时间：2022-05-13 17:25:47
信贷风险管理是银行竞争的核心内容，新常态下银行的信贷风险管理难度不断加大。因此，本文主要探讨新常态下的银行信贷风险管理策略，以供参考。
关键词：
银行信贷；风险管理；信贷风险
一、新常态下的金融形势
进入2015年以来，我国金融便步入了新常态，市场内外环境存在很多不确定性增长因素，而且市场内外环境错综复杂。相比于2015年以来，2016年进口以及出口增速均出现下降趋势，而且投资增长出现小幅下降。总体来看，新常态下的金融形势具体表现如下：（1）受我国数次降息降准货币政策以及房地产放宽政策的影响，我国房地产销售逐步回暖，但仍存在明显的区域优势，三线以下的城市房地产销售仍不容乐观；（2）受有限地方政府债务融资以及产能过剩的影响，制造行业投资仍显不足，我国基础建设投资速度较慢。但由于我国出台了中小企业发展基金、一带一路、京津冀协同发展等一系列投资政策，对投资增长起到了有效的促进作用；（3）新常态下，我国物价水平以及货币政策在整体上基本维持平稳。但由于在互联网金融、汇率改革、人民币国际化以及利率市场化等多方面因素影响下，我国金融行业依旧面临巨大挑战。
二、新常态下的银行信贷风险管理策略
1.建立与经济发展特点相符的风险防控理念
新常态下，我国银行也逐步由以往的被动防御逐步转变为主动经营风险。因此，应积极优化信贷资产结构，有效提高银行信贷资产盈利能力。同时，也应将具体风险管理责任落实到个人，并提高风险管控能力。此外，还应根据银行信贷风险特点来合理制定发展策略，并合理预测银行风险容忍度以及限额，不断健全与改进银行风险管理的体制、方法以及工具，以有效提升银行风险精细化管理水平。
2.健全银行风险管理运行体制
在银行日常信贷风险管理过程中，应融入风险流程管理理念，并建立与新常态特点相符的框架结构以及工作模式，将以往的与信贷相关的管理模式进行转变与整合，有效落实资产负债综合管理，并建立科学的绩效考核方式，确保其能和主动风险管理模式相匹配。其次，应开展针对性的培训工作，提升银行各个岗位工作人员的风险管理意识和能力。同时，也应合理分析授信流程，根据不同地方的银行以及经济状况，合理制定授信管理流程，实行独立审查人制度。此外，应建立独立的风险评估报告，确保报告具有一定的准确性和针对性，并实行风险与信贷平行操作的模式。最后，加强信贷后的管理，落实贷款后有关负责人的考核，并在后续信贷管理中加入责任管理。
3.对目标客户实行“有进有退”的名单制管理
首先，应科学研究核心战略客户名单，并指派专门的工作人员负责营销、维护与回访。其次，应指派专门的工作人员来管理银行所确定的核心战略客户，实行“一户一策”营销与维护方案，确保营销与维护工作具有较强的目的性与针对性。最后，应对名单中的客户进行有效的动态管理，并酌情予以其适当的优惠政策。
4.实行风险量化管理技术
在科技不断发展的今天，实行风险量化管理是银行发展的必然趋势。新常态下，只有实行风险量化管理技术，才能有效提高银行风险管理的有效性，并能在最大限度上规避风险。所以，银行应在评估客户信用风险管理中融入定性分析方法，彻底转变以往利用财务平息来对贷款客户进行评估的方式。在具体工作过程中，银行可以建立风险计量模型，并根据模型科学评估贷款客户的信用风险等级，并把所得到的结果来应用到客户准入、信用定价、贷款审批以及交叉销售等工作中。这样不但有利于有效防范信贷风险，而且还能有效维持风险和收益的平衡。
5.创新银行信贷风险管理方式
要创新银行信贷风险管理方式，以确保能与金融新常态发展相适应。首先，在创新授信产品前，必须将信贷风险放在首要考虑位置。其次，应坚持收益和风险配比原则，在定价授信产品时，应当应用定价模型来进行。最后，应积极采用搜索引擎、云计算以及大数据等技术来进行信息的搜集、分类、评估、预警以及处置，提高银行信贷风险管理的有效性与科学性。
6.加强银行信贷风险动态管理
银行必须要加强对信贷风险的动态管理。首先，应确保信贷风险管理人员和银行业务发展规模相适应，在增加业务的同时，也应合理增加相关工作人员的人数。其次，应确保信贷风险管理的投入和业务发展规模相适应。在增加银行业务的同时，也应合理增加相关信贷风险管理的投入，以确保银行业务发展与信贷风险管理相匹配。
三、结语
新常态下，银行应结合金融形势来采取有效的信贷风险管理策略，以不断提高银行信贷风险管理的科学性与有效性，从而有效提高银行的信贷风险管控质量，将信贷风险降到最低。
参考文献：
[1]李昕明,徐晓善.新形势下银行信贷风险管理问题的研究[J].现代经济信息,2015(19).
1.外因：经营环境风险因素多,制约强度大
（1）政府信贷风险的客观存在。所谓政府信贷风险是指在政府信用的引导下,银行向政府发放的或者向与政府有关联的企业发放的贷款,由于政府行为而使银行面临的坏账风险。它是以市场化的面目出现的,银行可能并未与政府发生直接的信贷关系,但信贷风险的发生却与政府的行为密不可分。
（2）消费信贷的法律环境不完善。我国目前尚未建立起一套完备的个人信用制度。与消费贷款相关的法律不健全。对失信、违约的惩处办法不具体。对出现的问题往往无所适从,风险控制难以落实。
（3）企业财务报表失真及集团客户关联交易问题突出。银行目前遇到的很大困难是企业提供的财务报表不真实,使得银行的评估办法基本无效。尤其上市公司的财务报表很难审查,由于上市公司大都是部分上市,上市公司的现金流状况说明不了问题,因为他们与集团之间存在着重大关联交易,而集团公司则往往借助多种融资渠道,形成覆盖银行、证券、保险以及上市公司的复杂的企业簇群。这种跨领域的多元化集团运作,增大了公众、监管机构、中介机构的监管难度。而一旦问题爆发,加大银行贷款的风险。
2.内因：商业银行存在着制度上的缺陷
（1）信贷风险控制目标不明确。商业银行缺乏信贷风险与效益整合管理的理念和信贷风险与效益整合管理的机制。表现在信贷管理缺乏清晰的权力责任制度和激励约束制度,当激励不足时信贷人员会选择消极怠工,而激励过分时则容易选择铤而走险。同时,当贷款出现问题时,往往通过所谓信贷委员会的集体负责制度来承担责任,结果是人人负责而人人又不负责,使得责任的追究无从着手,以致在业务发展与风险控制之间进行单向选择,或是片面追求信贷资产质量,以致信贷业务持续萎缩;或是无视信贷资产风险,盲目发放贷款,不良贷款率居高不下。
（2）信贷风险制度执行不力,存在制度流于形式的问题。一是贷前调查作为风险控制的关键环节,信贷人员做不出有深度的调查,对于企业提供的报表数据轻易采信和运用。二是贷后检查作为风险控制的重点环节,放松对贷款企业的后续管理贷后管理仅限于应付日常制度检查的需要,不能真实反映企业的实际情况,造成贷款预警机制失灵。三是没有建立起直观科学的风险控制指标体系,对企业财务指标的风险预警、监控信息体系过于复杂不易于操作。
（3）信贷风险控制广度不够。长期以来,国有商业银行缺乏风险全程控制的理念,忽略对风险事前、事中控制。在对客户目标的选择定位、贷款发放、贷后管理和贷款责任等方面存在诸多薄弱环节。
（4）信贷风险控制力度大小失当。在经济杠杆运用上,发放贷款给予一定奖励,清收不良贷款也给予重奖,造成贷款发放数量越大、质量越差则奖励越多,而质量越好却奖励越少的异常机制;该重奖的信贷资产没有得到重奖,不该重奖的信贷资产却因清收了大量不良贷款而得到了实实在在的巨大奖励。
二、应对措施探讨
1.逐步建立全社会范围的个人信用制度
建立科学有效的个人征询体系是银行控制消费信贷风险的前提保证。从目前的实际出发,可以分两步走:先在银行内部建立全行性个人客户信用数据库,同时加快建立国内各金融机构之间的信息交换制度;第二步,由中央银行牵头建立一个股份制个人征信公司,联合金融机构、政法部门、劳动管理部门、企事业单位以及科研机构等,搜集整理个人收入、信用、犯罪等记录,评估个人信用等级,为发放消费信贷的金融机构提供消费者的资信情况。
2.加快实行浮动贷款利率
人民银行应加快利率市场化进程,在利率浮动比率、贷款比例和期限安排上,给商业银行以更大的余地,以便更好地为客户服务,更好地防范风险。
3.加强贷后管理,完善信贷全过程风险控制
（1）规范贷后管理程序和内容。贷后管理包括贷款发放或其他信贷业务发生后的账户监管、贷后检查、风险预警、贷款风险分类、客户维护、有问题贷款处理以及贷款回收和总结评价等。从信用发生到收回必须建立严格、规范、科学的管理程序,明确各环节管理内容和要求,建立考核制度,确保贷后管理程序明确,内容规范,要求具体。
（2）明确贷后管理职责。明确客户部门、信贷管理部门、风险资产管理部门以及法律、财务、审计、监察等相关部门的职责,使各部门之间形成管理合力,避免相互推诿扯皮。理顺经办行与管理行贷后管理关系,明确各自职责,共同做好贷后管理工作。
（3）建立分层次的贷后管理体系。按授信额度、风险程度、管理难度确定直接管理客户对象,对审批的重点客户、跨区域集团客户、系统性客户、行业龙头客户、直接营销客户建立重点管理制度。管理行信贷管理部门风险经理要充分利用人民银行信贷登记系统和本行信贷管理系统,全面了解和掌握客户信息;客户部门要建立重点客户的定期联系协调机制,参与现场检查,组织落实贷后管理内容。
（4）完善风险预警机制。设定科学、有效的风险预警信号,规范贷后检查的频率和内容,前瞻性地发现客户潜在风险并通过风险预警快速反应机制在更高层次、更短时间内采取最合适、最有效的风险化解措施,最大限度地维护信贷资产安全。
（5）建立责任追究机制。“违章必究”才能保证“有章必循”。贷后管理流于形式的许多原因就是职责不明,追究不力。要通过设定各责任人贷后管理的“高压线”,对不履行贷后经营管理责任、信贷资产出现风险或出现风险不能及时化解造成损失的必须追究其相应的责任。
4.对集团客户授信风险防范应当做到多方联动、措施及时,从源头、流程和硬件建设上对集团客户进行综合化管理
(1)抓源头。完善集团客户管理制度,收集客户的全面准确资料,理清集团客户内部关联,为准确判定集团客户和确定授信提供信息支持。从客户的公司治理结构、财务制度、经营业绩、行业发展等方面进行综合评价,将产权明晰、公司治理结构完善、管理严格规范的优质客户纳入授信视野。
(2)抓流程。将监督管理贯穿在授信业务的全过程,变重放轻管、重贷前轻贷后的点式管理为前后并重的全流程管理模式。加强对集团客户的财务信息的收集和财务活动的监控,将客户的重要资金运用控制在视野之内。
(3)抓硬件。商业银行应进一步提高电子化建设,尽快将客户信息综合汇总,实现全系统客户信息的共享,上下联动的立体型、综合化管理。通过电子化建设,将全系统授信业务的前期调查、复查复核、审查审批、贷款发放、贷后管理、业务分析、档案管理等环节纳入标准化程序,实现授信业务操作流程的全程电子化控制,克服或减少授信业务中的信息不对称现象。
参考文献：
[1]范南,王世纬.Creditmetric模型及其对我国银行信用风险管理的借鉴[J].金融论坛，2002,(5).
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[3]张吉光.正视政府信贷风险[N].国际金融报.2003-10-20.
