分离的规定,在这些业务处理程序中授权和执行的职务要分离,记账与货币资金管理和实物资产管理的职务要分离,执行和复核的职务要分离。

2 统一管理,分工负责的原则。交通管理单位的财务会计部门其资金类别和核算业务种类较多,各项资金的日常收支决策权应当集中在财务负责人手中,未经财务负责人批准,不得动用任何资金。由于资金种类多、核算业务量大,需要将各类业务分别设置会计岗位,根据财务人员的数量和能力分配岗位,每位财务人员可从事一岗位或几岗位的财务会计工作,以形成分工合理,各负其责、职责权限明确的管理机制。

3 业务处理程序化、规范化原则。会计业务处理程序化是明确业务处理责任,执行财经纪律,防止在资金取得和使用上感情用事、以权谋私、贪污舞弊的有效手段。会计业务处理规范是会计人员处理会计业务应达到的标准或要求,会计业务的处理规范化对加强会计基础工作,提高会计信息质量,保证会计资料真实完整具有重要作用。

4 计划管理和例外原则。资金收入计划是对一定时期的资金收支进行的事先安排。它的主要作用,一是对资金收支进行统筹规划,明确责任,作为资金收支和考核责任的依据;二是控制资金支出的标准。交通管理单位的财务会计部门应当根据经批准的年度预算、计划等编制本部门的年度资金收支计划和月度资金收支计划,该计划应业务类别和按资金类别编制。对于超计划的支出、计划外的支出必须事先由单位负责人或财务负责人批准后才能支付。

5 稽核的原则。稽核是由稽核人员对单位一定时期的会计凭证资料进行审查、核对,检查财务各项收支和会计处理是否真实、合法、合规,是保证会计资料真实、完整的重要措施。在每一会计期间终了对日常发生的会计业务进行处理后,必须进行账实核对、账证核对、账账核对,在核对账目的基础上对每类资金进行试算平衡,编制会计报告,作到账实相符、账证相符、账账相符和账表相符。

6 重大资金收支事项商议的原则。重大资金收支事项是指在正常财务收支以外发生的、对全局或今后有重大影响的一些资金收付事项,如数额较大的计划外或预算外资金收支、向银行或其他金融机构的大额借款和还款、给所属单位的贷款、重大的对外投资、金额较大的设备机具购置等。这些重大资金收支事项应事先提出方案,进行集体讨论,必要时经单位负责人批准后才能办理。

二、内部会计控制的内容。

1 岗位设置与分工。

交通管理单位财务会计机构内部工作岗位设置,依据内部控制制度关于不相容职务分离的原则,应设置财务负责人岗位、出纳岗位、会计核算岗位和稽核岗位。其中会计核算岗位应根据业务种类及业务量大小和会计人员数量进行分工,设置不同的会计核算岗位。在岗位设置与业务分工中必须坚持相互制约、相互监督的原则。财务负责人不得直接办理资金的收付及填制记账凭证等业务;需经授权或批准后方才能办理的业务在未经负责人授权或批准之前,执行人不得办理该业务;财务印件、银行予留印章应由财务负责人、稽核人和经办人分管,不得将财务印章、银行预留印章交由一人保管;会计岗位和出纳岗位必须分开,会计只对本岗位的业务进行核算,不得兼办该业务的货币资金收付业务;出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作,不得兼办会计核算业务。稽核人员不得兼管货币资金收付和记账报账业务等。

2 资金收支控制的几个关键环节。

资金收入业务中应主要抓好银行开户环节控制和收入存款环节控制。交通管理单位必须按照中国人民银行关于银行账户管理办法的规定和各项资金管理的要求在银行开设账户,银行开户应经单位负责人批准,不允许未经批准擅自开户。银行户头要保持稳定,若需变动须经单位负责人批准。关于收入存款控制,凡属单位的资金除国家规定应由有关部门单独管理的外,其余资金都应由财务部门进行集中统一管理,收入款项要及时全部交给财务部门,其他部门不得私收私存;交通管理单位的财务部门对于收到的款项也只能存入规定的账户,不允许私设户头私存私放。

资金支出业务中应主要抓好支出计划环节控制和支出审批环节控制。年度资金支出计划是对年度内资金支付的统筹安排和平衡,以对资金支出进行总的控制和考核;月度资金支出计划是依据年度资金支出计划的要求对月份内资金支出的具体安排。对有所属单位的交通管理单位来说,资金支出计划应按支付项目、收款单位等编制,其中对拨款计划应确定拨付的时间和金额。年度资金支出计划应经过单位负责人批准,月度资金支出计划应经财务负责人批准。对于各种拨款,应依据单位负责人或财务负责人批准的月度资金支付计划进行拨付,经批准的月度支出计划在正常情况下应不折不扣地执行,不得出现多付和少付的情况,遇有特殊情况时应按例外原则处理;对机关本身发生的费用应以单位负责人批准的凭据进行支付。

