时间：2022-12-15 15:53:15
[关键词]基层人民；银行职工；思想政治；创新路径
doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.20A17.06.051
[中图分类号]D412.62 [文献标识码]A [文章编号]1673-0194（2017）06-00-01
0 引 言
银行是一个承担信用中介的金融机构，其包括较多基础任务，如储蓄、贷款、汇款等，是生活中不可缺少的机构，它影响着人们的生活质量。为提高银行人员的服务质量，提高银行人员的思想素质，需要进行基层人民银行职工思想政治教育工作，对体制、载体、内容进行积极创新，以便提高银行职工思想政治教育工作的效果。
1 创新基层人民银行职工思想政治工作的重要性
创新是发展的根本，做好创新基层人民银行职工思想政治工作是发展的重要基石，影响着银行工作实施的有效性，影响银行职工的工作效率。创新基层人民银行职工思想政治工作的重要性主要体现在以下几个方面。第一，开展人民银行思想政治工作有助于提升员工的思想觉悟，提高工作人员的工作效率，提升银行员工的整体素质水平，加强思想政治工作是当前新形势下人民银行发展的迫切要求，尤其在金融体制改革深化下，人民银行职能的转换、工资制度和人事制度的改变必将打破传统观念，期间可能会涉及一些人的切身利益，因此，必须要加强基层人民银行职工的思想政治工作，提升员工的思想觉悟。第二，有利于提高工作质量，提升银行职员的个人修养，在创新人民银行思想政治工作路径的情况下，可以有效开展思想政治工作，提高工作质量。同时，还能提升银行职员的个人修养，促进银行职员的进步与发展。
2 基层人民银行职工思想政治工作创新路径
2.1 创新体制
创新体制是创新基层人民银行职工思想政治工作的关键，其有助于有效开展思想政治工作，实现体制的创新。创新体制需要做到以下几点，第一，切实推行思想政治工作，实现一岗双责制，相关党委领导班子人员、科室负责人等需要做好两手工作，即既要抓好业务工作，又要抓好思想政治工作，充分发挥相关人员的政治核心作用。第二，要为思想政治工作提供必要的物质条件，思想政治工作作为一项重要工作，需要放到重要的位置，担负起重要的责任，通过为思想政治工作提供必要的物质条件，促进工作的有效实施，充实思想政治机构，定编到位，发挥思想政治体制的骨干作用。第三，要完善思想政治工作体制。完善体制是有效开展思想政治工作的关键，并在此过程中应积极联系管理实际，开展党建工作要建立健全思想政治工作体制，调动相关人员的积极性，提升其工作效率，为体制创新创造有利条件。第四，要健全思想政治工作考核制度，考核制度对体制的创新具有监督考量的作用，可以通过集思广益，提出更加有建设性的创新观念，可以将创新思想政治体制作为一项加分考核内容，对于那些无法创新体制的银行基层人员不给予批评，并鼓励其再接再厉，对于能够提出创新体制观念的银行基层人员可以给予奖励，以调动银行职员的积极性。
2.2 创新内容
调动职工工作积极性、创造性是创新思想政治工作内容的关键，是基层人民银行思想政治工作的落脚点，在思想政治内容创新方面能够发挥重要作用。创新思想政治工作内容需要做到以下几点。第一，可以将基层人民银行所要开展的思想政治工作内容与银行业务有效结合起来，一方面要做到将思想政治工作内容细化到各个部门，另一方面应保证思想政治工作内容具有可操作性，在完善工作内容后，再制定出相应的操作办法和相关的评估准则，对基层人民银行员工个人以及部门工作实效进行汇总评价，还可以将思想政治与绩效有效结合，作为主要评价内容，有效激发银行基层员工的积极性。第二，应加大基层人民银行思想政治工作开展的资金投入，并不断引入先进的管理技术、科学技术等，如，购进先进的媒体设备，为思想政治工作的顺利开展奠定基础，而且在新媒体技术为载体的环境下，要实现思想政治工作内容的丰富多彩、内容开展手段现代化，使银行基层员工更愿意投入其中，认真吸取相关知识，从而达到提升员工素养的目的。
2.3 创新方法
有效开展思想政治工作的主要途径之一就是创新思想政治工作的方法，由于思想政治开展方法是有效实施银行职工思想政治工作的前提条件，因此，找到准确的思想政治工作结合点，创新思想政治工作的方法至关重要。创新思想政治工作的方法需要做到以下几点。第一，将思想政治工作所给予的与银行职工所需要的结合起来，简而言之，即办银行职员喜欢的事，办实事，有针对性地开展思想政治工作。这样思想政治工作才能调动银行职员的主动性，调动银行人员的积极性，从而有效地开展思想政治工作。第二，在创新思想政治方法的过程中，需要将思想教育与强化管理结合起来，互相补充、互相促进，强化思想政治工作的实施、开展，严格进行规范管理，为思想政治工作的实施打下坚实的基础，教育是创新思想工作的基础，奖惩是创新思想工作的手段，管理是创新思想工作的关键，通过三者结合，达到实现创新思想工作方法的目的。第三，将引导教育与一般教育相结合，通过榜样的力量激励银行职工，利用典型事迹的方法开展工作，使思想政治工作更加合情合理，用真情感染他人，把思想政治工作抓细、抓出成效。
3 结 语
创新是发展的根本，通过不断创新，促进金融业的进步发展，提高金融业的服务质量，为人民提供更加优质的服务。本文通过阐述创新基层人民银行职工思想政治工作的重要性，研究基层人民银行职工思想政治工作创新路径的方式，从而有效地开展思想政治工作。
近年来,世界经济经历了金融危机的冲击、各经济体经济刺激计划实施、全球经济快速复苏的急剧而深刻的变化,使整个世界面临着全球经济增长不确定的挑战。 而我国经济结构调整步伐加快,银行业审慎监管显著加强等经营环境内外部条件的变化,使得我国商业银行面临着一个空前大变革的时代。不管愿意不愿意,中国银行业都得强迫自己适应新形势,探索新道路,迎接商业银行管理的革命性变革。 1跌宕起伏的国内外经济形势给银企带来新挑战 对于国际经济一体化进程的加快,似乎整个世界还都没准备好。国际金融危机、经济危机毫不留情地冲击着世界经济。无形的挑战,令国际社会应接不暇。中国作为经济快速增长的新兴经济体,必须面对扑朔迷离的国际经济环境,继续迈出自己前进的步伐。而作为国家经济金融支柱的中国商业银行的经营发展,必须直面具有划时代意义的巨变,检视自己、修正自己、变革自己,应对来自国内外的各项挑战。 1.1全球经济增长中的不平衡、不稳定的挑战 美国、欧洲、日本等发达经济体新一轮经济刺激计划实施,使全球经济步入快速复苏阶段。但是,发达国家、新兴经济体彼此和相互间都在发展中博弈。欧洲债务危机和国际汇率纷争、贸易保护主义、粮食价格暴涨等因素增大了全球经济增长的不确定性。而美国推行的总量高达6000亿美元的二次量化宽松货币政策,将导致“热钱”泛滥,进入中国。不论集中在楼市、股市还是大宗商品市场,美国量化宽松的钱,往往把资源能源等价格炒高,对于资源外向性程度很高的中国企业来讲,成本压力就上升了,企业的利润将受到严重的冲击。进而,加剧了我国的通胀压力,导致金融市场价格紊乱,诱发新的经济和金融风险。以上因素必然会对中国经济的支柱,大型商业银行的管理与经营构成挑战。 1.2经济增长方式转变和结构调整的挑战 “十二五”规划实施、战略新兴产业高速发展、居民消费升级、城镇化提速,将进一步促进我国经济持续发展,预计今年经济增长可能达到9%左右,这对银行而言是一个相对有利因素。但是,我们必须看到,持续的高速增长,国内经济发展中不平衡、不协调、不可持续问题日益突出。过度依赖进出口、投资拉动的高投入、低产出的传统经济发展模式面临严峻的环境、资源、能源、市场需求等方面制约。战略性新兴产业、国内消费市场的培育仍需要一个较长的过程。与此同时,通胀压力增大、房地产市场、政府(特别是地方政府)融资平台、高耗能和产能过剩行业风险积聚,以及劳动力市场结构性失衡等问题,困扰着以保增长的我国经济。同时,对我国商业银行经营和管理更是一项严峻的挑战。 1.3国内经济金融政策变化的挑战 国际金融危机爆发之后的短短两年时间里,我国先是投入四万亿刺激经济,放开了继续投资热的闸门;而后又为了抑制流动性过剩,控制通胀压力,收紧币货政策,控制信贷增速。进一步强化对重复建设、产能过剩、节能减排、政府融资平台、房价泡沫等方面的政策调控。这经济金融调控政策的一放一收,商业银行的效益和规模增长有了太多的不确定性,这是我国商业银行经营发展中面临的又一个严峻的挑战。 2商业银行经营管理理念的变革 中国商业银行在经营管理方面,普遍存在管理层次多、业务流程繁琐、信息传导缓慢、资源重复配置、营销成本高、分支行专业职能部门职责和专业作用界定不清、各行之间无序竞争等问题,导致国有商业银行的竞争力低下。这一切,反映了我国银行业经营管理理念的落后。过去,中国银行业总是固守“传统”守旧的经营模式,没有创新的动力,难有创新。然而,创新是发展的灵魂。特别地,理念创新是一切创新的基础。 当代时代巨变呼唤银行管理的革命性变革之时,中国飞速发展的金融与经济形势呼唤当代银行人确立全新的经营管理理念。只有创新理念,银行管理的创新才能实现。确立科学全面的新型理念,应该是我国现代金融改革和国内银行管理革命性变革实施的最核心保障。 3我国银行经营必须从战略上转型 面对国内外经济环境和监管制度的重大变革,银行的经营环境日益严峻,管理压力空前提高。国内银行必须主动的进行战略性转型,逐渐走向理性经营的时代。 3.1正本清源,强化资本约束理念 经历金融危机的洗礼之后,银行经营中很多本源性的东西必须重新得到确认。 其中,强化自身经营发展中的资本约束就是其中最重要的一条。实际上,资本约束应是银行与生俱来的,本能的。但在经济高速增长、货币和市场宽松的情况下,资本的稀缺性显现不出来。随着市场秩序的重建,严肃资本监管纪律,银行从新认识了资本的有限性。资本消耗、贷款质量和资本对风险的有效覆盖,开始受到格外关注。过去过度依赖贷款快速增长的简单、粗放、外延式的发展模式是不可持续的。商业银行必须回归稳健经营,并步入内涵式集约化发展的道路。 3.2战略转型深化业务结构调整 业务结构调整是实现银行战略转型的根本途径。构建资本节约、高效产出的模式。从被动服务客户向主动开掘客户转变;逐步完成对公和对私业务协调发展的业务结构的转变;从主要依赖大型公司客户逐步向优质大中小客户协调发展转变;从利息收入为主的赢利结构,向利息收入和中间业务收入并重的赢利方式转变;进一步向国内业务与国际业务并重转变,最终建立起稳定的多元化赢利模式。 3.3精细化管理支撑战略转型实施 国外先进银行在很多年前就采用了大量先进的定量管理工具,建立起了依托先进管理信息系统的全方位精细化管理平台。市场的细分、客户的经营、产品的创新、内部管理与决策支持,都是建立在科学精准的定量分析基础之上的。而国内商业银行这些方面刚刚起步,要加快战略转型,必须提高精细化管理水平。#p#分页标题#e# 首先搭建以“经济利润”为核心的资本管理体系。加强计财管理的精细化。二是加强风险管理的科学化。逐渐建立零售评级系统、公司债项评级系统、公司客户评级系统。三是加强客户关系管理的信息化。提升客户关系管理的系统性。四是加强在管理、考核、财务、人力等各项业务条线管理的高效化。细节决定成败,精细化管理,保障了银行战略转型的稳步实施。 4商业银行管理要抓住的几项重要变革 为应对时代巨变,加快中国商业银行国际化进程,保证经营战略调整顺利实施以及银企盈利的持续稳定增长,必须对银行管理进行革命性变革。 4.1全面合规管理 以巴塞尔银行监管委员会的合规标准为目标,以增强合规管理的全面性、系统性和独立性为准则,以健全组织架构为起点,以完善制度机制为核心,努力构建合规管理的长效机制。 4.2全面风险管理将按照全面性、独立性、专业性和制衡性原则,不断健全和完善全面风险管理体系。 4.3全面预算管理 按照“全方位管理、全过程控制、全范围参与、条块结合、利润导向”的原则,逐步实施和不断完善全面预算管理,切实推进经营战略调整,促进效益、质量、规模协调发展。 4.4全面服务管理 着重于观察客户需求的变化,并在注重人性化服务的基础上,提升服务的细分化、专业化及标准化,并以客户为中心,构建服务提供、服务支持、服务监督三位一体的服务体系。 4.5全面战略管理 不断推出新形势下能满足市场需求的有竞争力的产品,大力发展中小企业业务,力争中间业务发展领先同业并占有较高的收入比重。另外,不断研究未来的发展思路与策略,充实与丰富战略规划体系。 最后,必须指出:我国的商业银行进行的革命性变革,同时还必须要坚决进行划银行监管改革。应该说,对银行更大的挑战还在于银行监管的划时代变革。美国《多德—弗兰克法案》、《巴塞尔协议III》、欧洲金融监管改革相继出台,对银行监管“更广了、更严了”。无论是国际的还是各国监管当局,都对资本提出了更高要求,对风险监管要求则更高。对利率、声誉、资产证券化等风险都提出了资本覆盖要求。就连如今银行经营发展主题的创新业务,也必须包含风险元素。这自然要求国内银行做好充分思想准备,严肃加强银行监管,确保银行管理改革卓有成效,走出中国商业银行新时代新的发展道路。 人的稳定增长来评判企业思想政治工作的成效。在工作机制上,要从单纯依靠上级党组织发指示、“出题目”的被动工作状态中解放出来,积极主动地设计出符合时代特色和企业自身实际的“白选动作”,以增强企业思想政治工作的现实性和针对性。在内容和方法上,要拓宽企业思想政治工作的思路,积极探索职工群众乐于接受的思想政治工作的新形式和新方法。积极寻求多种途径和渠道,善于运用多种载体,认真设计和组织各具特色的主题教育活动等,最大限度地增强企业思想政治工作的吸引力和感染力。 (3)要把思想教育与解决实际问题结合起来。思想政治工作不像经营管理那样具体、直观,容易给人一种“虚”的印象,要解决这个问题,就要做到虚功实做。要树立群众观点,关心职工群众的疾苦,把职工群众最关心的实际问题抓好,让职工得到实际利益。要心里装着职工,一切为了群众,经常深入基层,听民声、察民意、知民情,了解职工的意见、要求,多做送温暖、得人心、增感情的事情。 (4)建设一支高素质的政工队伍。要建立一支以专职政工干部为骨干,行政、技术干部为基础,广大党团员、职工群众共同参与的“大政工”网络队伍。要强化行政干部做思想政治工作的职责,发挥优势,把思想政治工作贯穿于行政管理和生产经营的全过程。耍保证有一支精干、稳定的专职政工干部队伍。同时,要提高政工干部素质,加强对政工干部的马列主义、思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想、十七届六中全会精神,市场经济理论以及现代企业管理知识方面的培训,努力早就一支具有一专多能的复合型政工干部队伍。 古人云:得人心者得天下。中国石油百万职工心往一处想,劲往一处使,则可以汇成一股巨大力量,从而推动中国石油事业更好更快地向前发展。而创造性地、扎实有效的做好职工思想教育工作,切解决职工思想问题,就必然会机打的调到广大石油职工的积极性,进而形成聚精会神搞建设,一心一意谋发展的良好局面,无疑会让中国石油事业在建设现代化强国的伟大事业中作出更加辉煌的贡献。