关键词：普通高校；信贷资金；财务风险；风险控制
为有效控制信贷资金财务风险，2004年7月，教育部与财政部联合印发了《关于进一步完善高等学校经济责任制，加强银行贷款管理，切实防范财务风险的意见》，对高校贷款的指导思想、贷款资金的使用方向和管理均作了具体规定，进一步加强了高校贷款行为和资金管理。这是政府部门为指导高校规避财务风险而制定的指导性政策。
高校的信贷资金属于高校的借入资金，属于高校的负债，与国拨经费和学费有着本质的区别。高校利用信贷资金需要支付资金成本和按期归还本金，存在着一定的财务风险。所谓财务风险就是高校取得信贷资金后存在着债务负担过重而影响高校正常财务支付和不能按期归还贷款本金和利息的可能性。如果贷款不能展期，甚至还存在着被债权人而破产还债的可能性高校对信贷资金的使用必须坚持“经济效益”的原则，注重投资质量。注重分析投资后是否能为学校带来更多的资金回流，也就是能否创造新的更多的收入。另外，信贷资金的使用应经过严格、合理的专家论证，避免出现个别人的“拍脑门工程”和无效投入，避免给学校财务造成新的更大的困难。总之，学校在信贷资金的使用上必须坚持效益原则，既要努力扩大收入，又要严格控制办学成本，不断提高信贷资金使用效益。由于高校长期存在着资金短缺的问题，一些高校申请到信贷资金以后，觉得资金有了溢余就随意消费，乱上建设项目；还有一些高校缺乏长远规划，过于追求短期利益以至基建摊子铺得很大。这些行为只会进一步加大财务风险，给高校的资金运转带来更大的压力。因此，作为高校应严格控制和防范财务风险，应在以下几方面做好工作。
（一）建立高等院校的偿债准备金制度
高校利用信贷资金，要还本付息，当支付的利息相对数较小时，可列入当年的经费支出中，但本金一次偿还时会造成高校财务支付困难。如作者所在的高校，在2006年一年中，归还到期贷款本金5000多万元。这对于一个年收入只有9000多万元的高校来说，一年内归还的贷款本金和利息就占去了一半以上，是一个相对较大的数额，曾一度使该高校财务陷入困境。财务账上没钱，教职工手中的积压了大量的票据不能报销，教职工工资不能按时发放，搞得人心惶惶。影响了教职工对学校发展的信心，影响了教职工积极性的发挥。由此看来，建立高校的偿债准备金制度是完全必要的。同时，由于现行高校会计制度规定高校固定资产不提折旧，固定资产在使用中耗费的价值得不到补偿，高校偿还银行贷款就没有稳定的资金来源。为了弥补高校会计制度的缺陷，也为了高校不至于因偿还贷款而发生财务风险，应建立偿债准备金制度。高校在编制年度预算时，根据债务规模和贷款期限，按2%~3%的比例提取偿债准备金，在事业基金中留足这一数额。
（二）建立有效的风险防范机制，确定合理的贷款规模
对高校来说贷款不可能是无限制的，“应该贷多少款和能贷多少款”是高校在贷款时应考虑的问题，也就是说贷款规模要与学校的发展规模相适应。如果学校贷款规模超过学校的承受能力，学校将面临财务风险。因此，高校为防范风险，通过建立贷款风险评价模型来确定合理的贷款规模，建立有效的风险防范机制。
高等学校贷款的前提条件是必须保证未来一定期间内每年具有可用于偿还贷款本息的可偿债资金，高校的收入来源可分为限定性收入（有指定用途）和非限定性收入（无指定用途）两大类。只有非限定性收入才能作为高校偿还债务本息的资金来源。
非限定性收入=（非专项教育经费拨款-附属中学教育经费拨款）+教育事业收入+附属单位交款+其它经费拨款+上级补助收入+其他收入
高校的正常运转和发展必须首先确保必要的刚性支出。
必要的刚性支出=（基本支出-科研支出-已贷款利息支出）+对附属单位补助支出
非限定性净收入=非限定性收入-必要刚性支出
考虑到高校非限定性净收入不可能全部用于偿还贷款本息，因此，各高校可结合实际按一定比例确定可用于偿债的非限定性净收入。
为平衡各年收入与支出中偶然因素的影响，可以年均非限定性净收入Ro为基数，以n年期同期银行平均贷款利率i为折现率，计算未来n年累计非限定性净收入现值。具体方法如下：
（1）年均非限定性净收入Ro=近两年非限定性净收入之和/2
（2）n年期累计非限定性净收入现值=Ro×限制系数f
式中，g为设定的非限定性净收入增长率，n为期间数（年），i为同期银行贷款利率。
n年期累计贷款控制额度=n年期累计非限定性净收入现值+一般基金中可用于偿债资金（可按一般基金的20%~50%测算）。
n年期累计新增贷款控制额度=n年期累计贷款控制额度-累计为偿还贷款余额。
通过以上公式我们可以大致计算出学校的贷款规模的上限。需要注意的事，此公式在实际运用中还要结合学校实际情况，分析考虑各种因素灵活把握。
（三）继续拓宽高校经费筹措渠道，分散贷款分险
信贷资金是高校筹集资金的主要渠道，但单一的筹资渠道会增大高校的财务风险。为有效地规避财务风险，高校应建立多渠道筹集资金的机制，分散风险，增强还贷能力。银行信贷资金作为高校的一项负债，需要高校在未来一个确定时期内支付本金和利息，从而构成高校的一项负担，对其计划不周，管理、使用不当，很可能带来极大的负面作用。对此，高校要把清理负债，按期归还各种借款当作一件大事来抓。高校财务部门要从资产负债率、流动比率、经费自给率等方面正确分析财务状况，认真进行预测分析，保证银行的信贷资金到期归还。
（1）挖掘传统经费来源渠道
政府拨款是大学经费来源的主要组成部分，并且这部分资金属于高校的自有资金，既没有资金使用成本，也不需要归还。因此，大学应积极与政府尤其是地方政府建立良好的关系，并瞄准政府的需要，尽可能多地争取科研课题和经费。
另外，学生拖欠学费是全国高校普遍面临的问题。这其中固然有因家庭贫困交不起学费的原因，但是恶意欠费现象也比较严重。全国高校平均欠费率达25%左右。目前，高校通过提高收费解决资金紧缺问题可行性不大。但是，如果能够通过高校收费制度创新，加大工作力度，全校齐动员，有关部门通力配合，齐抓共管，尽量降低欠费率，把能收的学费尽可能多地收回来，也可以为高校增加经费来源。提高高校的自有资金比例，增强高校的实力和抗风险的能力。
（2）募捐向制度化、规范化方向发展
大学争取社会捐赠是一种传统。为了更好的发挥这一传统筹资渠道的优势，大学应该设立专门的募捐机构，发挥大学董事会的作用，扩大募捐范围。
募捐已成为国外大学，尤其是美国大学应对经费紧张挑战的重要策略之一。1996年，美国斯坦福大学接受了惠普公司的创始人之一惠莱特的3亿多美元的个人捐款。如此之大的捐款，对于大学发展已经不是可有可无的点缀。1994年美国大学所接受的捐款总额为124亿美元，占高校总收入的7%。新加坡于1991年成立了大学教育基金，5年时间共获得捐款6.2亿新元，为新加坡国立大学和南洋理工大学的发展做出了贡献。
高校教育基金会在我国是新事物，近几年许多高校也意识到成立基金会的重要性与紧迫性，纷纷筹建申报基金会。清华基金会成立于1994年初，现有专职、兼职工作人员10人，至今已筹集资金一亿多元，捐助资金共4亿多元，资助校内各级各类项目几十个；北大教育基金会成立于1995年，有专职人员12人，下设：行政部——负责资金的管理使用；财务部——负责资金的运作；业务部——负责筹款。至今筹集资金几亿元。清华、北大基金会都设有奖学金、奖教金等，教育基金对学校资金不足的填补起到了很重要的作用，北大基金会每年向学校提供几千万元的项目资助费。基金会的钱可拿来用在学校、政府不可能或支付不了的方面。
高校应积极借鉴国内外高校经验，充分利用校友遍布天下的优势，为学校的建设筹集资金。拓宽高校资金来源渠道，分散信贷资金风险。
（四）成立专门的信贷资金管理组织机构，加强信贷资金管理
成立专门的信贷资金管理机构，对信贷资金进行全过程的监督和管理，以降低信贷资金财务风险，提高资金使用效率。
成立以校长为组长，监察、审计、财务、基建等重要职能部门参加的信贷资金管理小组，对学校一定时期内拟贷款项目进行考察、分析、论证。在项目可行的情况下，拟定贷款计划，初步确定引进信贷资金的金额、期限等，经学校有关会议通过后签订贷款合同书。
财务部门要设专人对信贷资金进行管理，建立台账，按贷款银行逐笔登记贷款日期、金额、利率和到期日等明细情况，每日要编制使用信贷资金计划表和偿还信贷资金计划表，报信贷资金管理领导小组及校领导。使领导对信贷资金的规模、使用情况、到期日分布情况做到心中有数，同时，为学校决策提供相关依据。
信贷资金管理小组对信贷资金使用的全过程进行跟踪、监督、验收，并及时处理信贷资金使用过程中的管理不善等问题，在条件允许的范围内，对信贷资金的使用效益进行考核分析，增强提高信贷资金使用效率的动力。
（五）建立最佳信贷资金组合，降低信贷资金风险
所谓信贷资金组合是指在一定数量的信贷资金中，短期贷款和长期贷款的比例，也称信贷资金的长短期结构。确定合理的信贷资金组合，结合合理的贷款规模，不仅可以减少财务风险，还可以节约资金成本。在信贷资金占高校资金来源一定比例的情况下，信贷资金利息支出占用了教育事业费的一定份额。因此，减少贷款利息支出，节约资金成本，是提高信贷资金利用效率的一条有效途径。高校要根据本校的发展规划、项目计划、工程进度、收入与支出情况，在充分考虑货币时间价值的情况下，实行短期贷款与中长期贷款相结合，分期分批贷款，确定最佳的贷款规模与贷款期限的组合，防止盲目贷款和增大财务风险现象的发生。
参考文献
1、杨周，施建军.大学财务综合评价研究[J].北京：中国人民大学出版社，2002
关键词：小额贷款公司；信贷风险；风险管理；措施建议
一、小额贷款公司简述
小额贷款公司作为一种新型农村金融机构，被称为“草根金融”，与银行等金融机构不同，旨在为农村贫困地区提供金融服务，达到扶贫效果，促进农村金融的和谐发展，拉动农村经济的稳步上升。我国正在试点推行的小额贷款公司是源于民间金融，可以看作是农村金融的催化剂，推动民间金融向正规金融的过渡、转化。
从性质上说，《关于小额贷款公司试点的指导意见》指出：小额贷款公司是指由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务，自主经营、自负盈亏、自我约束、自担风险的有限责任公司或股份有限公司。其应执行国家金融方针和政策，在法律、法规规定的范围内开展业务。
二、信贷风险归类
1、流动性风险。流动性风险是指小额贷款公司由于自身资金流动性的不确定性变动而遭受经济损失的可能性，
2、市场风险。市场风险是指未来市场价格的不确定性对小额贷款公司实现其既定目标的不利影响。
3、信用风险。信用风险是小额贷款公司面临的主要风险，是指借款人因各种原因未能及时足额偿还债务或贷款而违约的可能性，造成贷款逾期、呆滞或死账等情况而带来的风险。
4、操作风险。操作风险指的是由于金融机构本身内部程序的缺陷、管理制度的不完善或是工作人员操作失误、诈骗、突发事件等因素所造成的风险。
三、信贷风险生成机理
1、内部制度设计存在缺陷。小额贷款公司“只贷不存”，资金来源主要为股东缴纳的资本金、捐赠资金、来自不超过两个银行业金融机构的融入资金及经国家有关部门同意的其他资金来源；在法律、法规规定的范围内，从银行业金融机构获得融入资金的余额不得超过资本净额的50%。
