时间：2022-05-13 17:25:47
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇信贷风险管理，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
由于我国商业银行一般都采取总行、分行和支行的组织架构，遍布全国各地的分支机构较多，各分行的各种不同类型的信贷产品也比较多、差别也较大，各分行的具体组织结构也不尽相同，因此，也就形成了我国商业银行的条块交错的情况。不同的条块在信贷风险管理上就会形成不同的标准，在对标准的把握上也会出现不同的松紧尺度。另外，由于我国商业银行在信贷管理上都实行前后台分开的制度，如果前台业务部门和后台风险管理部门的人员没有一致的信贷风险管理文化和理念，则部门之间的摩擦必然会对银行信贷业务的健康和稳定发展产生较大的负面影响。因此，在我国商业银行内部不同条块之间、在信贷经营管理的前、后台部门之间建立统一的信贷风险管理文化和理念具有十分重要的意义。建立统一的信贷风险管理文化和理念是一个银行信贷风险管理业务健康、稳定发展的首要条件，是保证信贷制度、标准和程序得到严格遵守的关键。因此，所有商业银行的员工，都必须自觉自愿地接受本银行信贷风险管理的文化和理念的约束。同时，按照贴近市场，便于为客户服务，有利于控制风险的原则，赋予各分、支行应有的管理经营权限。对于商业银行来讲，如果文化和理念不统一，或者说上下说不到一块，想不到一块，纪律不严格，不管有多么高明的机构设置，多么严密的规章制度，多么庞大的组织规模，都起不了多大的防范信贷风险的作用。
二、设置合理高效的信贷风险管理组织架构
信贷风险管理的组织架构的设置关键在于保证工作的独立性和合理高效。我国商业银行一般在总行设置风险管理部门，统管全行的信贷风险管理事务，但是部门总经理的级别不够权威和独立，也就影响工作的高效性，重大风险管理事项还要向主管行领导汇报后才能向行长通报。因此，为了保证信贷风险管理的独立性和合理高效，需要在组织架构上加予保证，需要在总行设置一位总行级的首席风险经理，由副行长或副行长级高级管理人员担任，负责全行各种风险的控制和管理，监控各种可能对全行业务发展有重大影响的“重大风险”。在首席风险经理领导之下，各主要业务领域（如公司业务、零售业务等）也都设有一位首席风险经理，在其领导之下则有一个班子为其工作，称为首席风险经理办公室或风险管理部。在业务领域首席风险经理的领导下，各分行都有自己的高级风险经理，再往下依此类推，各级支行都有风险经理。风险经理和业务经理平行作业，各司其职，互相支持，互相尊重。信贷风险管理机构的独立性是维护风险管理的客观正性、控制银行资产风险的重要条件。
还要逐步建立信贷风险管理部门垂直领导体系。信贷风险管理部门要发挥其客观真实地评价资产质量、有效实施风险监管的职能，必须强调建立一个独立的组织体系。同时，各分行的信贷风险管理部门也必须对上级信贷风险管理部门负责，以保证信贷风险管理工作的客观公正性。
三、建立个人消费信贷的审批权限动态管理和决策制度
我国商业银行针对个人消费信贷业务量大、单笔金额小的特点，一般实行的都是授权个人审批制度，而不是对部门、一级分支机构或其法人代表授权。授权的依据主要是被授权个人的个人消费信贷业务从业经验，其过去所经办过的个人消费贷款的质量，对个人消费市场的了解以及审批资格考试的结果等。每一位获得审批权限的风险经理都必须经过严格的培训和逐个层次的资格考试，风险经理一般分为若干个级别，各级风险经理的授权额度大小依据个人的级别和所审批项目的风险评级而定。同一行政级别的风险经理，其授信额度的审批权限是不尽相同的。个人审批权限的设置并不是一成不变的，商业银行还要建立对所有风险经理的审批业绩进行动态的考核，根据每位风险经理审批贷款的质量，每年对其审批权限进行调整，对审批贷款质量好的风险经理升高其授权额度，反之则下调，对个人消费贷款的审批权限进行动态管理。
为提高个人消费贷款的审批效率，我国商业银行应实行授信审批“双签制”。即每一笔个人消费贷款授信业务的批准，根据其额度的大小，需要有一定级别的两位风险经理签字同意就可以放款。这种“双签制”实际上是授权个人审批制，只要超过权限就上报有权审批人审批，不存在层层审批问题，因此这种“双签制”可以说是一级审批决策制。但是对于一些特殊的、比较复杂的、或数额较大的个人消费授信项目也可以通过上会讨论决策。审批决策的重要原则就是审贷分离原则，也就是说贷款的拓展发放部门跟贷款的审批部门不能是同一个部门，从而形成相互制约的机制，以便明确责任，防范风险。
四、强化个人消费信贷业务风险研究和监控
目前，我国商业银行对个人消费贷款的风险监控水平还比较低，主要表现在不能利用个人信用征信系统对贷款申请人进行历史信用评分，风险预警能力较差，行业分析、数理模型应用和计算机应用水平较低等。因此，强化我国商业银行对个人消费信贷业务的风险进行研究，提高对风险的监控水平，是当务之急。
首先，我国商业银行必须重视对个人消费贷款基础数据的收集、整理工作，尽快补充完善数据格式，充分利用计算机技术的统计分析功能，提高本行计算机系统的风险预警功能。一是计算机技术和网络应用程成全行性的数据中心；二是对全行的计算机应用进行统一的规划和管理，打破目前各分行各自为政，减少不必要的重复建设；三是借助外界的力量加强计算机网络的研究和发展，请商业银行外部的计算机公司对程序进行优化和升级，但需要行内的计算人员积极参与建设和提需求。根据个人消费贷款单笔规模小但笔数多，违约率高但单笔违约损失小的特点，因此个人消费贷款的风险主要表现为系统风险，这与公司业务是有本质区别的。所以对个人消费信贷业务的风险控制研究主要是：宏观层面系统风险、群体消费行为和信用研究，人文结构变化研究等等，提高对系统风险的控制能力。
1风险内控文化缺失
信贷风险内控文化作为银行业的一种行业文化，是指银行等金融机构信贷风险管理人员普遍存在的理念和认同的信贷风险管理制度。现如今，农村信用社的农业小额信贷业务发展较快，员工的收入不断增长，便滋生了其自满自大的心理，以致于对农业小额信贷风险管理工作懈怠放松。同时，由于目前农村信用社的农业小额信贷业务开展时间较短，内部管理层缺乏建立风险内控文化的意识，对于信贷风险的管理不够重视，未能形成健康的、良好的信贷风险内控文化，便导致农村信用社没有形成健全的农业小额信贷风险管理制度、结构和理念，不能做到有效地控制和防范农业小额信贷风险，风险管理水平自然较差。
2小额信贷业务流程不规范
首先，由于农村信用社的农业小额信贷业务办理人员法律知识较浅薄，没有准确审查相关质押物、抵押物的合法性及有效性，未依照法律规定办理抵押登记，容易造成抵押行为的无效；其次，对于农业小额信贷的审贷分离制度执行不到位，审贷分离机构设置滞后，且部分审贷分离机构流于形式；再次，在农村信用社的农业小额信贷管理制度上存在着漏洞，缺少完善的监督和约束机制，某些管理人员权力过大、、乱批贷款等行为时有发生，甚至部分农业小额信贷责任缺乏落实，导致最后找不到相关负责人；最后，对于贷款人取得农业小额信贷之后使用情况的调查跟踪浮于表面，忽视了贷款人的资信情况、抵押物及质押物的变化情况。
3对小额信贷责任人约束不力
农村信用社在办理农业小额信贷的过程中，没有建立合理的、严谨的信贷项目责任机制，未能将信贷风险管理的责任明确到具体部门、落实到个人，容易出现在农业小额信贷风险发生时互相推诿现象，造成信贷项目的失败。目前农业小额信贷网点数量、人员数量及素质均难以达到要求，在无形当中便增加了农业小额信贷的风险发生机率，而且，在农村信用社对农业小额信贷产品的市场营销过程中，没有构建高标准的风险防控机制，仅顾贷款发放数量，对于贷款质量的重视程度不高，导致贷款结构不合理的同时，对于贷款风险的防控不力。同时，在信贷审查审批的关键环节上，审批人员只检查信贷资料的数量齐全与否，缺少对于信贷风险的深入分析，在贷后管理环节上，跟踪检查力度不够，对于潜在的风险未能做到及时发现并化解，风险管理效果不佳。
二改善农业小额信贷风险管理问题的对策
1重视风险内控文化建设
首先，农村信用社在从事农业小额信贷业务的过程中，要树立统一的科学的信贷风险内控文化，并且认真贯彻执行，从整体出发，构建多层次的信贷风险管理体系，以风险内控文化为依据，重视信贷风险的识别和量化，以便较快地吸纳各种先进风险管理理念，真正对敏感的信贷风险分析模型和系统加以运用；其次，按照全面风险管理原则设置合理有效的农业小额信贷管理组织，构筑垂直化的信贷风险管理体系，使其能够准确地执行上级的信贷风险防控指示，加强上下级对信贷风险识别和防范的沟通，及时发现和化解风险。同时，为防范农业小额信贷风险的发生，在健全经营管理制度的同时，要按照现代企业制度实现主体多元化、产权明晰的发展格局，结合农村信用社的实际情况，引入前沿的信贷风险管理手段和技术，完善内部评级体系，使贷前、贷中及贷后的各项操作进一步规范化，针对信贷风险能够做出切实的预测和防范，从而加强农业小额信贷风险管理，提高应对信贷风险的能力。
2优化小额信贷业务流程