考察现代金融发展史，我们发现，自世界上第一家股份制银行——英格兰银行成立以来，股份制银行在世界各国商业银行组织体系中占据了统治地位。可以说，一部商业银行史，实际上是一部股份制商业银行史，股份公司制度造就了现代商业银行。市场经济天然地选择了股份公司制度。商业银行作为企业组织，股份公司制度符合逻辑成为商业银行最佳企业制度形式(实证分析亦支持这一结论)。第一，殷份商业银行制度有效地实现了银行终极资本所有权与法人产权的分离，解决了银行法人产权地位不确定的问题；第二，股份商业银行制度形成了有效的多元化产权约束机制，解决了因产权结构单一造成经营风险高度集中的问题；第三，股份商业银行制度具有完善的法人治理结构和有效的激励一约束机制，解决了银行管理中诸如涣散、腐败和非人格化的问题；第四，股份商业银行制度有效实现了资本积聚和金融资源优化配置，提高了全社会金融资本的配置和运作效率。
比照规范的股份商业银行制度，我国国有商业银行现有的制度安排存在明显的缺陷。四大国有商业银行国有独资(即所谓“全民所有制”)的制度属性只是一种产权抽象的制度假设，全民中的任何单个成员既不能对银行财产具体行使实际的所有者权利，也不对银行资产的损失实际承担所有者责任。这种纯粹虚置的产权制度设计违背市场经济的基本原则。其缺陷在于：第一，国有银行与政府结合在一起，一级政府一级银行，银行成为政府执行经济政策的工具，尤其是国有银行与国有企业产权性质同构，导致国有企业经营风险大量转嫁给国有银行，不可避免地产生制度性金融风险；第二，产权关系不明，产权主体虚置，不能形成有效的激励一约束机制，普遍存在较高的“道德风险”、经营管理效率严重低下；第三，以国家独资所有的单一产权结构为主体，无法建立规范的法人治理结构，导致经营风险难以有效控制且无法分散风险。以上制度缺陷导致的两个最严重的后果是银行运作效率非常低下和滋生巨额不良资产。
二、国有商业银行产权改革的模式选择与制度安排
从制度(Institutions)上说，国有商业银行原有制度安排客观存在的违背市场经济基本制度的天然缺陷，迫使宏观当局必须痛下决心对其进行制度改造，以适应既定的体制改革整体步骤、消除妨碍确立社会主义市场经济体制的制度障碍。当前经济结构调整的艰巨复杂性和伴随加入WTO带来的沉重的银行业竞争压力，加剧了国有商业银行制度改革的现实紧迫性。
在解决了制度改革的认识问题之后，金融理论和实践界在如何选择制度改革模式上产生了分歧和争执。目前主要有几种改革思路：第一种思路：“国有控股公司下的两级法人制度”。即打破国有商业银行现有的按行政方式设置的“一级政府一级银行”的机构框架，改按经济区域分割国有商业银行，并将国有商业银行四大总行改组为国有控股公司，各大经济区域国有商业银行改造为国有控股公司下的二级法人银行。这种改革思路的预期目的在于对国有商业银行庞大的规模进行消肿，打破其行业垄断局面，促进银行竞争，提高市场运行效率，减少地方政府行政干预，从而在银行内部建立起权力制衡机制，使银行内部运行富有效率。第二种思路：“商业化运作的国有独资商业银行制度”。核心是把影响国有银行商业化的政策性职能从根本上分离出去，将银行办成“真正的银行”，并在机构布局上进行适当的调整和重组。但其产权结构是国有独资的有限责任公司，资本金全部由国家财政提供和弥补，以充分保证政府获取垄断利润，并满足政府在渐进式改革中的应急应变所需。第三种思路：“国家控股的股份商业银行制度”。即从过渡经济学的基本观点出发，充分考虑中国的实际国情和改革的可操作性，对国有商业银行进行规范化的股份制改造，打破单一化的产权结构，建立和完善董事会领导、监事会有效监督下的银行法人治理结构。第四种思路：“一般股份商业银行制度”。认为银行业是充分竞争领域，银行产权多元化不影响国家对经济命脉的控制。国家应根据市场经济改革取向的总体战略部署，放弃国家腔股的银行经营思想，按照市场经济的一般原则对国有商业银行进行非国有化的股权改造，保证商业银行合理的股权结构，保护少数股东的权益，使银行运作富有效率。
在上述四种改革思路中，第一、二种思路实际上都未触动国有商业银行现有的产权制度矛盾，单纯从银行内部管理架构和内部运行机制对国有商业银行的现行制度进行弥补和整合，因而这两种思路是治标不治本的，不能解决旧制度的根本问题。从现实情形看，第二种思路实际上就是当前政府改革实践基本采纳运作的思路，但因种种原因，国有商业银行与政府、国有企业之间，仍然处于一种“剪不断，理还乱”的利益兼容关系，其制度的负面效应无论是在存量上还是增量上都在不断释发和扩大。
通过历史的考察、广泛的比较与选择，笔者认为，我国国有商业银行的产权制度改革要兼顾中国整体经济与政治体制改革的渐进性特征和制度突破的最终目标。在近期目标上，应定位于“国家控股的股份商业银行制度”；在中长期改革目标的选择上，可在四大银行中保持1一2家“国家控股股份商业银行”，其余则推行“一般股份商业银行”制度。这种中长期改革目标的制度设计既可保证政府在渐进式改革中的应急应变所需，又可适应市场经济的一般要求，满足使银行内部运作和外部竞争富有效率的需要。
国有商业银行拥有庞大的资产、规模和人员，积淀着诸多棘手复杂的问题，对其进行规范的股份制改造，工作任务是极其艰巨复杂的，需要宏观当局高瞻远瞩、统筹部署、分层设计、稳妥实施。对此问题，实有另行著文之必要。结合国有企业上市公司的股份制改造工作，笔者在本文中仅提出以下制度安排意见：
(一)股份制改造工作必须规范、彻底，不留尾巴，为下一步推动国有商业银行逐步成为股权可流通的公众银行消除障碍、创造基础性条件。对国有商业银行的股份制改造，要充分借鉴国有企业股份制改造的经验和教训，在管理体制和运行机制上实现真正意义上的商业化转换。
(二)妥善处理体制改革中的路径依赖(PathDependence)问题。国有商业银行制度创新面临着两个最突出的障碍：一是巨额不良资产的处置；二是政府职能的分离。这两个问题如不能得到实质性突破，就无法奢谈国有商业银行制度创新
国有商业银行不良资产的确切数额，实在是一个国家机密。目前经济理论和实务界普遍估计不良资产在2万亿元以上，不良资产比率不低于25％，其中至少有7—8％是无法收回的呆帐和坏帐。不管怎么说，这个数额已经非常庞大。巨额不良资产如不能得到妥善处置，势必会通过银行资产股份化转嫁给新的银行股东(Shareholders)。这不仅违背证券市场的“三公”原则，也为银行下一步的资本运作带来困难。笔者认为，国家通过设立金融资产管理公司来接收国有商业银行的不良资产，是符合国有制企业股份制改造操作惯例的，也是现行制度背景下务实可行的选择。无疑，金融资产管理公司在今后的运作中会产生诸多新的问题和矛盾，但迈出这一步，就已经为国有商业银行乃至整个国有企业的战略性重组创造了宝贵的制度前提。
国有商业银行制度创新的另一个制度障碍是政府职能的分离。在市场经济尚不成熟、国有企业改革任务复杂艰巨、政策性银行发展滞缓的前提下，将政策性职能彻底从国有商业银行分离出去，是不太现实的。这也是我们选择“国家控股的股份商业银行”制度作为制度创新近期目标的主要原因。解决这个问题的出路在于深化国企改革、加快政府转变职能、增强国家政策性银行的经营能力并不断完善政策性金融体系。在这方面，我们注意到意大利的经验。在意大利国家控股的商业银行中，基本实现了政银分离。政府以股东身份参与银行的经营管理，并按股权比重获取分红；对于政府为实现宏观经济目标而需要银行支持的项目贷款，在符合贷款基本条件下，由政府给以本息担保，并将所需资金从政府应得的分红中予以扣除。
(三)建立多元化的产权主体，规范和完善银行法人治理结构。在产权主体上，要建立“国家、法人、个人、外资”共同投资的多元化的产权关系，注重引进优质资产、技术、信息和先进的银行管理经验；在股权结构上，要兼顾国家控股与股权结构合理化的目标，在条件具备时，国家要逐步减持国家股比重，或相对控股，或作为战略投资者(StrategyInvestors)参与银行的经营管理；在法人治理结构上，国家要加强作为国家资本代表的董事、监事的人格化塑造，防止“内部人控制”(InternalControl)。
(四)积极创造条件使国有商业银行在中长期目标内成为公众上市银行，实现银行的资本、收益、风险和监督社会化，树立我国银行业的整体形象。目前，四大银行的总资产虽然都在万亿元以上，但资本金、净资产规模也只有千亿元左右。随着经济的发展，如参照大型国企的上市经验，将国有商业银行一部分优质资产拿出上市，国内社会资金实力和证券市场承载力是完全可以接受的。使国有商业银行成为公众上市银行、这是建立我国现代商业银行体系整体战略目标的重要环节，其意义和影响是深远的。
三、制度变迁中的金融监管与金融宏观调控
(一)破除严格分业经营的抑制性金融政策，实现有限的分业经营和分业管理，提高商业银行的经营效率和国际竞争力。分业制发端于英国，在美国、日本、法国等西方国家得到加强。它是基于早期的银行经营理论(真实票据论)以及防范金融危机需要而建立的一种抑制性金融管理制度。这种制度的比较优势是在特定时期有利于政府和中央银行调控和管理金融活动，防止商业银行和投资银行间的风险渗透，并有利于打破银行垄断。但分业制也存在突出的制度缺陷，主要是削弱了商业银行的制度创新和竞争力，降低了金融资源的流动和配置效率，并使商业银行资产经营缺乏灵活性及内部经营损益互补机制，资产单一化而导致风险高度集中。正因如此，进入80年代以来，实行分业制的主要国家逐步取消分业限制，加快合业经营的改革步伐。
我国的金融管理政策面临着防范、化解金融风险和促进商业银行金融创新、提高银行经营效率与竞争力的双重目标选择。加入WTO后，进入国内的外资银行将同时向各金融行政监管部门申办银行、证券、保险等业务，而国内的证券公司也即将依法开办极具成长性的资产管理业务(实质上是相当于吸收公众存款)。所有这些，进一步动摇了分业制的实施基础。商业银行承受的经营压力正在进一步加大。鉴此，为兼顾上述双重目标，在过渡期笔者提出“有限分业制度”政策建议，基本内容是：
1．取消商业银行的分业经营限制，在坚持银行主营业务的同时，允许商业银行通过控股、参股等形式投资证券业、保险业和其他金融产业，但商业银行不直接从事证券、保险业务，只以股东身份参与其经营管理，保持不同金融产业的资产、人员和财务上的相对独立性。
2．进一步放宽商业银行的业务扩张限制，拓宽货币市场与资本市场的业务对接面，鼓励商业银行通过拆借、证券回购、股票质押贷款、购买证券公司发行的金融债券等方式间接参与证券业务，分享中国资本市场成长的利润。
3．适当修订《公司法》、《证券法》、《商业银行法》等法律法规，废除国有独资的有限责任公司制度，使金融企业成为真正意义上的股份有限公司或有限责任公司。在此基础上废除“银行业、证券业、保险业、信托业分业经营”的行业壁垒规定，废除商业银行“不得在境内从事股票和信托投资”的规定，在法律上允许银行、证券、保险按照现代公司的运作要求，通过相互参股的形式实现业务渗透，并为培育我国的金融集团创造条件。
(二)有限分业经营不动摇分业监管。在坚持对银行业、证券业、保险业分业监管的前提下，加强中央银行、中国证监会、中国保监会的协同监管，建立“有分有合、目标一致、运行高效”的金融行政监管体系。一方面，中央银行、证监会、保监会各自独立履行法律赋予或国务院授权的职能，保持各自的独立性；另一方面，在交叉相关的具体业务上、诸如银行、证券公司、保险公司相互参股，证券投资基金、商业银行对证券公司融资，证券公司发行金融债券、保险资金参与股市等方面，加强各监管主体的协同配合和日常监管的信息共享。这种协同监管机制有利于克服单一监管主体产生的弊端，有利于提高监管的实际效果。
(三)在利率、外汇等重大宏观金融权限上，赋予商业银行更大的经营自由度。中央银行要加快利率管理体制改革，加速利率市场化进程，进一步扩大利率的浮动权限和浮动范围，为人民币成为自由兑换货币积极创造条件。在利率、外汇管理体制上，“十五”期间，一定要有实质性的突破，否则将大大制约中国金融市场化进程，影响社会主义市场经济体制的完整确立。
关键词：思想政治工作；效果
思想政治工作是一切工作的生命线，是基层人民银行有效履行各项职能的关健所在。如何有效提高基层人民银行思想政治工作实际效果，充分调动基层人民银行广大干部职工的工作积极性，是人民银行面临的一个重要课题。按照以人为本的思想政治工作要求，我们对当前基层人民银行思想政治工作存在问题进行了分析。
一、当前基层人民银行思想政治工作存在的主要问题
思想政治工作就是做人的工作，它涉及人们的思想、观念、意识等领域，涉及到与人们生产、生活相关的方方面面，思想政治工作所要解决的问题也就是来自与人们生产生活相关的各个方面的问题。从基层人民银行的实际情况看，当前基层人民银行思想政治工作面临的主要问题有以下几方面。
1.“两手都要抓、两手都要硬”工作方针落实不到位。理论上，按照“两手抓，两手都要硬”的方针要求，基层人民银行普遍建立了“一岗双责”的思想政治工作责任制，把思想道德建设和思想政治工作列入重要议事日程，与业务工作同研究、同布置、同落实、同检查。实践上，不少领导干部认为思想政治工作看不见、摸不着，多一点、少一点都有无关紧要，不少单位每当思想政治工作与金融业务工作发生矛盾时，往往是时间上挤、工作上让、人员上凑，导致思想政治工作和业务工作普遍存在“一手软、一手硬”，“一岗两责”难以落实，思想政治工作流于形式。
2.思想政治工作与中心工作联系不紧密。思想政治工作是党的工作的重要组成部分，是搞好经济工作和其它一切工作的有力保证。思想政治工作必须服从和服务于党的中心工作，必须与基层人民银行的中心工作密切结合。但从实际情况看，在基层人民银行的思想教育中一直存在联系中心工作不紧密的问题。一些理论性教育内容本来就比较抽象、与基层人民银行业务工作距离比较，职工学习理解起来比较困难，而一些基层人民银行的领导干部、政治思想工作者又不能把上级安排的教育内容与金融管理、金融服务工作相结合，学习教育只是照本宣科地念一念，以致政治教育活动搞了不少，实际效果难以显现；一些全国性、系统性的教育活动，经过层层动员、转发，基层人民银行时几乎没有时间组织开展。由于教育活动不能与基层人民银行具体业务实践相结合，这样的教育活动就很难达到启发人的思想觉悟，提高人的认知能力，动员人们为实现当前中心工作和长远发展目标而努力奋斗的教育目标。 3.思想政治教育的针对性不强。从教育对象看，当前人民银行普遍把普通职工当成思想政治工作的主要教育对象，而领导干部也通常只把自己当成思想政治工作的传导者、教育者，总是保持高高在上，无师自通，永为人师的样子，根本不愿作深入细致的学习研究。从我党思想政治工作的发展经验看，各级领导干部才是思想政治工作教育的主要对象。在长期革命实践中，我们党总是通过对党员领导干部、党员的优先教育、重点培训来引导、示范、感染普通群众，并通过适当的理论灌输来提高广大人民群众对社会主义、共产主义思想认识与归属。当前领导干部这种认识行为，不仅颠倒了教育对象的主次关系，也使一些领导干部、一些党员干部放松了政治理论和政策理论的学习修养，使自己经常以各种理由游离于政治思想教育活动之外，其行为不仅影响了党的形象，也增加了普通职工被教育的怨气。从教育方法、教育内容看，灌输的方法是我党做思想政治工作的一个重要方法，它是通过自上而下的传导方法对普通群众进行以马克思主义基本理论和党的路线方针政策的教育。这种方法在今天仍在广泛使用，但随着人们的自主意识增强，这种灌输教育方式也会产生一定的排斥作用，甚至逆反心理。由于人民银行系统干部职工的文化水平都比较高，对新生事物的接受能力都比较强，尤其是年轻同志，知识结构比较丰富，视野比较宽广，如果不加区别地进行填鸭式教育，不加区别地用空泛的大话、空话进行宣讲教育，就容易引起他们反感，就容易导致思想教育收不到预期效果。