2、内部信用评估制度不健全，监督机制不完善。目前我国小额贷款公司内部信用评估制度尚不完善，缺乏标准的信用评估体系，信贷人员只能根据借款人单方面提供的信用材料来确定其资信情况，安排贷款事项。此外，对贷款的检查监督机制也不完善，对逾期贷款的跟踪不够明确，常出现借款人下落不明、代他人贷款等现象，增加了不良贷款率，提高了风险产生的可能性。
3、信贷人员素质较低，缺乏规范性操作。由于小额贷款公司处于兴起阶段，规模较小，对人才的吸纳能力不够，目前大量信贷人员的文化水平不高，业务技能也有所欠缺，在职业道德方面也难做到足够的保障，在利益驱使下，违反规定，未严格按照“贷前调查、贷中审查、贷后检查”的操作程序进行信贷活动，必将干扰正常的贷款行为，埋下风险隐患。
4、自然环境等不可抗力。小额信贷作为一项支农金融服务，贷款的对象是农户和乡镇企业，贷款的用途和收回主要依赖于农业生产经营的收入，农业生产经营对自然环境具有很强的依赖性，当自然灾害发生，会直接影响农业生产经营成果，降低农民收入，削减了农户的还贷能力。
5、法律定位不明确，缺乏监管主体。一直以来，小额贷款公司的发展都缺少相关的法律明确其地位，我国大部分小额贷款公司注册为非政府组织，而非政府组织小额信贷并未获得法律保障的合法身份。绝大多数的小额信贷处于一种临时性的法律地位，缺乏明确规范的主体资格。
四、完善信贷风险管理的措施建议
1、加大政策扶持力度。一方面，政府可以给予税收优惠，如减免税收，促进小额贷款公司的起步发展；另一方面，政府可给予一定的风险补助、利息补贴，简化贷款程序，扩展小额贷款公司的融资渠道，扩大资金来源，鼓励各机构团体对小额贷款公司提供资金支持。
2、完善法律保障。应尽快出台有关小额贷款公司的法律，加快其立法进程，确保小额贷款公司的有序发展。对其信贷业务及监管做出明确规定，规范小额贷款公司的信贷业务发展。对于小额贷款客户信用违约等违法行为应尽快制定相应的处罚规定，严打严抓，用法律手段维护小额贷款信贷资产的安全性。
3、加强风险监管。有效发挥各部门的监管合力，对小额贷款信贷业务的监管主体及职责做出明确规定，将人民银行、银监会、各地金融办等联合起来，形成监管体系，明确各监管主体的职责、权力，分工监管。其次，实行专门化监管，对信贷业务的贷款过程实现细分专门监管，如对贷款对象、贷款利率的监管，做到多方位规范监管。最后，充分发挥各级政府的监管作用，各监管主体应积极配合政府进行全方位多层次监管。
4、建立健全风险内控系统。首先，要设置科学的信贷风险管理组织，及时发现风险、治理风险，准确执行上级指示，构建有效的风险管理系统；其次，要严格参考信用评级体系，合理地核准授信额度，规范贷前、贷中、贷后各项工作，加强贷款风险管理，这样可以有效防范信用风险；再次，要不断创新，加强对贷款流向、用途的监控。
在内部系统建设方面，要加快数据库的建设步伐，为风险评估提供数据基础，对每项贷款要有详细记录，对每个客户的信用资料要跟踪统计。除此之外，还要定期更新检查硬软件系统，防止系统故障带来的操作风险。
5、加强信贷人才的培训。首先，要完善自身发展，加大对优秀人才的吸引力，充实风险管理岗位的人才需求，保证工作人员的专业知识和业务技能，也要创造良好的风险控制环境和氛围。其次，对入岗、在职员工要开展岗前培训和岗中培训，不断完善工作人员的知识水平，道德素质，强化技能训练，降低由于自身职业素养和操作失误带来的风险，提高其风险防范意识。第三，要建立有效合理的激励约束机制。完善考核系统，对员工进行合理考评，采取相应的奖惩措施，以鼓励对风险管理有突出贡献的员工，惩罚不合格员工，以此降低操作风险。
6、规范客户信用行为
小额贷款公司面向的客户群体特殊，收入低，文化水平低，信用意识浅薄。所以，提高其信用水平，收入水平对信贷风险的防范起到关键性作用。可以在政府倡导协助下，改善社会信用环境，营造有信用的贷款氛围，如前所述，加大对违约行为的惩罚力度、严格遵守信用评级制度等，都可用来规范农户贷款的行为，从而降低信用风险的产生。（作者单位：安徽大学经济学院）
参考文献
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[4]胡聪慧.《小额贷款公司的信贷风险及其控制——基于平遥模式的调查与思考》.《经济研究》，2008（1）：85-87
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关键词：信贷风险；农村信用社；风险意识；信用管理；预警系统
一、引言
金融机构在经营过程中，一定注意不能忽视风险。农村信用社作为服务农村经济社会发展的重要金融机构，其信贷风险管理更是显得非常重要。进入新时期，农村信用社面临的市场环境正在发生着改变，农村地区经济结构在升级转型，尤其是一些乡镇企业，在产业结构调整中，可能会面临压缩产能，淘汰落后工业等新问题，这就容易给信贷业务产生一定不利影响。基于这种情况，需要对当前农村信用社信贷风险管理的相关问题进行探索研究。
二、农村信用社信贷风险管理的现状
1.不良贷款占比较高。农村信用社的贷款客户主要是农村农户以及乡镇企业，在近些年受到国内宏观经济下行以及产业结构升级转型的影响，很多过剩的产业出现亏损。一些乡镇企业经济效益变差，农村农户的种植、养殖等产业，也容易受到市场供需、自然条件等影响，这就使得一部门贷款难以按期偿还，加之一些其他不利因素，导致农村信用社的不良贷款率上升。2.信贷风险管理权责不明。农村信用社在信贷风险管理方面，还没有形成科学合理的管理机制。基层信用社往往过于看重信贷业务的增长，将主要精力放在如何提升信贷业务量方面，而对信贷风险管理不够重视。信贷人员的尽职调查工作容易受到多方因素的影响，很难做出客观公正的判断。这就容易导致信贷风险管理出现漏洞。在信贷风险管理权责方面，没有明确的界限划分，容易导致信贷风险管理责任的互相推诿。3.信贷人员风险意识不足。农村信用社经常会出现违规放贷的情况，这一方面与信贷风险管理机制有关，另一方面也主要是受到信贷人员个人职业道德素养和风险意识的影响。如果信贷人员的风险意识不足，在处理相关的信贷业务时，就不会采取合理的风险规避手段，容易给信贷业务埋下风险隐患。
三、信贷风险管理出现问题的主要表现
1.信贷业务经营活动中存在道德风险。农村信用社存在部分经办人员和管理人员为了个人利益，纵容实际用款人提供虚假合同、协议等证明性材料，甚至仅以取得借款人身份证复印件替代贷前调查和面签工作，对被套取的信贷资金实际用途放任不管。同时，也存在部分借款人信用观念淡薄,通过采取伪造中标通知书、销售合同，利用关联企业虚构项目等违规手段套取贷款用于其他用途的现象，降低了信用社信贷资产质量。2.信贷业务管理程序上存在操作风险。首先，贷前调查未尽责。贷前风险甄别不到位是其中的主要原因，以个人贷款业务为例，信贷人员对个人的信用调查基本上依赖于借款人的自报及其就职单位的说明，对借款人的资产负债状况、社会活动等缺乏正常程序和渠道进行了解征询，导致银行和客户之间的信息不对称。其次，贷款抵押担保不合规。信用社在办理抵押贷款时，未严格办理相应的评估抵押手续，抵押率严重不足，部分抵押权变现能力弱，抵押担保形同虚设。再次，贷后管理不到位。部分借款人对大额信贷资金专款专用意识不足，贷后资金用途不实，如某支行发放项目贷款用于某开发区基础设施建设，但信贷资金到位后，贷款单位挪用项目资金用于投资、购车、旅游等支出。最后，期限管理不规范。个别银行为掩盖不良贷款，美化报表数字，通过采取借新还旧的方式不断转化贷款，名义上延续了债务追索期限，但实际上容易造成银行失去追偿机会，延迟了风险暴露，使信贷资产始终处于高风险状态。3.信贷业务合规性不足。一是政府融资平台贷款存在不规范行为，如贷款用途未按文件规定直接对应真实项目、退出类平台不符合退出条件、部分贷款仍由地方财政担保等。二是贷款收费存在不规范经营问题。信用社在向客户放贷时往往以财务顾问费方式向借款人收取费用，甚至在没有提供有效服务的前提下直接按融资金额的一定比例收取费用，提高了借款主体的融资成本，增加其偿债压力。
四、加强农村信用社信贷风险管理的措施建议
1.坚持依法治社，严守风险底线。农村信用社信贷风险管理的强化，一定要坚持依法治社，严守风险底线。例如，新疆农村信用社，在信贷风险管理方面，全面落实依法治社的方略，树立法治理念，运用法治思维，采取法治方式，坚持在党的领导下，依法治理，合规经营，努力塑造法治农信的良好企业形象。注重员工法律素养和合规意识明显提高，形成崇尚法治、遵守法律、依法办事、按规矩办事的良好风气；行社依法治理水平明显提高，实现管理制度化、制度规范化、操作流程化、流程信息化，形成决策科学、管理高效、执行有力、运转协调的工作秩序。2.合规经营，主动调整信贷结构。在加强信贷风险管理过程中，新疆农村信用社持续做好合规经营，紧抓信贷风险管理各项工作的落实。例如，区联社党委确立了多项应对新常态的业务战略转型，包括调整存款结构，夯实稳健发展基础；调整信贷结构，压缩非农贷款占比，做到农户贷款广覆盖、可持续。此外，将小微信贷业务提升到战略转型的高度，加大小微企业贷款营销及管理机制建设，加快产品创新。通过提高农业信贷业务量，压缩非农信贷占比，进一步优化了信贷资产结构，使得信贷资产质量得到进一步提升，在一定程度上降低了信贷风险隐患。3.定期看展信贷风险管理检查工作。为全面落实信贷业务风险管理，强化业务合规操作，有效防范经营风险，信用社要定期组织开展信贷管理风险检查工作。新疆农村信用社为确保检查质量和效果，成立了专项检查小组，查前拟定了检查方案、清单、要点、内容，对检查中发现的问题，认真分析问题原因，查找管理薄弱环节，落实整改责任，明确整改时间和要求，监督经办支行整改落实。以每次检查为契机，围绕业务、流程、管理、员工四个维度分析信贷业务领域中各环节容易滋生的重要风险问题，及时化解或缓释风险，做到“查全、查深、查实”，及时管理提示，确保信贷业务合法、合规、有效。4.应用现代信息技术，提高信贷风险管理效果。现代互联网信息技术发展迅速，农村信用社在信贷风险管理方面，要积极引入新的技术工具，提高信贷风险管理的效果。例如，新疆农村信用社通过引入新一代信贷系统，实现了全口径授信业务的额度统一管理及限额管理；实现了规范、及时、差异化的资产风险分类及减值计提测算、押品管理、风险预警、贷后检查等多维度的风险管理功能；实现了多维度动态灵活配置的授权管理体系。新的信息技术工具在提高信贷决策效率、提升服务客户水平方面，发挥信息化系统的支撑和保障作用。
五、结语
新形势下农村信用社在信贷风险管理方面，要进一步提高重视。要从信用社发展的长远角度，逐步建立起一套科学、合理的信贷风险管理机制，并做好风险预警和规避措施，这样才能有效降低信用社发生信贷风险的概率，从而促进农村信用社长期健康稳定的发展。
参考文献：
[1]邵琦.LLZ农村信用社小额信贷业务风险管理研究[J].山东理工大学,2016-04-15.
[2]闫斐.盐池县农村信用社扶贫信贷风险管理研究[J].宁夏大学,2016-04-01.
[3]刘春龙.试论农村信用社信贷风险管理中的问题与对策[J].经营管理者,2014-05-15.
