时间：2022-07-13 03:01:10
关键词：高校；科研经费；电算化；额度控制
中图分类号：F812.3 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2012）30-0125-02
高校是中国科技创新体系的重要组成部分和从事科学研究的主阵地之一。近年来，随着中国高等教育事业的蓬勃发展，各高等院校所承担的科研项目经费大幅增长，科研项目经费已经成为研究型大学资金的重要来源，其资金来源也呈现多元化的趋势。科研项目经费的科学管理，直接关系到科研项目的完成质量和科研创新能力的提升，关系到科研人员积极性的提高以及高等院校的学术风气、人才培养和学科建设工作。因此，在科研经费管理中引入预算控制的理念，由传统的手工控制额度向电算化额度控制升级，对于规范科研经费使用、预防腐败滋生、提高科研经费使用效益，无疑具有十分重要的意义。
一、电算化额度控制的必要性
在手工环境下，虽然花费大量的时间和人力，编制了预算，但由于无法得到实时动态的实际数据，导致预算控制的事前、事中和事后环节的脱节，事后层层汇总的实际数据已经失去了与预算数对比的意义，所以预算管理在许多高校并未充分发挥应有的作用，没有真正起到额度控制的效果。而额度控制是预算管理过程中的最核心环节，它的实施效果最终决定着预算管理成功与否，所以建立有效的电算化额度控制系统对于提高高校科研经费预算管理水平至关重要。
与传统手工控制额度相比，电算化额度控制利用计算机快速、准确和智能化的数据处理功能，不仅能通过总账子系统及时、准确地获取实际发生额、自动计算出实际发生额与预算之间的差异，而且通过局域网的内部数据共享功能，为科研项目管理部门、经费管理部门和课题组负责人提供经费支出的实时信息。与手工环境下额度控制相比，电算化额度控制系统具有事前控制、事中控制和事后总结评估的三大优点：（1）能保证项目实施过程中经费支出最大程度地按照预算执行；（2）通过预算额度与实际支出的比较，能使项目负责人随时了解项目总经费中各科目额度使用情况，从而最大程度地提高项目经费的使用效率；（3）评估原始预算的科学性与合理性，为今后科学合理规范编制预算积累经验。
二、电算化额度控制系统的设计原则
电算化额度控制是指财务人员利用现有高校财务管理软件并与信息技术人员合作，共同开发针对不同类型科研项目特点的经费预算额度控制管理信息系统，包括项目总经费额度控制、总经费中各科目的额度控制以及部分科目可调整弹性额度控制等三个层次。通过经费预算额度控制管理信息系统实行电算化额度控制，财务人员可以方便地对科研项目经费财务信息进行实时动态查询、统计、分析和管理。在对科研项目经费进行总体指标控制的同时还可对其具体使用费用指标进行控制，在使用中如出现个别费用超支，系统会做出相应的提示。保证科研项目经费按照控制额度使用，做到对科研项目经费的事前控制、事中控制和事后总结评估的有机统一，确保资金使用计划按预算严格执行的同时还可以进行成本分析核算。在项目完成时，通过电脑可以迅速的作出财务报表，并作出相关财务指标分析，为以后的经费使用提供基础，从而做到了事后绩效评估。
电算化额度控制系统的设计要遵循“以项目经费管理部门要求为宗旨，以项目类别为基础，以项目经费预算为依据，实现科学合理性和规范性相结合”的原则。首先，项目经费预算要遵循项目经费管理部门的要求和文件规定，在项目经费预算要求的总原则下合理编制各科目额度；其次，科研经费预算中额度控制依项目类别不同而异，高校科研经费按来源渠道可分为纵向经费和横向经费。纵向科研经费是指中国各级政府对高校的财政性科研资金的投入，横向科研经费是指高校受各类企事业单位以及国际组织委托开展科研项目所取得的经费。横向经费与纵向科研经费对额度控制的要求不同，各支出科目应根据科研需要合理设置；另一方面，纵向项目的项目性质也多种多样，如科技部973项目、863项目和科技支撑项目，分别侧重于基础研究、集成开发研究和示范推广应用研究，不同性质的项目总经费中各科目支出所占比例存在差异，如差旅费比例可从10%～30%，劳务费比例可从5%～15%，根据项目任务需求和预算比例，各科目的额度也应作相应调整，真正体现科学合理性与规范性相结合的原则。
三、电算化额度控制在科研经费预算管理中的作用
（一）电算化额度控制是实现科研项目管理部门与经费管理部门信息畅通的重要渠道
高校科研活动的管理包括两方面：科研项目管理和科研经费管理，科研部门负责科研项目管理和合同管理，财务部门负责科研经费的财务管理和会计核算。但长期以来，科研管理部门和财务部门缺少沟通和协作，科研管理部门只注重项目、经费总额、成果管理，对各课题项目经费的使用情况不清楚。很多高校的科研部门不向财务部门提供完整的项目资料与信息，不跟踪、评价经费的使用情况，把经费管理的责任全部推给财务部门。而财务部门只对费用进行核算，不了解科研进展情况，财务部门也没有及时向科研部门反馈经费开支中存在的问题，从而导致科研项目管理和科研项目经费管理两者各成一体，相互脱节，缺乏部门之间信息的沟通与配合，甚至出现账务不符或资产流失问题。
科研经费管理作为科研项目管理工作的重要支撑，离不开科研部门与财务部门的紧密协作。电算化额度控制是科研经费预算管理的核心环节，通过电算化额度控制，科研项目管理部门与经费管理部门都能及时了解项目经费使用情况，相互协调，共同管理，使有限的科研经费发挥最大的经济效益。科研项目的可行性研究、财务数据估测、预算编制、中期项目评估、项目完工决算都离不开财会人员的专业指导。从科研项目申请、立项到经费入账、中期评估以及项目结题结账的整个过程内，科研部门应与财务部门协调工作，提高科研经费管理质量，为财务部门在科学合理性和规范性相结合的原则下控制额度提供依据。同时，财务部门还可根据科研部门提供的信息资料，收集项目开展进程中经费支出等财务信息，并及时反馈给科研管理部门，共同督促项目组根据项目进程结合结余额度合理使用经费，实现项目时间管理、成本管理和效益管理的三者统一。
（二）电算化额度控制是规范科研经费支出的重要环节
在目前的高校科研经费管理体制下，项目负责人对科研经费的支出拥有较大的自。但是项目负责人多为学术型人才，往往缺乏科研经费管理经验和财务专业知识，从而在经费管理和使用中容易出现不合理或混乱现象。例如，由于项目负责人同时主持多个在研项目，平常的科学研究又具有相关性和交叉性，一次采集数据的差旅费可能几个项目都能支付，因此，项目负责人报销差旅费时在经费本的选择上往往具有很大随意性。假设在研甲、乙两个项目中差旅费预算各为10万元，此时在甲项目中已支差旅费12万，乙项目中列支3万，由于采用传统手工环境下控制额度，项目负责人看不到各科目的使用情况（又没时间去汇总），继续在甲项目中报支差旅费，这样的事屡屡发生，甲项目结题时会发现差旅费严重超支，其他支出科目如材料费明显偏低，等乙项目结题时相反差旅费明显不足，材料费又超支，这时为了结题就只有调账，将甲经费中的差旅费调到乙经费中列支。然而，使用电算化额度控制下，在凭证录入时输入科目明细后，系统会自动提示相应科目的控制额度和结余额度，从而进行有效的超支控制。因此，规范科研经费支出必须实现传统手工控制额度向电脑自动化控制额度转变。
（三）电算化额度控制是健全科研经费预算管理监管机制的重要内容
长期以来，关于科研经费的使用问题，往往由一些行业规定来规范，或各单位根据自身实际情况以及财务人员对科研经费管理的理解制定一些管理规定，国家出台的正式规范文件还很不完善。这使得学校与学校之间在科研经费的管理要求、资金使用、开支范围等项目上标准不一、各行其是。科研经费管理监管机制的不健全，使得部分科研经费实际支出用途与申报时的用款计划不一致，为了保证结题报告的报出，项目负责人常常不按实际支出情况填报结题报告，或者通过调账等方式将不符合要求的支出更改为符合要求的支出，科研项目所取得的社会效益与经济效益无从考核。财务审计人员在对科研项目的结题审计时也只是核对决算报表与财务系统中的余额是否一致，而传统手工控制额度下的各科目支出情况无从知晓，由于面广量大而无法核对。因为缺少对科研经费使用全过程的监控及对项目结果的考核评价，很多学校还存在根本不对已结题项目的科研经费使用情况进行结题审计或在结题审计时马虎对付的现象。使用电算化额度控制就有效地改变这种局面，财务审计部门通过登录权限密码进入项目查询系统，可一目了然地了解项目支出中各科目实际使用的明细和汇总的额度使用和结余情况，从而健全了科研经费预算管理的监管机制。
参考文献：
[1] 姚震，金云美，孙思惟.高校科研经费预算管理存在的问题及对策[J].福建农林大学学报：哲学社会科学版，2008，（4）：56-58.
[2] 王舒.关于高校科研经费财务全周期管理的启示[J].会计师，2011，（7）：33-35.
【关键词】科技投入；项目经费；经费管理；对策分析
一、我国的科技投入现状
国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006-2020年）中提到“通过多方面的努力，使我国全社会研究开发投入占国内生产总值的比例逐年提高，到2010年达到2%，到2020年达到2.5%以上。”
根据中国科技统计2009年度报告指出，全国财政科技拨款总额达到了2581.8亿元，比上年增加468.3亿元，增长22.2%，继续保持2000年以来的高增长态势。财政科技拨款占国家财政支出的比重为4.12%。国家财政科技拨款中，中央财政科技拨款为1285.2亿元，地方财政科技拨款连续两年超过中央，达到1296.6亿元。
全球研发经费突破一万亿美元。中国R&D经费总支出为4616.0亿元，位居世界第四位。科技人力资源总量达到4600万人，其中大学本科及以上学历的人数约为2000万，本科及以上学历科技人力资源总量已经赶上并超过美国[1]。
总的说，我国科技投入现状主要有几个特点：全社会科技投入总量增加；科技投入强度已经位居发展中国家前列，但仍低于世界可统计国家平均总体水平，且与发达国家总体水平还有相当差距；科研经费支出进入高速增长国家行列。科技投入筹资渠道更为多元化；政府科技投入总量有了较大的增长。科技投入结构不合理，基础研究投入比重过低
二、我国科研经费管理现状
缺乏明确的科技投入战略和管理机制。我国目前没有制定明确的“科技投入战略”，政府科技投入和企业科技投入还带有比较大的不确定性，国家重大科技项目投入在国家发展规划中没有稳定渠道。科技投入管理与调控缺乏有效的资源整合机制。由于缺乏“顶层设计”和“统一规划”，政府科技投入资金政出多门，往往项目重复和支持不足同在；成果研发和成果应用分离；投入不足与浪费低效并存；科技投入资金管理较为粗放，绩效考评和问责机制薄弱。
目前存在大课题的课题专项经费管理松散，小的课题专项经费缺少有效监管，对于结题剩余课题经费没有对应的管理制度等问题。缺乏投入与产出的协同评价机制，导致投入很大，产出很少，甚至是没有可同价相比的成果产出。
以上这些问题，也存在于科研项目经费的预算，科研人员分配的经费支出比例与实际的需求存在很大的差距，导致项目预算的不真实，以及由此带来的经费使用效益的降低。对于科研专项经费使用，有的科研单位不能严格执行有关规定，经费使用存在一定的随意性。还由于下属单位承担科研任务的能力方面存在着诸多差异，分配科研经费时缺乏公平、公正，导致部门内部不同单位间同类科研人员越来越不平衡，对科研工作的发展产生很大的影响。这就急需上级单位发挥宏观调控能力，规范科研项目经费分配办法。为科研人员提高科研能力提供保障。
三、加强经费管理机制探讨与对策分析
1.重视并加强科研项目经费的预算管理工作，加强成本核算
对科研项目经费实行集中统一核算，专款专用。加强预算和决算管理国家投入的科研项目经费，不分资金来源，应当逐步人财务部门统一管理，集中核算。财务部门应按项目管理和使用科研项目经费，确保科研项目经费的专款专用。加强预算管理和细化预算编制是国家和科研财务预算管理改革的主要内容之一，随着《关于国家科研计划实课题制管理的规定》的颁布，科研项目经费的预算管理制度也将全面实施。要重视并加强科研项目经费的预算管理制度也必将全面实施。
要重视并加强科研项目经费的预算管理工作，改变科研项目经费预算管理比较粗放的现状。科研管理部门和财务部门应在申请科研项目时，协助项目负责人编制真实、合理、有效的经费预算。
当前我国科研经费的成本核算管理仍然较为薄弱。不能核算科研项目中的各项成本要素支出，尤其是一些间接费用，有的甚至还没有成本核算。水电费、固定资产使用费和各级管理费的核算不能完全据实分摊，有些还是采取计提的方式，从而导致科研项目成本不实。同时还存在着科研项目经费在经费、人员、设备、场地等诸多方面相互交叉，界限不清的现象。因此，要加强我国科研项目经费的成本核算管理，确保科研项目经费产生应有的效益。
2.制订经费管理规范，加强预算编报审核，强化预算与执行吻合
随着项目经费管理制度的规范，以及项目验收时，要求项目的决算须与项目的预算相吻合，这就使得科研实验人员逐步重视起项目经费的预算编报工作。但实际执行时，仍然存在漏洞。有的项目经费支出没有严格执行标准，随意增加或扩大科研项目经费的开支范围。因而有必要规范科研项目经费管理，杜绝一些不正常的开支列入成本，做的专款专用，为科技的发展保驾护航。项目被批准以后，经费预算是该项目财务活动执行的基本依据，科研人员应该严格按照预算的支出项目、支出标准支配经费。科研项目经费预算执行存在不管是维持性经费，还是科研项目经费，预算一经批准都将成为今后财务活动的基本依据。
3.要加强科研项目经费结余管理
目前，有些科研单位对科研项目经费结余管理工作重视不够，一定程度上存在结题不结账的问题。要跟据上级科研管理部门的有关规定，结合单位的实际情况，制定切实可行的科研项目经费结账管理办法，明确好项目结账的时间、结余经费分配比例和用途。结余经费分配时，要兼顾国家、集体和个人利益，合理确定上缴和奖励的分配比例。这样既维护了国家利益，又调动了科研人员的积极性。财务部门要按照有关规定，管理和统筹使用好科研项目结余经费。
4.完善科研经费监督机制，实现经费管理制度化、规范化
具有约束力的法律法规是保证科研经费监督制度化和规范化的前提。建立科研经费监督体系和监督制度，一是科研项目承担者、被授权或委托负责项目组织实施的管理机构，要按要求向主管项目部门汇报项目执行和预算执行情况，自觉接受项目主管部门的检查和审计，对检查或审计结果实行公告。二是项目承担单位要建立健全内部控制和监督制度。通过完善的制度、健全的体制、规范化的运作、严密的程序，保证科研经费管理和使用的公开、公平，提高经费使用效率。
5.加强部门协作，共同管理科研经费
科研经费管理作为科研项目管理工作的重要环节，离不开科研部门与财务部门的紧密配合。科研部门应与财务部门互相配合、互相协调、共同管理，才能使有限的科研经费发挥出最大的经济效益。科研项目经费的预算编制，可行性研究、财务数据估测、中期项目评估、项目完工验收决算，这些工作都离不开财会人员的专业指导与配合。从科研项目申请、立项到经费入账、中期评估以及项目结题结账的整个过程内，科研部门都应与财务部门协调工作，加强科研经费的管理。同时，财务部门还应该根据科研部门提供的有关项目资料，整理项目开展进程中经费支出的财务信息，及时与科研部门做好沟通工作，将有关信息及时反馈科研部门，共同督促项目组按项目进程科学合理的使用科研经费，加强科研项目时间管理、成本管理和质量管理。
6.加强财务人员的会计基础工作，完善科研经费管理
会计基础工作是单位科研经费管理工作的重中之重。科研单位应加强财会人员对国家科技政策、科研项目经费管理办法以及财务制度等相关知识的培训，提高财务人员的专业技术水平、职业道德和爱岗敬业遵纪守法的精神，将财会队伍建设纳入到单位人才队伍建设的规划中去，逐步建立年龄结构合理、知识结构完善、综合素质教高的财会人员队伍。
财务部门应加强内部控制管理，对不相容岗位予以分离，不得交叉设置，同时设置专人管理科研经费，对其明确好岗位职责，并定期轮岗；加强科研项目经费预算管理，对到账科研项目经费及时进行入账，并设立单独的账户进行独立核算，避免不同项目科研经费、不同来源科研经费相互混淆。财会人员在会计核算过程中，应对原始票据进行严格审核，对不合理、不合法、不规范的支出坚决退回不予办理，并耐心细致的做好财务制度和财经政策的宣传解释工作；对舞弊行为坚决予以制止，并及时向单位领导汇报。财务部门还需整理好各科研项目财务信息，及时提供给分管领导、科研管理部门和项目负责人，以供他们查询参考，了解经费到账情况和支出明细情况，共同参与科研经费管理工作。
参考文献：
[1]中国科技统计2009年度报告[R].