4.先进带路典型示范的教育效果不太明显。发挥领导干部、共产党员的先锋带头作用和先进典型的示范引领作用是我们党思想政治工作的一条重要的成功经验。随着经济利益多样化、社会生活方式多样化、社会思潮多元化的不断发展，社会上腐败现象不断出现，人们对党员领导干部的信任度也在不断下降，对先进典型的漠视嘲讽之心日益增加，特别是一些老典型长期得不到晋升发展，一些领导干部也不注重自身政治、文化和业务技能的修养，这些情况都使先进带路、典型示范的教育效果在青年职工中大打折扣。
5.职工多样化的利益诉求得不到眷顾。党的思想政治工作提倡的是积极进取、无私奉献的集体主义、共产主义精神。但人们的现实生活总是存在各种各样的利益诉求。由于一些思想政治工作者不能正确看待、顾及职工在深造发展、工资分配、岗位竞争、晋升提拔、子女安排、邻里关系协调等方面的需要，不能对职工出现的心理问题、信仰问题进行及时有效的心里疏导，而是脱离人民银行激励制度缺乏，员工“千多干少一个样，干好干坏一个样，干与不干一个样”的客观现实，动辄打棍子，扣帽子，用空话、大话、套话欺骗群众、恫吓群众，这极易引起职工反感，激化个人与集体、与邻里、与同事之间的矛盾。
6.一些思想政治工作者的素质不高。随着国际经济交往的日益加深，互联信息的高速发展，基层人民银行干部职工的思想状况更加活跃，心里负担也日益加重，思想政治工作的难度也越来越大，但一些基层党务干部理论水平低，能力有限，方法简单，对新理论、新知识、新业务学习不多，对新情况、新问题的分析认识能力不足，难以承担思想政治教育工作任务。
二，对提高基层人民银行思想政治工作效果的几点建议
我们党长期重视思想政治工作，并把思想政治工作当成维护党的执政党地位的重要工作来抓。在长期的思想政治工作实践中，我们党已经形成了全面、系统的思想政治工作原则、方针、内容、方法。从基层人民银行现实情况看，当前提高基层人民银行思想政治工作效果需要做好以下几方面的工作。
1.坚持“两手抓、两手都要硬”，把思想政治工作摆到更加突出的地位。要坚决纠正和防止忽视思想政治工作的错误倾向，全面落实思想政治工作由一把手亲自抓、分管领导具体抓、职能部门协助抓的“一岗双责”的工作责任机制，坚决做到思想政治工作与业务工作同研究、同布置、同落实、同检查制，充分发挥工青妇组织在思想政治工作方面的桥梁和纽带作用，形成党政工群齐抓共管的思想政治工作格局。要切实坚持“两手抓两手硬”，真正做到“管人管事管思想”三统一，使思想政治工作由“软”任务变成“硬”指标。
2.围绕履行人民银行职能这一中心，发挥思想政治工作的保障、指导作用。经济建设是我们党和国家的中心任务，改革、
发展、稳定是我们党和国家的工作大局。思想政治工作必须紧紧围绕经济建设这个中心，紧密结合各项业务工作进行，为改革开放和社会主义现代化建设提供强有力的精神动力和思想保证。具体到基层人民银行，发挥政治思想工作对履行人民银行职能的保障作用，就是要通过加强领导班子中心组理论学习制度，重点学习邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观，提高领导班子和领导干部应用科学理论，驾驭全局，指导人民银行业务实践的能力；就是要通过广泛开展群众性读书活动，重点组织党员干部、普通职工认真学习金融法律法规、市场经济知识、新型金融业务和新型业务技能，逐步形成在学习中思考，在思考中提升，在提升中创新的金融文化氛围；就是要通过选拔党性强、业务精、懂经济、会管理、富有创新精神的同志进入党的领导班子，加强党组班子建设，就是要建立健全党内生活制度，严明党的纪律；就是要开展党建研究工作，提高基层人民银行工作的主动性、科学性、前瞻性和指导性。
3.要密切联系实际，提高思想政治工作针对性和实效性。思想政治工作要立足于团结一切可以团结的力量，调动一切积极因素，化消极因素为积极因素。因此，要一切从实际出发，不断强化为人民服务的宗旨意识，解决职工工作生活遇到实际问题，提高思想政治工作的针对性和实效性。要改进思想政治工作方法，注重区分领导干部、党员干部、普通职工政治工作内容，采取集中培训、大会交流、专家辅导、电化教育、歌咏比赛、演讲比赛、书法比赛、参观学习等多种形式开展教育。要注重发挥新闻媒体和网络的作用，努力把思想政治工作与机关党的建设、精神文明建设结合起来。要充分发挥基层党组织战斗堡垒作用，健全思想政治工作长效机制，确保思想政治工作有序开展，收到实效。
4.强化党员干部教育，继续发挥典型引导的积极作用。继续发挥先进典型和党员干部的示范引导作用，要求我们坚持以“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，全面加强党的建设，加强党员干部教育，加大反腐力度，落实从严治党的方针，以良好的党风、行风，取信于民。要求我们注意总结和宣传不同层次，不同类型的先进典型，解决他们的生活需求、关注他们的发展需求、承认他们的历史贡献，通过把先进性与广泛性的有机结合，不断改进宣传方法，让职工群众真正感到领导干部可信、先进人物可可学、“老实人”可做，从而在基层人民银行营造一种崇尚先进、学习先进、争当先进的良好氛围。
关键词：乡镇财政资金；安全管理；思想意识；制度执行；会计基础
乡镇财政是财政系统中最基础的单元，上承天，下接地，不仅决定着国家各项惠民政策意图能否真正贯彻到位，更关系到基层群众的切身利益能否切实得到保障。近几年中央、省、市、区不断加大对乡镇财政政策倾斜，同时加上乡镇自身不断发展，乡镇财政收支规模显著增强，在这种状况下，乡镇巨额财政资金能否安全有效运行就成了各级政府和各阶群众关注的焦点和难点，本文基于山东莱芜高新区鹏泉街道办事处的实践对目前乡镇财政资金安全管理方面问题的分析，提出相应的解决思路和措施。
一、乡镇财政资金管理的现状和问题分析
目前通过上级政府财政政策倾斜和乡镇自身的努力发展，基层乡镇财政宏观环境和自身体制改革不断得到改善和进步。
（一）各级重视程度加大
财政部2010年3月11日印发了《关于切实加强乡镇财政资金监管工作的指导意见》；人民日报2017年2月21日头版头条刊发中办国办印发的《关于加强乡镇政府服务能力建设的意见》中第十条完善乡镇财政管理体制中提出要严格经费支出，加强监督管理；山东省财政厅专门就如何促进基层财政管理工作下发了《2017年基层财政管理处工作要点》。这些都从不同角度不同程度的改善了乡镇基层财政管理客观环境，并且这种重视程度呈逐年加大的趋势。
（二）乡镇财力不断增强
一方面源于自身发展。 随着经济社会的不断发展，乡镇收入不断提高，2016年莱芜全市20个乡镇共实现公共财政预算收入20.42亿元，占全市公共财政预算收入的38%，可谓半壁江山，地位举足轻重，其中过3亿元乡镇1个；过2亿元乡镇3个；过1亿元乡镇3个；另一方面来自上级政策倾斜。2016年鹏泉办事处上级下达指标文件数额3200万元，比2015年增长41%（2015年2276万），比2014年增长93.7%（2014年1652万）。财力的逐年增强，就决定了财政资金的支出规模和范围的不断扩大。
（三）乡镇财政改革不断深入
截至2016年5月月底，山东省全省应安装应用《基层数字财政管理系统》的乡镇财政所共1848个，有1841个乡镇财政所安装了本系统，占应安装数的99%。截至2016年年底，莱芜市基本完成乡镇国库集中支付系统改革。山东省财政厅《2017年基层财政管理处工作要点》第四条提出要优化系统升级，提高乡镇财政数字化管理水平。这些改革从支付手段和体制上逐步缩小乡镇财政与上级财政部门管理水平的差距。
乡镇财政在宏观环境上不断得到改善和发展的同时，有关乡镇财政的问题和案件却在媒体频繁曝光，2016年北京房山区周口店财政所“小吏大贪”，2015年莱芜苗山镇财政所“公款购买彩票”等，这些都引起各级政府和财政部门的极大关注和疑惑，为什么乡镇财政在宏观环境不断改善和发展的同时，还不断出现惊人案件，共性的问题在什么地方，通过案例过程研究和实际工作分析认为其问题主要体现在。
（四）思想意识不到位
1. 重视程度不足。上面千条线，下面一根针，基层乡镇既要对上负责，又要对下落实，工作任务多，压力大，乡镇领导思想和精力主要放在阶段性中心工作和应急性工作，对财政资金管理上，主要关心收支金额，对一些具体细节和深层次问题大多停留在强调和传达上。上面松一寸，下面散一尺，乡镇财政所工作人员人微言轻，时间一长，应付思想和老好人主义盛行，导致财政资金管理失去第一道防线。
2. 规范意识不够。乡镇事务繁杂，很多支出时间紧，情况急，无规律可循，合情合规合法不能相统一，这样的支出一方面导致账目上变通处理，暗箱操作现象频频发生，更重要的是“见怪不怪”“参照处理”的不规范意识在基层领导和实际工作人员思想中成为常态，这种不规范意识成为乡镇财政资金管理隐患的温床和源泉。
（五）制度执行不到位
乡镇财政所制定了一些资金管理方面的规章制度，而且上级财政部门也不断下发一些资金管理方面的文件和办法，但实际工作中却是制度丰富，执行骨感，而且有些制度可操作性不强，更增加了执行难度，例如印章管理规定，必须分开管理印鉴，外出带印鉴必须两人以上同行，用章必须登记，但实际工作中大多情况是，工作人手不够，一个人拿着印鉴外出办业务，在办公室使用印鉴也不登记，还有票据管理制度等，这种情况成为常态一方面是制度执行没有资料和档案，不能对当事人起到一种监督和约束作用；另一方面导致制度形同虚设，资金安全管理门户大开，隐患变为现实轻而易举。
（六）会计基础工作不到位
会计基础核算工作是基层财政资金管理中的基础，但是近年来随着支付制度的改革，部分基层财政工作人员对一些传统的会计基础核算方式重视不够，甚至非常排斥，而不是寻找新方式方法，依靠新思维新科技手段，例如国库集中支付改革了，对账上电脑看一下就行，会计电算化不用一笔一笔核对账目了，全省统一基层数字系统，上面一看就明白等，万变不离其宗，一些新手段新方法都是在基础性会计核算工作之上更新进步的，也不可能脱离基础会计核算工作的本质而独立存在。单纯依靠国库集中支付系统数据、出纳根据会计电算化账目余额进行账目核对等都是非常危险的手段，基础不牢，地动山摇。
二、解决乡镇财政资金管理安全的几点思路
（一）弃暗投明，规范支出
阳光一支出，文明一大步；规范一细节，安全全过程。逐步把所有暗箱操作和不规范的支出都阳光化和规范化，堵塞财政资金安全管理的隐患和漏洞。乡镇事务繁杂导致一些支出不阳光不规范，但是我们绝不能任其发展，不管不问，依靠变通和暗箱操作，必须还原支出本来面目。对这些不阳光和不规范的支出，一要研究相关相近政策，寻找思路；二要结合实际出制度规范。以鹏泉街道办事处为例，2014年联合区公安局出台《鹏泉街道办事处华山路等三个派出所经费补助管理办法（暂行）》，将派出所经费缺口纳入办事处预算，由办事处财政所单独设立账套，记账，一方面杜绝了多年来派出所向村居乱收费，迫使村居变通支出加重村居负担现象，提高了派出所工作的独立性和主动性；另一方面保证了这部分财政资金能够阳光运行，安全管理。通过弃暗投明，规范支出，2015年和2016年这部分支出一直与2014年支出持平，不再出现年年增长现象。2015年根据高新区差旅费相关文件出台《差旅费相关规定》，规范夜间值班和稳控人员支出，既能保证维稳工作正常开展，又能保证支出有规可循，2015年这类支出较2014年下降32%。
（二）夯实基础，筑牢根基
九层之台，起于累土，乡镇财政资金管理关键在基础，财政所人员虽然人微言轻，但只要抓住会计基础核算工作，财政资金管理工作大有可为。
1. 强化银行余额调节表的作用。新《会计档案管理办法》中把银行余额调解表作为第四类会计档案――其他会计资料。在实际工作中，很多乡镇财政所忽视银行余额调节表作用，银行余额调节表资料不全，更有甚者没有银行余额调节表，银行余额调节表虽然是会计核算工作中一个细微环节，但银行余额调节表对未达账项的控制和跟踪却是乡镇财政资金管理的重要一环，鹏泉办事处财政所2014年重点加强银行余额调节表工作，把银行余额调节表放到凭证一样的地位，每月把对完账的银行调节表和银行对账单及未达账项的资料整理好制作一本凭证，资料上会计、出纳、所长都签字确认，尤其是对未达账项严格控制，每一笔未达账项必须有经办人签字确认，银行原因（有时候银行柜员操作失误，导致银行对账单出现收支对冲现象，实际上没有真实业务）造成的未达账项由银行单独出具说明，所有未达账项都清晰记载，分清任，连续超过两个月的未达账项启动预警机制，这一方面有利于会计基础核算工作规范化，记录清晰，责任明确；另一方面更有利于约束会计出纳资金支出行为，减少财政资金安全隐患。在2015年和2016年民政专项审计、社保资金专项审计、离任经济责任审计中，银行余额调节表凭证对审计准确性和效率性起到了非常好的作用。
2. 严格履行对账制度。通过上述案例可以看出，最大的安全隐患就是不能严格履行对账制度。在对账工作上来不得半点松懈，严格对账这根弦时刻要绷紧，每月收入支出结束，出纳和会计要根据银行对账单明细（盖章）和财政所单据要每一笔进行核对，没有单据的支出要核实清楚，做未达账项，有问题的要及时汇报领导；现金要与借条和现金支票头和库存现金核对；这两个基本环节必须严格进行，每一环节都不能省略，也不能讲情面，把所有对账资料整理好放到银行余额调节表里订成一本凭证存档，如果每一个月都能严格对账，哪怕对账慢一点，对账时间长一点，坚持下去，月月核对好，全年就不可能存在很大问题。
3. 切实履行程序。信任不能代替监督，更不能代替程序。乡镇财政制定的财务制度和支付程序，都是安全管理的根本，宁可一些支出缓一步，严格一点，也不能让事态紧急，刻不容缓，领导安排，手续日后再补这些原因成为借口和挡箭牌，严格遵循程序，认真履行程序，保证每一步程序都按照制度进行，都留有详尽的记录和资料，必须贯穿乡镇财政资金管理全过程，当今社会既是一个树立规矩的时代，更是一个遵守规矩的时代，特别是乡镇财政资金管理，程序一步也不能少。
参考文献：
[1]梁浪花，王小文.浅析乡镇财政资金安全管理存在问题及对策[J].时代经贸，2011（11）.