3 业务处理程序和标准。

对资金收支业务来说,通常有计划、审批、收支、稽核等程序;对会计核算业务来说通常有审核原始凭证、设置账户、填制记账凭证、登记会计账簿、财产清查、编制会计报告等程序。

交通管理单位资金收支业务主要有交通规费资金收解业务、交通基础设施维护资金拨付及报批业务、交通基础设施建设资金筹措和拨付报批业务、交通行政事业经费领拨、支出和报批业务、预算外资金收支业务、国有资产管理业务等。交通管理单位的财务会计部门应当根据《会计法》和财务制度的规定及内部管理制度的要求,对每一类会计业务规定明确具体的业务处理程序。

交通管理单位的财务会计部门应当根据国家统一会计制度和财务制度及内部管理要求制订业务处理标准或规范。会计业务处理标准主要包括:应执行的会计制度、应执行的财务管理规则、业务处理程序、会计核算基础工作等。交通管理单位的会计核算业务多,资金种类多,管理要求严,政策性强。每一类会计业务国家都规定了相应的会计核算办法,每一种资金国家都有相应的财务管理规定。财务会计人员应按规定进行核算和管理。如果交通系统有一些特殊业务国家尚未规定其具体管理规定,交通主管部门应与财政部门协商并征得其同意,制订一些具体的核算办法和管理办法,使所有会计业务的核算和资金管理都有相应的规范。

交通管理单位的会计核算必须符合《会计基础工作规范》的要求。不论是自制原始凭证的设计与传递、会计账务处理、财产清查和会计报告编制,还是会计核算资料和会计档案管理等都应当尽力作到规范。

财务会计机构在对外编报会计报告的同时,应当设置和定期编报本部门的财务会计报告,以供单位领导和财务负责人了解和掌握本部门各项资金的收付和结存情况、有关计划的执行情况。

4 稽核与监督。

第9篇

【关键词】通信工程；项目；信息管理系统；研究

引言

由通信支撑起来的信息时代反过来要求更便捷的信息交流，这就给通信工程企业带来了更大的业务量、工作量。如此大的业务量、工作量不可能全部以手工的方式及时完成，这就需要一种更快捷的管理项目的方式，于是就产生了通信工程项目信息管理系统的需求。

1、通信工程项目管理系统需求分析和功能设计

需求分析的主要任务就是要彻底弄清通信工程项目管理系统的使用者也就是用户他们想要的软件的要求，他们的整个业务流程如何。将这些形成书面文件就是需求分析。对用户的需求了解得越详细在日后的系统详细设计中就越少出现问题。

1.1获取系统的需求

软件项目的开发小组可以通过亲自参与用户的项目过程来了解用户的需求，这种方法获取的是第一手的资料，最为可靠。另一种方法就是通过用户的讲述。这种方法往往会在日后发生无法预料的后果。

1.2系统主要功能模块描述

按照获取的需求经过初步分析，我们可以认为该系统可以初步分为如下六大模块：需求管理模块、立项管理模块、资源调配管理模块、工程管理模块、设计管理模块和审计管理模块。

1）需求管理模块。需求管理模块的主要功能是用来录入用户的需求、上报以及需求的审批工作。

2）立项管理模块。立项管理模块的主要功能是为受理已由设计所上报但未审核的设计，并提交主任进行审核，审核通过后通知采购进行材料采购。工程立项向工程建设及施工单位下达项目任务书。

3）切块资金管理，施工队伍管理。资源调配管理模块的主要功能是受理来自需求部门上报的需求，填写直接调配单，上报室主任审批，下发直接调配单，并对调配反馈记录进行管理。如果是工程项目，则填写方案建议书及设计委托书，并分别提交室主任审核，下发设计委托书至设计所，负责维护“可调配资源”库。工程管理模块的主要功能为受理项目任务，下达施工任务，工程停工、延期、变更、结算管理。设计管理模块的主要功能为由所长受理设计任务，分派设计任务（也支持自动分派或设计员主动请领的模式），审核设计文件，将设计文件上报到投资项目计划室，系统支持存在多个设计所（县局）的情况。审计管理模块的主要功能为审计施工单位编制的结算文件，并负责上传到工程建设室及施工单位进行审核，通过后交与审计负责人进行审批。