随着网络通信技术和信息技术的快速发展以及冒名贷款、骗贷现象的频繁发生，农业小额信贷风险管理的难度和要求也在提高，农村信用社为保障在新形势下科学有效地进行农业小额信贷风险管理，就必须改变过去陈旧的信贷风险防范措施，优化农业小额信贷业务流程。因此，农村信用社必须重视现代科技手段的运用，及时发现信贷业务操作和信贷风险管理过程中的隐患和漏洞，进而提高农业小额信贷风险管理水平，有效衡量信贷风险管理成果。一方面，农村信用社要加强信贷风险分析的软件、硬件系统建设，软件系统建设指的是充分运用各种高级的信贷分析软件实现实时数据分析，硬件系统建设则指其内部要构建信贷风险量化部门，并且具备足够数量的计算机来完成数据分析工作；另一方面，加快数据库建设步伐，为农业小额信贷风险评级提供可靠的数据资源，同时，要完善贷款人信用档案，详细记录每个贷款人的贷款时间、还款时间、贷款金额及还款金额等信用历史情况，并且对违约贷款人的数量、违约次数、违约金额等相关数据给予统计，进而计算出一系列衡量信贷风险的指标，对于农业小额信贷而言，只有做好最基本的数据统计工作，才能为信贷风险量化管理提供数据支持。
3构建小额信贷责任人的约束机制
首先，农村信用社要注重对于农业小额信贷项目的可行性研究论证和风险评估，确认其风险水平合理后才予以发放；其次，明确农业小额信贷发放、使用及回收过程的相关负责人，将信贷风险管理责任具体落实到个人，建立责任追究制度，并采取相应的奖惩措施，从而加强相关责任人对于农业小额信贷的管理与关注；再次，强化对信贷申报、审批、执行等每个步骤的监督，在整个流程中，要把风险防范作为工作重点；最后，构建严格的农业小额信贷责任人约束机制和考核体系，合理考评其工作业绩，采取恰当的规范条例，并对在信贷风险管理中做出突出贡献的责任人给予奖励，对出现问题的责任人要追究相应的责任，以期有效地约束责任人积极参与信贷风险管理工作，只有这样，才能有效避免可能引发的各种信贷风险。
三结论
【关键词】郑州银行；信贷风险；对策研究
美国金融危机以来，信贷资金大量投放到了国家振兴规划所涉及的行业与企业中，绝大多数贷款呈现出了行业集中、客户集中的趋向，随之而来的信贷资产集中度风险也日益凸显。企业贷款呆账坏账增多，银行也将面对较大的信贷危机。在经济下行环境下，大多数企业的盈利能力较差，呆账坏账明显增多，他们的偿债能力也日益下降，信用状况受到极大威胁，进而影响商业银行的信贷质量。因此，面临商业银行在信贷过程中所出现的一系列问题和困难，如何改进并完善其管理体系，加强对商业银行信贷资产的测度与控制就显得刻不容缓。本文基于郑州银行信贷风险管理现状为根本，进行全面系统的分析，找出其信贷风险管理中存在的问题并提出对策和建议，不断提升区域银行的信贷风险管理水平，从而推动地区经济更好发展。
一、郑州银行信贷风险管理现状分析
郑州银行的前身郑州市商业银行股份有限公司，是2000年2月经中国人民银行济银复[2000]64号文批准成立的一家股份制商业银行。2009年12月17日更名为郑州银行股份有限公司。其登记入账资金为人民币394193万元，其总部设在郑州。截至2015年末，该行下设分支机构110多家，其中省内分行8家，发起设立村镇银行4家，小微支行7家，社区支行5家。经营活动主要集中在河南省地区，已成为以省会郑州为中心带动市县区发展的资产规模大的商业银行。面对经济下行的压力和复杂多变的金融环境，信贷风险管理方面郑州银行存在着以下几点不足的地方：（一）不良贷款占比高，潜在信贷风险大郑州银行面对复杂严峻的经济金融形势和经营环境，坚持以效益为重点，在预防金融风险的前提下提高资产质量。郑州银行2015年末资本达到2656.2亿元，同比增加613.34亿元，增长30.02%。存贷款增幅较大，发展能力显著增强。如表1所示，郑州银行2015年末存款余额为1692.0亿元，增长27.64%；贷款余额942.9亿元，比上年增长20.91%。郑州银行存款与贷款的速度都有不同程度的增加。2015年末不良贷款率为1.10%，较上年上升0.35%，不良贷款率的发展动向呈逐年上涨趋势；而资本充足率在2012年至2014年间逐年下降，2015年略有回升，使得郑州银行面临严峻的补充资本的压力，在各商业银行间日益激烈的竞争中，自身在扩张过程中资本消耗速度过快，很容易加剧自身信贷风险。（二）信贷风险行业集中度高表2贷款投放前五位的行业及比例（单位：亿元、%）根据表2，2015年末郑州银行发放贷款的前五行业贷款比高达59.61%，贷款的行业集中度高。批发和零售业贷款额为236.18亿元，占比达到了25.05%，制造业占比达14.95%，，两个行业的贷款额已占当年该行发放贷款总额的40%，可见信贷风险的行业集中度较高。（三）银行资产结构单一郑州银行与其他商业银行一样存在资本架构单一化问题。截止2015年末郑州银行贷款余额为942.94亿元，占银行总资产比重过大，债券资产比重较低，流动性较低。金融产品及服务创新能力不够强，缺少转移和分散风险的手段和工具，中间业务发展薄弱，还是以传统利息收入为主要依靠。因此，单一的资产结构也是影响商业银行获取利润的主要原因。（四）信贷资产“五级”分类情况分析表3信贷资产“五级”分类情况（单位：人民币/百万元、%）按风险程度可将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款。根据表3可以看出，郑州银行信贷资产总额逐年上升，虽然可疑类占比在前三年间有小幅下降趋势，但2015年可疑类占比又有所上升，并且次级类占比连续4年都呈现上升趋势，次级类占比过大最容易衍生成为可疑类。由于受经济下行影响，近年不良贷款上升较快，郑州银行存在的潜在信贷风险需要保持高度警戒。
二、郑州银行信贷风险管理存在的问题
（一）信贷服务效率低下首先，郑州银行内部信用体系不健全，不能够结合自身特点建立一套完备的信用评价系统，面对信息不对称带来的逆向选择不能采取有效措施加以应对；其次，审贷程序多，周期长，郑州银行采取流程化、集约化的运营模式容易导致信贷业务程序复杂化，对于迫切需要贷款的企业不能及时满足要求；最后，产品缺乏创新，郑州银行跟其他商业银行一样，受到开发成本、技术水平因素的影响在金融产品开发方面受到约束，缺乏创新产品，不能满足各种类型行业的需求。（二）信贷风险预警及控制缺乏郑州银行长期以来缺乏一套行之有效的信贷风险预警系统，主要2016年第9期中旬刊（总第636期）时代Time依靠贷款风险的分类，通过不良贷款率占比等指标来衡量信贷资产质量，对信贷风险加以防控，没有深入调查和研究行业风险及财务运营细节方面。其次，主要通过抵押贷款和第三方担保等单一手段来防控。（三）贷后工作形式化郑州银行近几年中加大信贷投放力度，注重贷前风险防范，但对贷后管理工作不够重视，流于形式。虽然各银行信贷风险管理的核心任务是贷前风险的防范和计量，但是，贷后管理仍然是风险防控工作中重要的一部分。（四）信贷激励与约束机制滞后在实际工作中，郑州银行对信贷激励以及有关部门工作人员的绩效考核机制存在不足，不能具体细化工作考评指标，无法有效的激发信贷业务工作人员的积极主动创造性。（五）信贷风险管理科技化水平较低随着信息技术的不断发展，信贷风险管理电子化建设尤为重要对信贷风险识别、评估、监管与控制发挥着重要作用。由于受到银行规模、建设成本等因素的制约，郑州银行信贷风险管理电子化建设开始，存在技术比较落后，信息量少、投入不足、现代化程度不高等方面的缺陷。同时工作人员操作水平有限，技术水平不高，不能及时准确的对数据进行分析，增加了信贷风险有效识别和防范的难度。
三、郑州银行信贷风险管理建议
（一）进一步加强统一授信管理优化信贷审批机制，提高审批效率和质量，大力推动独立审批人制度。通过风险预警、风险排查、严格五级分类管理、常态化的授信业务尽职管理、强化不良贷款问责和处罚等手段，严防资产质量下降。（二）加大不良贷款的清收工作深入企业、约见客户，摸底排查风险事项，制定贷款风险处置化解方案。建立贷款预警监测台账，明确预警业务处置程序。（三）加强贷后管理工作明确贷后管理人员职责、建立风险管理工作动态交流平台，规范工作流程，推广先进经验，总结案例分析，持续提升贷后管制专业化水平，加强日常化贷后管。（四）强化责任追究进一步完善尽职排查管理流程，并对新增不良贷款业务及时进行尽职调查，对尽职调查评价结果，因不尽职造成的不良贷款业务，对相关责任人进行严厉的责任追究及处罚。
参考文献
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关键词：商业银行；信贷风险；风险管理
随着改革开放步伐的加快以及中国加入WTO，我国将逐步取消对外资银行的限制，外资银行、股份制银行的发展对我国四大国有商业银行提出了很大的挑战。
一、我国商业银行信贷风险管理的现状及问题
截止2004年4月，共有19个国家和地区的64家外资银行在华设立192家营业性机构,其中88家已获准经营人民币业务,在华外资银行的资产总额已达到495亿美元。此外，外资银行在中国还设立了209家代表处。同时，许多股份制银行如民生银行、上海浦东发展银行、招商银行等发展很快，并且资产质量较高。国有商业银行如果不尽快提高风险防范水平和降低不良贷款率，增加金融产品创新，提高银行服务质量，就不能在激烈的市场竞争中取胜。可见，提高国有商业银行防范信贷风险的能力是当务之急。
在央行的推动下，虽然我国商业银行在信贷风险管理上做了许多工作，但总的来说，我国商业银行风险管理水平低下，与外国商业银行信贷风险管理相比还存在很大的差距，信贷风险管理存在许多问题，突出表现在以下几个方面。
在安全性方面，我国商业银行不良资产率高，信贷资产安全性差，贷款损失严重，隐含着相当大的危机。尽管1999年四大国有商业银行陆续剥离出约1.4万多亿元的不良资产交由资产管理公司处置，但是四大国有商业银行的不良资产率仍然偏高。贷款投向结构的不合理和高度集中是风险的主要来源。我国商业银行资金主要投放于工农业传统产业和房地产业，其中许多企业亏损，项目风险大。