邮政储蓄银行支行行长年中述职报告。下面，我述职如下：
一、坚持加强自身修养，提高管理水平
作为支行的党总支书记、行长，我始终以三个代表重要思想和科学的发展观作为行动的指南，保持一个党员干部应有的品德和品格，思想过硬，作风正派，积极发挥好支行领导作用。我工作中之所以能够做到尽心尽力尽职，得益于政治思想的牢固，日常打下了较好的基础。一方面，做到认真组织和参加每月的中心组学习制度，及时学习掌握党和国家的方针、路线、政策，深刻领会上级党委的战略部署和要求，通过政治理论的学习，不断提高自身的思想素质。另一方面，主动从总行各种会议精神、文件、报刊、网络了解和掌握政治经济金融政策，拓宽眼界和知识面，提高学知识的能力的用知识的水平，用于指导业务工作。一年来，我认真学习了金融、财务会计、内部管理规章制度，认真对待每一项工作，认真负责地去做好做到位，有效保障了各项业务依法合规规范有序开展。
二、坚持以客户为中心，推动业务经营快速发展
20年，我行坚持以客户为中心，进一步加大了市场攻坚力度，经过一年的不懈努力，各项经营指标完成情况良好。全年共实现经营利润万元，人民币各项存款比年初新增万元，人民币各项贷款比年初下降万元，新业务和电子银行业务有较大的发展，新增不良贷款率为。
一是对公存款发展迅速。采取点面结合的方式，加强市场调研，确定以机构客户、三资企业、中小企业为主的目标客户，找准定位，进行有质量有效益的营销，全年共实现新开户户，新增存款万元，其中存款达50万元以上的户，占新增对公存款的。抢抓当前拆迁改造的有利时机，及时与拆迁企业取得联系，争取到单位存款近万元，
二是信贷业务有所发展。在公司类信贷客户营销上，我行继续坚持好中选优的原则，严格把握上级行信贷投向政策，进一步优化信贷结构，降低信贷风险，全年办理打包贷款万元，开办低风险贷款业务万元。
三是中间业务发展成效显著。切实加强对中间业务的领导，制定了《年中间业务管理指导意见》，完善中间业务的组织管理体系，形成了由业务管理科牵头，各部门齐抓共管的局面。依靠网点优势，大力发展业务，全年共销售基金万元，发行国债万元，保险万元。
四是新业务发展迅猛。加速电子银行业务的发展，利用个人金融产品集中整合营销活动契机，积极宣传营销网上银行、电话银行等业务，扩大交易额，把网上银行发展成为吸引重点公司客户和优质个人客户的品牌产品。20年，全行企业网上银行、个人网上银行、电话银行的新开户及交易额均超额完成市分行下达的任务计划。
三、坚持清正廉洁，努力塑造良好形象
作为一名邮政储蓄银行支行行长，我不忘任职时领导的寄语，不辜负同志们的期望，牢记工作职责，永葆工作热情，用最新的政治理论来武装头脑，指导工作，努力学习金融法律、法规，掌握金融政策，并在具体的工作中认真贯彻执行，爱岗敬业，感恩工作;尽自己的最大能力做好每一项工作。在廉政方面，能够严格要求自己，廉洁自律，奉公守法，以身作则，勤奋工作，坚守职责，对所分管的工作，能积极主动地思考问题、解决问题，勇于承担责任，做到让分行放心，让同志们满意。我与班子领导都能搞好团结，主动、虚心听取大家的意见，自觉维护班子的团结和协作，对分行形成的决议坚决服从，从不搞特殊化。
虽然在工作中取得了一点成绩，但我也清醒的认识到自己存在缺点和不足，主要表现在：一是学习还不够深入，在政治理论学习和业务学习上做得还不够。在学习内容的选择上，有时候不能将学习的主观需求与客观需要很好地结合起来，学和用结合不够。二是工作经验、领导艺术和管理能力还需要在今后工作中，进一步提高。三是经常埋头于日常的事务性工作，有的工作管得过多过细，对全局和宏观的工作考虑比较少，全局观念、大局意识、创新精神还需要进一步树立和加强。
随着市场经济建设速度的不断加快，人们的物质生活水平有了很大的提升，但思想觉悟的停滞不前也对人们的生活品质产生巨大的影响，银行职员很容易被利益驱使，犯下难以挽回的错误。我们只有充分发挥政工工作作用，树立正确价值观，确保我国银行业能够更好的应对市场竞争考验。
1 银行思想政治工作当前发展形势
1.1 思想观念越加复杂
随着多元化时代的来临，市场经济环境的影响，人们的生活方式和组织形式发生了巨大的?化，银行职员的价值观念和道德观念受到了一定的冲击。思想观念的变化，通常会在无形当中影响人们的行为和人际关系。此外，利益格局调整也拉大了银行职员相互之间的收入差距，收入上的巨大落差，使职工逐渐出现更多负面情绪，若是一直得不到释放，长此以往必然会造成价值观偏离。这种情况会让部分人员为了个人利益，铤而走险，借助职务之便，违背道德、昧着良心，重视眼前利益，谋取非法利益。
1.2 趋利性越发明显
近年来，银行内部改革发展较快，职工更加重视收入的增加、职位的提升和福利待遇改善的问题上。银行管理人员更加关心的是与自身利益息息相关的事宜，反倒忽略了银行整体发展，“趋利性”对银行职工有着深远的影响。该项问题造成了银行职工精神追求层次的持续下降，职工目光短浅，只看重眼前利益，这与银行长期可持续发展战略相违背。
1.3 银行职工参与性较强
现今大部分银行职员对本职岗位工作均报着高度的热情，并能够主动参与到银行经营决策当中去。特别是一些刚加入到岗位工作的大学生，充满了高昂的工作热情，他们立誓在岗位上取得一番好成绩，充分实现自身价值。新入职员工受这样的意愿驱使，存在较强的岗位竞争意识，他们为了能够完成岗位工作目标，一直致力于岗位技能及综合能力的提升，他们有着较强的岗位知识渴望。他们更加系统通过不懈的努力，能够得到领导的认可，进而营造良好的工作发展环境。
2 银行政工工作作用
为了更好的应对银行职工思想上产生的诸多变化，做好政工思想工作，摆正岗位工作人员位置，帮助银行职员树立正确的思想价值观念，切实体现竞争的公正、公平，营造适合银行业发展的环境，推动银行的长期可持续发展，发挥银行业市场调节功能。
2.1 打造“大政工”格局，进一步完善银行政工工作机制
银行管理人员有必要建立起程序严谨、职责明确、运转灵活的岗位机制，这是银行思想政治工作的根本。银行必须要实现党委统一领导，各部门齐抓共管、各司其职，打造新时期“大政工”格局。银行各级行政主管人员必须要肩负起思想政治工作落实的第一要务，充分发挥管理人员的统领和总抓共管的作用，不断加强银行政工工作调查研究，树立阵地意识，切实做到守土有责。银行领导班子要肩负起各成员责任，加强对银行分管部门和分管工作的相互协调和指导，充分发挥部门职能作用，做好思想政治工作的日常管理、研究部署及检查指导等部门，充分发挥职能作用，加强对思想政治工作的研究部署、日常管理和检查指导。
贯彻落实银行各部门思想政治工作责任，确保做到统筹兼顾，管事与管人两手抓，关心职员思想变化，做好思想政治教育宣传工作，营造良好的工作状态和环境。
2.2 实现思想政治工作规范化管理，健全银行政工工作制度
建立健全银行政工理论学习制度、思想政治工作联席会议制度、员工思想状况分析制度以及谈心走访制度，做好日常接待，落实各项思想政治工作规范，加强政工工作科学化管理，强化制度约束，将软指标转变为硬任务，切实做好思想政治工作的规范化、制度化、常态化，奠定扎实的银行思想政治工作基础，进一步建立政工考核评价制度，加强银行思想政治工作检查和指导，促进银行思想政治工作的长期、有序开展。
2.3 树立良好的银行政工工作风气，提高思想政治工作有效性
新时期银行政工人员一定要从实际出发，根据银行内部职员状态及周围环境等重要因素出发，重视工作作风影响，大力弘扬政治理论与思想品德教育，始终坚持理论联系实际，充分发挥群众的作用，将群众的利益和要求放在首位，坚定一切为了群众、从群众中来、回到群众中去的发展路线，不断开阔视野，掌握人们思想意识同社会经济发展之间的联系和相互影响。深入到群众中，倾听群众的呼声，及时了解银行职员的思想状况，掌握思想脉搏，了解各种思想问题形成的根本原因。积极调动职员的调研积极性，发挥调研作用，提出新对策、研究出新成果，提出新的认识，从而使思想政治工作开展问题得以解决，确保思政工作的实用性和有效性。
大萧条与美国金融危机的比较
当前我国企业对外直接投资的特点、问题及应对策略
农业银行“三农金融事业部”改革试点工作的成效与不足——以吉林市为例
通货膨胀对我国商业银行盈利模式影响研究
吉林省商业银行韩元兑换业务存在的问题、成因及对策
开展县域政策性农业保险业务的对策研究——以松原市为例
从信用视角探析农民专业合作社“融资难”问题
推进长吉图金融一体化的几点设想
吉林省中小企业融资问题研究
银行业发展对经济增长影响的实证分析——以延边州为例
现金结算与非现金结算关系研究
对网络时代银行卡犯罪问题的思考
基层央行反洗钱现场监管中存在的难点及建议
再贴现业务办理过程中存在的问题及相关建议
关于改善永吉县支付结算环境的调研
对基层国库机构设置的几点建议
发挥银行业纪委组织协调作用的几点思考
发挥思想政治工作能动作用推动国有上市银行有效发展
加强央行基层党组织建设的思考
吉林省资本市场发展回顾与展望
关于地方政府投融资平台资产证券化的思考
金融统计标准化与区域金融稳健指标体系的构建
吉林辖区上市公司再融资状况分析
提升期货公司自我发展能力推进期货市场健康发展
我国推出融资融券业务的相关问题研究
论多方联动推动外贸企业合理规避汇率风险
关于新一轮国际粮食价格上涨的思考
关于政策支持“三农”经济发展问题的探讨
关于金融支持林业发展的实践、问题及建议——基于吉林省白山地区的实地调查
欠发达地区的普惠制与市场化:双层农村金融服务体系问题研究——以吉林省舒兰市为例
“集体林权+农田水利”信贷模式发展的基本情况及其成效
新兴农村金融机构——村镇银行反洗钱业务监管的路径选择
对强化基层国库非现场监管的思考
关于四平农行三农金融事业部改革情况的调研
白山市房地产行业的发展:现状、问题及对策
关于做好新形势下基层银行安全管理调研工作的几点建议
欢迎订阅《吉林金融研究》
投稿须知
监管引领吉林省银行业科学发展
利率不完全传递对货币政策稳定化作用机制的影响
宏观调控政策初见成效未来房价下降预期增强
稳健货币政策下金融如何支持中小企业发展——以吉林省松原市为例
韩国银行挤兑停业风波的启示及反思
辽宁省外商直接投资情况分析
农村民间金融正规化问题研究
解决关键问题巩固农村信用社的改革成果——对吉林省农村信用社八年发展情况的思考
金融机构支持农民合作社发展的现实选择
对保障个人信用权益问题的思考
商务信用信息纳入征信系统的方法和途径研究——以辽源市为例
农村合作金融机构非现场监管工作中的若干问题研究
银行保险业务存在的问题及建议
邮政储蓄银行市场竞争中存在的问题及对策——以通化地区为例
发挥农业政策性信贷功能存在的问题与对策
我国最大山葡萄生产基地产业优化升级的途径与措施
提高新生代农民工金融需求满足程度的路径选择
促进资源枯竭型城市经济转型应抓好“四个环境”建设
本文作者：廖家旺工作单位：中国农业银行股份有限公司广西区分行
商业银行高管领导力的组成要素分析
国内外众多学者对领导力的组成要素进行了分析。在我国，许多学者也对领导力进行研究，通过中外学者对领导力的研究，结合商业银行的实际情况，本文认为商业银行高管领导力应该包含以下五对要素。（一）学习与创新能力当前，社会经济金融形势比较复杂，各项金融业务发展迅速，商业银行高管要想快速有效地适应这种节奏，从容应对变革与挑战，一方面必须要具有清醒的头脑和扎实的经济金融知识，另一方面还要具备过硬的专业素养，这都需要有较强的学习能力。不断变化的环境也同样需要商业银行高管具备创新的能力，不仅需要根据时代变化及时更新各种观念，还需要培养有利于推动业务发展的包括管理创新、方法创新、制度创新等方面的创新思维能力。（二）规划与决策能力商业银行高管要善于树立战略思维和全局眼光，把握商业银行发展趋势，立足当前，着眼长远，以新的视野和思路，想点子、拿办法、谋大局，敢于决策、善于决策，当好掌舵人。具体来说，就是要求要将上级要求与当地经济金融实际结合起来做规划，将当前需要解决的问题与可能发生的问题结合起来分析，将国际与国内情况及宏观政策与微观行为等结合起来决策，确保各项工作具有创新性、前瞻性和实效性。（三）组织与推动能力商业银行高管，特别是“一把手”，要会选人，要以德才兼备的标准，优先提拔业务能力强、工作业绩突出、群众威望高的员工；要会用人，要认真分析每个员工的长处和短处，坚持“适人适岗”原则，尽可能把每个员工放在最能发挥优势的岗位上，做到人尽其才、才尽其用；还要会教人，要重视人才培养，加强队伍建设；还要具备强劲的工作推动能力，能够将长远规划、上级交办的任务以及各项具体工作不折不扣地落到实处，也就是我们常说的“抓落实”。（四）沟通与协调能力对于商业银行高管来说，要营造一个平等、团结、民主的工作氛围，善于听取不同意见，公平协调各类冲突；对于班子成员来说，要保持和睦、信任、融洽的关系，提高班子的凝聚力和战斗力；对于各层级的中层管理干部来说，不仅要向上沟通汇报，也要向下传导反馈，还要横向沟通到位，通过各层级领导的沟通协调，商业银行才能产生一个持久的整体合力。（五）感召与凝聚能力要想领导一个团队，仅仅依靠行政所赋予的权力是远远不够的，领导力虽然依托于权力，但决不能仅仅依靠权力，作为一名领导者，除了具备上文所叙述的几种能力之外，还需要一种感召与凝聚能力，就是要通过领导的个人魅力，对团队和员工施以积极的心理影响，使他们有一种发自内心的由衷的归属感和服从感，取得他们的认可和追随，最终产生对团队的向心力。在某种程度上，这种感召与凝聚能力也体现为我们常说的领导的气场。
提升商业银行高管领导力的意义和路径选择