2、通信工程项目管理系统流程的设计

待功能设计完成后，系统功能己经划分清楚，系统结构也已经确定。就需要开始对整个项目的管理系统流程进行全面的设计，流程设计的任务就是细化各功能模块的功能，流程设计系统行为，并用形式化语言来描述设计结果。流程设计分功能模块进行，一般将功能模块分解成多个状态，通过对状态中的表单和用户的操作要求进行详细定义，作为最后模块开发的依据。通过相关的研究，通信工程项目管理系统流程的设计分为以下几个方面来进行：

2.1需求管理模块的流程设计

需求管理模块涉及部门可以是各个需求部门，只要配置一般需求提出岗位即可，涉及岗位：需求管理岗、投资计划岗、计划室主任、需求审批岗。如图2所示列出了需求管理模块的流程图。需求管理流程主要实现由需求管理岗录入需求，其中的需求可以来自各个需求部门，需求管理岗提出需求后，可以选择是否要经过本部门的需求负责人审批，需求负责人一般是各部门的领导，经过需求审核，完成需求上报。

2.2立项管理模块的流程设计

立项管理模块主要是投资计划项目的使用模块，它是由投资项目管理岗和资项目室主任使用受理、审核、立项组成。

2.3资源调配管理模块的流程设计

资源调配管理模块主要涉及部门是资源调配室，其中主要由资源调配管理岗、调配室主任进行资源调配和设计审核。

2.4工程管理模块的流程设计

工程管理模块的的使用部门是工程建设室，由工程建设管理岗和工程建设审批岗完成从项目受理到任务派发的一系列活动。

工程管理人员在受理项目后，首先需要查看项目的采购状态，从而去确认己经发起采购则填写施工任务书，并报主任审核同意后下发施工任务到施工队，施工接到任务开始施工过程。工程管理岗主要实现项目受理、停工管理、开工管理、复工管理、工程变更管理、延期管理、结算管理、施工用料管理、进度管理、查询上报等；工程审核岗主要实现审批、签发、查询、统计。

2.5设计管理模块的流程设计

设计管理模块主要涉及设计所的管理工作，主要是设计所所长和设计员对设计相关的表单进行处理。如图3所示列出了设计管理模块的流程。

2.6审计管理模块的流程设计

审计管理模块是由审计部门进行审计管理和审计审批使用的，它所涉及到工程项目的初审、复审、起草审计报告和决定。

3、通信工程项目信息管理系统的运行基础

通信工程信息管理系统的运行基础是规范化的工程项目文档管理。通信工程项目有着大量的繁杂的资料，为了有效地管理这些资料，就必须建立相应的文档，例如合同分析资料、会谈纪要、信件、合同文本、各种原始工程文件、用料单、记工单、各种工程报表、索赔文件、技术鉴定报告、工程检查验收报告等。在通信工程项目中，这些工程管理信息是由文档系统输出。因此，文档系统是通信工程信息管理系统有效运行的基础。建立合理的文档管理系统，可以让通信工程项目工作人员准确、快速地查找到所需要的各项资料，进而提高通信工程运营管理的效率。划分通信工程项目信息管理资料一般是按照内容性数据的性质。

通信工程项目文档管理常常包括建立资料特征编码和建立索引系统。首先，建立资料特征标识。规范化的文档管理的基础是表达能力较强、用户友好的资料特征编码。一般情况下，通信工程项目编码体系一般有以下要求：统一的编码系统；能够区分各项资料的特征和种类；能够随便扩展；对计算机处理和人工处理有相同的效果。通信工程项目中的资料编码包括：有效范围、资料种类、内容对象、日期序号等。其次，建立索引系统。资料索引系统能够方便用户使用资料。通信工程项目的资料索引可以采用表格形式。索引系统在通信工程项目实施前，就应当进行专门的设计。索引系统表中的栏目需要充分反映通信工程项目各种资料的信息特征，以便于用户查询、调用。

第10篇

（通辽市财政局，内蒙古通辽 028000）

摘要：我国住房公积金制度就内部会计控制体系而言，最主要问题在于住房公积金管理中心内部会计控制制度以及风险防范制度不健全.为此，应加快住房公积金内部会计控制制度体系的建立和完善，在此基础上有效实施住房公积金内部会计控制，提高住房公积金业务管理水平和风险防范能力，保障住房公积金管理中心安全稳健运行.