【关键字】农村信用社；风险识别；评估和管理
农村信用社是我国金融体系服务农村金融的主力军，在支持农村经济发展和服务“三农”方面发挥着不可替代的作用。但是长期以来，农村信用社的经营管理体制没有得到较好解决。
一、农村信用社信贷风险识别和评估
第一，农村信用社普遍存在着授权管理上的缺陷。农村信用社在进行信贷管理时要不然授信过度，要不然就授信不足，授信管理工作存在着严峻的缺陷。首先，农村授信工作存在着一定的盲区，一些常年外出务工的农民和工作人员的信用程度是难以评价的；其次，信用评定基础工作薄弱，没有完善的工作程序，一些地区的农村信用社甚至根据行政级别或者人机关系来确定相关人员的信用等级；再次，信用等级和贷款的发放之间逻辑联系不紧密；最后，农村信用社的年度审核机制运行缺乏力度并且存在着重复授信的情况。
第二，农村信用社制度安排不合理。农村信用社贷款风险存在的主要原因在于制度安排不够完善和合理。金融机构在生产经营过程中的首要目标就是获取经济利润，但是追求利润最大化的目标也使得农村信用社将目光聚焦在业务拓展和市场扩张之上，但是却忽视了对风险的评估和管理。在农村信用社日常经营中，很多工作人员对风险管理的认识还停留在感性层面上，信用社自身也没有针对信贷风险管理进行专门的制度安排，这导致了它们虽然在某些业务领域上有所创新，但是却依然缺乏基本的科学支撑。制度缺陷已经成为目前阶段制约农村信用社发展的主要掣肘。
第三，农村信用社业务操作漏洞频出。农村信用社在进行风险管理的时候存在诸多漏洞，比如说岗位职责划分不清、操作风险漏洞频繁出现、客户经理只顾业务拓展而忽视风险识别等等。农村信用社工作人员构成成分比较复杂，既有正式工人又有临时员工，顶岗、混岗和跨岗的现象屡禁不止。另外，农村信用社在监督的力度和深度上都和其他金融机构相比远远不够。
第四，农村信用社贷款决策科学的理论基础作为支撑。农村信用社在授信过程中盲目决策、随意决策和武断专行的情况依然没有得到解决，法人治理结构理念的缺失使得董事会、监事会和管理层在日常工作中经常出现职能上的交叉，相关的议事机制和权利分配机制得不到贯彻和实施，由此导致了决策过程不科学、风险管理不到位以及贷款决策存在风险漏洞。造成这种现象的主要原因在在于决策的权利过于集中，信用社内部的管理机制难以对决策者形成制衡和约束，有的时候决策者不愿意为失误承担责任导致信用社的信贷风险管理难以追责。
第五，农村信用社贷款管理技术有待完善。农村信用社日常管理已经渐渐普及了计算机管理技术和管理方法。计算机的普遍应用使得农村信用社在业务操纵上大大简化了流程和手续，但是与此同时也给其带来了一定的风险。首先，以网络技术为基础的贷款管理能够给予操作者特有的密码和权限，也能对操作者形成监督和保护。而农村信用社的管理层计算机技术相对于基层员工比要低，操作者道德风险程度非常高。其次，计算机网络技术往往能够带来隐蔽性较高的风险，很多管理者的计算机技术水平不足以发现其中潜在的风险。
二、农村信用社信贷风险管理策略
第一，要注重贷款风险的前期评估。农村信用社需要在农户提出贷款申请之后就开始进行贷款风险评估，对农民的个人信用状况、家庭情况、物质基础、还款能力进行综合的评估。另外，农村信用社还要加强针对贷款风险的基础管理工作，持续地对贷款人的贷款风险工作进行评估和管理，笔者认为建立贷款人的个人经济档案是很有必要的，这样可以将借款人的相关资料及时地计入到档案之中，动态地针对贷款人的信贷风险进行评估和识别，随时随地霸把握贷款人的偿债能力和资产状况。
第二，加强对农村信用社贷款去向的监督。农村信用社在进行信贷风险管理的时候需要对贷款投向进行明确的规定，并进行动态的检测。比如贷款投向当地政府推荐的贷款项目的时候，要对贷款人的进行严格的审批，坚持独立信贷的原则，进行实地考察，降低因为政府因素而带来的政治风险，将农村信用社的信贷资金引向资金收益率高的项目，并对具体贷款项目的信贷规模进行严格的规定，约束贷款的投放面，便于贷款进行管理。
第三，要严格控制农村信用社贷款对象。农村信用社经营特点和服务性质决定了其贷款的主要方向在于农业、林业、种植业或者养殖业或者小商品和农产品的零售上，这样农村信用社由于自然灾害带来的信贷风险就远远高于其他金融机构，鉴于此，农村信用社应该积极协助当地政府进行农业保险的推广和宣传，帮助农民增加风险意识、降低灾害损失。另外，农村信用社还要加强对农户的信息指导和指挥，使得借款人能够遵循市场规律，降低经营风险。
第四，强化农村信用社贷款条件的规定。日常经营中，农村信用社需要规定自筹资金和贷款之间的比重关系，我国农村专业化、承包户和家庭农场自有资金必须在全部资金中占据50%以上的比重，这样一方面可以保证贷款资金数额比例较低，产出物获得的利润可以补偿贷款本息；另一方面则可以提升债务人的责任意识和安全意识，避免其不顾风险地进行项目投放，最终浪费资金。
参考文献：
[1]刘增华.浅议农村信用社不良贷款管理及化解[J].会计之友，2016.
一、全面风险管理概述
对于全面风险管理的内涵以及特点进行一个基本阐述，可以帮助商业银行在信贷风险管理领域更好的掌握全面风险管理的要点，从而提升信贷风险管理水平。
1.全面风险管理内涵
全面风险管理是指在风险管理总体目标要求下，在企业经营管理各个环节建立起来完善的风险管理机制，对于风险进行全面分析、全程控制，从而实现企业风险有效控制的过程。全面风险管理的目标包括两个层面，一个层面就是减少风险发生概率，另一个层面就是减少风险发生所带来的损失，具体内涵包括风险的识别、评估以及应对。风险识别是对于潜在的风险进行辨识，及时发现风险苗头，风险评估就是要对风险发生概率以及所带来的损失大小进行评估，风险应对就是如何化解风险以及减少风险所带来的危害。全面风险管理开辟了风险管理的新领域，其中在风险管理方面的重要作用得到了充分的证实，目前越来越多的企业都已经引入或者准备引入全面风险管理，希望借此来实现企业风险管理水平的更上一个台阶。
2.全面风险管理特点
全面风险管理与传统风险管理相比，既存在共同点，同时也存在很多的不同点，对于这些特点进行一个全面把握，是了解以及掌握全面风险管理的前提基础，本文归纳梳理全面风险管理的一般特点，可以归纳为以下几个方面：一是全面性特点，全面风险管理核心要点就在于全面性，全面性意味着风险管理要做到面面俱到，重点突出，对于组织来说，组织经营中的风险种类很多，包括政策风险、技术风险，包括直接风险，机会风险等等，全面风险管理要求将这些风险统一纳入到风险管理的范畴之内，实现对这些风险的全面管理，减少各种风险发生的可能性。二是全过程性，全面风险管理贯穿到了组织各项业务管理活动的始终，业务活动整个过程都伴随着风险管理，这种做法较好的实现了风险的持续追踪，可以根据风险管理环境的变化来进行风险管理的调整。三是全员性的特点，全面风险管理不是某一个部门或者风险管理员工的事情，而是与组织所有人员都相关，当然这种相关性有大有小，全面风险管理要求将组织全体员工都纳入到风险管理活动之中，这样更有助于组织风险管理目标的达成。
二、商业银行信贷风险管理存在的问题
当前商业银行信贷风险管存在很多的问题，解决这些问题是对于商业银行来说是引入全面风险管理模式的重要目的，通过调查分析，本文将商业银行信贷风险管理中存在的问题进行归纳如下。
1.风险管理理念存在偏差
从风险管理理念来看，商业银行信贷风险管理理念存在一定的偏差，这种理念与全面风险管理要求之间存在较大的对立。从商业银行信贷风险管理理念方面来看，银行对于信贷风险管理的认识存在不足，缺少必要的风险理念，没有给予这一工作足够的重视。这种理念下银行在信贷风险管理领域引入全面风险管理模式的积极性不高，甚至对于信贷全面风险管理工作的开展存在一定的抵触以及误解。与此同时，很多商业银行信贷风险管理缺少战略观念、全局理念、全程理念，信贷风险管理没有与银行发展战略相结合，没有从风险管理全局的角度出发进行风险管理规划以及应对，同时也没有树立起来全程控制的理念，这些落后的风险管理理念与全面风险管理的要求冲突，并直接拖累了银行信贷风险管理效果。
2.风险评估不够科学
信贷风险种类很多，识别出来的各种风险，风险有高有底，风险危害有大有小，并不是所有的信贷风险，都需要银行进行应对，只有那些风险发生概率大，造成的危害大的信贷风险，才需要采取应对措施，因此风险评估是否科学将会直接左右银行信贷风险管理效率以及效益。目前商业银行在风险评估方面不够科学，对于信贷风险的评估不够科学准确，银行基本上就是简单的进行信贷的分类，根据经验进行现代风险的估算，实践证明，这种信贷风险评估非常不准确，这必然会影响到信贷风险的进一步应对以及处理的正确性，比如一些没必要干预的信贷风险需要浪费银行更多的精力以及资源。
3.风险应对方法单一
商业银行风险应对方法层面基本上就是以风险补偿为主，银行根据贷款数额以及信贷风险整体水平进行信贷损失拨备，一旦信贷风险发生并带来损失，就用这些不良信贷拨备来弥补。从这种风险应对方法来看明显过于被动，坐等信贷风险带来损失，却不能够主动进行风险预防、分散、转嫁等，这与全面风险管理的要求是相悖的，同时也非常不利于银行信贷风险管理整体水平的提升。
4.风险管理信息系统缺失
信贷风险管理工作的有序开展离不开风险管理信息系统的支撑，对于全面风险管理来说，风险管理信息系统更是离不开的必要支撑，目前商业银行在风险管理信息系统方面缺失，没有能够根据全面风险管理的需要来引入风险管理信息系统，这对于风险管理工作质量以及效率来说都是一个巨大的负面影响，不利用银行及时、准确的评估信贷风险的大小。
5.风险管理人才队伍薄弱
商业银行信贷风险管理方面的人才比较匮乏，尤其是缺少信贷全面风险管理方面的人才，这对于信贷领域引入全面风险管理来说是非常不利的影响。信贷全面风险管理工作本身专业性很强，岗位胜任力方面对于工作人员的知识、能力等都有比较高的要求，所以从这一角度来说，风险管理人才队伍的薄弱会成为信贷全面风险管理实施的阻碍。
三、商业银行信贷全面风险管理策略
针对商业银行信贷风险管理中存在的问题，结合全面风险管理理论的内容，本文提出商业银行信贷全面风险管理工作关键是要做好以下几个方面的工作。
1.树立全面风险管理理念
全面风险管理与传统风险管理的不同要求商业银行信贷领域全面风险管理的开展需要树立正确的风险管理理念，商业银行信贷风险管理人员需要深刻学习理解全面风险管理的内涵以及要求，摒弃传统的信贷风险管理理念，在正确的理念下来开展全面风险管理。在全面风险管理理念的内容方面，商业银行信贷风险管理人员关键是要树立全面统筹、全程控制、全员参与的基本理念，将信贷风险管理
进行统一的安排，有专门的风险管理委员会来负责这一工作的开展，持续跟踪信贷风险，根据风险变化进行风险应对策略的必要调整，将信贷风险管理相关人员的努力统一到信贷风险管理目标之下，从而推动全面风险管理水平的提升。
2.科学评估风险大小
商业银行信贷全面风险管理的核心就是要科学评估风险大小，信贷风险种类很多，这些风险发生概率以及所带来的危害不尽相同，因此需要科学进行现代风险的评估，准确把握风险大小，然后决定具体的应对策略。在信贷风险评估方面，商业银行需要引入定量以及定性结合的风险评估模型，制定科学完善的风险指标体系，广泛收集相关资料，然后对于风险进行评估，最大限度的提升风险评估的准确性。为了确保信贷风险评估分析的顺利开展，商业银行很有必要对于信贷风险评估人员进行一个简单的培训，让其掌握信贷风险评估要点。对于评估风险进行必要的归类整理，明确哪些风险需要应对，哪些风险不需要应对，针对不同的风险应该采用何种应对策略。