目 录
第一章 总则
第二章 适用范围
第三章 管理程序
第四章 附则
第一章 总则
第一条 目的：通过建立有效的目标成本管理体系、责任成本控制体系和动态成本管理体系，规范集团的成本管理工作。
第二条 术语与解释
（一）集团：除非特别指出，本制度中集团指河南伟业建设投资集团有限公司；
（二）集团总部：指包括集团各职能部门在内的行政管理范围；
（三）城市公司：集团下辖的各城市公司；
第二章 适用范围
第三条 适用于伟业集团所有开发项目的成本管理工作（合作开发项目可参考执行）。
第三章 管理程序
第四条 项目可研阶段
（一）根据城市公司或储备中心提供的土地信息、市场调研报告，由营销中心确定拟（或已）取得地块的项目定位及产品建议书；且通过评审、审批。
（二）根据营销中心确定的项目定位及产品建议书，集团项目管理中心总工办负责完成概念方案设计【含产品系列、档次（建筑、景观）】并提供《项目经济技术指标（可研）》、产品建标（或参考对象），集团储备中心或城市公司工程部负责提供周边市政配套及报批报建费用情况、提供可供参考的周边地块地勘、文勘信息及目标宗地现场情况资料，成本部负责提供主要材料价格及当地建安造价信息等；
（三）根据项目定位、《项目经济技术指标（可研）》、周边市政配套、当地各种费用情况及产品建标（或参考对象）及建安造价信息等，成本部负责组织城市公司相关部门按照集团统一指导模板的要求，在10个工作日内完成项目目标成本（可研版）各分项的编制（其中：成本部负责土地、前期、基础、建安、公建费用分项的编制，营销部负责营销费用分项的编制，财务部负责管理费用、开发间接费、财务费用及税金的编制）；项目目标成本（可研版）各分项编制完成后，成本部负责完成《项目目标成本（可研版）》的整理、汇总，并提报集团进行审核；
（四）项目管理中心成本部根据集团领导的审核意见，组织集团相关部门对《项目目标成本（可研版）》进行修订；
（五）修订后的《项目目标成本（可研版）》，作为项目投资论证资料的一部分，和其他资料一起由城市公司提交集团组织评审，集团总裁审批；若不能满足拿地要求，由集团总裁给定一个成本限值，有关各方按此限值去重新规划和测算。
（六）若成功获取目标宗地，《项目目标成本（可研版）》将作为项目后续阶段目标成本设定的基本依据；否则由集团项目管理中心成本部存档。
（七）根据审批后的《项目目标成本（可研版）》，城市公司总经理负责组织项目团队成员一起研讨，最后成本部负责根据统一的模版要求，完成《方案设计阶段成本控制指导书》，集团总裁签发执行。
（八）根据《方案设计阶段成本控制指导书》，集团项目管理中心成本部负责完成《方案设计任务书成本控制附件》，作为《方案设计任务书》的附件。
第五条 方案设计阶段
（一）方案设计完成后15个工作日内，由城市公司总经理组织，集团项目管理中心总工办完成《项目技术经济指标（方案版）》和《项目产品配置标准（方案版）》，并经城市公司总经理及集团相关业务中心审核后，报总裁批准；根据集团确认的《项目技术经济指标（方案版）》、项目产品配置标准（方案版）》和《项目目标成本（可研版）》，集团财务管理中心负责完成项目目标成本（方案版）各分项的编制（其中：成本部负责土地、前期、基础、建安、公建费用分项的编制，营销部负责营销费用分项的编制，财务部负责管理费用、开发间接费、财务费用及税金的编制）；
（二）根据审核意见修订后的《项目目标成本（方案版）》由城市公司总经理审核后，作为《项目开发任务书》论证文件的一部分，和其他资料一起由城市公司提交集团组织听证，集团总裁审批；若项目目标成本（方案版）超可研版，须报集团总裁审批。
（三）根据审批后的《项目目标成本（方案版）》，集团项目管理中心总工办对方案设计阶段所做的成本控制工作进行总结，形成《方案设计阶段成本执行报告》，报集团总裁审批。
第六条 施工图设计阶段
（一）在施工图设计开始前10日内，根据审批后的《项目目标成本（方案版）》，由城市公司总经理负责组织召集项目团队成员、协调集团项目管理中心开会讨论施工图设计阶段的成本限额、设计要求及成本控制的初步建议，最后由成本部负责根据统一的模版要求，形成《施工图设计阶段成本控制指导书》，经城市公司总经理审核、集团总裁审批后，作为施工图设计阶段成本控制的依据，由集团项目管理中心具体实施。
（二）施工图设计完成后35个工作日内，由项目管理中心成本部负责组织完成施工图预算；并根据集团确认的《项目目标成本（方案版）》和施工图纸，成本部负责组织城市公司相关部门按照集团统一指导模板的要求，完成项目目标成本（执行版）各分项的编制（其中：成本部负责土地、前期、基础、建安、公建费用分项的编制，营
销部负责营销费用分项的编制，财务部负责管理费用、开发间接费、财务费用及税金的编制）；项目目标成本各分项（执行版）编制完成后，成本部负责完成项目施工图阶段《项目目标成本（执行版）》的整理、汇总，并提报集团审批。
（三）根据审核意见修订后的《项目目标成本（执行版）》，由城市公司总经理审核，集团总裁审批后执行；若项目目标成本（执行版）超方案版，须报集团总裁审批。
（四）施工图设计完成后，项目管理中心成本部负责组织对施工图设计阶段的成本控制工作进行总结，形成《施工图设计阶段成本执行报告》，经集团总裁签批。
第七条 工程实施阶段
（一）成本分解及合约规划
1、项目目标成本（执行版）》编制完成后30日内，由成本部项目对接人负责对《项目目标成本（执行版）》进行分解，形成《项目目标成本分解》；
2、《项目目标成本分解》由城市公司总经理签发执行，作为项目目标成本责任控制的参考依据；
（二）动态成本跟踪
1、动态成本的跟踪由《合同台账》、《合同变更台账》、《项目动态成本表》（月度）》实现。
2、根据签订的各类分包合同的内容确定《合同台账》项目的分类明细，合同金额应为合同价款的真实值，如签订合同为暂定金额，在规定的时间内确定真实的合同价款后，填入合同金额表内。
3、《合同变更台账》的项目，按照《合同台账》的分类明细进行划分，同《合同台账》建立一一对应关系。
4、合同变更（包括：设计变更、现场签证、材差调整等内容）所产生的合同金额变化，按照相关制度要求进行审核及确认后7日内，由成本人员负责录入成本系统。
5、每月5日前，由项目成本对接负责人对本项目上个月未发生合同金额进行清理、预估，对己发生合同金额调整（如合同预算调整、合同变更调整）、费用变动情况进行确认、汇总，完成《项目动态成本表（月度）》。
6、每季度第一个月7日前，由成本部对接人负责根据《项目动态成本表（月度）》编制完成上一季度的《城市公司成本分析报告（季度）》，提报城市公司总经理审批。
7、《城市公司成本分析报告（季度）》由集团成本部统一指定模板。
（三）目标成本的超支处理与调整
1、在项目开发过程中，若发生了不可预见的事项、预测条件发生改变或因管理不善，导致成本费项即将发生或很可能发生超出目标成本时，成本部应按照要求填写《项目成本费项超支预警表》，向城市公司总经理发出预警，并按照如下程序进行超支额度的审批：
（1）在不需要突破项目目标成本总额的前提下，通过调剂项目成本的费项指标得以平衡。
（2）必须要突破项目目标成本总额的，由城市公司负责经办，报集团总裁审批，同时，由城市公司总经理负责组织项目团队对超预设目标成本的原因进行分析，并提出优化建议报告，与项目目标总成本（执行版）调整申请一同上报集团，总成本追加5%以下的，集团总裁审批；总成本追加5%以上的，须报董事长审批。
2、项目目标总成本（执行版）的调整条件及范围：
（1）项目开发计划调整（例如：产品形式有调整、分期开发有调整等）；
（2）项目本身基本条件发生重大变化【如：土地面积增减、合作方式改变、规划定位改变、建筑面积的增减等】；
（3）重大设计变更、政策性调整。
第八条 工程结算
（一）分包工程（含室外配套及零星工程）竣工验收后15日内，由城市公司工程部提供结算资料，填写《工程结算工作交接单》；成本部在收到结算资料后一个月内完成工程结算。
（二）主体工程竣工验收后30日内，由城市公司工程部提供结算资料，填写《工程结算工作交接单》；成本部在收到结算资料后按合同约定完成工程结算。
（三）对项目工程结算价超合同价10%或结算价减合同价不小于10万元的，应报集团分管负责人审批。
第九条 项目决算
（一）在项目达到清盘条件后，由成本部负责提供开发建安成本数据，管理费用、财务费用和营销费用由城市公司汇总形成《项目竣工成本》。
（二）城市公司财务部应将《项目竣工成本》与《项目目标成本（执行版）》进行对比分析，形成《项目成本总结与分析》，并同《项目竣工成本》报表一起书面提报集团总裁审批。
第四章 附则
第十条 本制度由项目管理中心进行起草与修订，由各职能中心负责人进行审核，总裁批准后发布。
一、创新基金管理审计中采用的具体方法
为了更好地完成本次管理审计，项目组对创新基金管理制度与工作流程进行了调查，制定了详细的工作方案，明确了目标，细化任务分工与具体责任。
1、确定明确的审计思路，提高审计效率与效果该项目的基本思路是从创新基金管理的内控制度、流程管控、资金管理、效益分析等四个方面入手进行客观评价。具体说就是从内控制度入手，了解制度建设的适宜性和有效性；从项目的归档资料入手，了解项目的管控现状；从资金管理入手，了解其财务管理规范性；从效益分析入手，了解产品研发的经济性和效益性。通过对以上四个方面的分析评价，发现创新基金管理中存在的问题和不足，提出改进管理的建议，进一步促进新产品的研发和技术能力的提升。
2、了解制度建设情况，评价基金管理现状通过查阅有关规章制度、方针及政策等文件，查看组织机构系统图、询问有关人员、进行实地观察等方法了解掌握创新基金管理制度的实际情况，是否建立相应的内控制度，是否健全完善形成一个完整体系，各项内控制度之间的相互衔接与制约有无矛盾和漏洞。在此基础上分析评价其内控制度基本内容的严密性、科学性、时效性和合理性。
3、审阅和汇总归档资料，评价基金的过程管控情况通过现场审阅、实地查看和汇总分析创新基金项目归档资料，主要审核以下三方面：一是对项目在申报、立项、实施和验收阶段的全流程资料（主要包括新产品研制项目工作计划、可行性论证报告、计划书、工作合同（或协议）、研制任务书、产品研制合同、验收报告、研制工作总结、评审意见书、财务决算报告等）进行复核性测试，看是否符合规定标准质量等要求，有无缺项，实际执行情况是否符合规范；二是对项目的研制进度与计划节点进行比对，分析统计已验收评审项目占整体项目比例、未验收项目占整体审计项目比例、已验收评审项目中按合同协议时间节点完成研制的项目比例，评价各项新产品实际研制进度的符合性；有无提前或延期现象，是否按规定办理相关审批手续，评价其研制进度的执行性；同时关注是否存在项目已经自行开展之后，才另行申请创新基金支持的情况；三是对资料的归档情况进行审核，看是否按项目流程保存过程资料，资料的内容是否完整齐全，是否存在部分项目归档资料不全面、可追溯性不强的情况。
4、了解基金财务管理现状，评价其资金管控情况重点关注以下三个方面：一是了解企业的创新基金财务管理相关制度规定，审查其内容的执行及效果。二是统计汇总分析创新基金预算拨付及核销情况，审计实施过程中重点分析创新基金项目总预算累计金额、下拨预算指标累计金额、研制单位借款累计金额、已核销项目核销金额、未核销项目未核销金额，看是否存在个别项目借款时间过长仍未验收核销的情况等。三是计算分析配套自筹资金支出情况，即研制单位各新产品项目配套自筹资金累计发生额占总预算金额比例，自筹费用的会计核算是否符合规定。
5、分析项目可行性报告，评价基金的经济效益主要针对创新基金各项目可行性研究报告的经济效益预测值与实际已实现效益进行对比分析，通过分别计算各项目已实现收入、成本费用及毛利率，看创新基金项目是否实现收益，开发效果是否突出，进一步分析原因，总结经验，避免盲目投资。
二、审计成果及创新点
1、审计成果通过开展创新基金管理审计项目，项目组对院经营产业新产品开发的现状进行了全面深入的了解，对创新基金管理的现状与不足有了更深的认识和理解，对优化创新基金的管理，提出了以下建议：深入完善内控机制，明确相关各方的责任和义务，从各个层面构建良好的创新基金管理环境；统筹兼顾，多方筹措，共同关注，加大对创新基金项目的投入力度，形成管理层、经营开发单位、研制单位三位一体的创新基金专项资金投入机制，也可积极申请上级机关的支持；强化制度执行，严格过程管控，重点加强关键环节的把握，加强基金的财务管理及项目过程资料的归档管理，确保后续检查使用的可追溯性；严格项目研发审批管理，规范创新基金项目的可行性分析；高度重视创新基金项目研发的市场管理工作；同时立足长远，着力提高新产品技术含量，注重新产品、新技术的自主研发，培育自主核心竞争力，加快自身新产品研发和科技成果转化。
2、主要创新点
（1）选题立项，突出重点，因地制宜围绕上级单位提出的开拓市场、降低成本、提高效益的要求，同时紧密结合本单位工作实际，力求服务科研经营管理。一方面审计部门从传统审计项目收集线索选择确定审计立项；另一方面采取与相关职能部门领导面对面交流沟通的形式来确定管理审计项目，提升管理审计项目立项的针对性与准确性。
（2）创新思路，全流程管理审计主要特点是结合创新基金项目的全过程管理进行审计，重视内控制度建设、过程管控、资金管理、经济效益；定性评价与定量分析相结合；财务资料与非财务资料相结合；大量数据分析采用图表形式，简单明晰；同时融合相关专业力量，提升审计作业能力。
【关键词】 国防项目管理；生命周期；管理方法
一、国防项目管理
国防项目管理是指为了国防高技术项目发展的需要而建立的组织形式和管理方式，它要求按照系统工程的思想，对国防高技术项目从提出需求到研制生产和装备使用的过程实行全系统全寿命管理。
国防项目管理除了具备一般项目和项目管理的属性外还具有以下特点：