关键词：内部控制；住房公积金；岗位分离；信息系统；激励机制

中图分类号：F830.589 文献标识码：A 文章编号：1673-260X（2015）03-0103-02

1 绪论

1.1 国内住房公积金制度概况

自1991年上海住房公积金制度首次在中国成立以来，住房公积金制度已经成为住房货币化分配以及住房政策改革的重要组成部分[1].住房公积金对职工个人的长期住房储蓄具有一定的保障性和互助性，为是住房制度改革中的重要内容，国家先后出台了《住房公积金管理条例》等一系列法律法规，住房公积金制度从此更加法制、规范化.住房公积金制度的确立能够有效地规范住房公积金管理，保护住房公积金资金安全，保证账目和财务报表的真实、完整性，国家针对住房公积金制度实行的政策及措施对加强住房公积金内部会计控制起到了积极的作用.

1.2 研究意义

随着我国经济的发展，住房公积金事业得到快速发展，其资金量和业务规模不断扩大，住房公积金管理中心所面临的资金运作风险也随之增加，从而对监督和规范管理的要求也由此提高.住房公积金属于职工个人的长期住房储金，住房公积金管理的好坏直接关系到广大缴存职工的切身利益和社会的和谐稳定.所以，建立和完善内部控制尤其是内部会计控制制度体系意义重大且深远，是住房公积金管理工作的重中之重.

住房公积金管理中心内部会计控制意在为提高住房公积金的运行质量和效率，提高住房公积金的管理水平，保证住房公积金资金运作管理的合法性、合规性和安全性，维护好全体公积金缴存人的合法权益.

本文通过分析住房公积金管理中心内部会计控制现状，针对住房公积金内部会计控制中存在的问题提出几点具体措施.

2 住房公积金内部会计控制现状

我国住房公积金管理机构成立已有二十余年，住房公积金事业实现了蓬勃发展，住房公积金内部会计控制体系已初步建立，但随着住房公积金事业的快速发展，现有内部会计控制已不能完全适应新形势的要求.

2.1 内部控制体制不健全

住房公积金内部控制体制不够完善，岗位职责不明确，监督部门的授权和权限不规范，内部审计机构形同虚设，不具备应有的独立性和权威性，无法客观、公正和独立地完成内部审计工作，使得内部会计控制得不到有效实施.同时，信息流通不畅，财务报表等具体数据不能够及时公开，使审计内容不够透明.

2.2 财务岗位设置不合理，无法形成有效的会计内部稽核

随着住房公积金业务的扩大，住房公积金管理中心出现一些职工兼职了不同职责的岗位，岗位合并现象使会计内部稽核不能被正确有效地履行.一些不相容职务得不到分离，常常使监督和实施的岗位由一人承担，这样就不能实现各岗位之间的相互制约和监督，不能相互制衡，无法形成有效的防控机制，影响了住房公积金的安全性.

2.3 会计信息系统基本建设，但尚不完善，影响内部会计控制的有效实施

目前，住房公积金行业初步建立了覆盖业务处理信息、内部控制、风险检测评估等环节的信息反馈和交流平台，但住房公积金管理中心对信息化建设投入不足，部分会计人员的电算化水平较低，不能及时处理财务软件运行中的问题，这些因素致使信息交流存在障碍，遇到问题不能及时传递，会计信息化建设已不能适应公积金事业日益发展的需要.

2.4 财务人员整体素质及其风险意识有待提高

当今市场，虽然有国家计划，一定程度上避免了市场风险，但市场经济在一定程度上还是普遍存在，如果对市场风险认识不充分，很有可能造成只凭感觉盲目决策，造成最终的失败.目前住房公积金财务人员的整体素质普遍不高，其知识面相对单一，面对资金量日益庞大的公积金事业，财务人员显得有些措手不及，加之住房公积金管理中心财务人员较少，工作繁重，大多财务人员没有充足的时间进行培训学习，财务人员掌握的知识得不到更新，无法应对出现的新情况.部分财务人员工作墨守陈规，风险意识低，不利于内部会计控制的顺利开展，影响了住房公积金资金安全有效的利用.

2.5 缺乏有效的风险防范激励措施

目前，住房公积金管理中心的风险防范机制仍然不完善，住房公积金管理中心财务工资收入和福利待遇与风险防范情况脱钩，住房公积金管理中心职工对风险防范意识认识淡薄，无法充分调动职工对防范风险的积极性.