3.完善风险应对方法
在风险应对方法方面，商业银行需要积极拓展创新，不仅仅是要做好信贷损失拨备工作，同时更要将风险应对关口前移，综合运用好风险预防、风险转嫁、风险规避、风险分散等风险应对策。不同的信贷风险对于商业银行来说需要运用不同的风险应对策略，对于那些银行不可承受的信贷风险，理性的选择就是规避，避免风险发生所带来的巨大损失。对于那些可以预防的风险，需要注意信贷风险预防，构建完善的信贷风险预警体系，一旦信贷风险超过了预警线，就要及时的采取措施进行解决。信贷风险管理中的风险转嫁简单来说就是将信贷风险转嫁给他人，典型做法就是资产证券化，商业银行可以将那些不良的信贷资产进行证券化，售卖给其它投资者，从而转嫁风险。总之信贷风险应对方法很多，需要银行信贷风险管理中做到灵活引用，根据信贷风险情况进行应对策略的选择。
4.加强风险管理信息系统建设
商业银行信贷全面风险管理工作的开展需要构建与之相适应的风险管理信息系统，风险管理信息系统在提升全面风险管理水平方面具有不可替代的重要作用。商业银行信贷风险管理中，需要立足全面风险管理基本特点以及要求，邀请风险管理信息系统开发企业来进行需求调研分析，开展定制式的信贷风险管理系统开发，确保这一系统的功能完备、操作简单，从而能够充分发挥风险管理信息系统对于信贷全面风险管理的支撑作用。
5.注重风险管理人才队伍建设
【关键词】 金融危机 视角 信贷风险 管理
信贷风险管理是现代商业银行风险管理的核心内容。2008年受美国次贷危机和全球金融风暴的影响，不仅使我国商业银行面临的金融风险日益增加，更为中国商业银行理清发展战略、加快国际化发展提供了有益的借鉴和难得的发展新机遇。因此，我国商业银行必须正视次贷危机所带来的机遇与挑战，尽快重塑信贷风险管理组织架构，再造信贷风险管理流程，对信贷风险实行多纬度管理，形成信贷风险监督管理机制，运用信贷风险控制手段，应用信息化系统，提高自身风险识别和控制能力，以保证商业银行的健康发展。
一、重塑信贷风险管理组织架构
1、变革横向信贷风险管理组织架构
（1）推行前台、后台功能的分离。前台、后台分离，即贷款的调查岗位和审查岗位必须分离，这是提高贷款决策水平、防范信贷风险的重要举措。只有建立相互独立、相互制衡的部门，才能从体制上真正减少这种经营目标在部门（负责人）内的冲突。商业银行正是在这种风险与收益的平衡中实现经营目标的。所以，构建营销与风险管理平衡机制，成为商业银行组织架构改革的一项重要内容。经过组织架构变革，业务营销部门能够集中精力专门研究信贷市场，组织力量进行信贷业务营销，信贷风险管理部门也可以独立地行使自己的风险管理职能，搭建市场与风险的制衡机制。
（2）组建独立的全面风险管理部门，协调各类信贷风险管理。我国商业银行应组建独立的专门负责全面风险管理的部门，加强董事会、风险管理委员会有关业务经营战略和风险偏好的传导，并及时将实施效果反馈给董事会及相关委员会。具体职能包括：牵头负责全面风险管理工作，汇总、报告全行各类风险（包括信用风险、市场风险和操作风险等）管理工作情况，构建全面风险管理体系；组织推动内部评级法工程，负责收集、整理、分析与测算各类风险要素数据，进行模型设计；汇总各类风险管理工作情况，报总行风险管理委员会和董事会风险管理委员会审议等。
2、改善纵向信贷风险管理组织架构
（1）打破科层结构，建立以总部为中心的扁平化组织机构。建立垂直集中的信贷管理体制是保障总行风险偏好顺利执行的组织基础，总行要集中权限，实行科学化管理。这就包括集中进行信息管理、财务管理、风险管理、产品开发和客户分类管理等，突出总行的战略管理功能，加强总行对分行统一的营销支持功能。在风险管理机构的建设上，根据实际情况，总行要逐步集中信贷政策和制度的制定权和信贷决策权。一方面，集中信贷政策和制度制定权，实现全行风险的统一管理；另一方面，集中信贷决策权，强化风险标准的执行力。
（2）建立垂直的风险管理线。我国商业银行要进一步推进垂直风险管理，在各级分支机构设立授信审批分部。根据辖内金融资源、客户资源的分布情况以及相应的业务发展策略，在总部核定的编制范围内设立若干个隶属于一级分行授信审批部门的跨区域授信审批分部；对于客户资源丰富、业务量大的二级分行，可由一级分行授信审批部门设立授信审批分部专门为其办理相关业务。所有的授信审批分部都由审批部门直接领导，向审批部门直接报告工作。与此同时，为进一步强化贷后监督管理，重点强化信贷业务操作的标准化与专业化，设立垂直管理、相对独立的信贷监督中心，负责对所辖区域资产质量、大额或高风险业务以及信贷政策执行情况等进行监督。
二、再造信贷风险管理流程
1、实现业务线与风险控制线彻底分离
在风险控制线上设置授信审批分部，前移营销岗位，后移风险岗位，实现信贷风险的垂直管理。每个客户都将对应一个客户经理和一个审查人。在层级设置上的做法：在总行、一级分行和二级分行设立授信审批部门，将审查人、集体审议人员与信贷审批人全部归入其中，以保持风险控制的独特性，排除干扰源。相反，客户经理主要分布在一级分行和二级分行，使客户经理更贴近客户，便于银企关系的维护。这种改革在保证风险控制线独立于业务线的同时，也打破了行政区域的限制，按照业务量的大小设置相应数量的授信审批部分，可合理有效地配置资源。
2、实行个性化授权的专家评审体系
实行个性化授权，一个人审批代替现有的集体审议制，可以充分体现责权对等的原则，强化审批人的责任。我国商业银行为实现信贷业务审批人员的专职化和专业化管理进行了大量积极的尝试：建立信贷审批人资格认证制度，制定了严格的准入条件并采取公开选聘的方式选取具备相应资质的人员，同时赋予其不同的年度授权。与以往做法不同的是在选聘信贷审批人员时，银行通常更侧重考虑其个人的工作经验、以往业绩及市场分析和财务分析能力等技术因素，以提高信贷决策的质量。同时，总行还应为信贷审批人员提供良好的工作环境和技术支持，保证他们独立地进行风险的度量、识别、监测与控制工作。此外，我国商业银行还应加强对风险管理人员的培训，建立专业人才后备库，为独立风险管理体系提供强大的人力资源支持。
三、建立与完善信贷风险监督管理机制
1、对客户的贷后跟踪管理
对客户的贷后跟踪管理是指为了确保银行信贷资产的安全，表内业务从债权发生之日起至债券本息收回之日止，表外业务从银行责任发生之日起至责任终结之日止，对客户进行的全过程风险管理。它涵盖了贷款、贸易融资、透支、保理、银行承兑汇票、贴现、贷款承诺、担保等所有表内外融资业务，主要内容包括贷款用途检查、资金流向检查、间隔期检查、还款能力检查、到期还本付息管理、特殊情况检查、风险预警、违约处理等。商业银行对客户贷后管理的方式及目的主要是借助信贷信息系统，通过现场检查与非现场监测，分析客户财务因素与非财务因素，及时发现、关注信贷存续期间出现的各种信贷风险因素，并加以控制和转化，以保证信贷资产的安全。
2、对机构的贷后监督检查
对机构的贷后监督检查是指为了防范、控制、转化和消除信贷风险，银行分支机构借助信贷管理系统和信贷业务档案等工具，对辖内办理的授信业务进行非现场监测和现场检查，对不良贷款责任进行尽职分析、调查和评议，对风险机构实施业务处罚的一系列监督管理行为。对机构的贷后监督检查包括贷后管理制度的执行情况、不良贷款的责任认定、对机构实施业务处罚以及贷后监督的组织管理等多项内容。
3、对人员的监督管理
信贷工作的质量取决于信贷人员的工作尽职程度。信贷监督管理的对象涉及所有信贷岗位人员，包括客户经理、风险经理、审批人（签批人）、贷后监测人员等。尽职检查、建立问责制是对人员监督管理的重要内容：尽职检查是由各级监督人员对本级机构的前台人员及下级机构的各信贷岗位人员的尽职情况进行独立的检查、验证、评价和报告；问责制是通过实施信贷责任追究机制，对形成贷款风险或损失存在主观过失的相关人员给予处罚，促使信贷业务各环节、各岗位的工作人员认真履行职责，及时识别风险，采取措施化解风险。对于因失职造成风险或损失的，应严格进行责任追究，对于勤勉尽职的可予以免责。
四、培育先进的信贷风险文化
1、夯实信贷风险文化的物质层面
（1）提高产品创新的文化附加值。适应市场变化和客户需求，为客户量身定制金融产品，提供个性化服务，将信贷风险文化的内涵融入产品服务创新之中，增强客户对商业银行信贷文化的认同感。建立快速的市场反馈机制，在风险可控的前提下，实现创新流程简洁化、客户使用便利化，从而提高创新效率和客户对银行的忠诚度。利用产品功能整合，开发产品组合，实现短、中、长期各项业务品种及表外业务的互相融合，既满足对客户的金融服务需求，又提升银行产品的附加效益。
（2）打造强有力的科技信息保障平台。在整合、完善和推广应用基础数据库系统的基础上，加大对数据库深度挖掘力度和利用效率。将宏观经济数据库、行业数据库和客户的基本信息数据库整合在同一信息平台，同时加上社会征信系统等外部信息系统，实现客户信息资源的共享，降低信息不对称引起的信贷决策风险。研究风险动态测算模型，运用先进的风险度量工具，对潜在信贷风险发生的可能性和事实风险预计造成的损失做出动态评价和估值。建立风险控制管理系统，实时反映业务机构、经营交易的变动情况，重点对信用风险、汇率风险等进行检测、预警、控制和管理。
2、提升信贷风险文化的精神层面
（1）提升信贷风险文化的精神层面，培养全员风险管理出效益的理念。首先，高级管理人员要以身作则，处理好业务发展和风险管理的关系，率先推进和强化理念传导，让各级信贷人员充分认识到风险管理的重要性，并将风险管理出效益的思想运用到信贷经营活动中。其次，针对传统业绩考核中盈利目标与风险成本在不同时期反映出相对错位、相对孤立的现象，加快建立符合先进信贷风险文化要求的风险成本和收益核算体系。
（2）树立人本意识、责任意识、成本意识和创新意识。树立人本意识就是以人为本，营造良好的工作氛围，构筑上下顺畅的沟通渠道，建立科学合理的激励机制，将奉献责任与激励考核挂钩。树立全员风险责任意识，就是通过完善、明确的职责体系，将信贷经营风险责任细化到业务流程各个环节和岗位，同时配以与责任相对应的奖惩机制。树立成本意识就是在经营利润的考核中增加风险成本的因素，在贷款定价中考虑各类风险成本，通过价格信号将风险管理的理念传导至经营部门，以风险成本的覆盖增强全行风险抵御能力。树立创新意识并始终围绕这条主线发展，遵循银行经营管理的基本规律，接受风险管理的制度约束，加快产品、管理、体制的创新，不断提升竞争力，实现风险约束下的可持续发展。
【参考文献】
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随着改革的进一步深化，我国金融业正在逐步建立按照国际惯例和市场经济规则运行的现代商业银行。银行业是典型的风险行业，健全科学的风险管理体系是商业银行安全、有效运作的前提保证。西方商业银行在长期的经营实践中积累了丰富的风险管理经验，这对于正在走向国际化、市场化的我国银行来说，无疑具有十分重要的借鉴意义。
一、西方商业银行信贷风险质量管理方法简述
目前，西方商业银行在信贷风险质量管理方面的创新主要包括：信用文化、风险等级评定制度、贷款定价、贷款损失预测、贷款组合管理及贷款监督，其中银行信用文化是各种信贷风险管理方法实施的基础。
1.信用文化。信用文化是鼓励某种贷款行为的贷款环境因素的总和。它包括银行的贷款哲学和政策价值取向、重要性的确定、管理沟通、贷款员的培训等。信用文化是影响银行绩效和银行经营成败的一个重要因素。