（一）提升高管领导力对商业银行具有重要意义同志在十七大报告中指出，党的执政能力建设关系党的建设和中国特色社会主义事业的全局，必须把提高领导水平和执政能力作为各级领导班子建设的核心内容抓紧抓好。对商业银行高管而言，在全球化趋势加快，政治、社会、经济等外部环境急剧变化的背景下，管理能力受到了较为严峻的挑战，商业银行的日常管理已经不仅仅局限于计划、组织、控制等传统管理职能，还需要开展战略规划、考核激励、业务创新、文化构建等各方面的工作，这些新的要求迫切需要商业银行高管提升领导力。同时，领导力也是商业银行高管整体素质的集中体现，是实现商业银行有效管理的基础，是决定商业银行核心竞争力的重要组成部分，如果高管的领导力水平不高，就不能准确的构建商业银行的发展蓝图，也不能制定出完善的实施战略，各项政策措施贯彻落实不到位，整个组织都有可能陷入涣散的状态。因此，培养并提升商业银行高管的领导力，对于商业银行在激烈的市场竞争中立于不败之地，实现可持续发展起着十分关键的作用。（二）影响商业银行高管领导力提升的主要因素主要表现在以下几个方面。一是整体素质有待提高。受学历水平与专业知识等方面的客观因素限制，大多数高管理论水平和专业功底还不够扎实，信息处理能力、现代管理方法与技巧、政策分析能力、人际关系与组织管理能力等方面还存在缺失或不足。二是事业心责任感不强。部分高管没有奉献精神，缺乏吃苦耐劳的素质，有的懒散、拖拉、不作为、少作为，有的安于现状，“小绩即满”，有的往往以“决心在嘴上、行动在会上、落实在纸上”的态度来应付工作，还有的是典型的老好人，不敢做、不敢管，员工队伍涣散。三是沟通协调能力不足。部分高管并不是素质能力存在问题，而是沟通协调不到位，灵活性和原则性之间的关系处理不好，听不进别人的意见。四是表率作用发挥不足。有的高管优先考虑的是个人的“政绩”和私利，而不是集体的利益和员工的诉求，有的高管高高在上，不深入基层，不了解民情，不善于、不乐于帮助基层解决具体问题和实际困难，员工未能从心理对其产生认同，工作积极性受到影响。
提升商业银行高管领导力的路径选择1.知己知彼，发挥不同领导风格的优点。对领导风格进行分类，其目的在于让每个领导者对自己进行重新认识，判断自己的管理风格和管理优势，同时认识别人的类型和特点，在此基础上了解自己是否存在过度发挥的情况，通过改变自己的行为，增进与别人的沟通，促发别人的优点，进而提高自己的领导能力。商业银行高管要对自己的领导风格有所熟悉，尽量避免产生触发自己风格“过度发挥”的条件，当出现过度发挥情况的时候，要通过取长补短的做法，完善自己的领导风格。要根据自己的类型，在冲突中辨识对方的风格类型，因势而变，更好地触发其他领导风格的优点和长处。以大部分高管所具有的指挥型风格为例，当决定结果的权力减少、失去势力范围和影响力、任何阻碍朝目标进发的事情等情况下，就容易触发指挥型风格的过度发挥。这个时候这一类型的人就会表现出缺乏耐心，对别人的意见越来越抗拒，感觉愤怒即将爆发等情形。这就需要通过收集有关自己的信息、向他人取经、练习说服自己的方法和让自己慢下来等措施来对自己的领导风格进行管理。2.不断学习，提升现代金融管理水平。首先，掌握现代金融管理的方法。商业银行高管熟悉和了解现代金融管理的技术和方法，具备运用调查、评估、矩阵、模型、维度、价值链等工具和方法来分析授权、激励、反馈、战略制定、愿景与战略的实施等方面的能力。其次，制定切实可行的战略计划。提高高管的战略规划能力，扩大高管参与主要决策的范围，确保他们能够反映真实的问题，对已经确立的愿景、战略与完成目标所需的计划、价值体系、实践体系之间的匹配度进行评价。第三，培养符合岗位的决策能力。增强决策的独立性，不能事事依靠上级，也不能依葫芦画瓢，要发挥高管的主观能动性，善于独立思考、独立运筹，看准时机及时决策；增强决策的创新性，敢于打破常规，敢于接触新事物，涉足新领域，适应形势发展；增加决策的综合性，必须考虑各种情况，开拓思维视野，学会从客观上把握全局，分析问题；把逆向思维和顺向思维、静态思维和动态思维、定性思维和定量思维，把共性和个性、把局部和整体等情况进行多角度、全方位的综合考虑，从而提高决策能力。3.强化执行，推动各项决策的具体落实。首先，完善岗位管理。在建立和分解员工考核指标的基础上进行有效授权，将工作任务进行分配，并为绩效考核体系的建立提供参考依据。其次，学会有效授权。高盛指出，熟练地授权意味着你能够“明确而舒心地将日常工作及重要使命或决策授权给他人，可以共同分担责任，信任自己能够自始自终行使监控”，领导者应该将个人的工作“我的责任是完成某项工作”转移到“通过其他人完成某项工作”。第三，注重监督反馈。反馈是领导者的一项重要工具，商业银行高管要让员工明确上级对其工作的期望值，督促其制定明确的工作计划，抓好计划执行情况的跟踪检查和督办，随时掌握工作进度和效果。第四，开展绩效考核。建立以经济增加值等指标为核心的绩效考核体系，借助强大的信息支撑，开发、运用风险定价系统、内部资金转移定价系统以及管理会计系统等科技平台，实现对不同机构、业务、产品、客户的动态管理；借鉴平衡计分卡等技术，实现财务指标和非财务指标的有机结合，从市场、客户、员工等多维度考核经营绩效。4.带好队伍，构建先进的企业文化。一是加强培训教育。商业银行员工素质的高低直接影响高管领导力的传导，要通过对员工进行系统培训，更新素质理念，掌握核心技能，为高管各项指令的执行力度和质量奠定坚实的素质基础。二是创造优良环境。营造有利于创新、和谐的工作环境和氛围，采取措施为员工搭建发挥作用、施展抱负的舞台，发挥每个人的特点，挖掘每个人的潜能。三是保持适当激励。根据需求，灵活运用物质激励、行政奖励、职务晋升、口头表扬等不同激励方式，使每一个员工的积极性都被充分调动起来，做到各司其职、各尽其责、各得其所。四是构建先进文化。文化既是一个组织的软实力，又是一个组织的竞争力和生产力。要大力宣传企业文化核心理念，加强学习培训和落地深植，让新文化、新理念内化于心、外化于形、固化于制，化作全体员工的自觉行动，为领导力的具体实施和拓展提供平台。5.有效沟通，积极倡导无边界管理理念。曾任高盛董事总经理和首席学习官的SteveKerr认为要适应变化速度越来越快的商业环境，必须做到“无边界”管理。商业银行高管落实无边界管理理念要从以下几个方面入手。第一，保持好商业银行内部的沟通。加强上下级之间的垂直沟通和部门之间的水平沟通，将经营目标或者政策措施为全体员工所了解并积极响应，并且通过沟通协调，降低信息交易成本，达成团体共识，形成统一行动。第二，维护好银行客户的服务关系。善于倾听客户的意见和建议，并及时进行改进，确保服务到位；同时也要积极向客户宣传自己的相关理念和政策，推介相关业务产品，深度营销客户。第三，处理好其他组织的利益关系。不仅要加强与其他银行同业的交流，还要加强与证券、保险、信托等金融同业的交流，同业之间除了竞争还存在合作，要通过沟通与合作，实现互相之间的共赢。第四，协调好银行发展的外部环境。加强与地方党政的沟通交流，及时汇报有关情况，积极争取政策优惠；加强与新闻媒体的沟通交流，为商业银行发展营造一个良好的舆论氛围，降低声誉风险。6.以身作则，树立员工共同认可的表率。一是树立理念。商业银行高管要树立“机关为基层服务，后台为前台服务，全行为客户服务”的理念，并带头主动付诸实践，在强化服务意识、提升服务水平上下一番功夫。二是改进作风。商业银行高管不能高高在上，要认真改进作风、积极深入群众、深入基层，切实为基层群众解决实际困难和问题。三是锤炼品性。要进一步注重思想道德修养，既要有本事，还要守本分，既要重大节，还要慎小节。四是廉洁从业。面对各种诱惑要保持清醒的头脑，耐得住寂寞，守得住底线，不能把手中的权力变成自己谋取私利的武器。只有充分发挥表率的作用，商业银行高管才能把周围的员工紧密团结在一起，产生一种巨大的凝聚力和创造力，充分发挥领导力的作用。
【 正 文 】
再论按现代企业制度建设商业银行
西南财经大学教授 曾康霖
中国体制改革的目标是建立主义市场经济体制。建立市场经济体制必须建立市场经济主体，商业银行是市场经济主体之一，怎样把原有的国有专业银行改造成为市场经济主体，使之适应市场经济的需要，便是金融体制改革的重要之一。
按现代企业制度建设商业银行，现代企业制度的内涵包括：明晰的产权制度；有限的责任制度；的管理制度；有效的社会监督制度等。中国权威文件把它概括为“产权明晰、权责明确、政企分开、管理科学”。按现代企业制度建设商业银行，要按照这十六字办理，除了要借鉴、效仿一般工商企业的经验和做法外，还要考虑到金融企业的特殊性。金融企业的特殊性相对一般工商企业来说：(1)它经营的是货币资金；(2)其运用资金中相当大的部分来源于负债，负债经营是金融企业的重要特征；(3)除了经营货币资金外，它为社会提供各种服务，金融业是社会公共服务事业；(4)金融业又是风险比较集中、变动比较频繁的产业，在经营管理中受到冲击的可能性大，但在防范和化解风险中，可选择的途径又有多种。这些特殊性为所有者与经营者关系的建立，增加了复杂性和艰巨性。同时它给人们指出，按现代企业制度建立商业银行，要努力创造一个适合于建立这种制度的环境：(1)建立和强化社会成员的信用观念；(2)建立、规范社会信用秩序并严格执行；(3)推进工商企业和其它企业的现代企业制度改革；(4)实施现代商业银行内部的劳动人事、收入分配、财务体制、税收政策等方面的配套改革。
现代企业制度一般采用“公司制”的形式。股份制是公司制的一种形式，但二者不能完全等同。因为股份制按十五大的提法是现代企业制度的一种资本组织形式，以股份的方式组织资本建立的企业可采取公司制的形式，以其他形式如独资、合资等方式组织资本建立的企业也可以采取公司制的形式。这就是说要把商业银行建立为现代企业制度，走“公司制”的道路，既可采取股份公司的形式，也可采取独资、合资等有限责任公司的形式。从产权制度来说，须比较独资制与股份制、民营制与国有制。
一、独资制与股份制比较
以独资形式组织资本，组建商业银行，在早期商业银行那里便存在，当代商业银行以独资形式组建为数很少。在世界上以独资的形式组建国有商业银行的多是社会主义国家。因为按照经典作家的论述，无产阶级革命胜利以后要把银行信用集中于国家手中，没有大银行社会主义是不能实现的。中国四家专业银行转变为商业银行后便是国有独资商业银行，而不是国有股份制商业银行。维持国有独资商业银行有其客观条件和优点。其客观条件是：我国社会主义公有制以国有经济为主体，国有经济中存在着国有独资企业，与其相适应银行也国有独资企业。此外，中国在相当长的时期中，社会资金的融通仍然坚持“间接融资为主，直接融资为辅”，社会资金大部分集中于银行。因此，独资银行制的优点是：有利于建立银企关系，如推行主办银行制；有利于贯彻方针政策，体现政府意图；有利于增强实力，在对外开放的条件下有利于与外资银行竞争；有利于“走出去”扩大、占领国外金融市场；银行的盈利都掌握在国家手中，有利于资金积累。但其缺陷是：国有独资银行掌握在政府手中，容易受到行政干预，不利于自主经营；国有银行与国营工商等企业，都是一个“老板”，容易 形成“依赖”思想；不利于建立起市场经济的运行机制；容易形成垄断，不利于竞争。
从我国的现实出发，以独资形式组建现代商业银行，要解决好三个问题：(1)要落实谁是所有者，让所有者到位，不能让所有者虚置；(2)明确委托代理关系，也就是权责明确，使所有者能正确评价经营者的业绩，并给予应有报酬，使经营者真正能自主经营、自担风险、自负盈亏，政企分开的实质意义，也是为了排除这方面的干扰；(3)只能负有限责任，不能负无限责任。对此要进行产权制度改革。产权制度改革的核心问题是把所有权与经营权分开，而这种分开的重要意义在于：要由所有者去约束经营者，让经营者维护所有者的利益，并防范经营者发生损害所有者的行为。对此，要建立各种约束机制，其中特别是防止企业所有者对企业经营者的权力失控的局面出现，经济学家把这种现象称为“内部人控制”。内部人控制意味着经营者的权力在企业内缺乏制衡，在企业外缺乏约束，可任意支配企业财产，这是与现代企业制度不相容的。现代企业制度不同于传统企业制度的标志之一，就在于企业不仅要受政府的约束，而且要受到出资人即所有者、客户、中介组织、社会公众、新闻媒介的监督。现代企业制度在不损害社会整体利益的前提下，追求自身利益最大化。
按照这样的模式和机制建立独资的国有商业银行，就要把国有商业银行改造为独资的有限责任公司，也就是说，资本可以是国家独资的，而组织形式必须是“公司制”的。这样，在上的难点是：独资有限责任公司能不能合理地成为“法人企业”，对公司的负债负有限责任是否顺理成章。
当代，世界上少数国家和地区仍然存在着政府直接参与的银行，尽管这种银行在不同国家和地区称呼不同，如国营银行、公营银行、国家银行等，但其产权都是部分或全部为国家即政府所有。法国、意大利是国有商业银行存在较多的国家，这种状况的存在主要是因为第二次世界大战以后，为了迅速医治战争创伤，恢复经济实力，需要建立一批国家垄断资本企业。此外，市场经济体制的激烈竞争，为了增强竞争实力，促使金融资本的不断集中，也使政府插手银行。资本主义国家的国有银行也就是国家垄断的资本主义金融企业。这样的企业几乎都以股份制方式组建，其资本的股份属于政府、企业和个人所有，这样的设计据说是为了调动职工的积极性，增强职工的“主人翁”感。