3 建立健全以及有效实施住房公积金内部会计控制体系的对策

鉴于公积金财务会计环节控制存在的前述不足，提出以下几点有关建立健全以及有效实施住房公积金内部会计控制制度体系的对策：

3.1 建立健全住房公积金内部审计体制

3.1.1 建立健全内部会计控制机制.由于住房公积金的各项经济业务均由内部会计控制，建立健全住房公积金内部会计体系，能够保证资金量大且流动性强的住房公积金安全有序的进行.明确各岗位人员的具体职责和权限是建立体制的基础，明确账务处理程序、规范原始记录管理制度、履行财务收支审批制度以及规定货币资金管理制度[3].

3.1.2 加强和完善住房公积金会计内部稽核.内部稽核是包括由单位专设的内部审计机构进行的内部审计和由会计主管及会计人员进行的内部审核[2].规定稽核工作的组织形式、具体分工，首先要明确住房公积金会计内部稽核人员及其工作的职责、权限.例如，在货币资金的管理上，要求不相容岗位要严格分离，防治不同岗位由相同人员管理造成监督不利，要形成岗位之间的相互制约，要明确各岗位的职责、权限以及整体的审批程序，明确住房公积金的审批与授权审批制度，并对授权、授信的执行情况进行监控.

3.1.3 制定合理有效的审计计划.在进行审计前，要先制定审计计划，根据审计项目的大小，审计对象性质的不同，采取不同的审计方法.在资金预算上，严格控制预算外资金的流出，在信息管理上，要为内部人员提供透明、公开的经营管理信息，为外部投资者提供真实可靠的决策信息，在风险防范上，合理有效的审计计划能够防范住房公积金因管理和经营失误引起的风险，确保资金的正常流动.

3.1.4 确保审计报告质量，保证审计报告的公开、公正.企事业单位应提供住房公积金的内部审计信息，全面、及时地向职工反映住房公积金最新最准确的信息，增强内部控制的实效性.正视财务报表、账簿的重要性，由于公积金流动性大、资金数量巨大的特点，要能够合理的反应及时信息，并确保它的真实可靠性.

3.2 不相容岗位分离控制，关键岗位实行轮岗制度

完善会计机构设置，首先要明确规定各岗位职责，分离不相容职务，不相容职务主要包括:授权审批与业务经办，授权审批与监督检查等[4].不相容岗位分离控制是要确保一项工作要经过几个不同职责部门，使不同岗位间起到相互制约作用，也是要确保一项工作要至少经过监督部门和会计业务部门，使上级对下级起到监督作用，彻底解决非相容的岗位由一人兼任或会计全过程的业务操作由一人完成现象.

实行关键岗位轮换制度，重要岗位应由不同会计岗位人员和会计主管定期轮换，防治关键岗位存在长期由1人管理情况.通过实行轮岗制度，可以使各部门职员得到全面锻炼，增加不同岗位之间的交流也可以促进信息的流动，使整个内部系统更加透明，轮岗制度同时避免了由1人长期负责某一项业务而导致的风险隐患.

3.3 加强和完善会计信息系统的内部会计控制

财政部在《会计改革与发展第十二个五年计划纲要》中提出全面加强会计信息化建设的目标任务，加强系统的信息化就成了内部会计控制的首要任务.为进一步加快会计信息化建设，确保其科学化、规范化进行，住房公积金管理中心应建立相关的应急处理方案、重要资料备份计划等一系列的信息系统，普及会计电算化在信息系统中的应用.

住房公积金数据管理的信息化、科学化在技术上防范了风险，提高了住房公积金的安全性.住房公积金管理中心财务人员之间严禁转让计算机信息系统的用户名或权限介质，员工离岗后应当及时更换密码和上交权限介质.及时更新系统安全设置、病毒代码库等，通过认证、加密等信息技术手段，不断完善安全控制措施，确保计算机会计信息系统的安全，以便于住房公积金管理中心内部会计控制的顺利实施.计算机会计信息系统使信息更加公开公正，信息的透明和对称使能够有效的保障整个住房公积金系统的安全.

3.4 加强财务人员的教育培训，不断提升财务人员的素质

提高内部会计控制工作水平，关键是加强财务人员队伍建设.内部会计控制政策法规性强，业务专业性强、涉及知识面广，会计控制系统是否能够合理有序运行，内部会计控制功能能否有效实施，关键在于会计人员的素质水平.住房公积金关系到整个企事业单位职工的切身利益，而财会人员是整个住房公积金的执行者，他们能够遵纪守法、认真负责是整个公积金系统安全有效进行的保障.