2.风险等级评定制度。风险等级评定制度是信用风险管理的一个重要部分，风险等级评定可用于贷款定价、贷款损失准备、贷款监督等，它在整个信贷风险管理体系中处于核心地位。
3.贷款定价。风险评级的扩展是将其与贷款定价相联系。国际上许多银行都开发了贷款定价模型，模型中综合包括了预期的贷款盈利率、资本充足度、资产回报率、产权回报率及风险调节率。每一种模型都是通过评估客户的盈利能力来确定贷款的最佳定价结构。此法称作客户利润分析法（customer profitability analysis）。具体是评估银行与客户业务往来中的所有成本和收益，结合银行既定的利润目标，给客户的贷款进行定价。
4.贷款损失的预测。预期的贷款损失是提供贷款的正常成本，可在贷款定价时予以考虑。银行资产组合是不同程度的风险资产的组合，每种资产都有不同的违约概率。西方商业银行普遍认为银行所面临的违约风险主要有预期内风险和预期外风险两种，因此银行的贷款损失由预期内损失和预期外损失两部分构成。预期内风险是根据历史资料统计计算的某一特定风险等级的资产在既定期限内的平均违约概率；预期外风险是在预期内风险之外的违约的概率。对于预期内损失，银行根据风险成本计算法，对不同信用等级规定不同的风险调节率，从而通过在贷款定价时收取风险费用予以补偿；对于预期外损失，由于其波动性和难以预料性，银行是通过自有资本金予以补偿的。银行信贷对象的风险等级过低、贷款对象过度集中于某一两个行业、区域和少数借款者等，都会导致预期外损失的发生。为了减少预期外损失，国外已有许多学者研究并提出了企业违约和企业破产失败预测的定量模型。我国可以借鉴其合理的成分用来分析。
信用风险管理的关键就是要把健全的风险评级制度和对预期内、预期外损失的估计相联系，在此基础上作出贷款损失准备预测，并确定合理的贷款定价。
5.贷款组合管理。贷款组合管理的目标是将贷款分散在不同的经营项目上，以防止同类企业过度借款，从而保证存款人的储蓄安全，最大程度地使市场风险多样化，并降低银行利润的不稳定性。自从马可维茨提出资产选择理论以来，现代资产组合理论（MPT）已在金融业中得到了广泛的应用，西方商业银行将现代资产组合理论应用于商业银行信贷管理中，并日益重视贷款组合管理在降低和分散银行贷款风险中的作用。
6.贷款监督。贷款监督是指银行在发放贷款后，定期对借款人进行信用审查，及时跟踪借款企业的经营管理，定期检查其财务报表，并根据信用评分模型对借款人进行信用评级，随时掌握借款人的信用风险状况，同时及时调整银行的风险损失准备。有时，信用审查还可使银行重新考虑贷款定价。
二、当前我国商业银行信贷风险质量管理存在的主要问题
1.信用风险管理机构方面存在问题。在我国商业银行中，负责信用风险管理的主要是贷款部门的贷款员，这远远不能满足实际信用风险管理工作的需要。
2.信贷管理机制不健全。就目前我国商业银行的信贷管理而言，贷款的审批和发放主要凭借个人主观意愿，无论是贷前调查还是贷时审查，都缺少科学而完整的客观评价，且缺乏完善的贷后检查工作。贷款资金发放后，银行极少就企业对贷款资金的使用状况及企业的重大经营管理决策等进行必要的检查、监督和参与，这种只“放”不“问”的做法必然导致逾期、呆滞、呆帐贷款的增多。另外，贷款员的责、权、利与贷款质量不挂钩，缺乏明确有力的激励约束机制。
3.信贷管理方法和手段落后。我国商业银行在进行企业信用分析时，采用定性方法者较多，缺乏系统科学的定量分析，信用风险分析主要停留在传统的比例分析阶段，缺乏建立在统计分析和人工智能等现代科学方法基础上的信用风险量化测量工具，如缺乏对企业违约风险分析模型、企业破产失败预警模型等科学定量模型的开发和使用。对企业信用等级的评定也主要是由各个银行自己进行，评级的主观性强。另外，我国商业银行电子化起步较晚，很多银行缺乏关于企业详尽完整信息的数据库，缺乏像美国J·P·Morgan公司那样的成熟的信用风险管理专家系统。
4.信贷人员综合素质不高。我国商业银行的信贷部门缺乏大量的德才兼备的人员，信贷人员素质不高，风险意识薄弱，缺乏自觉维护银行整体利益的观念。信贷部门规章制度不健全，内部管理不完善，信贷人员的违章操作、越权、人情贷款、甚至等行为皆有发生。
三、商业银行在现行制度下可以实施的相关对策
1.建立健全银行信贷风险管理的组织机构和信贷管理机制。银行可根据信贷风险管理工作的需要，设置一些相应的组织机构，建立健全贷款管理责任制度，包括贷款风险责任制度、审贷分离制度、贷款“三查”制度等。
（1）改变现在工商、农业信贷分口管理的模式为“审、贷、查”相分离的内部制约机制，成立贷款调查、贷款审查、贷款审批、贷款稽核等信贷管理机构，明确每个岗位的职能和权限。贷款调查主要是对借款单位、担保单位的法人资格和法人代表的合法性、抵押物的变现能力进行调查，对借款单位的经营状况和贷款用途及使用效益进行调查。贷款审查主要是对调查情况特别是核定的风险度进行核实，对贷款的类别、金额、期限、利率、方式以及是否违背国家产业政策等方面情况进行审查。贷款审批要成立专门的委员会主要是负责根据贷款调查和核实的情况，决定贷与不贷或贷多贷少。贷款稽核主要是对发生的每笔贷款定期进行跟踪调查，发现问题提出整改意见，并及时提请有关领导和部门研究解决。
（2）信贷管理部门之间要相互独立，互相制约。信贷管理的各个部门都要对信贷质量和自己的信贷行为负责，实行贷款逐级审批责任制，建立权限管理、体制约束、风险逐级控制的内部制约机制。各信贷管理部门要根据自己的职责权限，独立自主地开展工作，某一项工作结束后，迅速转移下一个部门，并不得影响和干扰下一个部门的业务。贷款质量出现问题，要分析产生问题的原因，属于哪一个部门的责任，由哪一下部门承担，同时还要追究相关部门的失察责任。
（3）建立信贷管理部门第一责任人制度。信贷管理涉及各个部门，是以审批人为核心的层层负责、分级管理的贷款管理系统。各部门都要审批人负责，每个部门都要建立第一责任人。明确各部门第一责任人职责权限，本部门第一责任人对信贷管理中的问题负有直接的领导责任。
2.建立良好的企业文化，提高员工的综合素质。商业银行也是一种企业，应当具有自身的企业文化和管理哲学，使银行全体员工形成共同的理念和价值判断，以银行的使命目标、伦理道德作为自己的行为准则，从而自觉自愿、心悦诚服地为使银行整体效益极大化、金融风险极小化而努力工作。
以强化风险意识为核心，全面增强信贷人员的素质和信贷人员风险意识。要解决我国国有商业银行信贷质量不高的问题，必须加强全员风险意识教育，从提高信贷人员素质这一基础性工作抓起。
3.建立信贷风险预警体系及企业信用风险等级评价模型。贷款风险预警体系可以对企业因财务变动、经营状况变动、重要管理人员变动等所导致的问题贷款的可能出现发出及时的报警信号，使信贷人员及时发现问题，采取对策，减少或避免损失。企业信用风险等级评价是就企业的管理状况、财务状况、信用状况、生产经营状况等诸多项目进行打分，然后加权平均得出总分值，并确定其风险级别，进而确定其贷款方式和贷款定价等。
4.实施贷款定价管理。随着市场利率体系的逐步完善和银行同业间规范竞争的发展，央行应放宽对贷款利率的限定，允许商业银行根据本行的预期收益、筹资成本、管理和收贷费用以及借款者的风险等级等构建自己的贷款定价模型，制定恰当的贷款定价策略。
5.建立符合我国国情及财务制度的企业违约分析模型和破产预测模型，加强对贷款企业经营状况和发展前景的分析和监测，建立贷款企业资料数据库，加强企业违约、破产的预测、预报。
关键词：商业银行 消费信贷 风险管理
我国消费信贷现状及消费信贷风险的内涵
消费信贷是作为银行金融创新的工具被创造出来的，目前已发展成为发达国家商业银行一项成熟的资产业务，该项业务像纽带一样将生产业、制造业、商品零售业与银行证券业等行业紧紧联系在一起。截至2009年末，我国消费信贷余额增至53279亿元，较1999年增长了36.8倍，消费信贷已成为现阶段我国商业银行的重要业务及利润增长点；但从供给深度来看，我国消费信贷余额总比仅为13.33%，与西方国家40%-50%的比重相比（何国勇，2010），差距依然较大，消费信贷市场潜力仍有待于进一步挖掘。
同时，在消费信贷规模不断增长的同时，消费信贷业务的隐藏风险也逐步显现，成为阻碍商业银行消费信贷业务发展的“瓶颈”。如何在宏观经济环境及制度环境不健全的背景下，拓展消费信贷业务并有效规避和化解消费信贷风险，已成为现阶段我国商业银行风险管理中亟待解决的重要课题。
消费信贷风险，其广义的内涵是指贷款收益的不确定性或波动性，包括盈利的不确定性、信贷资产损失的不确定性；狭义上则是指商业银行信贷资产因内外因素的负面影响，信贷资产或收益发生损失，最终导致信贷资产价值乃至银行整体价值降低的可能性（赵鹏，2008）。同时，由于消费信贷业务对象分散、贷款期限较长、经营范围广、单笔业务金额低，中间环节和贷后管理工作量较大，消费信贷业务又具有长期、复杂、隐蔽的风险特征。
归纳起来，信贷风险产生的原因主要包括两方面因素：外部风险因子，指外界力量决定，银行无法掌控的因素，如社会政治因素或宏观经济环境的变动、突发自然灾害等；内部风险因子，主要指银行应对信贷风险的态度，包括信贷政策、业务流程及风险管理水平等，这些是直接决定银行信贷资产质量及信贷风险高低的关键因素。
商业银行消费信贷风险分析
信用风险，又称为违约风险。巴塞尔委员会《有效银行监管的核心原则（2006新版）》将其定义为“由于借款人违约或其信用质量发生变化而可能给银行带来的损失”（王晓峰，2007）。发展中国家个人信用体系建设的滞后性与多头授信情况，都使得借款人信用状况、还款意愿难以得到有效保障，信用性风险是消费信贷业务中难以完全规避的恒久风险。
市场风险，指市场波动风险如政策变化、经济周期波动等可能为银行收益带来的损失。现阶段我国银行业消费信贷主要面临的市场风险是利率风险。尤其表现为房贷利率风险，包括利率变动的现金流风险及信用风险。前者指存贷款基准利率变动可能对银行持有房贷资产的市场价值及收益在经营过程中蒙受损失；后者指预期利率的升降促使借款人提前还款，或利率上升致未偿还贷款本息超出借贷人可承受能力并中止还款的理性违约行为。
操作风险，指不合适的内部控制执行，人、系统或外部事项可能给银行造成的直接或间接损失。操作失误和金融欺诈是操作风险的突出表现形式。
流动性风险，主要指的是“短存长贷”引发的期限错配风险，在我国个人消费信贷总额迅速增长的情况下，消费信贷长期性与银行资金来源短期性的矛盾日益加剧，银行资产整体流动性及中长期贷款比例的约束逐渐突出。
抵押物风险，抵押物是银行信贷资产的第二还款来源，商业银行通过抵押物拍卖等处置方式，控制消费信贷中无法偿还或足额偿还贷款的潜在可能性，能否确保抵押物足额、合法地变现，是银行化解抵押物风险的重要环节。
道德风险，是指客户、银行内部人员和第三方道德行为不佳给银行资产带来风险的可能性。
商业银行消费信贷风险来源及管理中存在问题
（一）商业银行消费信贷风险产生的外部原因