1、具有高科技性。现代国防项目所研制的装备，具有系统结构复杂、技术含量高，产品质量优等特点；
2、具有跨学科性。国防项目涉及到多种知识领域，需要各类专家和学者的参与，来保障整个过程的科学性和合理性；
3、具有复杂性。国防项目一般周期长，耗资巨大，需要投入大量的人力和物力资源，不确定因素多；
4、具有战略性。国防项目对整个国家的发展和稳定都具有战略意义，影响到国家的安全和综合国力。
当前我国国防装备研制取得了举世瞩目的成果，国防工业面临空前的发展机遇，装备采购管理逐步推行项目管理制度已成共识，在我国国防系统全面推行国防项目管理模式，是我国国防领域迎接军事变革新挑战，提高国防项目研制成功率，实现国防建设跨越式发展的重要举措，也将为我国国防建设培养和造就一批懂专业、会管理的复合型人才。
二、国防项目管理发展现状
国防项目管理最早是由美国军方创立。在上世纪50年代美国海军在“北极星潜艇计划”中，运用计算机管理开发出计划评审技术（PERT），此技术的出现被认为是现代项目管理的起点。在上世纪60年代美国国防航空航天局（NASA）在“阿波罗计划”中，通过立项、规划、评价、实施开发出著名的“矩阵管理技术”。 在此项目的实施过程中，工程管理人员将风险管理运用于项目管理中，采用失效模式和关键项目列表等方法对阿波罗飞船进行风险管理，最后取得了巨大成功。1967年美国国防部总结了多年来国防项目管理的成功和失败经验，编制了《成本/进度控制系统准则》，并以美国国防部7000.2指令正式颁布执行。进入上世纪80年代，美国国防部建立了以国防采办执行官为首的项目管理体系，从而实现了对国防高技术项目的标准化和专业化管理。
我国在上世纪60年代从国外引进了网络评审技术、规划计划预算系统、工作分解结构等项目管理方法，逐渐形成了初步的项目组织管理理论。上世纪70年代，根据华罗庚先生提出的运筹法和优选法，在一些大型工程项目上推广使用。上世纪90年代引进翻译《武器装备研制管理丛书》，结合我国国防项目的特点制定了项目研制程序，大大促进项目高效运行并在高科技国防项目管理中进行逐步推广和使用。对我国而言，当前最具代表性和最能反映国防项目管理发展的两个主要领域是航空型号工程管理和航天型号工程管理，它们不仅是我国现代项目管理的发源地，还是现代项目管理在国防项目应用最具有成效的领域。
三、国防项目全寿命周期管理
不论什么项目，都会呈现出启动项目、组织与准备、执行工作和结束项目的生命结构。目前，根据国防项目管理的需求和特点，我国国防项目寿命周期管理过程一般划分为以下四个阶段：
1、预研阶段。该阶段是产品全面研制前的先行研究和研制工作的总称。它是为了研制具有先进精良的国防项目提供技术储备，有选择性地进行技术集成和先进技术的演示验证，突破关键技术，从而为将来国防项目性能的改进和提高提供实用的技术成果。
2、研制阶段。该阶段是国防产品形成的主要阶段和国防项目发展的核心阶段，包括方案设计、详细设计、初样研制、工程样机研制、试验验证及设计鉴定等多项工作，该阶段涉及的领域和参研人员最多、延续时间最长、投资最大、组织过程复杂。
3、使用阶段。该阶段是项目发挥效益的阶段和项目生产的有效组织，及在使用过程中的有效管理，科学合理地降低生产和使用费用是这个阶段的主要任务。与此同时，还能够保持国防项目的适度规模和良好技术状态，高效保障军队作战、训练和其它各项目标的顺利实现。
4、退役阶段。根据国防项目的使用寿命或质量状态，确定国防项目退出现役、或处理。
四、国防项目管理方法探析
1、建立“三师”系统，组建项目团队
在项目研制开始，要建立项目的“三师”系统（行政总指挥系统、总设计师系统、总质量师系统和总会计师系统），以保证项目在要求的时间内满足项目研制要求。“三师”系统组织结构如图1：
图1
行政指挥系统，是由职能部门的相关人员共同组成，是项目研制工作的行政组织者和指挥者，其职责是确定研制任务的组织与分工，积极落实重大技术措施，制订与组织工程研制计划与实施。另外，还要进行日常的指挥调度，根据行政管理渠道来提供资源和经费的保障等等，从而确保国防项目研制目标的顺利完成。设计师系统是跨部门的技术指挥系统，负责设计技术方面问题处理和决策，由总设计师、设计人员、工艺人员等技术人员组成。质量师系统通过评审管理功能实现质量保证过程，组织项目质量问题归零，通过不断改进达到质量目标，负责项目的全面质量管理和质量控制。
国防项目团队是为了有效实施特定项目目标而组建的专门组织，它是一个柔性组织，团队中的个人来自不同的组织，分别掌握具体的专业知识或技能，执行项目工作，并随着项目的结束而解散。建设高效的项目团队是项目经理的主要职责之一，是项目成功的关键。项目经理通过提供开放有效的沟通、认可和奖励优秀绩效，不断激励团队按要求完成项目研制工作。
2、设立型号管理办公室
在一个研制单位内部往往是多型号并行进行，针对一些国家重大项目，则要在项目管理部门内部设立专门型号管理办公室来对其进行管理，其办公室的主要职责为负责项目创优工作的总体策划和安排，组织制定研制计划，并对计划执行情况进行监督、检查、考核。
3、开展职能式与矩阵式相结合的组织管理
为了保证国防项目目标的实现，使项目组织高效率低成本完成研制任务，必须建立与项目相适应的组织结构。对项目而言，其重要性和涉及所需资源的广泛性，如果没有职能部门的支持，就无法完成项目任务，采取项目式组织将会增加费用，矩阵管理模式能够很好地适应多型号并举、多任务交叉的型号研制现状。因此，国防项目要采取以职能式与强矩阵式组织结构管理支持下的项目经理负责制才为适宜。
图2
4、按项目研制程序，实行分阶段式管理
国防项目涉及航空、航天、电子、兵器等多个行业，行业之间研制要求和项目管理过程也有差异，但都遵循将整个研制过程分为若干个阶段，实施阶段性评审管理，通过对上阶段技术、质量要求达标性进行评审，评审通过后才能启动下阶段工作，这样大大地促进项目的高效运行，最终满足国防项目研制要求。国防项目研制阶段评审程序如图2。
五、结语
总之，国防项目管理为我国的国防建设和发展提供了一种新的管理体系，促进了我国国防项目管理与国际接轨的步伐，同时为缩短研制周期、节约研制费用、降低研制风险起到重大的推动作用。
【参考文献】
[1] （美）项目管理协会著.王勇，张斌译.美国国家标准ANSI/PMI99-001-2008.项目管理知识体系指南（第四版）.电子工业出版社，2009.4.
[2] 沈建明，关宝昌.现代国防项目管理.军事科学出版社，2011.5.
[关键词]薪酬管理 薪酬结构 平衡计分卡
一、案例公司背景介绍
德国某猎头公司（下文以Z公司表示）2007年进入中国，主要业务是中国及东南亚地区的高管寻访，为欧洲公司的亚洲机构搜寻高级行政管理人员，如部门总监，总经理，首席执行官等。公司人员组织架构较为简单，按照职能制管理，分为业务板块和行政板块，具体分总经理，财务人事，业务拓展，助理顾问和调研员。总经理和业务拓展都是德国人，薪酬体系按照德国总部制度。以下分析评价中国员工的薪酬管理制度，主要是助理顾问和调研员的薪酬体系。公司4名助理顾问，1名调研员，本科以上学历，助理顾问工作年限为3至6年，调研员1年工作年限，平均年龄28岁。
一个完整的的猎头项目分成十大步骤：委托意向、职位分析、签订合同、搜寻人才、甄选人才、举荐人才、客户面试、人员聘用、试用保证、跟踪服务。通过这十大步骤才能确保用人单位和人才双方满意，和项目的顺利完成。助理顾问和调研员主要是从职位分析开始到搜寻甄选，推荐和跟踪服务。助理顾问和调研员团队是整个项目执行的关键和核心。在项目收费上，最低收费为8万元/职位。Z公司均为独家，在签订委托意向时收取总费用的30%为预付费；成功安排客户面试后收取第二笔费用，一般是总费用的30%；候选人和客户签订聘用意向后，收取最后一笔费用。Z公司不根据候选人的年薪百分比收取服务费，在签订委托意向时，根据职位的难易程度和候选人市场年薪，确定服务费用。
二、现行的薪酬制度
项目执行主力团队——助理顾问和调研员，薪酬有四部分，分别是基本工资，项目奖金，业绩提成和生活补贴。调研员的基本工资为4000-6000/月，助理顾问的基本工资6000-10000/月。项目奖金根据项目收费的不同分四档，业绩提成根据公司总体业绩目标，平均分配给4个助理顾问。以2011年为例，公司总体业绩目标700万。每个助理顾问的业绩目标为155万，截止12月31日完成60%方可拿业绩奖金，全额为2万/人/年，按照业绩目标的完成率取得业绩奖金。155万的业绩目标是项目除去预付费后的第二第三笔累加。生活补贴为1000元/月。生活补贴公司全体员工适用。调研员没有业绩指标，也没有业绩提。
基本工资范围和项目奖金制度从2009年公司重新组建团队后开始实行，业绩提成制度是从2011年1月1日开始实行。2009年到2010年，因公司处在初始阶段，没有业绩提成制度。生活补贴2010年1月1日之前为800元，之后为1000元。
三、分析评价
（1）固定薪酬与变动薪酬
Z公司因行业和服务产品的特殊性，对助理顾问和调研员以固定薪酬+变动薪酬为薪酬结构，以激励性为导向。根据行业市场水平，Z公司对于助理顾问和调研员的基本工资是处行业中上水平。大多数猎头公司是采取低底薪+高提成。项目奖金和业绩提成的总额是处于行业较低水平。目前采用低弹性、高稳定性的薪酬模式，以固定薪酬为主的薪酬支付结构，薪酬激励性差。
（2）长期薪酬和短期薪酬
Z公司主要偏向短期激励和即时激励的薪酬结构，无长期激励例如利润分享，合伙人制等方面的举措。
（3）集权
员工的薪酬数额定价由总经理一人决定。在基本工资的决定上，没有相关的等级制度，只是一个范围，这样缺乏了薪酬的内部公平性原则。
（4）缺乏激励性
Z公司90%的项目服务费是25万以上甚至100万。项目奖金级别，凡是25万的项目一律给予2500。一方面，服务费的高低是根据项目操作的难易程度来定价，收费26万的和120万的项目在难易程度和所用时间差别很大，然后给予同样的项目奖金，缺乏公平性。另一方面，项目奖金制度没有及时根据公司的实际业务状况进行调整，对员工缺乏激励性。
四、绩效和薪酬
Z公司从绩效和薪酬的挂钩仅限于以完成项目为结果导向。做为服务性机构，缺乏对于工作过程的管理和控制。绩效考核太过单一，薪酬和绩效管理没有很好的结合。对于Z公司的情况，可以考虑采用平衡计分卡方式对于绩效进行管理，财务角度（项目收入，项目毛利及毛利率，项目回款率）；客户角度（客户满意度，人才满意度，客户开发率，客户保留率）内部流程角度（项目进度完成率，人才库数量增长率，人才搜寻渠道增长率，流程优化建议次数）；学习与成长角度（项目团队成员满意度，项目团队成员能力的提高，解决方案建议次数），对各项考核指标给予权重。平衡计分卡与浮动薪酬相联系可以激励员工把重点放在平衡计分卡的目标上，促进员工把主要精力放在平衡计分卡目标的实现上，推动公司目标和战略的实施①。
注解:
这一部分是可行性研究报告的首要部分，总述要综合讲述研究报告中各部分的主要问题以及研究结论，并对项目是否可行提出最终建议，为可行性研究的审批提供条件。
一、 提出的背景
项目的背景包括项目名称、项目承办单位、项目的主管部门、项目拟建地区和地点、承担可行性研究工作的单位及法人代表、研究工作依据、研究工作概况等七个方面。研究工作概况又包括：①项目建设的必要件，②项目发展以及可行性研究工作概况。
二、 可行性研究的结论
在可行性研究报告中，对项目的产品销售、生产规模、厂址、技术方案、资金总额及筹措、项目的财务效益以及国民经济、社会效益等若干重大问题，都应作出明确的结论。可行性研究结论包括;市场预测和项目建设规模：原材料、燃料和动力供应：厂址选择;项目工程技术方案：环境保护;工厂组织与劳动定员：项目实施进度;投资估算与资金筹措：项目财务与经济评价;项目综合评价结论等十个方面。
三、 技术经济指标表
在总述部分中，可将研究报告中每个部分的主要技术经济指标汇总，列出主要技术经济指标表，从而使审批和决策者对项目全貌有一个全面概括的了解。
四、 存在的问题及提出的建议
对可行性研究中提出的项目的主要问题进行说明并提出解决的建议。
第二部分 项目的背景以及发展概况
第二部分主要应说明项目的发起过程，项目提出的理由，项目前期工作的发展过程以及投资者的意向、投资的必要性等可行性研究的工作基础。基于此目的，需将项目的提出背景与发展概况作系统的叙述，说明项目提出的背景，投资的理由，在可行性研究前工作情况及其成果，重要问题的决策和决策过程等情况。在叙述项目发展概况时，要能够清楚地提示出本项目可行性研究的重点和问题。
一、 项目的背景
项目的背景包括国家或行业发展规划、项目发起人以及发起缘由两项。
二、 项目发展概况
项目的发展概况指项目在可行性研究前所进行的工作情况，包括己进行的调查研究项目及成果、试验试制工作(项目)：情况、厂址初勘初步测量工作情况、项目建议书(初步可行性研究报告)的编制、提出及审批过程等四项内容。
第三部分 市场分析和项目规模
市场分析在可行性研究中占有的重要地位。任何一个项目，其生产规模的确定，技术的选择，投资估算乃至厂址的选择都必须建立在对市场需求情况有了充分了解的基础之上才能决定。并且市场分析的结果，还可以决定产品的价格、销售收入，最终影响到项目的盈利性和可行性。在可行性研究报告中，对市场需求预测，价格分析进行详细阐述，并确定建设规模。
一、 市场调查
市场调查包括拟建项目产出物用途调查;产品现有生产能力调查;产品产量及销售量调查;替代产品调查;产品调查国外市场调查等六项。
二、 市场预测
所谓市场预测，是指市场调查在时间上和空间上的延续。利用市场调查所得到的有关信息资料，根据市场信息资料分析报告得出的结论，对本项目产品未来市场需求量以及相关因素所进行的定量与定性的判断与分析，在可行性研究工作中，市场预测的目的是制订产品方案，同时也是确定项目建设规模所必须的依据