单位领导应给内控人员创造良好的学习条件，定期不定期的组织他们参加审计、会计、经济、法律等专业培训，组织他们研究和探讨加强财务核算、财务管理和审计监督的新思路和新方法.通过各种形式的强化学习，改善审计队伍知识结构和专业水平，提高财务人员素质，使其自觉执行内部会计控制制度，确保内审工作扎实有效开展.

3.5 建立健全风险防范激励机制

住房公积金管理中心，在内部担负着政府的职责，对外界由承载着职工的期望，但归根结底，住房公积金如果受到损害，最后伤及的还是职工的切身利益，因此建立健全风险防范激励机制，应从建立工资收入、福利待遇和工作绩效挂钩的制度，充分调动职工防范风险的积极性，才能够确保住房公积金的安全和增值.

参考文献：

〔1〕路君平,李炎萍,糜云.我国住房公积金制度的发展现状与对策研究[J].中圈社会科学院研究生院学报,2013（193）:50-59.

〔2〕魏志永.浅谈企业内部会计控制[J].全国商情(理论研究),2010（16）:63-66.

第11篇

论文摘要:审计实务课程应以有实践能力的师资为基础,以培养职业能力为核心,以工作过程为导向,以项目和工作任务为载体,“教、学、做”一体化。学生通过学习就可以全方位的训练自己的专业职业能力、社会能力和方法能力,有效实现毕业生“零距离上岗”,达到为社会发展培养合格的实用性高技能人才。

1 《审计实务》课程目标

《审计实务》课程的培养目标是:根据学生毕业后从事的内外审计工作的人员岗位,确定他们需要掌握对报表的合法性、公允性发表意见的全过程,能熟悉企业的基本内部控制制度,掌握问卷调查、盘点、函证、审阅、分析性复核等审计方法,能查找审计证据、编制审计工作底稿,能根据企业会计报表进行一些主要项目的审计,并能发表正确的审计意见,能合理出具审计报告,培养学生自主学习、终身学习、分析问题、解决问题的能力。使其具有强烈的诚信、责任、成本、审计风险、团队合作等意识。使毕业生上岗后即能独立承担相应岗位的工作。

2 目前高职高专《审计实务》课程实践能力培养中存在的问题

目前高职高专《审计实务》课程,采用的是传统的教学方法。该方法注重学生专业知识和技能的培养,忽略了方法能力、社会能力、情感态度与价值观的培养;教师通常采用单一的课堂讲授的教学方法,学生被动地接受知识,学习积极性被束缚;实验、实训条件不完善。这就使毕业生缺少解决实际问题的能力、与人沟通和协作的能力及对工作缺乏责任感、创新能力弱。

3 提高《审计实务》实践能力

为了适应高职人才培养的需求,课程教学内容和方法应作整合,形成完善的结构体系。课程体系以审计人员工作过程为导向,以审计实际的典型工作任务为载体。学生通过学习就可以全方位的训练自己的专业职业能力、社会能力和方法能力,有效实现毕业生“零距离上岗”,为社会发展培养合格的实用性高技能人才。

3.1 加强师资队伍建设

注重专业教师实践性教学能力的培养,高职高专应用型人才的培养需要有一批既有一定理论知识又有丰富实践经验、较强指导能力的教师队伍,教师的实践性教学水平是非常重要的,学校应组织实践经验少的教师到审计部门实习、调研,同时专业教师还应到企业中进行锻炼,不断地提高自己的实践能力从而适应实践性教学的需要。

3.2 以工作过程(生产过程)为导向

以工作过程为导向,根据行业标准,通过岗位分析,工作任务分析来明确典型工作任务,由行动领域确定学习领域。对内容进行重组和序化,以审计实务工作的基本技能和时序为依据,设计课程内容与顺序。课程直接对应业务岗位,教学过程就是指导学生完成工作任务的过程,教学内容就是系统化的审计人员的工作内容,将整合的职业岗位典型工作任务作为学习情境,审计相关的理论知识被分解嵌入到各个教学情境中。各个学习情境所涉及的内容细分成若干个具体的技能和任务,各个学习情境按照工作过程组成完整的课程体系。