第一，宏观环境所造成的风险。一是我国消费信货市场货款主体、信货业务品种功能单一，导致商业银行风险积聚。至2005年，国有商业银行占银行业市场总额的73.28%，受相关法律政策的约束，部分金融和非金融机构如保险公司、汽车集团财务公司等尚未有效涉足并成长为消费信贷的供给主体（范学俊，2007），且消费信贷业务重心过度集中于汽车消费贷款和住房贷款，受宏观调控和市场波动影响明显，致使投资的市场风险和融资风险集中于银行。二是我国尚未出台一部统一调整和规范消费信贷业务的专门法律，现有的《商业银行自营住房贷款管理暂行办法》、《信用卡业务管理办法》等法规条款，均未达到立法层次，加之个人财产申报及破产制度仍处于准备阶段，消费信贷回收缺乏实质性的法律保障，具体司法操作上存在一定困难。三是整体信用环境不够健全，消费信贷业务风险加大。主要是个人征信系统尚在运行初期，金融机构无法依照现有信用信息判断借款人财产、收入稳定性及还款意愿等关键内容。
第二，来自借款人的风险。信用观念不强、道德风险、消费贷款用途转移，以及借款人资产和收入状况的不确定性都是产生不良个人消费贷款的重要原因。
（二）商业银行消费信贷风险管理现状及存在问题
我国商业银行消费信贷业务推广以来，已积淀了较为丰富的消费信贷风险管理经验：专家制形式的消费信贷风险度量与管理体系；个人信贷客户信息共享及管理技术平台；个人消费信贷违约概率（PD）、违约损失率（LGD）的风险拔备制度。但整体而言，我国商业银行尚缺乏完备的风险管理体系和技术手段。
第一，国内商业银行现行的树状组织架构的信贷风险管理模式存在缺陷，总、分支行的风险控制稽核部门相互独立，风险管理力量分散；经营理念沿袭计划经济时代的规模换效益的传统思维，将贷款存量、增量作为主要考核指标，使“重放款、轻管理”的现象屡见不鲜。
第二，商业银行内部控制机制不健全。突出表现为：一是资产风险管理机构主要负责不良资产的清收、保全与审核，未能在真正意义上实现对信贷风险适时、前瞻性的管控，收效甚微。二是受贷后管理滞后与人员素质的影响，贷款五级分类难以达到“真实、全面、动态反映贷款质量的需要”的目标，仅成为贷款形态的静态反应工具。三是风险管理制度执行不到位，管理重心集中于手续完备性与第二还款来源的落实，在业务流程和贷后管理层面流于形式，使短存长贷的流动性风险急剧增强。四是风险评估技术落后，人才缺乏。今后较长一段时间内国有商业银行对消费信贷的个案审查仍将依赖于信贷专家制度，且由于个人信用体系建设的滞后，专业信贷审批人员素质将成为影响消费信贷风险的关键性因素。但实施专家制的过程中，以下问题仍有待于妥善解决：新老信贷分析人员的继续教育问题；信贷专业人员审查独立性受限，技术与专业的权威性有待于增强。
加强商业银行消费信贷风险管理的思考
（一）建立健全消费信贷的内部风险管理体系
风险管理体系应是动态的、全面的、立体化的风险防范与化解体系，并贯穿于整个贷款周期。概括而言，消费信贷风险管理体系应包含以下几点：
确定与银行整体经营战略、风险偏好相匹配的信贷战略，科学地界定消费信贷业务边界，运用好信贷风险的管理目标和容忍水平等；对消费信贷业务的风险准入标准、监测、评估、处置途径等应对措施形成完整的执行规范，保证风险管理执行力度；严格统一风险标准及精细化管理规则，使消费信贷风险计量工具可保持高效率运作及较快的市场响应速度，达到集中、批量乃至智能化的处理目标。
（二）加强消费信贷风险的事前管理
建立消费信贷风险管理的专职机构。可尝试引入风险管理委员会模式，综合掌握、规划、设计和修订消费信贷风险管理政策、制度和流程，使总、分支行的消费信贷业务风险的总量、结构与全行风险管理目标相一致，有效地控制内部交易成本，提高管理绩效。
健全资信评估体系，科学审查借款人资信。商业银行应参照自身业务特征及风险管理目标制定出细致的个人资信评估体系，进行风险识别，为不同客户群、风险度、用途或金额的信贷风险管控政策提供详实可靠的依据。
合理选择贷款担保、质押方式，完善抵押物价值管理体系。为最大限度地降低消费信贷风险，应当研究制定出消费信贷抵押物的价值管理办法，并对抵押物价值作定期重估，尤其是要对不良贷款性质的抵押物价值变化进行实时动态监测，结合市场发展趋势分析，对抵押物价值变化进行科学预测，避免抵押物价值大幅贬损给银行信贷资产带来损失的潜在风险。
（三）加强消费信贷风险的分散管理
消费信贷风险具有一定的偶然性和意外性，无法通过事前管理予以规避，这就要求商业银行消费信贷资金不能过度地集中于某地区、行业或业务品种上。
一是要合理组合消费信贷业务品种、贷款期限。如住房贷款期限最长可达30年以上，车贷、教育贷款和旅游贷款通常为3-5年，信贷部门应综合市场、行业走势，对消费信贷的品种和结构进行合理配置，分散信贷资金风险。
二是要尝试将消费信货资产证券化，依照地域、利率、期限等不同因素将信贷资产形成证券组合，经担保和信用增级将其转化为抵押担保证券并出售给投资者，不仅可实现消费信贷风险的分散化，还可进一步增强银行消费信贷资金的流动性。
（四）完善消费信贷风险的处理机制
首先，银行处理消费信贷风险不能“一刀切”，需要就风险重点、风险根源有区别地处理风险贷款。针对贷款的风险来源及补救措施，有重点、有层次地拟订出具有操作性的风险贷款处理方案；风险根源的分析还必须全面考虑到国家产业政策、财税、货币政策、市场经济波动等宏观因素，要区分好不可预见风险因素造成的贷款损失和合理风险损失，不断总结经验教训，逐步形成信贷业务风险的预测、控制能力。
其次，要加强风险贷款清收整理的组织领导。由各级支分行领导挂帅，组织、协调、指导好风险贷款的清理工作，严格要求清欠指标、责任、时间、对象逐层落实，力促全行清收压缩风险贷款工作的开展；对于追欠措施不奏效的，恶意欠贷、骗贷者，银行应果断运用法律武器，积极维护自身合法权益，确保抵押追索权的依法落实。
再次，商业银行可尝试借鉴国际成功经验，将风险贷款有计划地分批出售给专业剥离银行不良资产的金融资产管理公司，通过“外科手术”来剥离银行风险贷款，改善银行的资产负债情况，控制信贷风险。
综上所述，自1998年起，我国商业银行消费信贷业务的开展已有十多年时间，并已成当期商业银行的主要生息资产，2004年我国居民消费对经济增长的贡献率首次超过投资（乔翔，2008），消费信贷业务的发展对于当前国民经济的增速发展有着重要的意义。但受到发展中国家现实的制约，我国消费信贷业务的发展尚欠缺周期性的检验，消费信贷规模及资产质量控制仍是消费信贷管理所需面对的首要课题，希望本文关于我国商业银行消费信贷的风险管理分析及建议能为此起到一定的参考作用。
参考文献：
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3.赵鹏.商业银行个人消费信贷的风险分析与对策研究[J].消费导刊，2008，25（4）
4.王晓峰.试论商业银行个人消费信贷风险信用评级体系的构建[J].贵州农村金融，2007，15（3）
1.商业银行公司信贷业务操作风险表现形式
商业银行公司信贷业务操作风险中涵盖了如下的表现形式：第一，内部欺诈风险。这类风险主要是员工通过虚假对公信贷客户的信息，利用商业银行监督管理中的漏洞进行套取银行资金的牟利风险。这种情况基本上是商业银行内部员工相互勾结造成的。第二，员工违规风险。这类风险是员工没有按照规定操作或者是失误、疏忽造成的操作风险。例如，贷款之前没有根据规定对公司信贷的资质进行有效的审查等。第三，外部欺诈风险。这种风险是指公司自身提供的信息存在虚假现象，为骗取银行资金所产生的风险。
2.商业银行公司信贷业务风险存在的问题
风险控制理念淡薄：目前，我国商业银行对于公司贷款的风险控制理念和评价水平相较于国外还有一大段距离，最为普遍的放贷是以盈利为主要目的，放贷前的风险评估更为在意的客户是否有抵押品，而忽略了对客户的第一还款来源进行分析。更看重对出现的风险的处理而忽略了对于风险的预防。一旦放款成功，对贷款的贷后监控有名无实，并没有落实到具体的地方。公司信贷风险管理体系不够标准：眼下我国公司进步势头良好，不仅创造了大量的就业岗位，也是实体经济的重要基础。鉴于国家的大力支持，商业银行对公司信贷供给也提高了额度。但商业银行内部的指标压力使得银行工作人员在放贷过程中更多的是以完成指标为目的，对于公司信贷风险审核不够深入，本来应该实地考察的信贷审核流程没有实施，更没有开展供应链角度的信贷调查，只是简单地分析财务报表和抵押物即可，从而人为导致不良风险回避。抑或是为了达成放款指标，将一些公司信贷风险审核尚未达标的企业也纳入授信工作流程，在公司信贷风险审核工作上放宽了标准，片面追求业务量，导致在业务指标考核和实际工作风险中难以取舍。
审批流程不够规范：一方面，商业银行授信审批流程颇为复杂，授信业务的组织架构分为三个架构涉及前后六个部门，一次授信流程完整跑下来需要经过六个部门的审批，大大加长了一次审批的时间，不仅容易出现各部门的沟通不畅，也使得客户的贷款周期加大。另一方面，各个商业银行分行之间的审批额度权限又有所不同，在实际情况下未必能够灵活处理，需要层层上报，造成了机会的流失。
放贷对象面临的不利的环境：很多公司随着规模的不断增加，企业的治理结构存在不健全的现象，公司中“一股独大”的现象十分常见，其他小股东话语权不足，因此，常常会面临较大的决策风险，决策者稍有偏颇，企业的管理就会出现问题。商业银行在进行公司审批的过程中容易出现体系测评差的现象。尤其是有些公司中管理者多为亲戚或者朋友任职，有的管理者为了谋取私利，不惜粉饰利润，进行造物造假，导致公司财务状况混乱。商业银行在对这类公司实施信贷过程中所审查的数据信息质量也不会高，而且我国很多公司自身的竞争力还较弱，只是单纯以模仿为主，生产的产品还处于技术含量不高或者可替代性很高的窘迫境地，还没有来得及培养起自身的核心竞争力，一旦同类型企业崛起就面临市场的重新洗牌，对于来自市场的风险并没有有效的应对方案，这也会提升银行的放贷风险。在贷款使用上，很多公司通过银行获得贷款之后并没有将贷款用于实际的生产发展，而是利用从银行申请的贷款来进行民间放贷，这样的行为严重扰乱了市场秩序，破坏了行业内部的信誉和风气，而且很容易出现不能及时还贷和老板跑路的状况，使得银行风险急剧攀升。
3.商业银行公司信贷风险管理的改进措施
强化风险控制理念：商业银行的公司信贷业务活动必须坚持严谨并且合乎规矩的经营原则，严格遵守法律法规、相关部门监管和内部控制的要求，根据董事会制定的风险管理战略，制定相应的公司信贷政策，流程和风险控制目标，坚持稳健经营、审慎放款，严禁违反法律法规、管理制度而盲目扩张业务，应实现业务的持续发展。同时树立相关业务部门的员工风险意识，判断并控制信贷业务中的风险。
建立规范标准的管理体系：对于公司信贷管理体系而言，首先要规范统一全行的公司信贷政策，明确严谨合规的标准，打造合理并且流畅的信贷业务流程，实施全面持续的信贷风险监控，建立完整有效的业务档案，开发先进有效的信贷系统和业务管理工具以及构建完善独立的内部控制体系。其次，公司信贷组织架构要分工明确，各司其职。应该结合不同地方商业银行分行的实际情况，按照业务发展情况，以提高效率、加强服务和防范风险为原则，区分各商业银行分行的实际审批管理权限。同时还需要培养一批专职的审批队伍，改变目前以行政级别为依据的授信审批方式，形成以专业技术能力为主的评价体系，提高在工作中的质量和效率。
形成划分职责的审批责任制，优化授信流程：务必建立起良好的问责制。在业务流程中要求从业人员树立起牢固的责任意识，对不良信贷的相关内容要进行责任认定和责任追究。涉及信贷业务的从业人员、营销人员、管理部门乃至各级的审查审批人员，都必须按照全行的统一政策统一标准完成自己应尽的任务，在每一笔信贷业务流程中尽到自己的责任，流程中的每一步做好对风险的控制。对于某一流程中出现的问题严肃处理，追究相关责任人，从根本上提升员工的风险意识。完善容忍制度内容的建立，针对公司信贷过程中已经多次发生偿债问题的情况，要根据其质押物、资产、公司经营情况，积极地设立能够贷款的金额，保证其一旦出现破产清算或者是债务重组依然能够收回贷款的金额。针对现阶段商业银行治理决策内容，完善其机制建设，通过规范、完善各个部门专业、高效的风险控制模式，更好地提升在风险管理过程中的决策准确性。通过这些手段和措施，能够更好地推进对商业银行公司信贷风险管理中框架改革，建立完善的管理体系，这对于商业银行信贷风险管理意义重大。