在流动性方面，我国商业银行信贷资金长期占用率高，信贷资产流动性差，资金周转缓慢。我国商业银行的信贷对象70%以上是国有企业。由于国有企业自有资金少，生产资金几乎全靠银行信贷支持，短期流动资金大部分转化为铺底流动资金，失去了信贷资金的有偿周转特性。资料显示，国有企业对银行的负债率到1999年高达92%，对银行的归还率从1983年的93%下降到1999年的66%，非金融企业存贷款差从1992年的2008亿元增加到1999年的7200亿元。这些数据反映出企业长期占用着银行资金。
从赢利性来看，我国商业银行信贷资金筹资成本高，赢利能力差。尽管我国自1996年以来为刺激内需，减轻企业负担，下调存款利率和贷款利率，存贷款利差由1995年的1.08扩大到2001年3.60，但是实际情况却是银行账面利润增加，资金收益率实际下降。
由于我国商业银行信贷风险管理水平比较粗放，金融机构破产倒闭己经开始出现。
二、中外商业银行信贷风险管理的差异
在信贷风险管理方面，外资银行十分注重风险的防范，在长期的商业化经营中，形成了一整套较为科学、规范的信贷管理体制和内部控制制度，对贷款原则、贷款程序、贷款审批、贷款风险分析、风险评定、风险控制体系等有规范而严格的要求，从而有效地控制了信贷风险。相比之下，国内银行的商业经营体制和信贷管理机制目前尚处在调整和逐步完善之中，诸多方面与外资银行有较大的差异。
（一）组织结构上的差异
外资银行重视水平制衡，国内银行重视垂直管理。
外资银行在信贷组织上通常采用条块结合的矩阵型结构管理体系，信贷业务的组织除了有纵向的总分行的直线管理之外，十分强调横向的部门之间的分工与制约，较好地实现了风险控制与资源配置效率的较佳组合。而国内银行特别是国有商业银行的信贷管理组织结构则是与行政体制高度结合的“金字塔”型的垂直管理机构。与纵向管理链条过长，而横向的分工与制衡关系强调得不够。近几年我国商业银行各级分行进行了内部结构调整，但信贷政策管理、信贷资产组合风险管理等职责仍然基本由信贷部门承担，部门的细分化程度不够。
（二）风险防范意识和控制手段上的差异
外资银行重视事前防范，国内银行重视事后化解。
外资银行十分注重信贷风险的早期防范，将防范风险作为整个信贷业务流程的核心，在各个业务环节采取了多种措施防范金融风险。主要有：
1、通过确定目标市场、制定详细的风险资产接受标准筛选客户。如某外资银行每年会根据信贷政策委员会确定的地区最高额度指标，确立市场目标及风险接受标准，只有符合目标市场条件的客户才能发放贷款。
2、精确的量化计算,通过现代计量方法和借助各种专用软件对客户进行动态评估与分析，并将评级结果广泛用于信贷管理的各环节。
3、建立大客户专管制度。大客户的贷款由总部统一专管，总部每年对其总公司进行评估并根据评估结果给予一定的授信额度，分公司申请贷款时在总的授信额度内统筹考虑。
4、资产合理搭配。通过动态评估资产组合，尽可能地选择多种彼此互不相关或者负相关的资产进行搭配，以便分散风险。
5、通过不定期的风险测试，提前做好突发事件的应对工作，通过假设某些宏观（政治/经济）事件发生，测量信贷资产可能遭受的影响。
6、设立独立机构评估风险与绩效等等。总部往往设有独立的风险审核小组对各分行信贷组合和信贷管理程序进行一年一度或两年一度的审核，审核小组通过计算信贷组合的加权平均损失概率，确定信贷组合的风险级数。
与外资银行相比，国内银行由于历史包袱较重，把工作重心放在了存量风险的化解上，风险的早期防范没有得到充分重视。我国商业银行基本上没有开展市场细分工作，大多都是在审查借款企业的合规性，包括企业营业执照的合法性、是否年审，对外投资比例，有无违法经营行为等之后，就与企业建立信贷关系，对行业和企业缺乏深入细致的个案分析，对如何科学搭配、合理运用信贷资产，将资产风险降到最低缺乏全盘考虑。
（三）人员制约手段上的差异
外资银行重视人员激励，国内银行重视人员控制。
外资银行强调调动员工的积极性和主动性，在业务开展和管理中给予了信贷管理人员充分的自。有效避免了贷款的审批与发放过多受到行政干预，充分调动了信贷管理人员的积极性。
国内银行强调对员工加以控制。各家银行建立了信贷资产质量第一责任人制度和不良贷款终身追究制度，制定了详细的考核办法和严厉的处罚法。一方面，基层以及中层信贷管理人员自主决策的空间有限，积极性受到挫伤。另一方面，激励手段和措施单调，激励效果不佳。
（四）财务管理制度的差异
外资银行重视资产价值的真实性，国内银行缺乏提取准备金的自主性。
外资银行基于资产安全和经营稳健的考虑，十分注重按照审慎会计原则，在贷款的会计处理上充分估计可能发生的损失，真实反映贷款的实际价值。外资银行对呆账准备金什么时候提取，提取多少有充分的自，不受财政、税收部门限制，常常会在有计划地预提普通风险准备金的基础上，针对具体贷款风险提取专项呆账准备金，以使在实际风险损失发生时有能力自担风险。
国内银行对贷款的会计处理主要按照1993年财政部颁布的《金融保险企业财务制度》的有关规定执行，呆账准备金提取水平过低、方式单一、范围过窄。损失发生后，由财政部门审批核销，银行对准备金的提取及核销缺乏自。
（五）不良贷款处理策略上的差异
外资银行在贷款发放后，客户经理会主动参与借款企业的生产经营过程，帮助解决具体问题。尽量帮助企业搞好经营，争取实现双赢目标。
国内银行普遍存在“重贷轻管”的问题，贷款发放后的后续管理没跟上，往往要等出现问题之后才被动研究对策。企业经营困难暴露后，往往急于抽回贷款，手段单一，主要靠处置抵押物或诉讼，容易雪上加霜，将企业置于死地。
三、外资银行信贷风险管理对我们的启示
笔者认为，要想在信贷风险管理上有所进展，要在借鉴西方成熟管理经验的基础上，应结合我国国情，从建立完善内控体系和提高识别风险能力两方面入手，构建适合我国现代商业银行经营需要的风险管理机制。
（一）实行科学的风险分类管理，建立补偿机制
目前贷款的五级分类虽然被各行所采用，但实行的是双口径控制，对五级分类的重视程度远远不够。科学划分贷款风险类别，不但可以提前采取相应的应对转化措施，一个更重要的目的是及早对风险贷款做出补偿措施。严谨的、科学的五级分类法需要对每一笔贷款、每一家企业的财务状况进行分析，包括资产负债分析、损益分析、现金流量分析，非财务因素以及贷款担保进行分析，在综合上述各种量化和非量化判断的基础上，将贷款正确地划分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款。应根据审慎的会计原则，针对每笔贷款风险计提专项贷款准备金，弥补和抵御已经被识别的信用风险。
（二）建立信贷风险内控管理机制
第一，借鉴国外先进管理经验，实行贷款分散管理。贷款分散的方式有许多种，最常见的有三种：资产多样化、单个贷款比例控制和贷款的灵活分散。资产多样化。也叫资产多元化，通过降低贷款资产在银行总资产中的比重，增加非贷款资产的种类，可以降低银行风险。我们常说我国银行资产比较单一，实际上是说贷款在我国银行资产中所占的比重过大。要减少我国银行的风险，就必须降低贷款在我国银行资产中所占的比重，提高非贷款资产所占的比重。单个贷款比例控制即通过规定贷款人对单个借款人的贷款余额不得超过贷款人资本余额的一定比例，使贷款分散化。贷款分散主要包括借款方的分散和贷款方的分散。贷款方的分散主要指一笔贷款由多个贷款人共同提供，该笔贷款的风险因此由多个贷款人共同承担，该笔贷款的风险就得以分散。
第二，从根本上改变国有商业银行的体制。在国有商业银行的内部，建立起合理的组织架构，形成二级法人体制，建立公司化组织结构，实现专业化管理。即将现在的每家国有银行重组为一个控股公司或多个股份有限公司，形成二级法人结构。
第三，在内控操作上，按照贷款的“三查”制度，以全面风险管理理念再造信贷审批的管理流程。贷款的“三查”制度即贷前调查、贷时审查、贷后检查，是国外经济发达国家金融工作实践经验的总结。这种模式对我国银行有较大的借鉴意义。建立“贷前调查权”、“贷款发放审批权”和“贷后稽核监督权”三权分立的贷款审查组织构架，从而在组织机制上实现信贷业务的风险决策，达到风险控制的目的。
（三）建立风险传导预警机制
风险预警是控制信贷风险的前提，要从宏观和微观两个方面建立风险预警机制。从宏观来看，要成立风险管理委员会，研究国家宏观政策和中央银行的货币政策，保证信贷资金的宏观投向符合银行资金的活动规律。
从微观来说，以企业微观经营为基础，建立风险预警传导信息系统。信贷风险实质上是由客户财务风险转嫁而引起的。财务风险具有先兆特征，因此银行的信贷风险预警就是研究如何把企业财务指标转化成能够反映银行贷款风险程度的指标。首先要建立客户信息库，包括客户财务信息、账户信息及与客户相关的其他非财务信息。其次要建立企业财务风险向信贷资产风险传导机制分析模型。
（四）建立不良资产处置机制
可以考虑成立不良资产专营机构，对所辖的不良资产进行内部剥离，集中经营，专业化处置；在剥离时分别按照五级分类、信用等级、担保方式等列出表格，区别对待，多法并行，积极处置不良资产；充分利用减免息政策处置不良资产；加速核销不良资产；不良资产证券化处置；打包出售不良资产等。
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3、石汉祥.论国有商业银行的信贷风险管理[J].武汉大学学报（社会科学版），2003.
4、赵耀.浅谈商业银行信贷风险管理[J].西安金融，2003.