(一)国内前场需求预测
预测内容有：本产品消耗对象;本产品的消费条件;本产品更新周期的特点;可能会出现的替代产品：本产品使用中可能产生的新用途等方面。
(二)产品出口或进口替代分析
有替代出口分析和出口可行性分析。
(三)价格预测
三、 市场营销战略
随着竞争的日益激烈，企业要根据市场情况，制定适当的销售战略，争取扩大市场份额，稳定价格，提高产品竞争力。因此，在可行性研究中，要对市场营销战略进行研究。
(一)营销方式
推销方式有：投资者分成，企业自销，国家部分收购，经销人代销人情况分析等。
(二)推销价格制度
(三)促销的措施
(四)产品销售费用预测
四、 产品方案与建设规模
(一)产品方案
产品方案包括列出产品名称、产品规格标准。
(二)建设规模
五、 产品销售收入的预测
根据已经确定的产品方案和建设规模及预测的产品价格，可以进行产品销售收入的预测。
第四部分 建设条件以及厂址选择
根据第三部分中关于产品方案建设规模的论证和建议，在本部分中按建议的产品方案及规模来研究资源、原料、燃料动力等需求与供应可靠性，并对可供选择的厂址作进一步技术和经济分析，研究新厂址方案。
一、 资源与原材料
(一)资源
(二)原材料及主要辅助材料供应
这一项目包括原材料、主要辅助材料需要量及供应;燃料动力及其他公用设施的供应;主要原材料、燃料动力费用估算等。
(三)需要作生产试验的原料
二、 建厂地区的选择
建厂地区的选择除了要符合行业布局、国土开发整治规划外，还应考虑资源，区域地质，交通运输和环境保护等要素。
(一)自然条件
(二)基础设施建设
(三)社会经济条件：
(四)其他应考虑的因素
三、 厂址的选择
(一) 厂址多方案比较
厂址多方案比较主要有：地形、地貌、地质的比较;占有土地情况比较;拆除情况的比较;各项费用的比较等。
(二) 厂址推荐方案
厂址推荐方案包括：绘制推荐厂址的位置图：叙述厂址地貌、地理、地形的优缺点和推荐理由;环境条件的分析;占用土地种类分析;推荐厂址的主要技术经济数据等。
第五部分 项目工程技术方案
项目工程技术方案可行性研究的重要组成部分。
技术方案主要研究项目应采用的生产工艺和工艺流程，重要设备及其相应的总平面布置，主要车间组成以及建构筑物型式等。并在此基础上，准确估算土建工程量和其他工程量。在技术方案中，除文字叙述外，还应将一些重要数据及指标列表说明，并绘制出总平面布置图、工艺流程示意图等。
一、 项目组成的范围
本项目投资的厂内、外所有单项工程，配套工程包括生产投放、后勤、运输、生活福利等，都属于项目组成的范围。
二、 产品的生产技术方案
所谓生产技术方案，是指生产产品所采用的工艺技术、生产方法、主要设备、测量自控装备等技术方案。
(一) 主、副产品质量标准
此项叙述项目产品和副产品质量标准。
(二) 生产的方法
(三) 技术参数和工艺流程
(四) 主要工艺设备选择
(五) 主要原材料、燃料、动力消耗指标。
(六) 主要生产车间布置方案
三、总平面布置的原则和运输、仓储等方案
(一)总平面布置的原则
总平面布置应当根据项目各单项目各单项工程，工艺流程，物料投入与产出，废弃物排出及原材料贮存以及厂内外交通运输等情况，按厂地的自然条件，生产要求与功能以及行业、专业的设计规范等进行安排。
(二)厂内外运输方案
(三)仓储方案
(四)占地面积及分布
四、 土建工程方案
(一) 主要建、构筑物的建筑特征及其结构设计
(二) 特殊基础工程的设计
(三) 建筑材料
(四) 土建工程造价估算
五、 其他工程方案
(一) 给排水工程
(二) 地震设防
(三) 动力及公用工程
(四) 生活福利设施
第六部分 环境保护和劳动安全
在项目工程建设中，必须贯彻执行国家有关环境保护及职业安全卫生方面的法规、法律，对项目可能对环境造成的各种近期和远期影响，对可能影响劳动得健康和安全的各种因素，都要进行可行性研究分析，提出防治措施，并对其进行评价，推荐技术上可行、经济，并且布局合理，对环境的有害影响较小的解决方案。按照我国现行规定，凡从事对环境有影响的建设项目都必须严格执行环境影响报告书的审批制度，同时，要求在可行性研究报告中，对环境保护和劳动安全要有专门论述。
一、 项目建设地区的环境现状
二、 项目的主要污染源和污染物
(一)项目的主要污染源
(二)项目的主要污染物
三、 建设项目拟采用的环境保护标准
四、 治理环境方案
五、 环境监测制度建议
六、 环境保护投资估算
七、 环境影响价结论
八、 劳动保护和安全卫生
劳动保护和安全卫生包括生产过程中职业危害因素的分析、职业安全卫生的主要设施、劳动安全与职业卫生机构、消防措施和设施方案建设等。
第七部分 企业组织与劳动定员
这一部分主要讲在可行性研究报告中，根据项目规模、组成和工艺流程，研究提出相应的企业组织机构，劳动定员总数以及劳动力来源和相应的人员培训计划。
一、 企业组织
其内容有企业组织形式、企业工作制度等。
二、 劳动定员和人员的培训
其内容有劳动定员、年总工资和职工年平均工资估算、人员培训及费用估算。
第八部分 项目实施时期进度安排
项目实施同样也是可行性研究报告中的一个重要组成部分。项目实施时期亦可称为投资时期，它是指从正式确定建设项目到项目达到正常生产这一段时间。这一时期有以下工作阶段：项目实施准备，资金安排，勘察设计与设备订货施工准备，施工与生产准备，试运转直到竣工验收和交付使用等。这些工作阶段的各项投资活动和各个工作环节，有些是相互影响、前后衔接的，也有些是同时开展，相互交叉进行的，所以，在可行性研究阶段，需要将项目实施时期各个阶段的各个工作环节进行统一的规划，综合平衡，作出合理而又切实可行的安排。
一、 项目实施的各个阶段
这些阶段包括建立项目实施管理机构、资金安排、技术获得与转让、勘察设计和设备订货、施工准备、施工和生产准备、竣工验收等。
二、 项目实施进度表
项目实施进度表有横道图和网络两种。
三、 项目实施的费用
项目实施费用包括：建设单位管理费、生产筹备费、生产职工培训费、办公和生活家具购置费、勘察设计以及其他应支出的费用。
第九部分 项目投资估算与资金的筹措
这一部分是项目可行性研究内容的重要组成部分。每个建设项目均需计算所需要的投资总额，分析提出投资的筹措方式，并制定用款计划。
一、 建设项目总投资估算
建设项目总投资估算包括固定资产投资总额和流动资金估算。
二、 资金的筹措
建设项目所需要的投资资金，其来源是多渠道的。项目可行性研究阶段，资金筹措是根据对项目固定投资估算和流动资金估算的结果，研究资金的来源渠道和筹措方式，从中选择了条件优惠的资金。在可行性研究报告中，应当对每种来源渠道资金及其筹措方式逐一论述，并附有必要的计算表格及其他附件。在可行性研究中，应对项目筹资方案的资金来源和内容加以说明。
三、 投资使用计划
制定投资使用计划及借款偿还计划。
第十部分 财务、经济和社会效益评价
在确定建设项目的技术路线以后，必须对各种方案进行财务、经济社会效益评价，判断项目在经济上是否可行，并评选出优秀方案。本部分的评价结论是取吉建设方案的主要依据之一，同时也是对建设项目进行投资决策的重要依据。
这一部分简要说明可行性研究报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容。
一、 生产成本与销售收入估算
主要有生产总成本、单位成本和销售收入估算
二、 财务评价
所谓财务评价是指考察项目建成后的获得能力，债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况，借以判断项目在财务上的可行性。财务评价的分析方法是表态分析与动态分析相结合，以动态为主，同时采用财务价指标分别与相应的基准参数——财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率作比较，以此来判断项目在财务上是否可行。
三、 项目的国民经济评价
项目的国民经济评价是项目经济评价的核心，是决策部门作项目取舍的重要依据。建立项目国民经济评价采用费用与效益分析方法，运用诸如影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等参数，从而计算项目对国民经济的净贡献，病人项目的合理性。国民经济价主要采用国民经济盈利能力分析与外汇效果分析，以经济内部收益率(EIRR)为主要的价指标。同时根据项目的具体特点和实际需要，也可以计算经济净现值(ENPV)指标。涉及到产品出口创汇或替代进口节汇的项目，要计算经济外汇净现值(ENPV)、经济换汇成本。
四、 对项目的不确定性分析
对建设项目进行评价，所采用的数据多数来自预测和估算。由于资料和信息是有限的，实际情况可能与此有出入，这对项目投资决策会带来风险。为了避免或尽可能地减少风险，就需要分析不确定性因素对项目经济价指标的影响，以确定项目是否可靠，这就是不确定性分析。
根据分析内容和侧重点不同，可以将不确定性分析分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。进行可行性研究一般要进行盈亏平衡分析，敏感性分析和概率分析可视具体性情况而定。
五、 对项目的社会效益影响分析
除对以上各项指标进行计算和分析之外，还应对建设项目的社会效益和社会影响进行分析，亦即对不能定量的效益影响进行定性描述。
第十一部分 得出可行性研究的结论与提出建议
一、 可行性研究结论建议
由前面各节的研究分析的结果，可对项目在技术、经济上进行全面的评价，对建设方案进行综合总结，提出结论性的意见和建议。归纳如下：
1、对推荐的拟建方案的建设条件、产品方案、工艺技术、经济与社会效益及环境影响的结论性意见。
2、对主要的对比方案进行阐释说明。
3、对可行性研究中还没有解决的主要问题提出切实的解决办法和建议。
4、对应当修改的主要问题进行说明，并提出修改意见。
5、对不可行的项目，要提出不可行的主要及处理意见。
6、在可行性研究中主要争议问题的结论。
另外附上可行性研究报告附件。
须注意：凡属于可行性研究范围，但在研究报告以外单独的文件，顽症需列为项目可行性研究报告的附件，所列附件应当注明名称、日期、编号。
二、 附件内容
附件主要包括：项目建议书(初步可行性报告);项目立项批文;厂址选择报告书;资源勘探报告;贷款意向书;环境影响报告;需单独进行可行性研究的单项或配套工程的可行性研究报告;需要的市场调查报告;引进技术项目的考察报告;引用外资各类协议文件;其他主要对比方案说明及其他附件。
【关键词】中药复方制剂 研发 程序
前言：中药是中华民族医药瑰宝，有数千年临床经验，在人类健康和疾病治疗中具有重要作用，其研究和应用目前在国际上处于领先地位。中药作为绿色药物，与西药相比，因副作用较少；再加上国家对中药发展的重视和国际上日益增加的对植物药的需求，中药的应用已越来越引起人们重视。目前市场上对中药的需求日益增多，市场对新药开发的要求也越来越高[1-2]。兹根据2007年10月1日起施行的《药品注册管理办法》、《中药、天然药物注册分类及申报资料要求》等政策法规对中药复方制剂研发程序做一简介。
1 中药复方制剂研发有6个程序
1.1.中药复方制剂新药的选题
中药复方制剂研发目的是创制新药、促进中药学科发展，增进人类健康。选题时必须坚持科学性、创新性、可行性、效益性的指导原则[3-4]。中药复方制剂新药的选题主要来源于传统古方、民间验方（包括祖传秘方）、名医验方、医院制剂协定、法定处方等，皆以确凿的临床治疗效果为选择准则。对药物治疗效果的确定，可以说是整个新药开发工作的基础、也是意义最重大的工作，药物治疗效果的优良与否标志着新药选题起点的高低[5]。
药物有效性、安全性提高了，中药复方制剂新药研发的水平也就提高了。但是有效性、安全性的提高是一个多因素影响的结果，与具体药物的组成有关，也与药物剂型有关。剂型的选择直接影响到药物生物利用度的高低，影响到体内血药浓度的水平，与药物疗效息息相关，中药复方制剂新药的研发一定要跟上剂型发展的步伐，通过最佳剂型的应用来提高药物有效性、安全性。如在中药治疗肝病的研究中，有研究者对靶向制剂脂质体包埋物进行了研究，结果表明有效性、安全性优于普通剂型。此阶段需完成综述资料：1#∼4#资料项目。注意：其中4#资料项目申请新药临床试验时，需要结合药学研究、药理毒理研究来完成该资料项目的整理总结；完成临床试验后申请新药生产时，需要结合药学研究、药理毒理研究及临床研究结果来完成4#资料项目的整理总结 [6-8]。
1.2.进行制备工艺、质量标准等药学研究
设计合理的先进的制剂工艺关系到有效成分的提取、利用、制剂的有效性、安全性、稳定性、适用性和经济效益。制剂工艺的研究应当以成分分析为基础，整体药物效应为导向，尽可能应用新工艺、新技术、新辅料、新设备，对制剂研究全过程进行跟踪监控，优选最佳工艺、研究新制剂、发展新剂型[2-4]。同时要进行产品质量标准的研究。并结合制备工艺、质量标准等药学研究结果完成药学研究资料：7#～8#资料项目、12#～18#资料项目的整理总结。如产品配方中含有法定标准外的中药材、天然药物的还必须提供下列药学研究资料：9#～11#资料项目的整理总结[6-7]。
1.3.完成药理、毒理学研究
在进行并完成制备工艺研究、质量标准研究等药学研究后，即可进入药理毒理学研究程序；需要注意的是这一部分的所有工作都必须使用药学研究期间所取得的同一批号的中试产品来进行。在这一阶段，各项工作可以同时展开。并需要根据药理毒理学研究结果完成：19#资料项目、20#资料项目、21#资料项目、22#资料项目、23#资料项目的整理总结。需要指出4种申报项目情况需要提供：24#资料项目、25#资料项目、26#资料项目、27#资料项目的整理总结。此4种具体情况请参照2007年10月1日起施行的《中药、天然药物注册分类及申报资料要求》（即国家食品药品监督管理局局令第28号附件1）的申报资料项目说明（7）～（10）的指导原则进行相关研究和资料项目的整理总结 [6-7，10]。 转贴于