3.3 以职业能力培养为核心

通过调研听取专业人员和行业专家对专业人才培养的意见。明确专科毕业生审计方向的就业岗位群:(1)会计师事所助理;(2)政府审计、企业、单位从事内部审计工作的人员。根据职业岗位的任职要求,确定学生应具备的专业能力:熟悉审计职业工作环境、评估和防范审计风险的能力;对财务舞弊行为作出职业判断、确认及处理的能力;正确确定审计目标,选择适当的审计程序而获取充分适当的审计证据的能力;正确编制审计工作底稿 ;正确发表审计意见;合理出具审计报告的能力。方法能力有:决策能力、执行能力、语言及文字表达能力、通过自学获取新方法的自我更新能力、利用网络和文献等获取信息和综合处理信息的能力、制定工作计划、评估工作结果的能力及分析问题、解决问题的能力和创造能力。社会能力有:良好的职业道德,良好的人生观和世界观,与他人的合作、交流与协作能力,良好的环境适应能力,工作责任心和社会责任感。依据对工作岗位职业能力的分析,设计教学内容、教学方法、教学环境与评价体系,充分体现课程设计的职业性。

3.4 “教、学、做”一体化

教学场所应主要设在实训室和实训基地,会同企业人员,设计教学实训项目,设计基于工作过程的职业情境,学习情境,完全采用真实审计实例为载体,即会计师事务所现场审计项目,审计理论知识融于一个个审计项目中进行讲解,理论与实践一体化,教、学、做相结合,最大限度地提升学生的动手操作能力,进行真实的职业训练。最后安排一周的实训,完成一个综合项目的实训,系统地训练学生的审计综合能力。教师与学生通过边教、边学、边做来完成教学过程,在实践过程中发现问题、思考问题、分析问题、解决问题,充分调动学生的积极性与主动性。

3.5 教学方法的选用

(1)“典型任务驱动”教学法

在教学中以典型任务驱动为主线,将学生自主策划、实施、检查、评价、教师指导,教、学、做有机结合起来,采用教师下任务小组策划教师指导学生修订策划教师指导、学生实施学生写工作记录任务完成后评价(教师对学生评价、教师对小组评价、小组互评、学生个人自评) 撰写工作总结的模式。“典型任务驱动”教学法培养了学生工作的针对性、专一性,也培养了学生的自学能力。

(2)角色扮演法

虽然从总体上看,《审计实务》课程教学中学生的主要角色就是“审计员”,但是在不同的企业、不同的操作方式下,各不同小组和小组中的不同成员需要交替扮演不同的角色,如:项目负责人等。这样有利于明确学生在小组中的责任,也便于不同小组交替完成不同的工作任务。分角色实训有利于学生在工作中进行换位思考,也有利于学生从不同角度得到技能的全面训练。

(3)案例引导分析法

在学习情境实施的过程中,选取一些典型的案例作为相关知识提供给学生,包括用于审计业务指引的实用案例、违法处理的警示案例。其中的审计业务指引案例是教学中最常用的案例。可作为学生在实施工作任务时的参考。案例演示能够较好地引导课程内容的展开,激发学生的学习兴趣;案例分析能够较好地促进学生在工作中有对比和参考,加深对这门课程的理解;违法案例的警示作用,能够较好地提升学生的专业意识;从而激发学生通过学好审计实务继而学好其他专业课程的积极性。