关键词：个人信贷；风险管理；控制
一、银行个人信贷风险的成因
1.银行自身存在的主要原因
(1)个人信贷的管理机制不完善。我国现在的银行个人信贷管理中，对于个人贷款的审批与发放采取个人主观意愿，在贷前的调查与贷款时的审查缺乏科学完整的评价体系，关于贷款后的检查工作缺乏完整的流程。个人贷款资金发放之后银行基本不对个人贷款的还款情况、经济状况进行跟踪式的调查、检查、监督。这种只“放”不“问”的做法直接影响了个人贷款的还款率，时间长了导致逾期、呆滞、呆账的个人贷款逐渐增多。另一方面，银行对于信贷员缺乏明确有力的奖惩机制。
(2)银行个人信贷工作方式缺乏创新性。银行个人信贷中对个人信用的分析过程还在采用定性法，这种分析方法严重缺乏科学的分析。对于个人信用风险分析方面缺乏统计分析和人工智能等现代科学方法。另外,我国银行在电子化方面的进程起步较晚，导致了银行对于个人信息的数据库录入不完整。
(3)无法引进高素质人才。个人信贷管理工作现阶段对于高素质人才的聘用严重缺乏。作为银行的信贷人员必须具备法律、金融、经济等多方面的知识，不仅需要知道银行的业务，还要有较强的社会交际能力以及很好的政治素养。
2.金融环境的外部原因
(1)社会经济的不景气，导致企业经济下滑，影响了职工的收入，致使银行个人贷款还款率低。经济下滑，使企业破产失业的人员越来越多，因此银行的个人信贷风险也越来越高。就业问题没有得到更好的解决,直接导致银行个人贷款的还款率下降，这样的情况使银行对个人信贷的资金安全无法得到保障，使银行产生了更大的风险。
(2)银行对于个人贷款风险形成的主要原因是没有法律对其进行约束。现行的经济社会中由于市场经济本质属于法治经济社会，而我国无论是法制建设还是市场经济形成的时间都比较短，很多公民缺乏法律意识，银行在运用法律来维护合法权益的过程中经常遇到不懂法的公民。
(3)社会中没有一个健全的信用监督机构，从而使银行对个人信贷的风险加大。目前，在我国社会中没有一个健全的信用监督机构使我国金融市场的诚信资源遭到非道德主义的侵袭，信用在当今社会已经成为最稀缺的资源。
二、银行个人信贷风险管理中的信息的不健全
1.个人收集信息不够全面详细
银行对于贷款者的信息收集不全面，银行客户经理对贷款者的资金情况调查时没能全面的对其进行详细了解。虽然目前央行已对个人信贷记录设立了查询系统，但由于各个银行内部不能进行有效的共享，从而导致了个人信息不能及时、有效的进行录入，使个人信贷信息系统缺乏准确性。
2.不能有效的对个人信息进行沟通
管理机制与技术方面不能进行及时的更新与创新导致了银行不能在第一时间对贷款者的信息进行上传下达，从而导致了银行对于个人信贷业务工作效率降低。除此之外，在银行的内部中还存在着风险管理者没能及时与客户经理进行沟通的问题。
3.不能准确的对贷款者信息进行分析
对贷款者的信息不能准确分析的主要原因是因为风险管理者或客户经理没能对所收集的贷款者信息进行专业与客观的分析。银行在审批个人贷款过程中，只看重个人的经济收入，却没有对个人的消费情况进行系统的分析，再加上没有对客户抵押的固定资产进行合理的评估，经常出现估值过高，使贷款回收产生了很多不确定性，从而产生风险。
三、银行加强个人信贷风险管理的相关对策
1.银行加强个人信贷风险管理的对策
(1)在银行的内部应实现从粗放信贷管理方式向规范集约的管理形式的转变，为了能更好的强化管理层与员工对风险意识的防范，银行还要设立风险责任追究制度，并逐级的签订风险责任书，从而对风险建立有效的防火墙。
(2)银行应逐步健全个人信贷体系，借贷者增强信用意识，才会使风险几率得以降低，我们要找到合理的方法来降低借款者的违约几率，这样才能从跟不上降低银行个人信贷风险，从而提高银行对个人信贷风险防范的能力。
(3)严谨的个人信贷业务制度包括了贷前的调查、贷款时的审批与贷后的管理三个部分。对信贷业务制度进行逐一升级，按照客户的现金流量进行分析，按照客户的还贷能力进行有效预测与判断，对其个人的信用风险尺度进行衡量。使信贷业务得以高质量、高效益与高速度的发展下去。
(4)对个人信贷风险建立科学的预警系统，建立科学的预警系统有利于传统信贷管理方式下的风险反应滞后与判断表面化的转变，为了提高对个人信贷风险的分析技术含量，应加强对个人信贷风险的搜索准确性与系统性。
2.加强个人信贷业务中信息的管理
(1)建立高效的内部流程沟通机制，首先可以对贷款个人和现场进程进行沟通与调查。在贷款前的调查过程中，客户经理应当对现场进行及时调查，详细的了解贷款人员的财务状况。其次在贷款后应对贷款者进行现场走访与电话沟通，对贷款者的经济状况进行跟踪管理。
(2)提高从业人员的业务技能，首先要对信贷人员的准入与退出建立一个完善的机制，使专业能力与业务能力都很突出的人员有步骤、按计划加入信贷队伍中来。其次对银行在职的信贷工作人员进行业务培训，培训的内容要做到与时俱进，顺应时代的变化。最后有条件的可以与外国银行进行长期的交流学习，对外国银行个人信贷的风险管理理念与数据分析处理的先进方法逐一引进，从而综合全面的分析客户的经济状况，有效降低信贷风险。
(3)经常与监管部门以及政府相关职能部门进行有效沟通，首先可以协助政府宣传诚信行为，银行可以利用自身的分支机构的优势，积极配合政府部门做好诚信风气的宣传教育工作。其次可以对个人信息的共享建立及时有效的渠道，对诚信系统进行及时的完善，银行在个人信息的修改、录入等相关工作时应与管理机构相互配合，使个人信息能够有效、准确、完整。
四、结语
对个人信贷管理的强化是银行可持续发展运行的基础，对个人信贷的管理之中我们应当全面的了解贷款客户的经济变化情况，对贷款客户的信息应全面掌握、灵活利用，只有这样才可以在这个不断变化着的经济形势中，使银行对个人信贷的风险进行有效的控制，从而使银行的风险管理能力得以提高。
参考文献:
[1]孙旖旎.个人住房抵押贷款风险防范[D];中国海洋大学,2010.
[2]向飞.招商银行长沙分行个人贷款风险管理改进研究[D].湖南大学,2013.
关键词：商业银行；信贷风险管理；思考
在市场经济条件下，商业银行信贷不可避免地存在着风险，因而必须加强风险管理。但是，目前我国商业银行的风险管理无论从管理理念和方式，还是从管理条件和环境来看，都存在着一定的问题，有必要认真探讨并加以解决。
1我国国有商业银行信贷资产风险管理存在的问题
尽管，近些年来我国国有商业银行在信贷资产风险管理方面已取得明显的成绩和进步，但存在的问题仍然较多，主要表现在以下几方面：
1.1权限过分集中的贷款审批制度制约了信贷营销。目前，加强信贷营销已成为国有商业银行参与市场竞争的焦点，但权限过分集中的贷款审批制度实际上限制了分支机构参与市场营销的空间和推行金融新产品的想象空间，制约了基层金融机构贷款营销的积极性和主动性，导致了一段时期以来社会普遍反映的“贷款难”问题、县域经济金融支持萎缩问题等，既影响了金融对地方经济发展的支持力度，也导致了基层金融机构经营效益的下降。
1.2审批程序不科学。商业银行发放一笔贷款要经过调查人、调查负责人、审查人、审查负责人、签批人、最高签批人等审批程序，同时基层行上报材料必须通过审批系统按不同权限上报，虽然在审批信贷业务中层层把关，但对借款人使用贷款的真正动机和原因未必能掌握，从目前的静态资料来分析，很难准确判断贷款发放后能否安全收回，各级审批人员只从表面资料上判定还贷能力强弱，无法知晓贷款发放后收回的把握有多大，因此常常会看到签批者附注“应加强贷后管理，切实按期收回”等文字。
1.3国有商业银行由于体制等原因较难解决好激励机制。当我们要求国有商业银行防范金融风险时或国有商业银行自己也正在采取各种办法防范内部的风险时，会出现一种社会现象，就是有些信贷员讲的“不贷没风险，少贷小风险，多贷大风险”的心态，银行内的“惜贷”现象普遍存在，另外下级行或基层行因授权不足而不能从实际出发贷款发放，从而影响经济的发展，最终也影响银行发展。
1.4银行、财政、国企之间“剪不断，理还乱”的关系，成为信贷风险管理矛盾的焦点之一。国有企业因资本金不足，希望财政注资清偿一些过度负债，而财政能力不足，为企业更多的注资将造成国家财政紧张和赤字扩大；国有企业需要取得新贷款以发展生产，也期望银行注销和减免更多的债务，而国有银行需要进行资本重置，没有能力有效地冲销坏账和减免债务，同时银行也是企业法人，没有义务对这么多高负债的国有企业进行扶持，银、企各自都面临诸多困难。
1.5在防范银行业来自内部和外部的道德风险方面也存在较大的困难。我们很难界定银行人员向关系人提供优惠信贷的界限，这里面存在道德风险。同时，在资产管理公司处置
不良资产的过程中，所要解决的一个问题是如何防止资产管理公司内部工作人员或承包商和买主勾结舞弊，将资产以低于其真实价格的价格出售，使国家蒙受损失。同时，还必须保证程序的公正性和透明度，杜绝操作中的随意性。
1.6国家通过行政手段控制新的不良资产形成，难以对新增贷款实行严格的责任认定。在金融活动中，人们可以通过种种努力去消灭金融舞弊，而金融风险却是不能够消除的，只能是通过管理来控制金融风险和分散金融风险。银行要想获得收益，就要承担相应的风险，由于风险和收益之间存在替代性，只有通过市场竞争使银行规范自身的行为，建立风险管理的机制，在风险和收益之间求得平衡。
1.7风险监控存在漏洞。虽然信贷业务风险的监控是全过程的，但银行不可能监控到贷款的每一个环节，比如银行贷款进入企业生产环节后就很难监控。作为银行信贷人员，在跟踪贷款使用过程中，主要是通过对借款人的财务状况、生产、销售等情况综合分析来判断贷款是否安全。其实影响贷款安全更重要的因素之一是企业决策者、经营者的行为，因为他们操纵着企业生产、经营及财务实权，贷款风险的控制很大程度上就是对借款企业实权物的控制，然而这恰恰是银行风险监控比较难、比较薄弱的环节。