1.4.申请临床研究前的资料准备
申请新药临床试验，一般应报送：1#～4#资料项目、7#～8#资料项目、12#～23#资料项目、29#～31#资料项目；其中9#～11#资料项目、24#～27#资料项目根据法规要求的具体情况确定是做出情况说明还是整理资料申报。28#资料项目，动物药代动力学试验资料及文献资料，根据法规要求可以免报。
在完成以上程序1.1.～1.3.研究工作的同时完成临床试验资料的准备，即完成29#～31#资料项目的总结整理。待完成相关资料项目后，即可向所在省级食品药品监督管理局药品注册司提出申请，通过省级初评后报送国家食品药品监督管理局申请临床研究[6-7，10-11]。
1.5.完成II、III期临床研究
通过评审获得临床研究批文后，即可在有资质的临床研究基地进行多中心，试验组不少于100例的II期临床研究，药物对目标适应症患者的治疗作用初步评价和安全性研究，也包括为III期临床试验研究设计和给药剂量方案的确定提供依据。此阶段的研究设计可以根据具体的研究目的，采用多种形式，包括随机盲对照临床试验。完成I I期临床试验后需再申请进行扩大的多中心随机盲法对照的III期临床研究。试验组不少于300例，主要通过扩大临床试验、特殊临床试验、补充临床试验、补充临床试验、不良反应观察，评价利益与风险关系，为药物注册申请的审查提供充分的依据[6-10]。
1.6.申请新药证书及药品注册批件
完成I I、I I I期临床试验后申请新药生产，一般应报送：1#～8#资料项目、12#～23#资料项目、29#～33#资料项目以及其他变更和补充的资料，并详细说明变更的理由和依据。其中9#～11#资料项目、24#～27#资料项目根据法规要求的具体情况确定是做出情况说明还是整理资料申报。28#资料项目，动物药代动力学试验资料及文献资料，根据法规要求可以免报。需增报：5#～6#资料项目、32#～33#资料项目。通过评审后，研究单位获得新药证书，生产单位获得药品注册批件。至此，中药复方制剂新药研发工作基本结束。但为加强安全性评价，保障人体用药安全法规还要求生产企业自主开展开放的I V期临床研究，试验组不低于2000例，以进一步考察在广泛使用下的药物疗效和不良反应，评价在普通或者特殊人群中使用的利益与风险关系以及改进给药剂量等[6-7，11]。
以上是中药复方制剂研发工作的一般程序，由于中药复方制剂来源和配方的多样性，再加上作为中药发展战略目标的中药现代化的快速推进，每一个新药具体研究过程是不完全相同的，本文所提出的程序仅供参考，具体研究时应及时与药品监督管理部门沟通，根据不同的情况合理安排进程[12-15]。
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【关键词】集散控制；企业管理；项目管理；绩效奖励
【作者简介】丁正红，深圳市高新现代智能系统股份有限公司博士后科研工作站博士后，浙江大学管理科学与工程学院博士后流动站博士后，广东 深圳 518000
【中图分类号】F271 【文献标识码】A 【文章编号】1004-4434（2014）01-0059-04
一、前言
随着近年来IT行业的兴起，许多IT企业的规模也逐步增大，但在企业成长的过程中，企业的管理制度与管理水平往往落后于企业规模的扩张，这就严重制约了企业的进一步成长，使得规模成为了包袱，扩张变成了陷阱。这就使得企业必须根据其自身规模的变化，相应地提高管理水平、完善管理机制。
集散控制系统也称分布式控制系统，其主要功能是采用多层分级的结构来进行现代化生产中的控制与管理。集散控制系统主要的特点就是可以将封闭、分散的控制系统进行统一的管理，同时可以完成监控、报警、储存和传输等功能，具有生产指挥、调度和管理的能力。根据集散控制系统的特点，本文创造性地将集散控制理论应用于现代化企业管理中，制定出相应的管理制度，并针对该管理制度的不足提出有效解决方案。
二、A企业简介及公司管理制度调整方法
（一）A公司简介
A公司是一家位于深圳市南山区的一家高新技术企业。企业主要的经营项目是机电一体化集成解决方案，经营业务包括软硬件设备的研发、设计、生产制造和应用实施业务，是能够提供从研发设计，到生产制造、网络组建、系统集成以及现场施工和售后维护一条龙服务的企业。
A公司原来的项目管理模式为将中标的整个项目分为软件、硬件、采购、安装和维护等若干个子项目，而拆分后的子项目分别交由公司的软件部门、硬件部门、安装及采购等部门分别完成，公司总裁或副总裁与项目经理负责各个子项目的协调（如图2所示）。由于IT产业的蓬勃发展，公司发展速度很快，规模扩大，项目增多，以往的项目管理方式出现了一些弊端：第一，公司总裁已经没有精力全面协调公司所有项目，而项目经理又无法管理部门经理，因此造成了项目协调问题突出：第二，所承担项目的复杂度越来越高，软硬件部门的系统协调问题也越来越复杂，同时，这给不同部门的统一绩效评判带来问题：第三，各开发部门的人员也逐渐增多，而原本作为公司高级技术开发人员的部门经理，工作重心则转移到了事务性与管理性工作，造成了公司人力资源的严重浪费。
（二）A公司组织架构调整方案
针对上述问题，计划用集散控制理论对公司的组织架构和项目管理体系进行调整。针对公司开发部门繁多、相互之间缺乏沟通和协调性差的缺点，在公司组织架构调整中，撤销开发部门的各个分部，将其整合为一个项目开发部，由副总裁直接管理（如图1所示），而原来的部门则简化为不同的技术小组（如软件技术小组、硬件技术小组等），小组不设组长，只设协调员，负责组内技术人员与项目组的协调及组织项目组内部经验交流、人员培训、信息共享等事务性工作，协调员主要由非技术人员担任。这样一方面可以简化公司管理体现集中控制，又能解放原部门经理，促其能够从事务性工作中解放出来，担任研究人员或项目经理，提高效率；另一方面，部门经理的取消也有利于在项目进行过程中强化项目经理的核心地位。
（三）A公司项目管理方法调整方案
在公司的项目管理中的变化主要是强化项目经理的核心作用和优化子项目组运作效率，体现合理的集中控制与有效的分散运作（如图3所示）。调整后的项目经理全权负责项目总体运作，包括项目组人员选择、项目工作分配、项目开发、设备生产和客户交流等等工作，项目经理则只对总裁及主管副总裁负责。这样，既可以排除公司内部的阻力，又可以让总裁从繁重的项目协调工作中解脱出来。
三、公司管理制度变更后具体问题的解决
A公司改变公司组织架构与项目管理制度的初衷是提高项目运作效率、减少人力管理成本，但实际操作中仍有以下四个问题亟待解决。
（一）项目经理选择的问题
调整后形成总经理一项目经理一子项目的三级管理模式。项目经理需要考虑如何分散控制、集中管理、分级管理的问题。在整个项目的运作过程中，项目经理是集中控制的关键，因此公司对项目经理的选择由原来的指定专人改为内部招投标。为公平竞标、科学择优，公司总裁与技术专家组在投标前需列出该项目的最低所需工时等招标必达条件，符合条件的项目经理候选人按要求列出纲要计划、实施方案并计算出项目总工时，经开标、评标流程后确定项目经理。中标的项目经理统筹项目运行，形成了由公司规划到总裁到项目经理负责再到子项目的集中管理机制，有效地减少责任不明和项目整体协调不力的问题。
（二）软硬件模块之间协调的问题
软硬件协调问题是机电一体化设备设计制造过程中的普遍问题。针对这个问题本文提出了以下的解决方法。
1.要协调软硬件模块的设计，必须从项目管理方面人手。项目经理作为管理核心，在前期的公司内部投标计划中科学做好全面规划，将整个项目分为若干部分，找出软硬件设计的关键环节，并分清其中的软硬件主次关系，从而最大限度地减少软硬件协调出现问题的可能性；在设计制造过程及运行过程中，则需要项目经理从中进行协调，协调方案需遵循PDCA循环，即Plan（计划），其中包括协调目标与方针的制定；Design（设计），根据已知的条件和制定的方针设计具体的设计方案，再根据设计方案，进行具体的运作，实现设计方案中的内容；Check（检查），总结设计方案与具体的运作结果，检查目标方针与设计方案中存在的不足之处，明确责任，找出问题；Action（处理），对检查结果进行处理，对成功的经验加以肯定，并予以标准化；对于失败的教训也要总结，引起重视。对于没有解决的问题，应提交给下一个PDCA循环中去解决。
2.从技术及成本层面上看，当软硬件设计的关键环节中涉及的协调问题难度较大，项目组自行解决成本较高且不涉及到公司的核心技术时，可以采取子项目外包的形式，外包方案一般由项目经理在公司内部投标过程中提出：项目进行过程中也可由项目经理提出，经总裁与专家组论证通过后实行。
（三）工时分配的问题
对于项目中工时分配问题的解决方案，本文主要采用计划标准工时与项目经理分配相结合的方案。
公司所有的项目首先都应计算出标准工时，项目经理内部竞标中的最低所需工时与绩效考评都需要由标准工时计算。某一项目的总工时可以由其所包括的子项目所需工时之和计算得到。而子项目标准工时的确定则分为两种情况。对于以往工程中涉及到的类似项目，主要可采取公司定额制来确定所需标准工时，并根据项目具体情况做适当调整；而对于具有非共性特点的子项目，则主要采取专家评审与内部竞标结果相结合的方式来确定标准工时。
在子项目工时的分配问题上，项目经理具有分配权，一般各个子项目的分配工时不能与标准工时相差15%或20%以上，特殊超出范围的则需由项目经理向总裁或主管副总裁申请特批，避免因工时的不合理分配造成人力资源浪费。
（四）绩效奖励考评的问题
新的绩效奖励考评体系是新的项目管理方案的核心内容，本文所设计的奖励考评体系，主要将围绕下述三个主要目的进行：一是项目的完成效果。主要体现在保证工期和质量。是绩效考评体系的根本目的。二是项目组人员的效率提高。针对项目经理与技术人员制订了不同的绩效考评方案，力争在保证项目质量的前提下，以最短的工期完成项目。三是人才的培养与晋升。人才是公司发展的关键，尤其项目经理的能力直接关系到项目的成败，突出人才的动态晋升，使有能力的员工能够脱颖而出成为公司骨干力量。
针对上述目标，初步将绩效考评体系分为三个部分：
1.对于项目经理的绩效考评。项目经理的工资分为两部分：基本工资和绩效工资。基本工资为其工资的固定部分，只与项目经理本人在公司的职务级别有关；对于项目经理的绩效考核指标，则适当简化，主要是项目回款奖励占总绩效奖励的二分之一，总裁评价与项目三个月运行情况共占总绩效奖励的二分之一。其中，总裁评价主要从客户满意度、对于公司技术发展的贡献度和对于公司人才培养的贡献度三点对项目进行后评价，占总绩效奖励的四分之一：项目三个月运行情况是为了检验项目完成后的质量与稳定性，占总绩效奖励的四分之一。
为了更好的为同一客户服务，当客户第二次选择本公司作为方案解决时，内部竞标时将对上次的项目经理进行倾斜。对于客观原因没有第二次成为项目经理的原项目经理（如正在负责别的项目），仍要全力积极支持第二次项目运作，项目结束后可给予第二次项目绩效奖励5%-10%的“优秀服务”奖。这样可以督促项目经理更好地为客户服务，培养客户的忠诚度和树立企业的信誉。
2.对项目组开发人员的绩效考评。对于项目组的开发技术人员，工资分为三部分：基本工资+项目工资+绩效工资。项目成员的基本工资为固定部分，与项目无关。项目工资是按照项目人员参与项目的大小及重要程度而发放的具有一定浮动范围的工资。发放项目工资的目的是为了调动公司员工参与项目的积极性，从而更好地实现分散控制。绩效奖励制度是对子项目推进的一项重要手段，但对于子项目的考核是一个难点，因工作内容不同（如软件开发与硬件开发），本文将绩效工资设计为两部分：工时绩效与项目质量绩效。
工时绩效采用以标准工时为核心的绩效奖励制度。项目分解为单个任务后，先由项目经理分配各个任务的标准工时，如果项目人员的实际工时小于标准工时，则按照节约的工时发放绩效工资；如超过则为0。项目质量绩效是根据子项目完成后在整个项目中的运行情况而发放的绩效奖励。如果子项目在整个项目中运行良好。则发放项目质量绩效奖励；否则出现问题，则酌情扣除50%内的工时绩效奖励。因此，该绩效评价体系不但能够调动项目组人员按工期完成子项目的积极性。还可以防止研发人员盲目追求速度，忽视产品质量。
3.项目部研发人员积分体系。除上述常规的直接绩效奖励外，绩效考评体系还包括项目部全体研发人员的积分体系。项目完成后参与项目的所有相关研发人员都将获得一定的积分，其中项目经理的所得积分由总裁和主管副总裁评定，评定的依据为项目的大小、完成效果、技术开发和人才培养等情况，所得分数加入项目经理个人积分。而参与项目的其他研发人员的积分由项目经理、总裁和主管副总裁共同评定，评分依据为所承担子项目的重要性、完成工时及完成情况，其所得分数同样加入个人总分。积分体系的作用主要包括以下三点：
（1）积分系统作为评定员工年终奖与职位晋升的标准和依据，可使员工更加努力地参与和认真地完成项目，提高对企业忠诚度和认同感。
（2）积分系统可作为项目经理投标资格的依据。公司得到项目之后，首先按照项目大小及重要程度分为二至三个档次，只有积分达到一定数量的研发部人员才能申请项目经理投标相应级别的项目。这样一方面可以促使项目经理高效完成项目，从而可以获得积分投标更高级的项目，另一方面普通研发人员也可以通过积分的积累逐步达到项目经理的分数要求，从而调动了普通研发人员参与项目的积极性。同时，为了增加公司的内部竞争，每年年底所有人员的个人积分都将减少20%，这样一方面可以缩小研发人员与项目经理的积分差距，调动其工作热情；另一方面也能够提高项目经理的忧患意识，从而在整体上促进公司的项目运作效率。