当代，商业银行多采用股份制组建，一些国家的银行法明确规定：只有以股份制组建的金融机构，才能称做商业银行，或者说能够称做商业银行的必须是股份有股公司和有限责任公司。这样规定的目的在于把商业银行确立为企业法人，而把商业银行确立为企业法人的意义是：(1)使商业银行能有独立的法人从事经营活动；(2)使商业银行能有独立的财产承担民事责任；(3)使商业银行必须按法定程序设立、运营、破产、清理。进一步说明以股份制的方式组建商业银行，能使资本社会化、收益社会化、风险社会化和监督社会化，能使银行的资产所有权与使用权相分离，在经营管理中推行委托代理制。资本社会化不仅表现在股份制商业银行的资本以股份形式定向募集或公开募集，而且表现在它们的股权能够上市转让，这样不仅可充分动员社会资本，而且可优化金融资源分配；收益社会化主要表现在股份制商业银行必须对股东派息分红和使每股资产的价值增值，也就是说必须给股东一定的回报，这样回报率的高低便成为社会检验商业银行业绩的尺度；风险社会化集中表现在以股份制组建的商业银行，它体现着“利益共享，风险共担”的原则，如果银行经营不善、资不抵债，则股东以其投资对商业银行的负债负责，这样能够分摊局部造成的困难，减轻社会震荡；监督社会化不仅表现在股份制商业银行必须接受股东代表大会、监事会的监督，而且表现在必须定期向社会公众公布财务状况和不定期地向股东公告重大事件，这样可以建立起有效的激励机制和制约机制。这“四个社会化”是股份制度的特征，是现代市场经济社会化的集中表现，所以股份制企业是现代企业制度的典型形式。
如果中国商业银行要按照股份制组织，则不仅在资本的筹集上实行股份制，而且在人事的安排上、业务的开展上和业绩的评定上都必须按股份制的机制运行。中国的现实是：原有的四大家国有专业银行是纯粹的全民所有制企业，十几家标明是股份制的商业银行更多地是以股份方式筹集资金而没有完全按股份制的机制运行，至今还带有几分机关的色彩。所以商业银行要不要采纳现代企业制度，不仅是体制问题，更重要的是运行机制。
二、民营制与国有制比较
股份制不等于民营制，因为以股份制的方式筹集资金组建商业银行，完全能够把民营经济排开，即不让民营经济参股；同样，国有制也不等于独资制，让各家国有企业出资组建商业银行，总的说来都是国有的，但不是独资的。在中国，建设现代商 业银行，要不要让民营企业参加，这需要在理论上论证和实践上探讨。
在中国的权威文件中，理论上确立了社会主义公有制有多种实现形式，同时指出以公有制为主体包含着两层含义，即公有资产在社会总资产中占优势，国有经济占主导地位。这应当说是就总体而言，如果以某一个局部如某一个区域、某一个行业来说，其公有资产还不一定占优势，国有经济还不一定占主导地位。这样的论断自然是正确的。它表明：在某一些领域或行业中，民营经济还会占主体地位。如果事实的正是这样，则在这些领域或行业中，资金融通民营化是不可逆转的趋势。这不仅国有商业银行要对民营企业融通资金，而且民营经济已有组织起来融通资金的要求。因为银行与企业的权利和义务关系是相互的，机会是均等的，民营经济需要以银行为依托，银行也需要以民营经济为依托。所以在市场经济国家，在多种经济成份存在的条件下，既有国有制的商业银行，也有民营制的商业银行。
国有制商业银行主要有两大优点：一是银行的利润不会流失，在政府垄断银行业的情况下，政府能够独占银行的垄断利润；二是有利于国有银行与国有企业建立资金依附关系。中国试图借鉴日本、韩国的做法，推行主办银行制，是国有银行与国有企业建立资金依附关系的具体表现。国有制商业银行的这两大优点，正是民营制商业银行的缺陷。因为民营制商业银行一般说来难以垄断银行业，不能获取银行业的垄断利润，再说，民营制营业银行也不可能与国有企业建立资金依附关系。但民营制商业银行具有国有制商业银行难得具有的优点：即“政企分离”，受政府的干预少；经营机制灵活，“背的包袱不重”。民营制商业银行与国有制商业银行比较，总的说来，各有长短，在建设现代商业银行的过程中，要扬长避短，权衡选择。
在中国，已经有了民营制的商业银行——民生银行。民生银行的一大特色优势是国际的优势，目前已有国际知名金融机构看好民生银行，因为它的商业化是比较纯粹的，比较彻底的，这是民生银行的一笔很大的无形资产。这笔无形资产是怎样形成的？应当研究。至少以下因素不能忽略：(1)民生银行确立为股份制企业的法人，股东以自己的投入股本对企业的负债负有限责任，银行以自己的资产对企业负债负有限责任。这种“负有限责任”的机制是建立现代企业制度需要的，是分散、转移金融风险的必备条件，而国有独资商业银行从法律上去看待，则要对负债负无限责任。(2)民生银行以民营经济参股为主，这样容易做到“政企分离”，而政企分离又是建立现代企业制度的必要条件。(3)民生银行以民营企业作为主要服务对象，而民营经济的生成和发展受政府的干预少，较能做到自主经营、自担风险、自负盈亏。在西方一些学者看来，这样的银行才能真正以“经济人”的身份进入市场。(4)民生银行的当权者如董事长、总经理是“开明人士”，锐意改革，开拓进取，在国外一些人看来是很好的合作伙伴。总之，民生银行的无形资产是由组织形式、管理体制、服务对象等多方面形成的。无形资产的价值不仅包含着对企业现有实力、业绩的掂量，而且包含着对企业未来信誉、事业的评价，这当中包含着人的因素，管理者的才能和品格在其中占有举足轻重的份量。
国有专业银行商业化改革的路径选择
国务院经济社会发展研究中心 丁宁宁博士
亚洲金融危机以来，中国金融体制改革的步伐明显加快。例如按经济区域设立人民银行分行，发行特别国债增加国有专业银行的资本金，取消贷款额度限制，规范准备金制度，对商业银行实行资产负债比例管理等。但改革的主要着眼点是国内金融业的稳定，而不是国有专业银行的商业化。问题在于，如果国有专业银行的商业化改革迟迟难以推进，有可能保持国内金融业的长期稳定吗？
一、国有独资商业银行还不是真正的商业银行
国有独资商业银行的提法是1995年颁布的《中华人民共和国商业银行法》中正式出现的。在此之前称为国有专业银行，指的是工、农、中、建四大国有银行。90年代以后，这四大银行的业务互有交叉，专业分工界限有所打破，但还不能说是真正的商业银行。
真正的商业银行是在合法经营基础上追求利润的金融企业，而不是执行政府经济政策的工具。我们的四大专业银行至今仍承担着繁重的政策性贷款任务：扩大基本建设贷款规模、遏制通货膨胀、清理三角债，甚至不得不根据政府的指令发放所谓“安定团结”贷款。
真正的商业银行是责任有限的股份公司，而不是特殊类型的政府独资企业。政府独资企业不可能真正做到政企职能分开。以向企业提供基本建设和技术改造贷款为例：项目的钱是银行出的，投资风险最后要银行来承担，但项目审批权却不在银行手里，而在国家计委和国家经贸委手中。
真正的商业银 行是以个人信用为基础的社会信用中介组织，我们的四大专业银行却是以政府信用为基础的；而且至今基本上不提供以个人信用为基础的贷款，近两年出于对信贷风险的畏惧，对工商企业的信用贷款比重也大大降低，不管什么样的贷款都要求财产抵押，银行几乎变成了当铺。
亚洲金融危机发生以后，国有专业银行控制呆、坏帐无疑是对的，但不是通过提高贷款质量，而是靠紧缩贷款数量，结果搞的存贷比例失调，置银行亏损于不顾。这哪里是商业银行的行为？
由此可见，四大专业银行要成为真正的商业银行，还有很长的一段路要走，并不是改换一下称谓，性质就能随之改变的。
二、几种不同的国有专业银行商业化改革思路的比较与选择
80年代中期以来，对于国有专业银行商业化问题一直存在着三种不同的改革思路。一种思路是按地域对大统一的国有专业银行进行分割。第二种思路是把国有专业银行承担的政府职能逐渐分离出来，最后一种是对国有专业银行进行彻底的股份制改造。
第一种思路认为，传统银行体制的主要弊端是行政性垄断，只有打破了这种行政性垄断，银行间才有可能展开竞争。当时最极端的主张是所谓“砍头”方案，即取消四大总行，让省分行之间展开竞争。随着体制改革的深入，行政性分权的弊端逐渐显现，改革的整体思路也在发生变化。为了避免地方保护主义分割国内市场，这种思路最终调整为按经济区分割四大专业银行，同时将原来的四大总行改组为国有控股公司。
第二种思路认为，打破行政性垄断的正确做法不是行政性分权，而是将政府的职能从银行（企业）的职能中分离出来。他们主张成立专门的中央银行和政策性银行；取消对原来四大专业银行的业务限制；按巴塞尔协议对四大专业银行进行规范等。政府改革实践中基本上采纳的是第二种改革思路。但直到今天为止，四大专业银行之间的竞争并没有明显地提高它们的效率，反而增加了一些不必要的财务成本。
第三种思路认为，国有专业银行本身也是企业，产权改革是国有企业转变经营机制的必要前提；因此，对国有独资的四大专业银行必须进行股份制改造，引入非国有成分，否则不可能真正实现商业化。但90年代以前，由于国内证券市场还未形成，政府以外的社会资金比重太低，这种思路犹如天方夜谭。近两年来，上述情况发生了根本的变化，国有银行股份化的意见不断见诸报刊，但是还没有形成具有操作意义的实施方案。
中国四大国有专业银行是80年代初，对大一统的传统银行体制进行分割、改组的基础上，逐渐发展起来的。但经济体制改革有一个路径依赖问题。如果说80年代中期，地域分割方案还有可能实施的话，那么90年代以后，随着分离政府职能方案的实施，这种可能性已经基本消失。在我国争取加入WTO的前提下，特别是在亚洲金融危机以后，任何按地域分割四大国有专业银行的行为，都可能削弱我国银行界在国际上的竞争地位。
最近一轮的国际性企业兼并浪潮证明，垄断不可能取消竞争，反而使竞争白热化了。从参与国际金融市场竞争的角度讲，我们的四大国有专业银行本来也不具备垄断地位。我们必须接受国内银行界垄断竞争的事实，不能企图一切从零开始。我国银行体制的主要弊端是垄断的“政府”性质。只要将政府的职能真正分离出去，垄断就不会对竞争形成过大的威胁。目前地域分割方案存在的意义，是提醒国内新成立的商业银行，没有必要按照行政区划设置全国性的营业网点。
不过，从目前国内市场的情况看来，四大国有专业银行的垄断地位，确实对金融领域的竞争格局产生了一些消极。主要是抬高了行业进入的门槛，增加了中小银行的创业难度。但是，中小银行有自己特定的服务对象和生存空间，它们之间的竞争，同四大专业银行并不是在同一层面上。目前我国中小银行发展的主要障碍，一是缺乏行业规范，二是政府审批程序不透明，三是中央银行缺乏对它们的监管经验。
此外，与其他三大专业银行相比，中国工商银行无论在资产规模还是存、贷款比重上都处于相对垄断地位，这不利于四大银行之间竞争的展开。其实90年代以后，解决这个问题的机会是存在的，不过没有引起决策层的重视。这里指的是原人民银行县分行问题，拖了许多年，把人员、机构都拖散了，不如当时再成立一个全国性的商业银行，把工商银行上海分行划出去，来牵这个头。这样就不会出现工商银行目前块头过大的问题。
与垄断问题相比，分离政府职能的问题就更难解决。虽然已经成立了国家开发银行等若干个政策性银行，但是由于中央财政能力下降，政策性资金来源枯竭，这些政策性银行无不处于入不敷出的困境之中。因此政府遇到困难，还是要向实力较强的四大专业银行伸手。出于上的原因，四大专业银行的贷款也主要贷给了 国有企业。因此，四大专业银行和国有企业、中央政府之间，是一种“斩不断，理还乱”的关系。
要彻底解决分离政府职能的问题，就不能不涉及国有银行的产权改革，于是专业银行商业化改革的第三种思路就提到议事日程上来了。目前的问题是：尽管从国内资金的规模来看，对国有专业银行进行股份制改造的时机已经成熟；但考虑到我国证券市场发展的规模和经验，四大专业银行股票公开上市的条件并不成熟。这种矛盾的状况使得专业银行改革的第三种思路难以顺利推行，更不用说观念方面的障碍了。
然而，从国有工商企业上市的经验看来，即使社会公众股的比例不大，在改变企业经营机制方面也会发挥重要的作用。这主要是因为上市规则增加了国有控股企业财务方面的透明度。政府对企业内部事务的各种干预，都会反映到企业的财务报表上，从而不得不接受公众的监督。事实证明，这种社会公众的监督，比任何形式的稽查特派员制度都更为有效。所以说，国有专业银行只要有一小部分股票上市，就会大大增加其商业银行的性质。
既然如此，国有专业银行的股票上市就可以分步进行。虽然它们的资产规模都是万亿级，但资本规模或净资产规模只有千亿级左右，拿出其中的百分之几也就是十几亿或几十亿的规模，这和国内一般上市公司的规模已经很接近了。如果这百分之几的股票准备分10年向公众发行，那么一年也就是几亿或十几亿的发行规模，目前的证券市场是完全可以接受的。除此之外，还可以采取社会法人认购的增加银行的非政府股东。
最后是改善内部管理，增加对公众的服务。所谓“权责明确，管理科学”并不是简单地增加机，提高设备的现代化水平，更重要的是在银行内部按照成本——效益原则分配资源，实行合理的员工激励和奖惩制度。增加对公众服务的重点是在个人信用的基础上重建社会信用制度。即在储蓄实名制的基础上，开放个人支票（信用）帐户，为个人提供投资、消费信贷；在为公众理财的同时，成为名副其实的社会簿记机构和信用中介组织。
三、国有专业银行商业化改革的外部环境问题
所谓外部环境问题首先是认识问题。
亚洲金融危机一来，大家都明白了银行业是“关系国计民生”的重要行业。按照一些同志的意见，这类行业的骨干企业就应当是国有独资。他们忽视了银行业的另一个重要特征：社会信用中介。银行是唯一一种可以大大超过自有资本而负债（吸收存款）的特殊企业，因为它负债（存款）的安全性在更大程度上取决于它创造资产（贷款）的能力和质量。因此对银行来说，重要的是行业的规制和自律，而不是资本金的性质。国有独资使银行过多地依靠政府信用来经营，却不利于银行业规制的建立和企业自律，在改善公众服务方面也会带来一些不利的影响。况且，在国民收入分配模式改变之后，中央财政不能总是靠发行特别国债来充实银行的资本金，完全可以放手吸收社会资本。即使是为了保持政府的影响力，维持国有资本的控股地位也就足够了。需要警惕的倒是那种因为囊中羞涩，将一些“关系国计民生”的国有骨干企业拿到国外去上市的荒唐做法。
第二是划清国有企业和银行的关系。