2我国国有商业银行加强信贷资产风险管理的对策
2.1培育一种新型的信贷文化，一个优秀的企业，离不开卓越的文化。
商业银行也是一种企业，应当具有自身的企业文化和管理，使银行全体员工形成共同的理念和价值判断，以银行的使命、目标、伦理道德作为自己的行为准则，从而自觉自愿、心悦诚服地为使银行整体效益最大化、风险最小化而努力工作。信贷文化作为商业银行重要的企业文化内容之一，必须渗透到每一个信贷从业人员。要通过各种渠道宣传和阐述发展与质量、速度与效益、提高效率与风险控制、放权经营与上收集中、局部利益与整体利益、眼前利益与长远利益等重大关系，形成统一“经营风险”的信贷观念与文化。只有这样，信贷体制改革措施才有可能不折不扣地得到贯彻执行，信贷体制改革才能达到预期的目标。要形成“经营风险”的信贷文化，首先要求一家商业银行要有明确的信贷政策指引。
2.2完善银行内部信用评级制度。
建立内部评级体系，健全风险管理体系，是银行风险管理的核心。为此，商业银行要充实行业和客户数据库，构建管理信息系统、风险控制系统和决策支持系统。除了资产负债情况、盈利能力和现金流量等因素外，还要考虑经济周期的影响、行业特点、市场竞争态势、管理水平、产权结构等的影响。银行内部要加快数据集中，主要是全国数据集中；人民银行要加快完善登记咨询系统，将各家商业银行的数据集中起来，强化数据统计分析。银行可以利用标准的统计方法统计出不同信用等级和不同行业的违约率、违约后的损失率、经济资本分配状况和充足率等一些巴塞尔新协议所要求的参数值，并根据统计结果定期分析动态变化，逐步积累经验值，并对关键统计参数进行压力测试，逐步向内部评级法过渡，实现内部评级和外部评级相结合。目前，我国商业银行已产生对专业评级机构评级的强烈需求。在商业银行内部评级水平不高、专业人员不足的情况下，商业银行可以考虑将某些重点行业、重点企业、重点项目的评级委托给专业机构，或与专业机构共同进行评级，以充分发挥商业银行人员了解客户和项目、专业机构人员在行业和评级技能方面的优势，形成信息、资源和专业技术共享，实现规模效益。
2.3完善内控制度建设，规避操作风险和道德风险。
2.3.1组织结构上确保岗位制约。可参照外资银行在信贷组织上通常采用条块结合的矩阵型结构管理体系。信贷业务的组织除了有纵向的总行、分行的专业线管理之外，进一步强调横向的部门之间的分工与制约，较好地实现风险控制与资源配置效率的最佳结合。
2.3.2改变信贷审计监督的实施主体，增加风险管理
部门的工作职责，加强风险管理部门的职能建设。风险管理部门不能只停留在对已产生的风险进行监测而应参与信贷业务的全过程。从发放前的预防控制到最后的风险认定和处罚。
[关键词]资产风险 信贷风险 信贷管理体系
资产风险按照风险产生的根源、风险的性质、风险的主体分很多种，最终，各类风险都会形成流动性风险。一旦出现流动性风险，对银行来说是一种灾难，而且，流动性风险会产生连锁反应，由一家银行波及另一家银行，可能会影响社会安定。商业银行的资产风险是商业银行在资产业务中，由于事前无法预料的不确定因素的影响，使商业银行资产活动中的实际收益和预期收益产生偏差，从而蒙受一定损失或失去获得另外收益的机会和可能性。信贷风险的成因可以归纳为：经营思想错误、选择借款人，或担保人不当、贷前调查不实、贷时审查不严、贷后管理不落实及逾期贷款催收不力、信贷管理体系漏洞、操作失误、职业道德问题等
一、以贷吸存饮鸩止渴，将错就错得不偿失
20世纪80年代末期开始，各家商业银行开始了最初一轮的存款大战，存款大战最明显的特征是银行内部明确“存款立行”的经营思想，建立“全行上下拉存款，人人头上有指标”的考核机制，因外部监管机制尚未完善，吸存手段很不规范，变相高息揽存、直接以贷吸存屡见不鲜，严重扰乱了金融秩序，加大了银行信贷资产的风险。因此，必须牢固地树立规范化发展的指导思想。综合分析该笔贷款的损失原因，最根本的失误就是“以存定贷”，把好贷前调查、贷时审查关是贷款安全的保证。该案中贷款经办人没有认真地进行调查和审查，贷后检查必须及时、严格。本来就不符合条件，并且贷款从发放之日起就出现挤占挪用的情况，但由于贷后检查的疏忽和不及时贻误了银行对贷款的使用监督和资产保全，
二、支持政府性项目，带来意想不到的执行难度
近年来，银行为拓展信贷领域，相继对学校、医院、公路等政府机构和市政设施建设、城乡改造项目发放了大量的事业单位贷款和政府项目贷款，主要存在贷款发放“暗干预”大；借款人“前热后冷”；借款主体偿还意愿差，多数借款人不愿主动还贷；贷后管理难，贷款还款来源多数被挪用；尤其是贷款抵押物处理难。银行政府机构贷款不仅表现为第一还款来源难以管理、控制，而且第二还款来源多数存在缺陷。银行的信贷投向必须在合理分析当地经济发展的客观情况，按照市场规律做出，而不应受任何外界的干扰和影响，尤其是来自政府的干预。不要盲目跟从当地政府的政策导向，认为有政府的靠山，贷款的风险会减少；但事实证明，往往是政府的项目，给银行贷款带来意想不到的风险，贷款事后处理中带来意想不到的难度。在贷前调查中，对借款人法人代表品质的调查尤为重要。在贷后检查中，对企业是否依法经营的检查也是非常重要。
三、与拥有“数亿资产的企业集团”的零距离接触
欣赏“大事物”一直是包括人类在内的整个自然界的惯有现象。威风凛凛的狮子、高大威猛的大象、劈风斩浪的白鲨永远会比猫、狗、兔获得更多的崇拜。然而，这也使银行界滋生了所谓“大马不死”的心理，认为企业规模越大，就越能立于不败之地。无限制地、盲目地“抓大放小”一时间成了的信贷发放的一种模式，但有些大企业虽然从外表上看已经具备了航空母舰的架构，但实际上都是一些小舢板拼凑起来的。这样的企业一旦遇到风浪肯定要散架翻船。在不同的时期要保持合理的、科学的、连续的经营策略，从打造百年基业的角度出发，端正经营思想。
四、“低风险业务”风险不低
大力发展如贴现业务、小额质押贷款业务等低风险业务一直是银行发展信贷业务的重点方向。然而，低风险业务也同样蕴藏着风险，尤其是在法制环境不健全、信贷管理不完善、人为的道德风险无处不在的高风险的业务环境下，任何放松风险控制的行为都会带来一定的代价。贷前调查不严容易导致种种风险。对质物高要求是控制信贷资产风险的重要保障，低风险业务不能忽略对借款人自身实力的审查，学法、知法、懂法，建立与有关司法部门良好的协作关系。信贷调查中的“三查”是经过无数经验和教训积累下来的，被实际工作反复验证的“真理”，而贷前调查无疑是“三查”中最为关键的环节。
五、信贷管理体系漏洞
至今为止，我国银行的贷款调查缺乏科学规范的量化手段，大部分依靠经验积累。如果贷款客户有几次好的信贷记录，信贷管理人员往往不加思考地为其“加分”，在以后的贷款审查中放松审查标准。一些了解银行信贷人员心理，欺骗手段较为隐蔽的不良分子，往往利用银行信贷人员这方面的管理漏洞。在相当长的时间段里，和银行保持比较正常的信贷业务往来，积累着“印象分”，在银行放松警惕时，再采取行动。这种做法是信贷管理中最不愿意看到，但最容易发生的。 要正确处理业务发展与资产质量的关系。由于地处偏僻的营业网点业务拓展的空间狭小，企业抓住银行急于扩大规模这一心理，先是介绍一些企业开户结算，获得银行的好感，然后再通过叙做风险较小的贷款，建立起信誉良好的印象，获得银行的信任，使银行对企业经营上存在的问题放松警惕。在银行对其扩大融资或在提供的保证条件相对较差时，碍于该司的过往良好记录，往往勉为其难。等到企业经营出现重大变化，银行再进行清收时，企业已将资产转移一空。
随着改革开放的不断深入，我国银行的制度建设也在逐步完善。各家银行对贷前调查的整个操作过程都有明文规定。在调查形式上，银行规定要执行严格的双人调查制度，包括双人实地查验，双人对保，双人见签等规定。但在实际工作中，这些制度的执行往往大打折扣，有章不循、有章难循的现象时有发生。主要原因在于基层业务人员业务水平参差不齐、工作态度和责任心差异很大；基层管理人员监控不利等。这种情况的存在就为一些居心叵测的人钻了空子。这也反映出有的企业心存不良，挖空心思地寻找银行工作中的漏洞，千方百计地想如何逃废银行债务。因此，信贷人员必须严格按照业务操作规程办事，任何一个环节都不能放松。
在目前中国市场经济的条件下，银行信贷人员的从业环境是十分恶劣的：企业信用意识不强、企业经营状况多样、企业财务数据不实、法制建设和执法环境不完善等。信贷员既没有严格，规范的准入条件和资格认证。对于工作在一线的年轻信贷员，特别是从大专院校毕业不久的员工，实践经验显得十分不足，对贷款企业所处的行业仅仅是理论上的认知。而在人才市场中银行雇用的信贷人员，可能会有一定的存款资源，但一般技能有限、道德风险系数较大。并且银行方面缺乏高质量的客户财务信息，没能建立一套标准化的贷款风险决策体系。这种情况的存在就导致银行信贷人员在和欠贷客户的“较量”当中始终处于明显的劣势。
关键词：银行信贷；风险管理；问题；对策
中图分类号：F832.4 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）04-0-01
随着金融环境全球化、一体化趋势的日益加强，对于银行信贷风险的再认识就显得尤为必要，作为银行业务的主要组成部分，追求信贷业务的安全性和流动性，不仅是实现银行经济效益的前提，也是深化金融资本改革，提升银行信贷风险管理水平和质量的需要。为此，从我国银行金融市场体制中存在的问题出发，健全内部信贷风险控制制度，提高信贷风险意识是当务之急。
一、新形势下银行信贷风险管理中存在的问题
1.对信贷业务的投放领域和行业过于集中