商业银行应当健全信贷风险考核指标，不能单纯以信贷业务量作为考核指标，也应当设置信贷风险考核指标，例如设置坏账率作为考核银行信贷业务员工的业绩。在信贷业务风险考察流程上，不仅应当以财务指标作为信贷风险预警指标，而且还应从产业链角度设置信贷风险考核指标，例如应收账款回收率、龙头企业担保指标等。同时在信贷风险考察上，将实地考察、供应链考察作为硬性工作标准，要求信贷业务员工必须实施实地的信贷风险考察。
商业银行应在阶段初期进行公司授信业务平行作业，其主体主要是各大中型公司或者企业类客户。对相关部门进行管理，将现存客户的信用等级和项目评价并入人员的考核中，将它作为客户贷款前的参考指标，作为风险参考和贷款前评价，并且纳入到客户的信用评级（项目评估）的报告中，由专职贷款审批人员进行管理，对其的信用等级认定和贷款的审批工作要严格执行，由专门的风险经理人进行相关作业管理，包括在贷款中及贷款后，同时要对审批条件进行严格的审查管理和落实，设置风险预报警机制和风险监测，主要对贷款风险监测。对信誉等级较低的客户来说，其要办理贷款业务，就需要实行“双签”才能审批，即客户经理和有权审批贷款的审批人，这两个方面的内容进行有效的管理，才能进行贷款的发放管理。
加强放贷风险防控：商业银行应增加与地方政府合作，积极争取各类资源。要积极加强与省、市、区等各级政府合作，积极争取财政贴息、税收优惠政策，帮助公司降低融资成本。积极争取相关补偿政策，和政府共同分担风险，降低公司贷款过程中的相关风险。商业银行应该多和政府部门进行信息沟通和交流，建立成长性公司名单库，培育优质成长性公司客户群。充分利用总行与国家知识产权局总对总合作平台，加强与各地知识产权部门对接，共享客户信息。商业银行应当严格优化公司信贷业务。审批业务要不断扩大，必须进行“双签”贷款的规定，并且循序渐进地进行相关的业务，实现标准化、流程化、自动化、专业化和集约化是信授业务的方向，要利用客户经理和风险经理对业务进行风险的评估，采取各种形式的风险管理手段和程序进行创造和评估。将细节融入到业务管理程序中去，最终融入到共同管理的体制中去，提高银行的风险预测能力。设置专门的风险计量部门，在技术上给予指导，从而提高技术水平，不仅仅是在计量工具上，更是在开发新的分析应用模型上进行革新，实现专业、细致的全面化管理，不断地提升商业银行的软实力。
商业银行要建设全面风险管理的信息平台，以信息化、系统化的方式来收集、识别、处理、交流、沟通与反馈、披露与报告各类风险，将风险管理信息通过系统平台全行范围内快速流动。同时风险管理信息平台要整合银行的其他信息系统，与银行的各类网络互联互通，实现各类风险信息的不同渠道的交流和报告。要结合信贷具体业务的关键风险点，设计规范、科学的程序化、模块化的内部控制程序和平台，覆盖市场客户管理、会计业务、人力资源管理、前台后台业务等等全方面的业务，建设精细化的内部控制数字平台，同时优化业务处理系统，对一些关键的内部控制点，一定要加强业务处理系统的设计，促使其进一步科学和规范，防止关键和特殊的业务内控执行不到位而造成风险的产生。
商业银行公司贷款中涉及比较复杂的财务资料，在审计评估工作中要向外部的会计师事务所延伸，从而提升整个业务流程的运作效率。与此同时，可充分利用先进的信息技术，对整个公司信贷业务的流程进行监督，防范风险，一旦发现不合规的信贷业务，即刻终止，降低银行不良资本的产生，控制公司商业银行的信贷成本。
【关键词】金融危机 信贷风险
信贷风险,主要是指银行贷放出去的款项,借款人到期不能偿还而形成逾期、呆滞或呆账,使银行蒙受损失的可能性。信贷风险管理是当前国有商业银行风险管理的核心。如何准确把握和有效防化信贷风险,确保金融安全,是一项庞大而复杂的系统工程和长期任务。近年来,国有商业银行在强化信贷风险管理,防范和化解信贷风险上做了大量艰苦卓绝的理论研究与实践探索,取得了显著的工作成效和丰富的实践经验,信贷资产质量明显提高。然而,由于市场经济的快速发展与金融产权制度改革、经营管理的授权操作与内控自律制度建设的严重不协调,国有商业银行存在着较为严重的信贷风险控制理念和行为偏差,以致信贷资产不良率还处于高位运行。在金融不断对外开放的今天,如何加强信贷风险的管理便成了银行能否提高竞争力的关键。
作者结合多年工作经验,从分析我国商业银行信贷风险成因着手,提出了治理信贷风险的相关措施。
1 我国商业银行信贷资产面临的主要风险现况
分析商业银行信贷风险是加强信贷管理的前提和基础。商业银行信贷业务风险包括内部风险和外部风险,其中内部风险起主导作用,并决定外部风险。
1.1 内部风险
1.1.1 素质风险。是指因信贷人员个人素质原因导致的信贷风险,信贷人员个人素质包括业务素质和品德素质两个方面。业务素质偏低的信贷员一般很难对一笔贷款做出正确的判断,从而使贷款的风险增大;品德素质较差的信贷人员则容易导致以权谋私、以贷谋私的道德风险。
1.1.2 程序风险。信贷审批程序复杂往往使得贷款风险变得不易控制,有时甚至加大风险。
1.1.3 管理风险。贷后管理是信贷管理的重要组成部分,贷后管理能否落实到位是贷款能否正常收回的关键。从现行管理机制看,贷后管理仍不同程度存在流于形式、走过场或不到位的现象,给贷款的安全回收带来了一定的隐患。
1.1.4 政策风险。每一种信贷业务的开办和发展都以相应的信贷政策作为前提,但在现实中,信贷业务有时很难与信贷政策变化相适应。
1.2 外部风险
1.2.1 经营风险。对于借款人来说,一旦银行贷款到手,主动权就转移到借款人这边,贷款使用和归还主要由借款人把握,贷款银行既不能参与借款人的经营管理,更不能干预其经营决策。借款人经营上的风险将直接影响银行贷款的安全,从而导致银行贷款的风险。
1.2.2 中介风险。一些会计师事务所、评估公司等中介机构为了眼前利益或某些不正当收益,会为借款人出具不真实的报告,隐瞒借款人的财务状况问题。这种做法使贷款银行在不真实资料的误导之下错误地发放贷款,造成较大的潜在风险。
1.2.3 行政风险。作为国有商业银行,虽然在人事、行政、业务上不受当地政府管理,但并不等于不受当地政府影响,有时受影响的程度还比较大。
1.2.4 诚信风险。借款人还贷意愿与其法定代表的个人品德有关,还贷能力强的借款人还贷意愿不一定强;还贷能力弱的借款人,还贷意愿不一定差。
2 当前我国商业银行信贷风险形成的原因
当前我国商业银行信贷风险的成因主要体现以下两个方面:
2.1 银行自身原因
2.1.1 信贷管理机制不健全。就目前我国商业银行的信贷管理而言,贷款的审批和发放主要凭借个人主观意愿,无论是贷前调查还是贷时审查,都缺少科学而完整的客观评价以及完善的贷后检查工作。贷款资金发放后,银行极少就企业对贷款资金的使用状况及企业的重大经营管理决策等进行必要的检查、监督和参与。这种只“放”不“问”的做法必然导致逾期、呆滞、呆账贷款的增多。另外,信贷员的责、权、利与贷款质量不挂钩,缺乏明确有力的激励约束机制。
2.1.2 信贷管理方法和手段落后。我国商业银行在进行企业信用分析时,采用定性方法者较多,缺乏系统科学的定量分析。信用风险分析主要停留在传统的比例分析阶段,缺乏在统计分析和人工智能等现代科学方法基础上的信用风险量化测量工具,如缺乏对企业违约风险分析模型、企业破产失败预警模型等科学定量模型的开发和使用。对企业信用等级的评定也主要是由各个银行自己进行,评级的主观性强。另外,我国商业银行的电子化起步较晚,很多银行缺乏关于企业完整信息的数据库。
2.1.3 缺乏高素质人才。当前,信贷管理工作需要大量的高素质人才。对于高素质人才的要求是:既懂银行业务,又了解企业生产经营;既有深厚、渊博的经济、金融、法律知识,又有较强的社会活动能力;既有较强的业务能力,又要有良好的政治思想素质。
2.2 外部环境因素——金融环境影响
2.2.1 微观经济不景气,企业经济效益下降,直接影响到银行贷款资产的安全。据统计,去年某省国有、乡镇集体企业中的困难企业面达到55%,国有企业亏损面达到50.8%,其结果必然会相应地影响到银行的贷款资产质量。近年来,企业经济效益的下降也是银行不良贷款不断增加的一个直接原因。
2.2.2 社会保障制度改革滞后是银行信贷风险扩大的又一重要因素。由于企业破产失业救济制度没有完善起来,因而银行贷款风险无法直接分散和转移。企业与社会的问题没有解决,直接导致企业把生产所需资金的缺口留给银行贷款解决,形成贷款风险压力。企业保险制度不健全,使银行无法保全贷款资产的安全性,增加了损失的概率。
2.2.3 法律制度约束不力,同样是银行贷款风险形成的一个重要原因。从某种程度上说,市场经济就是法治经济。由于我国市场经济和法制建设的时间尚短,不论是公民或企业的法律意识,还是国家的立法、执法,都不尽如人意。银行常常在运用法律维护自身合法权益时,受到挫折。
2.2.4 社会信用监督机制不健全,企业逃废债现象严重,加大了银行的信贷风险。由于我国目前缺乏一套完善的社会信用监督机制,逃债者得不到法律和社会的制裁,廉价的逃债成本成为企业逃债的直接原因。造假、欺诈、逃债、赖债等现象层出不穷,使得我国金融市场的诚信资源遭到了非道德主义的侵袭,社会信用出现了严重的滑坡和流失,信用已成为最稀缺的资源。
3 商业银行加强信贷风险管理的对策
3.1 加强内控机制建设
努力实现从粗放管理向规范集约管理转变,树立风险与收益相平衡,风险与资本相匹配的理念。全面落实风险责任追究制度,强化管理层和员工的风险防范意识,逐级签订风险责任书,从内部构筑有效的“信贷风险防火墙”。
3.2 健全我国的信用体系
对于商业银行,假如借贷者的信用意识增强,发生道德风险的概率就会减小,可以降低借款者违约的概率,从而降低商业银行的信贷风险。从根本上提高了商业银行控制信贷风险的能力。
3.3 规范信贷操作流程
规范的信贷业务操作制度一般包括贷前调查、贷款审批和贷后管理三个部分。将信贷业务“三查”制度细化升级,以客户现金流量分析和客户还贷能力的判断、预测为信用风险度量尺度。保证信贷业务高速度、高效益、高质量发展。
3.4 建立科学快速的信贷风险识别预警机制
建立科学的信贷风险预警体系,有助于改变传统管理模式下风险判断表面化和风险反应滞后的状况,加强信贷风险搜索的系统性和准确性,提高信贷风险分析的技术含量。
3.5 开展科学的贷款组合管理
投资多样化和分散化可以减少各种贷款的相关性,使风险贷款组合的总风险最小。最常用的方式是放款数量分散化和授信对象多样化,即银行应尽量避免大额贷款,增加小额贷款,从而把贷款给更多的人。依据概率分析的结果,分散贷款的平均值越接近平均值,风险的可能性越小。
3.6 加强金融监管
由单一合规性监管(对银行执行有关政策、法规实施监管)转向风险性监管 (对银行资本充足率、资产质量、流动性等指标所实施的监管),密切关注风险性指标,根据指标的变动制定监管对策。
参考文献
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