四大专业银行的贷款大部分贷给了国有企业，有其特殊的历史原因。主要的问题出在80年代中期以后，政府财力大大下降，但传统体制下发展经济的思路不改，一个劲儿地贷款上项目、搞建设。其结果是，项目上得越多，国有企业的负债率越高，银行的呆、坏帐比重增加得越快，必然进入恶性循环。但银行的资金来源主要来自居民储蓄，而不是来自政府的资本金，不能无限制地向国有企业输血。因此，银行作为国有企业的主要债权人，应当积极参与国有企业的监督、改组、清算、兼并过程，尽量挽救可以挽救的贷款，同时付出必要的代价。关键的问题是要订一个规矩：今后贷款与否只看偿付能力，不听命于政府，不看所有制。只有在这一前提下，债转股的办法才能在解决国有企业负债率过高问题上发挥作用。否则旧债转了股，新债又增加了，长此以往，债转股不仅降低不了企业负债率，反而有可能成为搞垮银行的加速器。
最后是如何规范证券市场的问题。
中国证券市场仅仅10年时间就发展到今天的规模，在国际经济史上也是少有的奇迹。但是和中国经济体制的变化和经济本身发展的要求比较起来，则是大大落后了。作为一种新生事物，经济学界对证券市场向来是批评少，支持多。因为大家都知道，证券市场只有在发展中才能够逐步规范。但是，在决策层已经接受证券市场，并打算通过证券市场为国有企业解困服务的情况下，规范就成为迫在眉睫的任务了。多年以来，经济学界一直在为证券市场的投机性辩护，这是完全正确的。但近来有些人力劝政府利用证券市场的投机性为国有企业圈钱，甚至提出政府托市的主张，这就有问 题了。任何国家的政府都在设法规范证券市场，减少其投机性，以增加其投资价值，吸引更多的民众参与其中。只有在这一定前提下，才能够逐步扩大国有企业和国有银行向社会直接融资的规模。假如政府带头在证券市场中圈钱，那么这个证券市场就永远也规范不起来。
从微观层面论国有商业银行管理体制改革
中国人民银行浙江嘉兴市中心支行行长 单丽蓉
国有商业银行管理体制的改革，是整个金融体制改革的重要组成部分，它关系到我国现代金融制度和良好金融秩序的建立。本文从微观层面当前国有商业银行管理体制的缺陷、成因，并提出相应的改革设想。
一、当前国有商业银行管理体制的缺陷
当前国有商业银行管理体制的缺陷从微观层面来看，核心的问题是金融风险还难以有效地防范，经营业绩和效益还不高，具体分析有以下几个方面：
（一）机构布局不合理，运行效率低
1.总体布局不合理。从总体布局看，四大国有商业银行都按行政区划设置分支机构，使一个区域内国有商业银行机构齐全，在业务总量既定的条件下，四家银行的分支机构只能在某一个平衡点上均分既有的业务量。业务总量较大的区域，大家可以分得多一点；业务总量较小的区域，大家都分得少一点。
2.个体布局不合理。从个体布局看，四大国有商业银行原来有业务范围的界定，尤其是农业银行的业务范围界定是比较明显的，农行在所有的县（市）设立分支机构是比较合理的。但工行、中行、建行，尤其中行和建行在所有的县（市）设立分支机构就很不合理，业务量不足，效益较差。
（二）资本单一和不足，竞争实力弱
由于四大国有商业银行的资本金是国有独资的，显得非常单一，而且财政多年来几乎没有充实资本金，所以不论从全行来看，还是从分支机构来看，自有资金严重不足。资本的单一和不足，从金融改革开放的要求来看，以及和国外商业银行相比，则其竞争实力和风险承受能力明显不强。
（三）条块关系不顺畅，垂直领导难
国有商业银行总行尽管在北京，但其分支机构分布在各个地方，这样条条管理和块块管理的矛盾就集中反映在分支机构日常业务经营上。从理论上看，国有商业银行不论是党务、行政事务还是日常业务都是垂直领导，但实际工作中，由于国情所限，一些业务的开展有关分支机构不得不依靠地方党政，所以要完全体现垂直领导难度就比较大了。不仅如此，分支机构身处地方，包括子女就学、就业，以及日常生活条件的改善等，离开了地方党政的支持会非常困难，这更使垂直领导的效率受损。
（四）银企关系不顺畅，经营包袱大
四大国有商业银行垄断了国民储蓄的70%以上，并通过低贷款利率将其中的80%投向国有企业，以维持众多低效国有企业的继续运转，使国有企业已发生的亏损向国有商业银行转移，形成国有商业银行的潜在资产损失。国有企业总认为国有商业银行是国家的，国有企业也是国家的，把国有商业银行的资金据为己有，只不过是将国家的一个口袋的钱往另一个口袋里放，没有多大关系。这不仅形成潜在的货币信用危机，更使国有商业银行背上了沉重的包袱，业务经营难以轻装上阵。
（五）用人机制不灵活，人员结构老化
人员能进不能出，导致人员结构老化。据我们对平湖市四家国有商业银行支行的调查表明，用人机制不灵活，人员结构老化，影响其业务的开拓、创新，同时也影响到分支机构在业务经营中自律意识的提高，出现违规经营主要是从业人员所为。一些犯法案件的发生也和从业人员的素质不高有关。
（六）多级管理不精炼，经营效益差
目前国有商业银行形成了三级管理一级经营的经营管理模式。这种模式的致命缺陷是层次多，管理人员多，管理成本很大，经营效益不高。同时，最近以来，有的国有商业银行实行授权授信制度，使经营行——县（市）支行作为经营行了解业务对象的实际情况，却无权决定有关业务的开展与否，而二级分行以上的管理行不熟悉业务对象的具体情况，却要审批有关资产业务的开展，产生了很大的矛盾。这个矛盾表面上看源自于风险与效益难以统一，实质上是管理模式有问题。
二、国有商业银行管理体制缺陷的成因
国有商业银行管理体制之所以会形成多方面的缺陷，其原因在于以下几个方面：
（一）管理方式问题
目前国有商业银行管理方式采取纵向的行政管理，而不是横向的企业化管理。纵向的行政管理必然带来：(1)在机构设置上以行政区域为主设机构。(2)在经营管理上实行三级管理 ，一级经营的管理模式，并且三级管理时不时地对一级经营行的业务经营权加以干涉。(3)在用人机制上，由于行政色彩严重，从业人员甚至以国家干部的身份出现，有了这个身份，不管业务经营能力如何，不会影响其个人收益。
（二）计划经济思想问题
国有商业银行尽管身处市场经济环境之中，但计划经济思想仍相当严重，表现在资本金仍然守住单纯的国有防线；分支机构的领导人仍以干部的标准考核，而不是以经理的标准考核；在内部管理机构的设置上以国有事业单位面貌出现，党政工团妇应有尽有。不仅如此，国有商业银行的行员职位走行政系列，从总行行长到县支行行长的行政级别等，与政府官员的系列层层对应，这种官本位的人事制度是计划经济思想的产物，和市场经济的要求相距较远。
（三）政府职能的转换问题
目前政府的职能仍然是管理经济为主，由此使金融机构在支持经济发展，开拓自身业务过程中不得不依赖地方政府。比如目前对于国有商业银行来说较优质贷款业务是修建高速公路、旧城改造等基础设施建设贷款，而这些贷款项目的取得不是通过投标等市场运作的方式，而是通过政府协调等行政方式（这是政府管理经济的具体体现），所以国有商业银行（主要是分支机构）要取得这些高效低风险的业务必然仰仗政府，这样就不得不听命于政府；反过来政府有困难要你解决，你必然要解决，而政府的困难，银行能解决的，无非是对亏损企业发放贷款。
同时，在企业转制过程中，尤其是企业破产倒闭中，银行债权的落实也要依靠政府协调，否则不仅银行的债权得不到保全，而且得不到分文贷款的偿还。这样商业银行的分支机构不得不依赖政府，满足政府提出的有关条件。
再次，尽管已经建立了三家国有政策性银行，但机构有限，业务范围严格，服务面较窄，国有商业银行历史遗留下来和解决特殊情况下的一些贷款仍包含一定的政策因素，仍然承担大量的政策性业务。有的政策业务是政策性银行没有划转的，有的是政府部门日常加给你的。在国有商业银行的政策性业务中，有的贷款已成为不良资产，成为沉重的包袱。
三、国有商业银行管理体制改革的设想
（一）管理体制改革的目标
按照建立现代金融制度的要求，通过改革把国有商业银行真正办成符合市场经济运行要求的银行，并在有效地防范风险的前提下提高金融运行的效率，实现经营效益的最大化。
（二）管理体制改革的设想
国有商业银行管理体制改革应围绕机构布局、资本金改造、管理方式的转变等方面来展开。
1.合理布局分支机构，提高运行效率，具体设想是：(1)分支机构不按行政区划设置，而按经济区域设置。(2)除农行以外，工行、中行、建行的分支机构设置实现城市化，即向大中城市集中。(3)原有的分支机构在重新布局时可以实行并购，如某一县（市）内只保留农行的，工行、中行、建行的业务、人员可由农行并购。(4)分支机构重新布局不能一概而论，发达地区的县（市）金融业务量较大，可以保留除农行以外的机构，否则形成区域内新的金融垄断，不利于经济的发展和金融机构自身业务水平的提高。同时允许其他股份制商业银行在经济发达的县（市）设置分支机构，有利于适度竞争和推进商业银行改革。
2.改造资本金构成，实现国有商业银行的股份制。(1)从社会上筹集资本金，通过发行股票从社会上募集法人资本和个人资本。(2)内部职工持股，增强从业人员的工作责任性。可以考虑从业人员在国有商业银行服务一定时间，相应取得一定金额的股份。
3.加强垂直领导，协调条块矛盾。在当前政府职能没有根本转变之前，一方面要强调垂直领导，另一方面更要协调好条块矛盾，目前协调条块矛盾是主要的，加强垂直领导具有从属性。
4.转变经营管理方式，实现一级管理，多级经营。国有商业银行总行主要承担管理职责，分支行主要承担经营职责，如此才会提高经营效益。
5.理顺银企关系，协同国有银企改革，减轻国有商业银行包袱。必须打破国有商业银行对国有企业亏损的维系机制，构建以“借债行钱，平等对待”为核心的新型国有银企关系。为此必须建立金融资产经营公司，构建有效率的国有资产营运体系，形成国有商业银行损失补偿制度，有效弥补国有商业银行呆帐损失。卸掉国有商业银行的历史包袱，除划给金融资产经营公司的资产以外，对于其余不良资产逐年加速提取呆帐准备金予以冲销，否则历史包袱始终难以卸下，管理体制改革会遇到很大的困难。
6.完善人事激励机制，优化人员结构。做到人员能进能出，打破员工中干部身份和工人身份的界限、正式工和临时工的界限 ，谁适应工作谁就上。
7.完善内控制度，防范内部风险。(1)建立健全内控监管的有效预报、预警信息管理系统制度，预测预警金融风险，及时了解业务经营状况。(2)健全完善以各职能管理部门为主体，以各项规章制度为基础的内控自律机制。(3)建立健全内部控制的有效保障机制，包括进一步完善和加大干部、员工岗位转换和定期交流制度，加强稽核监督工作的领导。
8.树立营销思想，实现经营方式的转变。必须确立好自身的市场定位，采用公关、促销等手段开拓业务，做活生意。不能以国有商业银行的老大自居，等客上门。
（三）国有商业银行管理体制改革的配套措施
这些措施是：(1)政府要加速转换职能，为国有商业银行创造一个自主经营的环境。(2)央行监管要体现公平、公正原则，为国有商业银行创造一个公平竞争的环境。(3)全社会要建立良好的信用秩序，为国有商业银行创造一个守信的环境。(4)国有企业要加快改革，面向市场筹资，为国有商业银行创造一个轻装上阵的环境。
试论国有商业银行产权制度创新
中国工商银行石家庄分行副行长 王琦
随着我国金融对外开放程度的不断提高，特别是随着我国加入WTO进程的加快，我国银行业正面临着前所未有的挑战。客观地讲，我国商业银行的改革还停留在一种形式上或外延性改革的阶段，一些深层次矛盾虽已暴露但远未得到根本性解决。从产权安排、组织形式、管理体制、运行机制、业务领域、经营方式等方面考察，目前国有商业银行离真正意义上的现代商业银行还相距甚远，尤其是在银行产权制度上存在严重缺陷，滞后于企业改革，已经成为制约国有商业银行向现代商业银行转换的主要障碍。面对金融自由化和金融全球化的挑战，国有商业银行必须正视现实，按照国际惯例和市场经济的内在要求积极探索产权制度改革。 一、国有商业银行产权制度存在缺陷
我国国有商业银行的产权制度实质上是产权主体单一抽象的人产权形式，国有银行财产所有权的行使实际上是通过政府来实现的，政府的职能又是通过中央政府部门引导、控制和监督的。其直接结果就是：(1)虽然上明确了国有商业银行的性质，但在实际工作有商业银行仍然被当作政府的职能部门，手段行政化运用的很突出，使国有商业银行很难做到自主经营；商业银行承担的职能，使其经营目标多元化，弱化了利润最大化的目标；(2)国有商业银行产权界定模糊，产权主体虚置，所有者不能有效行使和转让剩余索取权，而对于经营者来说，缺乏利益驱动机制，使所有者和经营者难以实现利益的激励兼容，所有者也不能对经营者进行有效监督，难以避免“出工不出力”、“谋私”等“道德风险”的产生，导致经营效率低下，经营者缺乏的冲动。(3)因产权主体的单一性和缺少产权的结构安排使得国有商业银行的风险载体不明。由于银行的风险只能用其股权资本作担保，且股权资本的规模和结构又决定着这种担保作用的发挥，与工商企业相比，银行高负债经营的特点决定了银行产权的特殊担保作用，在于其结构的合理性和单位量的产权须承担较多的担保份额。国有商业银行的产权结构是以国家独资所有的单一产权结构为主体的，所以，国家作为所有者就成为承担国有银行经营风险的唯一载体，政府充当了储蓄和投资的风险中介，使负有资产经营责任的各级经营者和管理者无任何担保约束作用。在经营者不能分享生产剩余的前提下，经营者难以与所有者实现利益兼容。
二、国有商业银行实行股份制改造是解决当前产权制度缺陷的唯一选择
对国有商业银行进行股份制改造，构建适合中国国情的金融企业制度，要以产权改革为突破口，分离国家作为出资者的所有权和商业银行作为独立法人的法人财产经营权。以国资局或其他国有资本经营机构，代表国家作为出资者，落实所有权代表，解决国有商业银行存在的所有者缺位问题，代表国家行使出资者的重大决策权、财产监督权和收益权。落实国有商业银行的法人财产权和经营自主权，真正做到自主经营、自负盈亏、自担风险、自我约束，使国有商业银行成为真正的产权主体和市场竞争主体。