从国家金融政策的推行实际来看，房地产、生产制造、通讯等基础设施建设行业是投资需求旺盛领域，也是银行信贷资金的重要方向，特别是随着房地产企业在宏观调控中趋于合理，对于个人房产信贷存在的风险周期通常为3-5年，一旦房地产市场出现调控下的逆转现象，给银行的个人信贷风险将会加剧，从而危及银行信贷业的健康发展。
2.对信贷风险出现概率的评估不够
从总体来看，我国银行信贷业务中对客户的评级方法较为简单，一般分为4个级别，即AAA、AA、A、BBB，而国外在信贷客户评级上更为细化，从而为减少违约概率，降低银行的信贷损失提供了保障。
3.对质押信贷中的质押物估值较高
质押信贷也是银行信贷业务的重要内容，在对质押物进行评估中，一般会高于经济环境下的真实价值，而一旦出现经济波动，对质押物的价值将带来大幅缩水。如2007年我国股权证券市场相对处于高位运行状态，很多企业以股权作为质押物来向银行贷款，而股权市场回落的同时，给银行信贷业务带来巨大冲击和损失。
4.从信贷风险管理流程和制度完善不到位
银行信贷风险管理是建立在风险控制流程基础上，而作为信贷管理制度建设上，由于缺乏从整体上缺乏相应组织环节的梳理和衔接，对于信贷风险的测量和把握上存在不足，无疑加重了银行经营管理层的风险程度，而科学的分析方法和手段还停留在传统的比例分析上，难以从现代信息技术的挖掘中来有效的测量和评价信用风险，再加上信贷市场环境的变化，对智能化、成熟的风险管理系统的需求更为迫切。
5.从信贷业务管理的内部控制上存在不健全
内部控制体系是完善银行信贷风险的重要依据，特别是对于当前存在的诈贷、骗贷问题，多与银行内部控制体系不完善有关，尤其是信贷操作环节上，对于条块分割、权责利划分不清等问题，都给信贷风险的识别和评价、控制带来影响。再次对于经济放缓期国家经济走势的预测上，也是银行信贷风险管理的客观难题。
二、强化信贷风险管理，提高银行信贷管理水平的对策
作为后金融危机下的银行信贷风险管理，必须要从信贷资金的安全管理上来进行有效管理，尤其是对于相关体制制度的完善上、业务操作流程的规范化，贷款质押物的准确评价上等环节，注重内部控制，优化业务流程，消除和避免不确定性因素的影响，才能有效遏制信贷风险的发生。
1.强化风险防范意识的营造和提高
在我国经济增速放缓形势下，面对金融环境复杂性和不确定性，提高银行信贷资产的安全性是首要任务。为此，从银行信贷风险的发生、发展、防范、控制等环节，加大理论学习和认知能力，摈弃过去对简单比较和依赖经验的做法，依托现代管理技术和国内外成功的评价方法，严格控制出口押汇行为，并从商业信用、授权管理上加以控制，提高信贷审批规范化和标准化建设，提升管理水平。
2.健全信贷业务风险的内部控制体系
信贷业务的内部控制是确保银行信贷工作有序执行的基础保障，主要从两个方面着手：一是从内部控制机构设置上，完善自上而下的决策管理组织，由高层决策人员来担任内部风险控制职责，制定管理目标，并对执行效果和效率引入监督机制，提升整体认同感，以营造全员支持的管理环境；二是从信贷业务的具体职责上给予强化，特别是从系统论的视角来完善银行内部控制体系，从部门设置、岗位职责，以及相关政策制度执行上，要保持协同，明确各环节的审查、监督、评价和反馈职责，进而推进内部控制体系的可持续化改进。
3.强化日常业务的管理和规范，完善风险等级评价机制
对于银行信贷业务的开展实际来看，注重对资金链条和还款来源的充分认证和审查是保障信贷安全的基础，特别是对于信贷企业信用等级的评价，以及风险预警机制的评价上，要从企业的经营状况、财务变化、以及相关组织机构人员的调动情况等方面给予及时的捕捉和分析，并及时反映到银行信贷管理机构中，针对企业信用等级评定和综合评分，来确定其授信额度和信贷风险水平。同时，结合银行信贷业务实际，逐步建立和完善信贷合同违约分析评价模型和破产清算预测模型，从对信贷企业对信贷合同的执行过程中来全面跟踪和监督信贷企业的经营与财务状况，及时作出可能走势和趋向，以指导银行的信贷风险防范措施。另外从国外银行信贷业务评价方法上进行借鉴和学习，如对贷款组合管理方法的运用，从而实现对信贷风险的分散，提高风险防范能力。
三、结语
在金融市场竞争日趋激烈的大环境下，对于银行信贷风险管理的难度和压力也在不断增加，针对银行信贷风险因素的复杂性特点，如何从自身信贷风险管理实际中，准确分析薄弱环节，进一步优化风险管理环境，特别是对银行信贷业务中各内外变量的有效侦查和监督，并为银行信贷业务的安全性、效益型和流动性寻找均衡点，才能为银行创造更高的价值。
参考文献：
[1]黄志凌.商业银行市场风险管理：反思与重构[J].中国金融，2012（04）.
关键词：商业银行；信贷风险；风险管理
一、商业银行信贷风险概述
目前，在我国信贷业务是商业银行最大的资产业务，大致要占其全部资产业务的60％左右。因此信贷风险是我国商业银行面临的主要风险，对信贷风险的管理是商业银行风险管理的核心。另外，信贷风险也是制约我国商业银行发展的一个重要因素，做好信贷风险管理关系着商业银行的生存和发展。信贷风险的管理最凸显银行管理水平，同时也决定了他们在同行中的竞争能力。信贷风险就是债权人因各种不确定因素而无法偿还贷款的违约行为，商业银行要为这种违约行为买单，是风险的承受者。对信贷风险的防范主要是不良贷款的防范，我国2002年全面实行信贷五级分类制度, 该制度按信贷的风险程度, 将银行信贷资产分为五类:正常、关注、次级、可疑、损失。不良信贷主要指次级、可疑和损失类信贷。
二、商业银行信贷风险的成因分析
（一）基础工作薄弱，信贷档案资料缺漏
信贷业务人员由于工作疏漏或者其他原因造成档案资料缺失不在少数。有些档案中的法律文件不全，不仅对依法收贷造成困难，也加大了风险管理的难度。信贷业务的档案保存相当重要，因为很多贷款期限长（可能长达几十年），在这期间银行工作人员必然产生变动，从信贷员到高级管理人员都可能要变动很多次，目前也曾经发生过因工作人员变动而造成信贷业务档案缺失的情况。这些都可能信贷业务档案的失真、失实，则银行的贷款就面临极大风险。
（二）信贷人员素质不高，风险意识薄弱
我国商业银行的信贷部门缺乏大量的德才兼备的人员，缺乏自觉维护银行整体利益的观念。信贷人员没有经过严格的培训和管理，导致我国商业银行信贷人员鱼龙混杂，人员素质参差不齐。内部监督机制不健全，忽视对管理者的管理，信贷人员的违章操作、越权、人情贷款严重、等行为皆有发生。因此而使银行面临着巨大的风险。另外，贷款的审批和发放主要凭借个人主观意愿，缺少科学而完整的客观评价。贷前调查流于形式，贷中审查报送不严，贷后检查对贷款人贷款使用情况跟踪表面化，忽视对借款人贷后资信情况、抵押物、质押物的变化情况以及保证人经营情况和或有负债的变化进行跟踪调查。
（三）缺乏系统科学的风险定量分析
信用风险分析主要停留在传统的比例分析阶段，缺乏建立在统计分析和人工智能等现代科学方法基础上的信用风险量化测量工具。对企业信用等级的评定也主要是由各个银行自己进行，评级的主观性很强。我国商业银行电子化起步较晚，很多银行缺乏关于企业详尽完整信息的数据库，缺乏成熟的信用风险管理专家系统。
（四）部分商业银行为追求市场份额，盲目扩大信贷范围，增加信贷方式
市场经济的自由度扩大了消费者的消费力和消费范围，促使各银行间在潜在消费力层的角逐。抢占更多的未来消费群变成了银行的重要目标，宽松的放贷条件成了银行的重要手段。大部分银行在近些年来都增加了VISA业务，但在其申办限制条件上却并未严格审批，进而导致坏账率上升的同时也使得部分消费者被负债。
三、商业银行信贷风险管理
从根本上看，银行面临风险的主要原因还是信贷风险管理体制不健全。我们可以从以下几个方面来采取措施：
（一）要建立良好的银行信贷文化，加强全员风险意识教育
信贷风险管理工作是一项专业性较强的工作，风险管理的整个运行机制，都要靠人来执行，所以培养和造就一大批风险管理专业人才是风险管理的基本要求。要从从提高信贷人员素质这一基础工作抓起，以强化风险意识为核心，全面增强信贷人员的素质和信贷人员风险意识。对员工及管理人员进行不定期培训及审查监督。。
（二）必须建立有效的相互制衡机制。信贷管理部门之间要相互独立，互相制约
各个部门明确细化风险管理政策，制定具体的操作规程，明确尽职、问责和免责的标准。对信贷质量和自己的信贷行为负责，贷款人员的责、权、利与贷款质量挂钩。实行贷款逐级审批责任制，建立权限管理、体制约束、风险逐级控制的内部制约机制。各信贷管理部门要根据自己的职责权限，独立自主的开展工作，某一项工作结束后，迅速转移下一个部门，并不得影响和干扰下一个部门的业务。贷款质量出现问题，要分析产生问题的原因，属于哪一个部门的责任，由哪一个部门承担，同时还要追究相关部门的失察责任。
（三）贷款审查的标准化及严格化
在执行发放贷款计划前明确贷款群，明确自由竞争并非自由放贷，之后再进行贷款审查。贷款审查的标准化是管理信贷风险的传统方法。建立完善的信用评级机构，对贷款人的品德、能力、资本、担保、经营情形进行必要背景调查。详细了解借款人的诚实性以及还贷能力，调查借款人的自有财产，分析借款人的经营情况，所处的经营环境与行业发展趋势。要确保贷款的安全与盈利，重视对借款客户信用状况的审查，形成系统的衡量标准。信贷风险管理应该贯穿整个贷款周期，严格执行贷前调查、贷时审核、贷后检查监督的全过程，并形成相应的风险防范理念和风险监控机制。
（四）引进高技术含量的信用分析技术
商业银行需要进行一定的投资，在建立标准化风险评估机制的同时，借鉴和学习国外先进的风险计量分析技术，提高国内科技含量和技术水平，形成一定规模的数据库，不断完善风险计量分析模型，建立健全风险指标识别系统、预警系统和监控系统，建立对企业违约风险分析模型、企业破产失败预警模型等科学定量模型，提高对各类信息的处理能力。
参考文献：
［1］赵志宏,袁平.银行全面风险管理体系[M].北京:中国金融出版社，2005.