（3）积分系统可以作为公司研发人员末位淘汰的依据，从而可以进一步激发研发人员的工作积极性。
据《中共市委、市人民政府关于市、县(市)区政府机构改革的意见》(南委34号)、《中共县委、县人民政府机构改革的实施意见》（仪委55号）文件精神，将县发展计划局改组为县发展和改革局。县发展和改革局是综合研究拟订全县经济和社会发展政策，进行总量平衡，指导总体经济体制改革和宏观调控的县政府工作部门。
一、职责调整
(一)划入的职责。原县发展计划局除“农产品进出口计划的组织实施”以外的全部职责和原县政府经济体制改革办公室的全部职责。
(二)划出的职责。原县发展计划局承担的农产品进出口计划组织实施职责划归县经济和商务局。
(三)转变的职能。
1、加快推进投融资体制改革。在国家宏观调控下更好地发挥市场机制对经济活动的调节作用，确立企业的投资主体地位，规范政府投资行为，逐步建立投资主体自主决策、银行独立审贷、融资方式多样、中介服务规范、政府宏观调控有效的新型投融资体制。把投资宏观管理的重点转到优化投资结构和产业结构、搞好重大项目布局、防止重复建设和提高投资效益上来。改进项目管理方式，对政府投资的公益性项目实行代建制，积极推行项目法人或项目管理者招标。进一步缩小投资审批范围，对企业使用非政府投资建设的符合国家产业政策、非重大项目和非限制类项目逐步实行登记、备案制。对必须经行政审批的投资项目要减少审批环节，规范审批程序，设定审批时限，提高审批效率和透明度。完善专家咨询论证制度，提高投资审批的科学性。建立政府投资项目的后评价制度和监督机制，完善投资审批责任制。
2．切实减少对经济活动的直接行政干预和微观事务管理，减少行政审批事项，强化研究拟订发展战略、规划和宏观政策的职责，增强宏观调控中的总体指导和综合协调。加强对经济社会发展、改革和稳定的重大问题的调查研究，综合协调经济社会发展和改革开放的全局性工作。加强对实施可持续发展战略的指导和重大问题协调，抓好能源发展战略和规划的拟订工作，促进经济与资源、环境的协调发展。
二、主要职责
(一)贯彻执行国家国民经济和社会发展的战略、方针和政策，研究提出相应的政策措施；拟订并组织实施全县经济和社会发展战略、中长期规划和年度计划；研究提出全县经济发展的总量平衡、发展速度和结构调整的目标、政策；提出运用各种经济手段和政策的建议；受县政府委托向县人大及其常委会作全县经济和社会发展计划的报告。
(二)研究分析县内外经济形势和发展情况，进行宏观经济的预测、预警；组织对全县经济和社会发展中的重点问题和热点、难点问题的调查研究，提出宏观调控政策建议，综合协调经济社会发展；负责县级经济技术开发区的指导、协调和宏观管理。
(三)负责汇总和分析全县财政、金融等方面的情况；提出直接融资的发展战略和政策建议；综合协调财政、金融、价格等经济杠杆及县上直接掌握的经济手段的使用，并通过法规和政策协调、信息指导保证规划、计划的实施。
(四)研究全县经济体制改革和对外开放的综合性、全局性问题及对策，提出完善社会主义市场经济体制和以改革开放促进发展的建议，协调发展与改革中的重大问题；组织拟订综合性经济体制改革方案，协调有关经济体制改革方案；指导和推进总体经济体制改革以及乡（镇）综合配套改革与体制创新，组织、指导和协调综合配套改革试点和重大专项经济体制改革试点。
(五)提出全县全社会固定资产投资总规模、投资结构，编制年度投资计划；研究提出有关重大投资政策，规划重大项目和生产力布局；安排财政性建设资金，指导和监督政策贷款的使用方向；申报限额以上和审批权限以内的基本建设项目；按照基本建设程序，负责全县基本建设项目立项、可行性研究报告和国家出资的工业(含内贸)、农业、水利、交通、铁道、民航、信息产业等行业和产业项目的初步设计审查、开工报告审批工作；引导民间资金用于固定资产投资的方向；研究提出全县利用外资的发展战略、总量平衡和结构优化的目标和政策措施；负责全口径外债的总量控制、结构优化和监控工作；提出拟订全县 工商领域外的外商投资产业指导目录的意见；审批权限以内国外贷款、外商投资和境外投资项目；申报和审核利用外资、境外投资的重大项目；负责编制全县重点建设项目和年度投资计划；负责组织和管理重大建设项目稽查特派员工作。
(六)研究分析全县经济结构的状况，提出优化所有制结构的建议，拟订促进全县多种经济成分公平竞争和共同发展的政策措施；提出全县重要经济产业的发展战略和规划，推进产业结构战略性调整和升级；研究并协调农业和农村经济社会发展的有关重大问题，衔接农村专项规划和政策；综合协调产业发展战略、发展规划；拟订全县能源交通发展战略的规划，做好能源供需预测和综合平衡；推进重大科技成果的产业化，实施技术进步和产业现代化的宏观指导。
(七)研究分析区域经济和城镇化发展情况，提出全县区域经济协调发展和实施西部大开发战略的规划，提出城镇化发展战略和政策措施建议。
(八)研究分析县内外市场状况，负责重要商品的总量平衡和宏观调控；编制重要农产品、工业品和原材料进出口总量计划，监督计划执行；研究推进国民经济市场化和市场体系建立中的重要体制改革和政策问题；指导协调监督粮食、棉花等国家重要物质的储备计划、宏观调控、轮换和投放；研究拟订现代物流业发展的战略和规划；提出县内商品市场、生产要素市场的发展规划、总体布局和重大调控政策。
(九)做好人口和计划生育、科学技术、教育、文化、卫生等社会事业以及国防动员与经济发展的衔接平衡；提出经济与社会协调发展、相互促进的政策，协调社会事业发展中的重大问题；汇总编制人力资源开发总体发展规划。
(十)推进可持续发展战略，研究拟订全县资源开发与综合利用、环境保护、生态建设等规划，参与组织协调规划的实施；参与国土开发、整治、保护总体规划的组织协调，做好土地利用计划与经济和社会发展计划的衔接工作。
(十一)研究提出促进就业、调整收入分配、完善社会保障与经济协调发展的政策；协调就业、收入分配和社会保障的重大问题。
(十二)拟订全县经济和社会发展以及经济体制改革、对外开放的有关政策和措施。
(十三)负责指导和协调全县招标投标工作，会同有关行政主管部门拟定招标投标配套规定和必须进行招标投标项目的具体范围、规模标准；按照职责权限对重大建设项目建设过程中的工程招标投标活动实施监督检查。
(十四)根据县政府规定，归口管理县物价局、县以工代赈办公室、县经济信息中心、监控全县物价总水平，管理全县以工代赈工作，指导和协调粮食综合平衡与宏观调控。
(十五)承办县委、县政府交办的其他事项。
三、内设机构
根据上述职责，县发展和改革局设6个职能股：
(一)人秘股
组织协调机关政务和目标管理工作；负责会议组织及会议决定事项的督办；负责机关文秘、政务信息、财务、资产、物业管理、、档案、机要、保密，保卫等行政事务；组织办理人大代表建议、政协委员提案；负责县发展和改革局信息；负责机关和直属单位的机构编制和人事管理工作；负责全县发展改革局系统人才资源开发利用和人才培训工作。
(二)综合投资股（挂县国民经济动员办公室、县重点项目办公室两块牌子)
研究提出包括总量平衡、发展速度、结构调整和目标政策在内的全县国民经济和社会发展年度计划；搞好年度发展计划与中长期发展规划的衔接；综合分析、研究全县国民经济形势，做好对国民经济运行态势及计划执行情况的预测、监测和预警，加强对全国、全省和同类地市县域经济发展的比较研究；研究拟订全县开发区发展规划，负责对开发区的指导、协调和宏观管理。
监督分析全县社会固定资产投资状况，编制全县重点建设项目和年度投资计划；负责建设项目的综合管理。研究提出固定资产投资的宏观调控政策；编制全县社会固定资产投资中长期规划和年度计划；负责转报、安排国家、省、市和县财政性资金的城市建设项目。负责重点建设项目和国家投资项目的综合管 理。
提出研究全县国民经济动员工作方针、政策、编制全县国民经济动员预案、总体规划和年度计划；转报、安排全县国民经济动员重大项目；协调国民经济动员工作中的重大问题。
研究提出全县工业发展布局、审核和转报重大工业建设项目；研究提出全县能源工业发展战略和政策措施，编制全县能源工业发展的中长期规划和年度计划；合理规划、综合平衡能源建设、重大项目布局，协调能源工业发展中的重大问题，审核和转报大中型建设项目；研究提出全县节能政策措施和推进新能源的开发利用。研究提出全县交通发展战略和政策措施；编制全县交通发展的中长期规划和年度计划；审核和转报全县交通重点建设项目(含利用外资项目)；负责全县公路、水运等建设的综合平衡以及发展中重大问题的协调工作。
(三)政策法规和经贸股（挂县招投标办公室牌子）
按照分工对全县建设项目招标投标工作的指导、协调、监督检查；会同有关行政主管部门依法拟订招标管理实施办法和核准工程建设项目的招标范围、招标方式、招标组织形式。对招投标过程中的部门、行业纠纷进行调整和仲裁。负责组织、参与、协调重要文件的起草、论证和信息；组织研究经济社会发展重大问题；负责有关法律、法规和规章执行情况的调查研究和监督；负责发展和改革局行政处罚、行政复议和行政诉讼工作。
研究分析县内财政、金融等运行形势，提出全县全社会资金平衡计划和政策措施；负责全县地方企业贴息资金的管理工作；指导提出全县价格总水平中长期调控目标及年度调控计划。研究提出全县内外贸易的发展战略、规划和方针政策；编制重要商品的供需总量平衡、年度计划及重点商品的进出口总量计划；指导、协调监督粮食、棉花等重要物资的储备计划；审查和转报市场基础设施建设项目；指导和协调粮食综合平衡与宏观调控。研究提出全县利用外资和境外投资的发展战略、总规模和走向，提出全县利用外资及境外投资的中长期规划和年度计划；负责全县全口径外债(包括外商投资企业外债)的总量控制、结构优化和监测工作；会同有关部门拟定或修订全县工商领域外的外商投资产业指导目录；审核和转报利用外资和境外投资重大项目。
(四)农村经济发展股(挂县世界银行贷款办公室牌子)
研究提出全县农村经济发展战略和农村经济体制改革建议；衔接平衡和组织编制全县农业、水利、林业、畜牧业等中长期发展规划和年度发展计划；转报和安排财政性资金的农业基础设施基本建设项目；编制并组织实施生态环境建设中长期规划和年度计划。
（五）规划和社会发展股(挂县实施西部大开发领导小组办公室牌子)
研究提出全县国民经济和社会发展战略、生产力布局；汇总编制全县国民经济和社会发展中长期规划，提出中长期总量平衡和结构调整的目标和重大政策建议；提出全县第三产业发展规划和政策，引导第三产业发展方向；衔接平衡各行业规划、专项规划、区域规划、民营经济发展规划；制订和下达经济实用住房开发计划。研究全县国民经济和社会发展重大方针政策；组织重大经济总量的调研和协调。研究分析产业的发展战略、发展规划；组织拟定与之配套的优化资源配置的政策、措施；协调相关产业发展建设和生产力布局。组织拟定全县区域经济发展规划，提出区域经济发展的政策；指导和推进经济综合改革，促进县域经济发展；协调国土整治、开发、利用保护政策措施，编制全县环境保护、资源开发与平衡的中长期规划和年度计划，并组织实施、审核和转报重点流域和区域环境综合整治项目；协调地区经济发展和可持续发展战略中的重大问题。研究提出实施西部大开发战略发展规划和有关政策建议；承办实施西部大开发领导小组的日常工作。
研究提出全县社会发展战略和政策，协调各项社会事业发展和改革的重大问题；汇总编制全县社会发展中长期规划和年度计划；转报、安排国家、省、市和县财政性资金的社会事业重大项目；协调人口、文化、教育、卫生、体育、广播电视、旅游、民政、劳动就业与社会保障等发展政策。研究提出全县高技术(含邮电通信)发展战略和相关政策；组织编制全县高技术发展中长期规划和年度计划；负责安排全县高技术重大项目并协调其布局；审查和转报财政性资金的科技建设项目；组织实施高技术产业化及产业化前期重大关键技术、成套设备的研制开发和示范工程。
(六)经济体制改革股(挂县住房制度改革领导小组办公室牌子)
研究全县经济体制改革和对外开放的重大问题，提出推进改革开放和完善社会主义市场经济的建议，组织拟订综合性经济体制改革方案，协调有关专项改革方案；指导和协调城镇综合改革、城乡配套改革和重大专项改革试点；研究推进国民经济市场化和市场体系建立中的重要体制改革问题，提出促进市场和生产要素市场发展的重大政策；研究提出优化所有制结构，促进多种经济成分共同发展的政策措施。
四、设立县重大建设项目稽查特派员办公室(副科级)。县重大建设项目稽查特派员办公室，是县政府的办事机构。县重大建设项目的稽查工作由县政府领导，稽查特派员由县政府委派，县发展和改革局负责组织和管理，县建设局参与，但不进行重复检查。稽查特派员实行专兼职结合，以兼职为主，人员主要由各类工程建设、财务审计等方面的专家组成。稽查特派员的主要职责是：对全县重大建设项目审批程序、建设资金使用、工程招标投标、开工建设条件、建设进度、工程质量、投资概算控制以及工程竣工验收等建设活动进行全过程的监督检查，及时提出稽查报告；协调、督促有关项目建设单位 进行整改。稽查特派员办公室的主要职责是：拟订重大建设项目稽查计划，负责特派员的工作联络、协调和服务；负责稽查报告的审核和稽查意见、信息的综合处理；承担稽查工作的综合调研并提出政策建议；组织稽查人员的业务培训和经验交流；完成领导交办的其他工作。
纪检组、监察室
负责局机关及所属单位的纪检和行政监察工作。
五、人员编制
县发展和改革局机关核定行政编制16名，其中派驻纪检监察行政编制1名。领导职数：局长1名、副局长3名。中层干部8名（含西部开发办、国民经济动员办和世界银行贷款办负责人）。项目稽查特派员办公室编制2名，设主任1人（副科级）。县纪委、县监察局派驻原县发展计划局的纪检、监察机构调整为派驻县发展和改革局，原核定的单列行政编制1名、领导职数1名(纪检组长)维持不变。非领导职数：主任科员3名，副主任科员4名。工勤人员事业编制1名。