《审计实务》课程实践能力的培养应以培养职业能力为核心,以工作过程为导向,以项目和工作任务为载体,积极探索教学方法的创新,保证课程目标的实现。

参考文献

第12篇

行法规、制度有关规定，制定本办法。

第二条本办法适用于各级财政部门管理的各项预算内和预算外

资金。

第三条财政资金的拨付管理包括：资金拨付管理机制的建立，

资金账户的开立，依据预算编制资金使用计划的审批，资金核拨和

会计核算，以及监督管理等活动过程。

第四条财政资金的拨付管理，实行各级财政部门主管领导、计

划审核与资金拨付等部门分工负责制。

（一）各级财政部门主管领导的职责是：组织和领导本级财政

资金的审核拨付及会计管理工作；对财政资金拨付的合法性、安全

性、会计资料的真实性和完整性负责；组织并负责建立、健全内部

会计监督制度和内部控制制度。

（二）各级财政国库等部门的职责是：对本级预算单位资金使

用计划或请款书等进行全面审核，确保各请款事项真实并符合规定，

按计划及时拨付；进行会计核算与监督，反映预算和计划执行情况，

合理调度财政资金。

第五条各级财政国库部门，应根据《会计基础工作规范》的相

关规定，设置稳定的与其工作任务相适应的总预算会计机构，配备

一定数量的专职会计人员。

第六条总预算会计工作应当按工作任务建立岗位责任制，明确

各岗位职责权限。

（一）总预算会计岗位设置和人员配备，应当结合实际工作需

要，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但拨款人员不得兼管稽

核、账务和档案管理工作。

（二）会计人员的工作岗位应当有计划地进行轮换。因工作调

动或其他原因离职，需通过离岗（离任）审计方能办理移交手续。

第七条为防范风险，保证资金安全，充分发挥资金使用效益，

各级财政部门要对财政资金实行集中管理，统一调度。

除财政部另有规定者外，各级财政部门的财政资金一律由总预

算会计统一在国库或选定的银行开户。

第八条总预算会计拨款使用的专用印章，是各级财政部门办理

资金拨付的重要工具，不得随意更换。因机构调整或主管领导变动

等确需更换印章时，要书面报经机构负责人及主管领导批准，并相

应办理更换预留印鉴手续。新印章一经启用，原印章需及时上交封

存。

第九条拨款专用印章要按规定交由专人管理。各经办人员根据

工作岗位的不同分别掌管相关印章，任何人员均不能以任何理由统

管、代管全部拨款印章。

第十条各级财政部门应当按照现行银行账户管理的有关规定，

加强对本级预算单位资金账户的管理，从严审批预算单位的资金开

户。

根据部门预算管理需要，凡与各级财政预算有领拨款关系的预

算单位，要按照规定的程序和要求，由其财务部门向同级财政部门

总预算会计办理银行领拨款账户的预留印鉴手续。

第十一条审核、拨付财政资金的依据是：各级财政部门下达的

本级预算单位的部门预算，追加、追减预算，以及根据预算核准的

年（季）度分月用款计划和相关项目用款进度和收入缴库进度等。

人代会批准当年预算前，各级财政部门可以根据各预算单位全

年预算控制数，并结合上年同期执行情况，核定用款计划，审核、

拨付资金。

第十二条各级财政国库部门，在依据第十一条之规定进行审核

的同时，拨款人员还应当对各申请拨付资金预算单位的预算级次、

资金用途、预留印鉴和相关附件等请款单据要素的完整性进行审核。

对不符合规定要求的请款单据，有权拒绝受理。

第十三条请款单据经审核无误后，由拨款人员结合库款情况开

具拨款凭证，送稽核人员稽核。

第十四条稽核人员要对包括拨款凭证在内的全部单据进行全面

复核，复核无误后在拨款凭证上加盖专用印章，向国库或银行

发出付款指令。

第十五条付款指令一经签发，请款单据等原始凭证要及时转交

记账人员保管，由记账人员与付款凭证回执核对后登录账务。具体

做法按《会计基础工作规范》的要求办理。

第十六条由于工作疏忽等原因，造成收款单位、拨款金额或拨

款使用的预算科目出现错误，一经发现要及时纠正。

（一）属于多拨或收款单位发生错误，应及时追回，不能先行

调账或抵顶后期支出；

（二）属于短拨资金的补差，出纳人员需写明情况，交主管领

导核签后方能办理补拨手续。

第十七条各级财政总预算会计要加强对财政资金的统一调度和

集中管理，定期做好国库资金分析和预测工作，反映库款情况，保

证各预算单位支出需要。

第十八条各级财政部门要建立和健全财政内部相关业务职能机

构之间、财政与预算单位、国库及银行之间的定期对账制度，

发现问题及时纠正。

第十九条为加强财政资金的监督管理，提高资金使用效率，各

级财政部门应当建立财政资金，特别是专项资金和重大项目建设资

金的跟踪检查制度和信息反馈系统，确保财政资金使用安全、规范、

合理。

第二十条为提高工作效率和管理水平，各级财政部门要积极创

造条件，加快资金审核拨付、会计核算、预算执行分析及资金信息

查询监控等计算机管理的工作进程，并制定计算机操作规程和岗位

责任制，为全面建立和实施财政管理信息系统奠定基础。

第二十一条各级财政部门要建立内部监督检查制度，对财政资

金审核拨付、会计核算等日常工作实施定期检查和不定期抽查。对

违规、违纪行为及时作出处理。

（一）对管理不规范的，要限期纠正；

（二）对有违反管理规定行为的，要视情节轻重，相应给予批

评教育、通报批评，以及对当事人和负有领导责任的人员进行纪律

处分，必要时应将当事人调离现任工作岗位；

（三）对触犯刑法、构成犯罪的，要提交司法机关追究相关人

员的刑事责任。

第二十二条各级财政部门要积极配合审计部门、内部监察机构

的检查工作，自觉接受审查和监督。

第二十三条涉及国库管理制度改革的财政资金的拨付管理，在

优秀范文

审计岗位工作计划

第1篇

第2篇

第3篇

第4篇

第5篇

第6篇

第7篇

第8篇

第9篇

第10篇

第11篇

第12篇

山东审计

中国审计

新疆审计

广东审计