关键词：商业银行 对公信贷 风险管理
对公信贷与个人信贷的差别在于信贷的中的货币持有者是公司与企业，公司与企业需在规定的时间内按约定的条件将本息还清。信贷业务收入占商业银行总收入的65%左右，从中可以看出信贷风险对商业银行发展的影响较大，如果不能对风险进行预测与规避将会阻碍商业银行的健康发展。
一、我国商业银行信贷工作的发展特点
以我国目前的发展来看，商业银行的信贷工作呈现出了四个主要特点。
第一，商业银行的存贷款规模在不断的扩大。以2012年为例，商业银行的年净利润达到的1.24万亿元，同比增长的幅度为18.9%。2012年全面的贷款增加了8.20万亿元人民币，社会融资的规模也达到15.76亿元，与2011年相比，增加了2.93万亿元。从这些数据中可以看出我国商业银行的信贷规模逐年的扩增。在从地区的发展来看，以山东省的12家商行为例，2014年这12家商业银行的营业收入与2013年相比增加了57.1亿元，达到了394.17亿元，其中德州银行在2014年的新发贷款额达到10.7亿元，有8.8亿用于对公信贷。
第二，资本充足率达到标准。同样以2012年为例，这一年的商业银行的资本与核心资本的充足率分别达到了13.3%与10.6%，高出2011年0.5%与0.45。
第三，商业银行的资产质量得到较大的改善，不良贷款现象明显减少，2011年不良贷款发生的概率达到0.96%，而2013年则降低到0.95%，存款的额度与流动性都有明显的增加。
第四，抗风险能力得到提升。各商业的银行在发展的过程中都开始关注到准备金的重要性，因此在2012年末时商业银行的资产准备金达到了7735亿元，拔备覆盖率达到116.4%，可见其对风险的抗击抵补能力得到了较大的提升。
二、商业银行对公信贷风险的种类与其成因
1、信用风险
信用风险由借贷的公司或企业所引起，对方可能会不按照约定的内容进行还款或者无力进行资金的偿还，这种情况下商业银行就会蒙受较大的损失。还有一种信用风险是客户的的信用等级有所下降，这种风险并不会直接带来较大的经济损失，但是会增加违约的风险性。例如，阳光实业公司信贷欺诈案，该公司于1998年向某银行申请贷款600万元，借贷期限为1年，西城集团公司为其进行担保。银行分别于1999年1月与3月向阳光实业公司发放300万元的流动资金贷款，但到2000年1月贷款到期时，该公司并没有如期还款，同时因为进行商检而被吊销执照，银行因此蒙受巨大损失，除本金外，还损失85.29万的利息。事后发现，该公司曾有不良的信贷记录。
2、流动风险
流动风险是指因为短期资产匮乏与该时期的负债以及额外的资金支出不相匹配。商业银行的资金筹集通常是短期的，而资金的借贷往往是长期的，这种情况就很容易导致负债与资产之间存在一定的缺口，从而增加流动成本以及流动的风险性。
3、市场风险
金融市场处于不断的变化中，银行的财务可能会因为利率或汇率的变化而出现不利的状况，从而增加信用风险，降低信贷业务的安全性。这种情况下应当定期对市场风险进行预测与分析，建立预警模型。
4、合规风险
合规风险是指商业银行在从事对公信贷工作时可能没有遵守国家制定的向法律法规，由此造成了一定的损失。国家制定的适用于对公信贷的法律可能有多个，法律中可能存在歧义等现象，因此在进行对公贷款时，应当对法律进行细致的分析与研究。
5、操作风险
操作不当可能是因为银行工作人员的水平较低，未能按照正常程序展开对公信贷工作，由此造成的经济损失。例如，黄海公司的信贷案，对公信贷以前银行需对公司进行考察，看该公司是否符合借贷条件，黄海公司与1997年向某银行提出了500万元的借贷申请，但信贷员认为该公司并不符合借贷条件，因此未予以肯定意见，但银行领导擅自决定予以黄海公司贷款，结果黄海公司无力偿还，银行只能进行转贷处理，最终贷款余额被压缩到了300万元，成为次级贷款。
三、商业银行对公信贷风险管理工作中的问题
1、风险管理意识不足
很多商业银行并没有真正意识到风险管理对自身发展的重要性，仅看到了信贷业务所带来的收益却并没有意识因此而产生的巨大风险，在发展的过程中往往更以业务量为评判发展的主要依据，对信贷风险管理方面的认识并不充分，未制定长远性的发展目标，因此难以在信贷方面形成健全的风险管理体系。
2、信用评级体系不健全
当前商业银行所使用的信用评级体系缺乏规范性，商业银行的信用评级工作逐步开始于20世纪80年代末期，因此当前仍处于完善阶段，评级的对象仅为银行的客户，评价结果也仅供内部使用。这种评价模式并不能满足市场发展的需要，与发达国家相比也存在着较大的差距。
3、风险管理人员的水平较低
风险管理人员的素质对风险管理工作的展开有着重要的影响。随着对公信贷规模的不断扩大，风险管理的要求也越来越高，商业银行在建设中亟需组建规范、高素质的风险管理团队，让他们利用现代化的信息技术对可能发生的信贷风险进行评估，但是当前各商业银行都未能够组建这样的团队来参与银行的工作与管理。
四、商业银行对公信贷风险管理工作的改进策略
1、建立信贷风险管理模型
为改进风险管理工作，首先应当提高风险管理的意识，建立全面、规范的风险管理模型。要对员工进行培训，提高他们对信贷风险管理的认识，然后通过员工的共同努力防范信贷风险的发生。以往的信贷风险管理模型都是照搬国外的经验，
但是国外的经验与我国商业银行的发展会存在一定的差异，因此银行应当从自身的发展现状考虑，建立起符合实际发展情况的管理模型，对风险进行防范。例如中信银行在2015年就提出了三位一体的风险管理框架，即将行业政策约束、风险预警以及风险分析进行统一，对信贷工作进行有效的调整。
2、形成风险管理信息系统
各商业银行的发展离不开相互之间的协调与配合，因此为了调高整体对风险的管理水平，商业银行应当建立起统一完善的信息管理体系，各商业银行可以实现风险管理信息的共享，从而降低对公信贷的风险性。在风险信息系统建设方面表现较为突出的应当属山东省，该省为了对风险进行统一规范化的管理建立了商行联盟，包括日照银行、齐商银行、德州银行以及潍坊银行在内的十家商行参与了联盟，他们共同建立了云平台，对风险数据进行管理与共享，将风险管理模式向着精细化与科学化的方向转变，商行联合起来共同防范可能出现的信贷风险。这种联盟的方式在国内算是首创。
3、形成高素质的管理团队
为了保证风险管理工作的有效性，须组建高素质的风险管理团队，首先团队内的工作人员应当具有较高的专业素质，一方面是金融知识，共组人员应当对银行对公信贷等业务有着深入的了解，对市场的发展变化具有敏感性，能够对风险做出预判；另一方面工作人员还应当对相关的法律知识有一定的认识，能够帮助银行远离合规风险。其次，工作人员应当具有责任感与工作积极性，对自身工作有一定的认同感，能够帮助银行有效的规避以及解决风险问题。银行可以与高校合作，制定人才引入计划，保证风险管理团队的专业性。
五、结语
对公信贷可能会出现信用风险、合规风险、市场风险等问题，因此对风险予以管理是有一定的必要性的。目前风险管理中存在风险意识不足、体系不完善、人员素质较低等问题，商业银行需针对这些问题进行自我完善并展开合作，有效的推动对公信贷业务的展开，并对其风险进行规避。参考文献：
[1]邓毅.商业银行对公授信业务中信贷风险管理探究[J].中国外资，2013（09）.
[2]倪h.商业银行对公业务信用风险评估模型研究[D].中国海洋大学，2014.
[3]史春英.建设银行乌海分行对公信贷问题研究[D].内蒙古财经大学，2014.
[4]简帆.商业银行对公授信业务中信贷风险管理研究[D].云南大学，2013.