六、其它事项
(一)原县政府经济体制改革办公室人员划入新组建的县发展和改革局。
(二)县发展和改革局与市规划和建设局在基本建设项目调概、初步设计审查和开工审批方面的职能分工。根据《中华人民共和国建筑法》等法律、法规及有关规定，由国家出资的工业(含内贸)、水利、交通、铁道、民航、信息产业等行业和产业项目的初步设计、开工报告，分别由经济、水利、交通、铁道、民航、信息产业等相关部门初审后报县发展和改革局审查、审批。各类房屋建筑及其附属设施的建造配套的线路、管道、设备的安装项目以及县市政工程项目的初步设计审查、项目开工及开工后的质量监督、进度，征地拆迁监督管理及项目建设施工中的有关组织协调工作由县规划和建设局负责。其中由国家出资项目的调概，以县发展和改革局为主，县规划和建设局参加。
(三)县发展和改革局与县经济和商务局、县粮食局的有关职责分工。
1、重要商品进出口管理。县发展和改革局负责编制重要工业品、原材料和重要农产品的进出口总量计划；县商务局负责在县发展和改革局确定的总量计划内组织实施；粮食(包括稻米、大米、玉米)、棉花等重要农产品由县发展和改革局会同县粮食局在进出口总量计划内进行分配并协调相关政策。
评估组织体系的建设完善与有效运行是评估工作的保证和基础，航天科研生产管理评估的组织体系依据两级评估机制运行的需要，分为集团级评估组织体系和院级评估组织体系两类。集团级评估组织体系是指集团总部对研究院评估活动涉及的所有组织机构与管理团队；院级评估组织体系是指研究院对厂所、项目、产品科研生产管理评估活动涉及的所有组织机构与管理团队，均包括评估方与被评方。按在评估实施中的职责要求与角色的不同，集团级评估组织体系和院级评估组织体系一般均可细分为决策机构、执行机构、技术顾问、评估队伍和被评对象等五类组织或人员。评估决策机构、执行机构、技术顾问和评估队伍均属于评估方，在集团级评估中评估方是集团总部，在研究院级评估中评估方是研究院本级；评估对象是被评方，在集团级评估中是研究院本级，在研究院级评估中是厂所综合管理层、项目团队和产品团队。
2 集团级评估组织体系
集团级评估组织体系的构成及其职责包括以下几个方面。
1）决策机构及其职责。集团级评估组织体系的决策机构是集团公司航天型号工作领导小组，一般由集团总部型号主管领导和相关部门主管领导构成，主要负责评估工作的组织领导和重大事项决策，审批《评估管理办法》和相关规章制度、年度《评估手册》、实施计划和评估报告，以及监督、检查和指导集团级科研生产管理评估工作。
2）执行机构及其职责。集团级评估组织体系的执行机构一般是评估工作组及下设的评估办公室，由集团总部负责航天科研生产管理工作的相关部门组成，是评估工作日常推进的主体，主要负责建立航天科研生产管理两级评估机制，制定评估工作的有关规章制度，明确评估目的、要求、工作程序和方式等；组织编制集团总部对研究院的评估手册；制定集团总部对研究院的评估策划和年度评估计划；组建集团总部对研究院的现场评估组，根据需要对评估组成员进行培训；组织评估实施，监督评估过程，协调评估事宜，审查评估报告和评估结果；通报集团总部对研究院的评估结果和相关情况，开展评估工作总结活动；提炼集团级最佳实践项目，组织开展审查、评定和交流推广活动；组织各研究院对评估识别的共性问题与薄弱环节进行整改，并进行指导与监督；收集、整理、分析评估工作的相关信息和资料，对集团总部对研究院的评估工作实施情况进行定期分析与改进。
3）技术顾问及其职责。集团级评估组织体系的技术顾问一般由中国航天科技集团公司负责航天型号科研生产技术与管理工作的有关领导和权威专家构成，是评估工作的智囊团，主要负责参与评估工作重大决策的讨论与制定，为评估决策机构提供必要的技术咨询；对评估涉及的主要技术内容与方法模式提出建议与意见。
4）评估队伍及其职责。集团级评估组织体系的评估队伍涵盖人员范围比较广，包括集团总部主管职能部门人员、集团内外专家等，在进行现场评估时一般成立现场评估组，负责协助执行机构开展现场评估工作策划；参加执行机构组织的评估培训；协助执行机构收集、整理、分析各研究院上报的评估工作的相关信息和资料；按照现场评估工作策划，提出详细的现场评估实施方案，并开展现场评估工作；起草反馈评估报告及评估报告，提出评估结果建议；配合执行机构开展最佳实践报告的审查活动；配合执行机构定期分析、总结并持续改进评估工作。
5）被评对象及其职责。集团级评估组织体系的被评对象是从事航天型号科研生产活动、交付型号与产品的研究院。由于评估的是研究院的科研生产管理能力与水平，因此，研究院科研生产的主管领导及相关职能机构是具体的被评对象。需要注意的是，集团总部对研究院的评估重点在于考察研究院本级的科研生产综合管理情况，一般不涉及各厂所的科研生产管理工作。在集团级评估组织体系中，研究院作为被评方，主要负责开展自评工作，并按要求提供自评报告；提供评估所需的必要条件和证据材料，积极配合现场评估工作；根据评估结果和评估意见，制定改进计划，及时有效地实施改进措施；按要求提炼最佳实践项目；不断积累评估工作经验，对改进评估工作提出建议。
3 研究院级评估组织体系
研究院级评估组织体系的构成及其职责包括以下几个方面。
1）决策机构及其职责。研究院级评估决策机构一般是指研究院评估工作领导小组，由研究院主管领导及相关职能部门领导共同组成，主要负责研究院级科研生产管理评估工作的组织领导、重大事项的决策、研究院《评估手册》和《评估管理办法》的审批与，以及监督、检查和指导研究院级科研生产管理评估工作。
2）执行机构及其职责。研究院级评估执行机构一般是指研究院评估工作小组，由研究院评估的牵头部门、配合部门的主管领导及相关人员组成，是研究院开展对厂所、项目、产品进行科研生产管理评估活动的策划与实施主体，主要负责制定年度评估实施计划；组织编写、修订研究院《评估手册》，并解释相关内容；组织开展评估培训和宣贯工作；组建现场评估小组，组织对院属有关单位、项目和产品的评估；开展研究院级最佳实践项目的审核、评定，并组织交流推广；收集、整理和分析评估工作的相关信息和资料；通报评估结果和相关情况；组织完成评估工作总结，并对评估工作的具体实施情况进行分析与改进。
3）技术顾问及其职责。研究院级评估组织体系的技术顾问一般由研究院科研生产技术与管理方面的专家构成，是评估工作的智囊团，主要负责参与研究院级评估工作重大决策的讨论与制定，为研究院级评估决策机构提供必要的技术咨询；对研究院级评估涉及的主要技术内容与方法模式提出建议与意见。
4）评估队伍及其职责。研究院级评估组织体系中的评估队伍一般指研究院科研生产管理相关部门、型号项目、厂所的相关专家，按照研究院对厂所、项目、产品三类评估分为三个评估队伍，主要负责对厂所、项目和产品团队进行现场评估，形成现场评估结论；编写对厂所、项目和产品的评估反馈报告。必要时，评估队伍要提前接受培训。
5）被评对象及其职责。研究院级评估组织体系中的评估对象有三类，分别是院属厂所、项目团队和产品团队，主要负责按要求开展自评工作，提供自评报告；提供评估所需的必要条件和证据材料，配合现场评估工作；根据评估结果和评估意见，制定改进计划，及时有效地实施改进措施；按要求提炼最佳实践项目，形成报告或文章；不断积累评估工作经验，对改进评估工作提出建议。
4 两级组织体系之间的相互关系
集团级评估组织体系与研究院级评估组织体系之间既分工明确又彼此关联，一方面，集团级评估组织体系中的评估方在负责对研究院科研生产管理评估的同时，还要负责整个集团范围内评估工作机制的构建与运行，以及指导监督研究院级评估组织体系的科研生产管理评估工作；另一方面，研究院既是集团级评估组织体系中的被评方，又是研究院级评估组织体系中的评估方，保证了集团总部对研究院的管理要求能够有效、顺畅地贯彻到厂所、项目与产品团队中。需要说明的是，这里的研究院特指的是研究院本级。
1）集团级组织体系的工作牵引研究院级组织体系工作。集团级组织体系所开展的计划管理、《评估手册》的研讨与、宣贯培训、现场评估以及总结改进等活动都对研究院级组织体系开展评估工作起到一定的指导和牵引作用。研究院在接受集团总部评估的同时也将集团总部对科研生产管理的要求纳入研究院对厂所、项目团队、产品团队的评估中。
2）研究院级组织体系的工作支撑集团级组织体系工作。集团总部开展对研究院的评估工作需要各研究院率先开展自评，并做好相关准备与现场评估保障工作，集团总部的最佳实践交流、共性问题研讨、年度工作总结、季度例会布置等活动都需要各研究院的大力配合与积极参与。研究院级组织体系承担了上述大量工作，有力支撑了集团级组织体系工作。
3）厂所、项目团队与产品团队具体延伸、落实集团级、研究院级组织体系的评估工作要求。研究院对厂所、项目、产品的评估将集团总部对研究院的评估要求进一步结合被评对象特点细化、分解，具体到每个厂所、项目、产品如何实施科研生产管理工作，是集团级评估的延伸和具体化。厂所、项目团队与产品团队负责具体落实研究院级组织体系乃至集团级组织体系下达的年度计划执行要求、评估识别的薄弱环节改进要求、最佳实践的提炼推广要求等。
4）各研究院科研生产管理专家与主管人员是集团总部评估专家组的主要力量。集团总部对研究院的评估专家队伍包括科研生产管理（含项目管理、产品管理）、质量与可靠性、人力资源、工艺、设施设备、采购、信息化、标准化、安全等方面的专业人员，主要来自各个研究院、厂所、项目与产品队伍。每年集团总部都会要求各研究院按专业推荐适宜的评估专家人选进入集团级评估队伍，支持集团总部的现场评估、研究讨论及总结交流等活动。
5 组织体系的建立与运行
5.1 组织体系的建立
航天科研生产管理评估工作开展以来，以集团总部对研究院的评估为牵引，建立了集团总部对研究院，研究院对厂所、项目与产品的两级评估机制，相应的管理评估组织体系也不断建立健全。
在总部层面，为了规范、有效地开展对研究院的科研生产管理评估工作，应明确评估工作领导组织和技术咨询队伍，建立评估工作组，设立评估办公室，并通过《评估管理办法》规定上述机构及其职责。同时，集团总部按照一定的资质要求，每年选拔一定数量的专家组建评估专家组，并通过组织研讨和交流活动，统一思想、深入认识，确保评估结果的客观与准确。
在研究院层面，集团总部的评估机制建设模式与方法给各研究院开展评估工作提供了有益的借鉴。一般情况下，研究院的组织体系建设是在集团总部管理办法的框架下，通过研究院级评估管理办法或要求，明确研究院评估工作的主管领导、执行机构（牵头部门、配合部门）、评估专家的构成以及各自的职责要求。
在厂所、项目团队、产品团队层面，其作为被评方，在组织体系建设方面，主要是明确具体的被评对象，以及迎接评估的牵头部门与配合部门，开展评估要求的分解落实、评估的准备与接待、评估意见的落实（包括薄弱环节的整改、最佳实践的提炼）等工作。
5.2 组织体系的运行
科研生产管理评估组织体系的运行主要包括以下四个方面。
一是执行机构应定期向决策机构汇报，确保评估工作的主要动态和重大事项在决策机构的掌握中，同时，对于执行机构不能决定的事项请决策机构给予指示。此外，执行机构通过汇报能够充分领会决策机构领导的意图，并落实到评估工作中。
二是执行机构内部应经常协调与沟通，确保在思想认识和行动上保持一致。在年初的评估策划、年度工作会的准备与实施、年中评估例会的准备与实施、《评估手册》的研讨、评估方案与计划的研究、评估结论与考核结果的确定等方面，执行机构涉及的各部门均要共同参与，共同商议并形成一致意见。这里应特别注意，在执行机构内部的分工上，评估要素/子要素如何分配，牵头部门与配合部门必须要充分沟通，牵头部门需要合理分配要素/子要素，并提出明确、具体的要求，同时充分尊重配合部门意愿并沟通达成一致；配合部门需要在接受要素/子要素之初就认真学习相关评估标准与制度要求，保持与牵头部门的联系，同时做好本部门负责的要素/子要素的策划、推进与自评工作。
三是执行机构与被评对象应经常交流与研讨，充分吸收各方意见，了解被评方的需求和难点，将评估目的和意图充分传递给被评对象，确保双方在对评估目标的理解、评估要求的认识、评估资料的准备以及评估工作的改进等方面都能保持一致。
四是应持续开展评估专家队伍建设。执行机构针对每年《评估手册》的变化，针对新加入评估队伍的专家要开展年度评估培训，提高评估专家队伍水平，通过培训考察、选拔现场评估专家，同时通过培训保证评估工作的专业性和评估结果的准确性。
6 评估专家队伍建设
为提高评估专家队伍建设的规范性、科学性和有效性，应当开展评估专家队伍的资格管理工作。按照“统一管理、分级实施”的原则，集团总部应统一明确评估专家队伍的培训、考试、发证以及注册管理等方面的基本要求，并对从事集团总部对研究院评估的人员实施资格管理；研究院应按照基本要求细化、明确并实施对厂所、项目、产品评估人员的资格管理，并报集团总部备案。
6.1 资质条件
组织级、项目级、产品级管理评估专家队伍在资质条件上，需要满足以下三条基本要求。
1）遵守中华人民共和国法律法规，没有违法犯罪记录。
2）具有秘密级及以上的保密资质，没有重大失密泄密记录。
3）具有高级工程师及以上的专业技术职称。
此外，组织级管理评估人员还应满足以下条件。
1）从事航天科研生产综合管理或项目、产品管理工作满10年（含）以上，熟悉航天科研生产的各项技术、管理规章制度。
2）具有航天型号市场开拓、综合计划管理、多项目风险管理、质量管理、售后服务以及能力提升等一个或多个方面的工作经历。
3）掌握评估、评奖的基本方法与程序要求，熟悉国内外典型的成熟度评估理论与方法。