【关键词】信贷风险；商业银行；管理与防范
信贷风险是指银行贷款损益的不确定性，它是商业银行面临的最主要的风险，我国是一个发展中国家，正处于经济体制转轨的关键时期，担负着转轨与发展的双重使命。在这种背景下，银行信贷风险防范能力相对薄弱，伴随银行业自身的高速发展，信贷风险不断积累扩大，2012年以来，国内银行不良资产率迅速上升，由此可见我国银行业的风险因素大量存在，直接威胁我国银行体系的安全，稳健运行，银行信贷状况堪忧。针对这种情况只有深入了解信贷风险的成因。才能对症下药，有针对性地加以管理，这对银行的风险管理颇为重要。
一、商业银行信贷风险的表现及成因
当前，我国有不良资产量多面广、就其原因，主要是市场机制扭曲、管理体制不顺、信用基础薄弱所造成的。具体表现为：政府干预性、管理失误性、法律缺陷性。
（一）政府干预性风险
我国商业银行的分支机构按行政区划设置，各级银行都受制于当地政府，这就为政府行政干预提供了可能。这种特定体制下行政干预的再生产机制导致银行贷款自难以落实，成为供给财政资金的口袋和企业经营风险转嫁的牺牲品。有的地方政府则将地方经济发展速度的快慢完全寄托于银行贷款数量的多寡。为提高任职政绩，地方官员会千方百计令银行放贷。贷款一经发放，银行就犹如掉进了无底洞，因为这些项目往往由地方财政支出，而地方财政每年都在透支，拆东墙补西墙，常常只能勉强支付利息，银行出于终止贷款会得不偿失的考虑，只能给企业展期或要求企业资产重组。地方干预导致银行贷出了不少不合规的款项，加大了银行的信贷风险。
（二）管理失误性风险
银行内控机制存在问题。首先，银行管理者贷款决策过程缺乏制约，行政化色彩浓厚，“内部人控制”问题严重；其次，银行内部控制还存在空白点，比如很多银行都拥有额度较大的抵债资产，但还未制定抵债资产管理制度等；此外，银行多层次的组织架构导致银行市场反应迟钝，影响了全行统一的风险控制和风险-收益的匹配，导致经营效益低下，不良资产大增。
（三）法制缺陷性风险
我国的法制建设远远落后于形势发展的需要，一是金融法律体系不健全，部分法规制度缺位，导致某些金融活动无章可循，市场秩序混乱；二是部分法规不尽合理或有效，导致某些金融活动相互矛盾和产生负面影响；三是法律的宣传、普及力度不够，金融法律盲区甚多。法制缺陷表现的一系列问题，如企业逃废债、金融舞弊、地方干预等，有些是无法可依，有些是处于法律的边缘。可见，法律缺陷是信贷风险产生的重要原因。
综上所述，目前我国商业银行信贷形势仍然严峻，银行信贷风险管理部门任务艰巨，应尽早制定对策，从防范、监测、预警、化解等方面全方位入手，采取积极措施，从源头上逐步消除存量风险，严格控制新增贷款，从而达到降低信贷风险的目的。
二、商业银行信贷风险管理与防范的建议与措施
（一）构建先进完善的风险管理体系
风险管理体系是否健全有效是银行风险管理水平的重要标志。商业银行的风险管理应该是全面风险管理，这既是巴塞尔协议的要求，也是商业银行应对未来挑战的要求。当前商业银行应加快风险管理体制改革的步伐，建立垂直化的风险管理体制，风险管理重点应该由强调审贷分离向构建风险管理体系转变。以往，商业银行风险管理往往单纯强调“审贷分离”，而忽视了商业银行内整个风险管理体系的建设。目前银行业的风险管理已经不单单是授信审批的控制，而且更强调银行整个风险管理体系的健全。从先进银行风险管理的经验看，健全风险管理体系应是风险管理战略、偏好、构架、过程和文化的统一，通过建立清晰的风险管理战略和偏好、完善的管理架构、全面的风险管理过程和良好的信贷文化，最终实现风险管理效率和价值的最大化。
（二）建立贷款风险预警机制
一是要拓宽信息来源的渠道，改变单一依靠贷款企业报送报表获取信息的做法，广泛收集有关行及相关企业的企业法人代表个人资料，企业的信用状况及有无违约记录，企业的偿债能力、成长能力、盈利能力，生产经营状况、资金营运状况、企业财务管理状况及有无违纪记录，企业经营水平及市场发展前景等资料，并及时进行分析和评价，从而获取足够的信息，才能对企业实行有效监测，防范信贷风险。二是发挥银行同业工会的作用，及时互通信息，共同防范企业利用银行之间的竞争，采取欺骗的行为。三是加强与财政、审计、税务等政府职能部门的联系，及时了解和掌握政府职能部门对企业（或企业法人代表）监督检查中的信息和资料，再将资料进行分析和判断，及时发现有可能要出现的风险，并提出防范措施，做好防范工作。
（三）健全和完善商业银行内部控制机制，做好内部防范工作
完善国有商业银行内控管理是防范当前信贷风险的根本措施。目前，我国银行信贷风险在所有的风险中表现最为突出。虽然国有商业银行经过两次不良资产剥离，但不良资产仍然较高，这已成为威胁我国银行安全的首患。完善国有商业银行的内控管理要从培育内控制度入手，建立事前内控机制，强化过程监控，突出内控重点，逐步实现补救性控制向预防性控制的转变，切实防范风险，稳健经营。
（四）完善对信贷企业的制度建设，实施银行和企业共担信贷风险制度，从根本上降低信贷风险
1.继续坚持“区别对待，择优抉择”的原则，盘活贷款存量，优化货款增量。国有商业银行对在国有企业改革中出现的信贷风险要有一个认真、清醒、全面的认识，不能谈虎色变，实行一刀切。以前由于银行企业之间没有形成整体合力，没有建立相互支持、相互依托的相关机制，不仅为企业拖欠债务和相互占用资金培植了土壤，而且加剧了银行间、银企间的矛盾。现在要主动改进服务，主动送贷上门，大力支持和倾斜；对转制后扭亏有望的企业，“一户一策”；对资不抵债，长期亏损或扭亏无望的企业，鼓励和促进其改制，把债务落实到新的经济主体，明确承贷主体。现在，商业银行要想方设法盘活现有信贷资产质量，严把新增信贷资产质量关，多渠道多方式提高资产质量，降低经营风险。
2.实行企业与银行信贷风险共担制度，间接地防范银行信贷风险。实行企业新上固定资产投资项目自筹资本金制度，凡企业自筹资金未落实到位，有关部门不予立项，银行不予申报项目，不予发放贷款支持。
参考文献：
关键字：商业银行；信贷管理；金融体系
一、我国商业银行信贷管理的现状分析
1、“重贷轻管”的观念因素
信贷营销与风险防范是两个相互对立的概念，我国商业银行贷款收益是在贷款发放时确认的，而贷款损失则要到实际发生后才确认。这直接造成了银行管理人员的贷款扩张和“重贷轻管”的后果。贷后管理成为了一种“事后管理”，一旦出现实际风险，只能被动接受。
2、社会信用体系不健全，银行和企业信息严重不对称
信息不对称在我国商业银行信贷管理中是不利因素。一方面银行体系内部信息共享不足，虽然人民银行建立了征信系统，由于缺乏有效监管，商业银行信息录入不及时、不真实现象层出不穷。甚至有些银行为了自身利益，而封锁不良信息的传播或提供不真实信息，更大程度上加剧了信息的不对称。
3、信贷资产质量不高
我国商业银行曾下大力气来减少问题贷款，例如，制定严格的信贷管理制度，信贷业务的规范化改革，规定减少问题贷款的指标等措施。但这些不良资产依然严重偏高，尤其四大国有银行为最。我国商业银行问题贷款产生的原因非常复杂，主要是受历史原因和我国经济体制改革的因素影响。
二、我国商业银行信贷管理存在的问题
1、管理权限过度集中，基层行业务拓展受到制约
建立了严格的授权、授信的信贷资金管理机制，加强了对贷款审批权限的管理，使得基层行的放贷权限很小或几乎没有。这就导致了基层需要信贷资金的却没有审批权限，而具有审批权限的却又不能清楚地了解实际情况这种矛盾的出现，这也进一步影响了银行对地方经济的信贷投放。
2、“零风险”考核机制削弱了基层行对企业信贷支持的信心
银行只注重贷款的“零风险”，这造成了一些不良后果：一方面这在很大程度上打击了信贷人员的积极性，出现“惧贷”的情况，因为只要贷款出现风险，信贷人员都将受到处罚，他们受到太大的压力，又没有相应的奖励措施，导致信贷人员因为要承担严重的后果而不愿意担风险发放贷款。另一方面对企业来说出现了“难贷款”的局面，由于“零风险”考核机制的存在，使得到银行贷款的门槛非常的高，特别是中小企业，贷款条件十分的苛刻。
3、忽视了大规模企业的风险
企业规模越大，需要的银行贷款越多，也容易受到银行的青睐，贷款时受到众多银行的追捧。商业银行为了争到这一大客户，即使不能看到企业的财务报表也急于放贷。这种非理性的盲目跟风行为，使得银行很容易忽视了企业客观存在的风险。这种行为也不是市场经济下行为，况且这样做并不一定能减少放贷的风险。
4、缺乏高素质的信贷人员
目前我国商业银行信贷人员的现状是素质普遍不高，风险防范意识不强。另外，由于人员综合素质问题导致的政策制度理解不到位、执行有偏差或执行不力的问题仍然存在。
三、国内商业银行应当学习国外先进管理理念，结合目前我国银行业面临的竞争形势，树立全面风险管理的理念，建立健全商业银行的风险管理体系，主要可从组织体系、流程和配套运行机制三个方面着手。
1、建立集中、垂直的信贷风险管理组织体系
从组织体系的转变来看，国外新近商业银行普遍实现了从层级管理向业务单元制管理转变的过程，他们也摒弃了传统的风险标准不统一和风险机构分散的模式，而开始向标准统一、集中管理发展。
2、逐步完善信贷风险管理流程
美国著名管理学家迈克尔?哈默在其《企业行动纲领》一书中提出：“业务流程是企业实现客户效用的手段”。完善的业务流程能让客户体验到效用和价值，为此，银行应当努力实现并维持效率以及质量上的平衡，而完善业务流程是实现效率和质量的良好方式。传统的部门银行管理模式是以部门为银行经营管理的载体，因为部门职责所在，而由部门对业务流程进行设计，从而确定了组织的结构和业务运行模式。
3、健全信贷风险配套运行机制
(1)加大力度建立管理决策支持和信息系统，完善风险管理信息技术平台
(2)加强信贷文化管理，在保证合规、效率、质量的前提下实行风险回报平衡管理
(3)建立健全绩效考评体系，完善以风险回报管理为核心的激励和约束机制
四、我国商业银行信贷风险管理的实证分析
1、建立管理组织
农业银行建立了全面、独立、垂直的风险管理组织体系。主要采用了“横向到边，纵向到底”的理念来体现其全面性，所谓“纵向到底”是指包括董事会、高管层、总行、分行、二级分行以及县支行都要有人进行风险管理，并且管理人员相对独立；“横向到边”指的风险管理的各个板块共同进行风险管理，设立专门风险管理部门实施风险总控，其他部门分别从信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险等方面进行管理。从横向上确定了各个部门的风险管理职责，从纵向上对各级行的职责边界进行界定，实现了纵横结合、有统有分的全面风险管理职责体系。
2、风险管理模式
农行实行两级派驻的风险管理模式，即一级分行向二级分行派驻风险主管，二级分行向支行派驻风险经理，主要目的是增强上下级之间实行的贴身监管，保证风险管理的独立性和权威性。
3、风险管理工具
风险管理工具是建立健全风险管理体系必不可少的一部分，农业银行的风险管理工具主要有以下几个方面：
(1)开发风险管理模型
加强信用风险内部评级模型、市场风险内部模型以及操作风险高级会计计量模型等风险模型的研发，以增强银行风险计量的正确程度以及敏感度，为风险防范、风险预测提供了精确性、准确度更高的数据。
(2)建立资本评估程序
根据新资本协议，业务发展规模和种类受到资本的影响，因此，应当建立有效的内部资本评估程序，以保证农行既能增加业务也能将资本的风险控制在一定的程度之内。
(3)及时进行压力测试
根据外部经济环境的变化，定期或不定期的进行各行业、各地区的压力测试，以检验农行资本充足性以及应对风险的能力，以达到控制风险的目的。
五、结语