项目级管理评估人员还应满足以下条件。
1）从事航天型号技术或管理工作满10年（含）以上，熟悉航天型号研制生产全过程、全要素的工作要求，熟悉航天系统工程管理、产品保证、技术状态管理等方面的内容。
2）具有航天项目范围管理、进度管理、经费管理、质量管理、沟通管理、风险管理、采购管理、集成管理等一个或多个方面的工作经历。
3）掌握项目管理评估方法与程序要求，熟悉国内外典型的项目管理大奖的评估理论与方法。
产品级管理评估人员还应满足以下条件。
1）从事航天型号、产品技术或管理工作满10年（含）以上，熟悉航天项目、产品研制生产全过程的工作要求，熟悉产品工程建设的内容与要求。
2）具有航天产品综合管理、产品工程管理、产品保证过程和产品售后管理等一个或多个方面的工作经历。
3）掌握评估、评奖的基本方法与程序要求，熟悉国内外典型的项目管理评估方法与成熟度理论。
6.2 认可程序
评估专家队伍应由符合条件的人员按程序要求向评估主管部门提出申请，通过申请审核以及后续培训考核的人员才能成为正式的评估专家。集团总部对研究院的评估专家，以及研究院对厂所、项目、产品的评估专家在认可程序上基本一致。
申请集团总部科研生产管理评估专家的程序如下。
1）填写申请表。
2）申请表应经本单位人力资源管理部门审核批准，由研究院人力资源管理部门确认后上报集团人力资源部。
3）集团人力资源部组织专家对申请人的条件进行审核确认。
4）符合条件的申请人应参加集团总部统一组织的科研生产管理评估培训和考试。
集团总部主管部门应组建培训师资队伍，依据中国航天科技集团公司科研生产管理的最新要求和管理评估的模型方法编制培训教材，建立试题库，审定考试科目和试题。集团总部科研生产管理评估w专家考试采用闭卷笔试和面谈审定的方式，考试合格的人员由集团总部颁发“中国航天科技集团公司科研生产管理评估专家”资格证书。
6.3 注册管理
取得资格证书的人员应按要求进行年度注册登记。首次注册登记时间为取得资格证书的第二年，以后每年都应重新注册登记。集团总部对研究院的评估专家，以及研究院对厂所、项目、产品的评估专家在资质注册管理上也基本保持一致。
集团总部科研生产管理评估专家的注册登记工作由取得证书的评估专家首先提出申请，申请时应满足以下条件，并提供相应的证明材料。
1）取得“中国航天科技集团公司科研生产管理评估专家”资格证书。
2）按要求参加继续教育，完成必修项目，学分满足要求。
3）年内参加不少于6个工作日的科研生产管理评估工作。
对于以下三种情况，其资格证书自动失效：一是在岗位工作中，造成质量事故和重大质量问题；二是脱离工作岗位，无法正常工作连续两年以上；三是未按要求进行注册登记。
6.4 继续教育
【关键词】科研项目；全过程管理；科研管理
1.引言
科研项目管理是指课题从项目申请、立项论证、组织实施、检查评估、验收鉴定、成果申报、科技推广、档案入卷的全程管理。其目的是使科研项目实行制度化和科学化的管理，保证科研计划圆满完成，出成果、出人才、出效益，提高竞争力。
科研项目管理是科研管理中的重要组成部分。科研项目的管理方法和理论随着现代管理科学的发展也发生了很大变化；现代科研项目管理已经超越了传统的管理模式向着更先进更科学的方向发展。科研项目的全过程管理就是一种新型的科研项目管理模式，本文就科研项目的全过程管理加以论述和探讨。
2.立项审批阶段
科研项目管理的第一个阶段就是科研项目的立项审批阶段。此阶段是项目管理的关键，主要包括3个方面的内容，即组织和评审项目建议书、组织项目可行性论证和签订项目合同或委托书。
一般科研项目的立项程序为：先由研究单位组织评审本单位提出的重大科研项目建议，然后进行仔细筛选；对通过评审和可行性论证的项目进行确定项目立项；最后由项目主持单位和项目负责人签订合同。
科研项目评审的主要原则和标准：一般来说，评审选择科研项目时要遵循创新性、可行性、可用性、合理性等原则。在具体的评选中应掌握的主要标准是：科研项目是否得当，所选课题是否有针对性，目标的确定是否合理等等。
当然，我国目前在科研项目的立项工作中还存在一些问题。存在的主要问题有：科研项目创新性不足；研究基础薄弱，前期研究积累不足和研究条件欠缺；项目组成员结构不合理，研究量有待加强；现在的科研体制与机制制约科研项目申报质量的提高等等。
3.科研项目研发实施阶段的管理
科研项目的研发实施阶段，主要是指科研项目立项后组织实施直至科研成果验收前这一阶段。此阶段是科研项目全过程的重点和核心。这一阶段包括科研项目的开展和控制2个方面。项目中标后，项目负责人就要按照项目任务书确定的时间、步骤、技术路线等内容组织实施。此阶段，科研院所项目管理工作的内容更加繁多，主要表现在2个方面：一是在课题开展过程中，提供课题任务书或项目合同书中确定的对项目的各种支持条件，对所依托的项目或子项目进行成本核算，对其一切经费开支进行监督，负责项目经费的财务管理和会计核算，审批大型仪器设备支出、国际合作与交流费用支出、管理费用支出、接受上级有关部门的监督、检查等。二是对课题研究的正常开展进行检查监督和控制，建立起全过程、全方位的跟踪反馈于监督检查机制，了解执行情况，及时反馈问题，寻求解决办法，确保项目按计划顺利进行。
科研项目研发实施阶段的主要任务就是在有限的资源条件下，为保证科研项目的质量、成本和进度达到最优化，同时尽量减少项目失败的风险而采取各种措施。项目的质量、进度和成本控制是项目管理控制最主要的要素，同时也是科研项目目标考核的基本要素和过程控制管理的重点。以下分别就这三方面的内容在科研项目中如何管理加以论述。
3.1 科研项目的质量管理
我们知道：科研质量管理泛指对科研活动或过程（也包括组织、体系、人、产品及其组合）所进行的质量管理。以科研项目为例，其全面质量管理（或称综合质量管理）主要体现在对项目研究和管理过程中的各个环节（如研究方案制订、实验监测、数据处理、成果汇总等）的质量控制，对项目各动态要求（如研究与管理信息人员配备、经费使用、器材设施等）的质量控制，即对研究与管理全系统、全过程的动态质量控制过程。
科研项目是非程序化的创造性劳动，其管理过程是在一般项目管理过程的基础上，结合科研项目的特点，以管理过程为基础进行质量控制。主要目的就是要保证科研项目能够在合理的工期内，用尽可能低的成本达到尽可能高的质量水平。项目质量管理包括两个方面的内容：其一是项目工作质量的管理，其二是项目产生物的质量管理。
项目质量管理的主要方法和工具有“全面质量管理法”，“质量统计技术法”，“质量管理（QC）小组”，“ISO9000质量管理体系标准认证法”。无论选择何种管理方法，都应结合科研项目的特征。科研项目的特点决定了科研项目的质量目标很难完全用量化的方法控制，只能是定性和定量方法的结合，在科研项目的计划中对项目的质量计划往往也是作部分量化，大多是规范性的要求。
3.2 科研项目的时间管理
科研项目的时间管理，是指在项目范围确定后，为实行项目的目标、形成项目产出物和完成项目范围计划所规定的各项工作而开展的一种管理活动。科研项目时间管理包括的主要内容有：估算整个项目的工期；制定项目工期计划；对项目活动顺序、项目活动工期和项目活动所需资源进行分析，并根据分析制定工期进度计划。
不同的时间管理内容所应用的时间管理方法也有所不同。通常计划安排和描述项目活动顺序的主要方法有：顺序图法（PDM）和箭线图法（ADM）。项目活动工期估算的主要方法有专家评估法、类比法、模拟法等。目前科研项目通常是按合同方式进行管理的，多数是宏观管理。在项目实施过程中，会出现种种原因造成项目不能按时完成而延期，甚至撤项的情况，严重影响了科研项目计划的质量和严肃性，因此有必要使用科学的方法制定科研项目的计划进度，就可以应用项目实际管理的关键路线（CPM）和计划评审技术（PERT）方法。
3.3 科研项目中的成本管理
项目成本，是指为实现项目目标而开展的各种项目活动中，所消耗资源而形成的各种费用的总体。项目成本管理，是为保障项目实际发生的成本不超过项目预算而开展的项目资源计划、项目成本估算、项目预算编制和项目预算。
控制等方面的管理。现代项目成本管理的方法有很多种，每种方法都有各自的优缺点和适用条件，比较科学和客观反映项目成本规律的方法有三种：全过程项目成本管理的理论与方法，全生命周期项目成本管理的理论与方法和全面项目成本管理的理论和方法。
目前我国政府在科研项目管理中的投入虽不断加大，但是科研经费紧张、科研经费使用不当等一直都是科研项目管理中存在的问题。如何将最少的投入得到最有效的产生，也是科研项目成本管理的重要问题。利用项目成本管理的技术和方法对科研项目进行全额预算管理，细化预算编制，及时检查跟踪与预算有偏差的费用，会缓解政府资源紧张，防止经费滥用，减少不必要开支，以提高科研经费的使用率，增强政府对科研事业的管理能力。
4.总结评价阶段
4.1 评价的内容
对科研项目的总结评价，就是对科研项目的投入与产出进行学术价值、经济效益和社会效益综合性的绩效评价。
4.2 评价的方法
对科研项目的评价，现在国际上通行两个基本的评价方法：定量指标评价方法和专家定性判断方法。由于科学研究的“质量”这个概念非常复杂，计量指标只能表达其可见的某些方面。因此，评价时需结合使用两种方法。
目前，用于评价研究的定量和定性方法可细分为：同行专家评价法、模糊综合评价法、人工神经网络法、模糊聚类分析、层次分析法、文献计量法等。目前，国际上运用最广泛的是同行评议及科学计量方法。
4.3 评价的一般程序
一般情况下，可以把评价的整个流程划分为三个阶段：评价的总体设计和规划阶段；评价实施阶段；评价结果利用。
4.4 评价的原则
为了保证评价目标的实现，科研项目评价必须遵循以下原则：独立性原则，系统性原则，有效性原则，可靠性原则，俭省性原则等。
5.科研项目的课题管理
科研项目实行课题项目组长（主持人）负责制。各课题组成员可以交叉。跨项目组的科研课题，采取双向选择，自由组合的方式进行。课题负责人对课题全面负责，具有管理权。全面负责课题的进度、经费、人员调配、物资领取、课题奖金和绩效奖励分配等项工作，按课题进度完成各项任务并接受研究所办公室的检查考核。结合学院工作开展的课题，课题负责人的工作应取得学院领导同意。
研究所办公室每年对课题执行情况进行检查和考核。课题组应按时将阶段性小结和评价及工作进程等情况上报研究所办公室，每两个月（双月月底）至少有一小结。
科研课题的研究内容、课题组成员、进度计划及经费预算一经确定，课题组未经批准不得擅自变更或修改，如遇特殊情况需上报研究所领导审批，并交研究所办公室备案。研究工作中形成的所有资料不得短缺，不得据为已有。未经许可，不得随意摘抄和发表。
实验记录应及时、准确、真实、完整。科研记录内容主要包括实验名称、方案、人员、时间、材料、环境、方法、具体的实验步骤、过程、结果等，并应准确记录观察指标的数据变化。每项实验结束后，应进行数据处理和分析，并有文字小结。
实验研究人员调离工作，应将全部实验记录资料、归档材料、文献卡片等全部上项目组，项目组组长签字后，方可办理调离手续。记录实验设计、操作过程、研究内容、实验结果和数据的记录本、其它记录资料以及相关材料，属于研究所所有，各课题组使用。研究人员在离开研究所时，为方便今后的研究工作，经研究所同意可以复印这些资料。
研究工作全部结束后，由负责人撰写总结报告及有关论文，并将结题报告上报研究所办公室。负责人负责将所有项目相关资料整理上交研究所办公室归档。
因客观原因，不能完成科研课题者，课题负责人要写出拖延理由，上交研究所办公室，论证后做如下处理：1）有继续研究价值的项目，在下一年度必须完成。2）无继续研究价值的项目，由负责人写出终止原因报告，经批准后，负责人应做好技术资料的清理、归档和仪器试剂的清点移交工作，剩余经费收回。未做好善后工作的不能接受研究所的新课题。3）对无正当理由不按计划完成课题者，课题负责人将没有资格再承担研究所任何课题。
6.成果管理和档案管理
6.1 成果管理
科技成果是指在实验或理论上有创造性，有一定科学水平和实用价值的新技术、新方法、新器材、新药物、新理论、新认识等等。凡在科技工作中取得的具备新颖性、先进性和实用性，符合科技成果范围，均应按国家、省、市成果登记办法进行登记，否则不允许申报成果奖。申报前应将相关资料报研究所办公室，并通过研究所学术委员会初审。凡申报国家科技成果奖或省、市科技成果奖的成果，按国家、省、市有关条例准备相关资料、填写各种申报表、鉴定书，并提前查新检索。参加鉴定的课题，由课题负责人向鉴定委员会做成果报告，备齐申报材料。通过鉴定的课题，按规定上报、登记并存档。
6.2 档案归档
科技档案由课题负责人按时立卷归档，与外单位协作的，由主办单位保存。获奖的科研课题，公布获奖等级后三个月内，整理立卷后移交研究所办公室，获奖证书复印件提交备案。科技档案归档的文件资料，包括审批文件、任务书、委托书、开题报告书、设计方案、协议书、合同书；实验研究调查、分析、试制、测试、观测和各种载体的重要原始记录和数据，论文清单、成果申报材料、审批材料、成果奖励文件、成果推广使用证明材料、发明证书、奖励、经费收、支结算等。课题获得成果奖励后，课题负责人应先将所有资料立卷归档，方可领取成果奖金。
7.结束语
科学研究对于社会的发展无疑是至关重要的，所以科研能力是各国非常重视的一个大问题。科学研究是一项高度复杂并具有极大风险性的工作。如何能提高科学研究的效率，也就是科研项目管理者和具体科研人员十分关注的焦点。
参考文献
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[2]孔刚，王萍，张弘.科研质量管理及其特点[J].软科学， 2001.
[3]周兴明等.科学研究的质量概念与科学基金项目的质量管理[J].科研管理，1998.