对国有商业银行进行股份制改造，能够解决目前产权方面突出存在的四个方面的问题：(1)金融资产的属性与产权制度设置不当的问题。金融资产的属性应是一种在使用上具有排他性和完全可分性的私有（自然人和法人）资产，基于产权的原理，应选择一种集体的产权结构制度，才是实现金融组织效率的制度设置。从所有制上说，出资者以产权明晰的股份作为联合劳动的“纽带”而形成的法人财产所有制，应视为公有制的一种实现形式。同时，股份制企业具有一种“三权分立”的法人治理结构，能 够很好地解决所有者、经营者和职工三者之间的权、责、利关系。(2)产权界定模糊和结构单一造成的风险载体不明问题。股份制是一种产权明晰基础上的股权结构治理组织，这种组织不但能够实现所有者和经营者的激励兼容，而且因股权的分化和结构性作用能够很好地分担和化解商业银行营运的风险。目前国有独资商业银行集中了全国近80%的信贷资金，作为载体，将潜在金融风险全部转移给了国家，金融风险直接上升为国家风险，威胁着国家经济安全。在实行股份制后，所有出资人收益共享、风险共担，分散了原本由国家承担的金融风险，确保了国家经济安全。(3)风险资本不足和补充问题。风险资本不足和经营风险加大是国有独资商业银行存在的突出问题，通过股份制改造，通过股票市场直接融资，资本金不足的问题就可迎刃而解，其优势显而易见：一是减轻了财政负担，缓解了政府压力；二是股票溢价部分，可以用来冲销呆帐，释放国有商业银行的部分信贷风险；三是可以通过配股扩容等途径，灵活调整商业银行的资本金，使相关指标始终保持合理水平。(4)金融资本和金融资产配置的优化问题。股份制的引用和股权的交易有利于金融资本市场的发展，而金融资本市场的发展又有利于商业银行约束机制的形成，否则，运营不良的商业银行将会在资本市场上被购买或兼并。同时，金融企业约束机制的形成有利于金融资产的高效配置。
三、国有商业银行进行股份制改造的难点与问题
国有商业银行实行股份制改造有不少有利条件，如政策上有保障、金融体系逐步完善、部分股份制商业银行的成功运作经验等，但是，面临的难点和问题也是显而易见的：
1.国有商业银行大量的不良贷款是进行股份制改造的主要障碍。我国不良资产具有自身的特殊性：(1)不良资产数额巨大，不良贷款比例相对较高。(2)不良贷款产生的原因复杂，是多种因素综合作用的结果。既有的原因，也有体制的原因，还有政策和法律变化的等。(3)利益关系特殊。由于国有商业银行和国有企业都是国有的，二者之间存在着超经济的血缘关系，国有商业银行的不良债权和国有企业的债务问题是同一个问题的两个方面。国有商业银行不良资产问题的实质是国有企业的债务问题，是国有企业经营管理不善、效益低下、缺乏竞争力等的综合表现。(4)在国外，银行不良贷款大多表现为房地产贷款或股票等资产，本身具有较高的价值，而我国银行的不良贷款则主要是信用贷款，比如大量对工商企业、外贸企业的不良贷款。在银行国有独资形式下，国家可以通过增加货币供应量来弥补不良资产而形成的资金窟窿；而股份制形式下，需要利用银行的自有资本金来填补。因此，如何对不良贷款进行的资产核定，将成为股份制改造中比较敏感的环节。从上述不良资产产生的复杂性来看，不良资产作为改革的必要成本，如果由银行自身负担或通过股份制转嫁给投资者，一方面显失公允；另一方面，对其资金的募集、资本市场的有效运作都将带来许多困难。因此，剥离不良资产是对国有商业银行进行股份制改造的必要条件。
2.国有商业银行仍承担有一定量的政策性业务。目前的几家政策性银行，由于受自有资本金不足的限制，难以承受我国目前繁重的政策性金融业务。过渡期间，国有商业银行不得不承担部分职责，继续发放一些政策性贷款。
3.居民金融意识淡薄，易产生信任危机。长期以来，广大居民认为国有商业银行是国家独资的大银行，不会发生任何危机。在这种认识基础上，如果对国有商业银行进行股份制改造，必然会引起部分居民心理波动，对国有商业银行长期建立起来的信任发生动摇。这也决定了我国国有商业银行产权制度改革将是渐进的，必须积极稳妥地缓慢释放国家垄断的风险，使民众逐步认识和接受市场经济中必然存在的各种不确定因素和由此可能带来的损失。
四、国有商业银行股份制改革的总体构想
国有商业银行进行股份制改革的关键在于产权制度创新，其核心是实现产权主体多元化（包括国家、企业、个人，在适当条件下允许外资参股）。通过股份制法人产权制度创新，银行由国家控股，不仅不会削弱公有制的主体地位，还可以发挥“杠杆效应”，扩大国有金融资本对社会资本所支配的数量和范围，从而增强国有经济的控制力；业绩优秀的大型企业（集团）参股商业银行，可以以产权为纽带，实现产融结合，协调银企关系；个人投资不仅能够实现私人资本社会化，而且有利于产权的分散和产权边界的明晰，从而强化所有权的约束力；小数外资股，所占比重不大，能起到促进和补充作用，便于商业银行的国际化。
国有商业银行的股份制改革一定要按照现代企业制度的要求规范化运作，要通过产权主体多元化和银行法人产权制度的建立，使国有商业银行真正从原有机关式管理走向法人治理。必须按照权力结构、执行机构、经营机构和监 督机构相互分离、互相制衡的要求，建立由股东大会、董事会、行长（经理层）和监事会组成的银行治理结构，有效地行使决策权、执行权、经营权和监督权，各司其职、权责明确、相互制衡，并在此基础上，构建科学有效的决策机制、约束机制和激励机制。国家作为所有者与其他所有者一样，也要通过一定的法定程序来行使所有者权力，政府不能再以所有者的身份来直接干预银行的自主经营，而是由政府授权经营国有资产的机构或部门来行使所有者权益。
关于国有商业银行股份制改造的几个具体问题：
第一，关于改革的几个阶段。国有商业银行的股份制改革是一个循序渐进的系统工程，不能一蹴而就。可分四步走：(1)解决法律法规严重缺位问题。在此阶段，应结合我国商业银行的特殊性，并借鉴国外发达国家已经成熟的法规，对股份制商业银行的股权结构，资本规模和注册、上市条件，兼并和破产等作出专门规定，并制订相配套的财产法和修订其他相关法律。(2)在对国有商业银行的资产进行彻底清理和以风险为基础进行科学分类的基础上，解决国有商业银行的不良资产问题。(3)在解决不良资产的基础上，通过自然人、法人和政府的持股，把现有国有商业银行的部分资产进行资本化和股份制改造，通过资产的资本化运营，使国有商业银行的部分资产股份化，并使商业银行现有资产结构优化。(4)在上述过程完成的基础上实现商业银行资本的资产化经营。这是在实现资本化运营过程之后，金融资本再被运用于不同形态资产的过程即资产组合管理的过程。只有经过这一过程和专业人员的管理，才能实现资产的优化组合和股本资本的增值，这是商业银行股份化的最终目的。
第二，关于商业银行不良资产的处理问题。今年4月，中国首家资产管理公司——中国信达资产管理公司正式成立，揭开了处理国有商业银行不良资产的序幕。金融资产管理公司由国家设立，与银行相互独立，银行将不良贷款剥离出来，公司以帐面价格购入这些资产，由专家和专业人士广泛采用商业银行所不能采取的各种手段进行管理，通过出售、转让、置换、证券化、打包处理、债转股等方式进行处置，对债务人则运用管理咨询、重组、上市、收购兼并、分拆、破产起诉等推动企业改革、强化企业财务约束，使银企关系步入良性循环的轨道。目前资产管理公司在和实践中要着重解决以下问题：(1)金融资产管理公司的性质、职能；(2)金融资产管理公司的资本来源；(3)金融资产管理公司如何接收商业银行的不良资产；(4)金融资产管理公司在处理不良资产中如何运作；(5)如何通过信贷资产证券化将静态的贷款资产转化为动态的证券资产；(6)解决银行不良资产的问题，宜早不宜晚，宜果断不宜犹豫不决，宜抓紧处理不宜拖拉。
第三，关于股权结构设置以及分配问题。国有资本可以采取不同的控股形式，绝对控股是国有股权占整个商业银行股本的50%以上；相对控股是指国有股权在整个商业银行的总股本虽然达不到50%，但由于股权分散，国有资本仍然处于控股地位；还可以采取“国家黄金股”的形式，以少数国有股份控制股权。国家金股，即给国家股赋予一种特殊的价值和身份——具有不贬值和管理上的特权，这种特权可以在股份制金融企业的重要财产处置、管理变更、兼并和其他企业的重大变动时期行使，以解决非国有出资者担心因不能掌握控股权而产生的其他担心问题。国家金股的设立旨在：一方面它使政府拥有特权，另一方面政府又可以选择不去行使这些特权。这种形式在我国金融体制过渡时期是可以考虑的。
第四，关于政策性金融业务问题。国有商业银行承担着大量政策性金融，把政策性业务从国有商业银行中分离出来是国有商业银行股份制改造的重要条件。为此，需要大力发展我国的政策性金融业务：一是国家的财政支出中应逐年加大现有政策性银行的资本金投入；二是组建新的政策性银行，如成立政策性住房信贷机构来管理住房公积金、公房销售款以及其他资金，这样既符合目前的经济发展要求，又能减轻商业银行的政策性信贷压力；三是提高政策性信贷资金的使用效率，加快粮食流通体制和投融资体制的改革步伐。
关于我国商业银行体制重构的设想
中国农业银行成都分行副行长 唐小光
我国商业银行体制由于诸多的原因，与我国社会主义市场经济体制的要求，与我国经济发展的要求，与当前全球经济一体化、金融一体化要求，与知识经济的要求不相适应。因此，我国商业银行必须加快改革步伐，迎接新世纪的挑战，重构商业银行体制。
一、重构我国商业银行体制
（一）重构我国商业银行体制的基本原则
根据世界大多数国家商业银行体制的情况和我国商业银行的发展情况，我认为，我国商业银行体制的重构应该遵循以下原则 ：
1.竞争原则。在社会主义市场经济条件下，要求资源和生产要素通过市场来进行配置，市场经济是竞争经济，通过竞争可以提高银行效率、促进银行改进服务质量、降低服务成本、降低贷款利率、加快资金周转和防止个别银行牟取暴利，银行效率的提高会给整个社会带来好处。如果银行走向垄断，就将导致银行效率的降低，服务质次价高，将会给整个经济和社会带来不利的影响，因此，在重构我国商业银行体制时要充分保护和发展竞争，防止垄断的产生。
2.安全原则。商业银行对一国的经济发展具有举足轻重的影响。这种影响是一把双刃剑，商业银行的正常高效运转可以有力地促进经济的快速健康发展，而商业银行的过度竞争和个别商业银行的经营不善又会引起银行倒闭、公众挤兑，从而引起社会恐慌、人们信心丧失进而引发金融危机、经济危机乃至危机和社会危机。因此，我们在重构我国商业银行体制时安全是一个十分重要的原则。
3.适度规模原则。适度规模是指最合理的规模，在这一规模内银行既有相当的经济实力来进行经营，又能取得最大的边际利润。商业银行是一个企业，当一个商业银行的规模处于最合理时，它的管理费用会最低，而又能为客户提供质优价廉的服务。低于或高于这一规模，银行管理费用就会提高，服务质量与种类就会下降，资金也会被浪费。同时，银行的规模大小与银行的安全有密切的关系，银行过小，抗风险的能力差，在很多国家的金融危机和经济危机中，小银行受到的打击最大。因此，在重构我国商业银行体制时，既要限制商业银行的规模过大，又要鼓励中小商业银行合并，使商业银行保持适度的规模。
（二）重构我国商业银行的组织体系
第一，我国商业银行应该实行总分行制和独立银行制并行。当前我国商业银行实行的是总分行制，这一银行制度是银行除设立总行外，可以在国内或国外开设分支机构。这一制度的优点：一是可以使银行形成适度规模；二是可以使银行在规模扩大的同时在更大的范围提供服务。但是，缺点是容易形成银行的垄断。而我国商业银行的总分行制的形成还有其历史的原因，主要是由“大一统”的人民银行按行政区划设立众多分支机构的旧制沿袭下来的。在重构我国商业银行体制时，应该实行总分行制和独立银行制并行。
第二，改国有独资商业银行为国家控股的股份制商业银行。目前，国有独资商业银行体制虽然能保证国家对金融的绝对控制，但是，国有独资商业银行资本金难以充实，行政干预难以排除，自身的经营管理僵化难以改变，在激烈的市场竞争中处于困难境地的情况已经充分显现出来。实行国家控股的股份制商业银行可以有以下好处：一是国有商业银行实行股份制改造，可以通过产权的明晰来实现所有权和经营权的分离，重构商业银行企业的所有制结构，使政企分离的经济基础得以实现。二是股份制商业银行资本金的扩张不仅可以通过银行自身的积累来实现，而且可以通过股东的增资扩股追加资本投入来实现，这样银行资本金增长的来源可以得到保证，银行资本金可以随着银行业务的扩大达到充实，可以使银行的资本金达到《巴塞尔协议》规定的资本充足率，有利于银行的规模经营和国家的金融安全。三是实行股份制是在国家控股的情况下进行的，国家控股的方式可以采取多种形式，可以以国有企业法人持股方式，也可以以国家资产管理公司名义投资来形成。这样通过国家控股，既可以有效地实现国家对国民经济命脉的控制，又可以使国家取得国有资产的收益。四是实行股份制商业银行体制可以有效地解决商业银行的经营机制问题。股份制商业银行的股东对其自身权益的强化会对商业银行的经营者的经营形成硬约束，商业银行的经营者必须对股东负责，必须对商业银行的资产安全负责，必须通过自己的经营来取得商业银行的经营收益，来获得资产的增值，否则，股东就会更换经营者。这样可以使国家控股的商业银行真正成为自主经营、自负盈亏、自担风险、自我约束的商业银行。五是实行国家控股的股份制商业银行，可以与国际惯例接轨。
（三）重构我国商业银行的经营机制
国家控股的商业银行重构其经营机制，首先要强化和完善一级法人体制。一级法人体制是指商业银行总行为独立法人，独立行使法人的权利，独立承担民事责任。而商业银行的分支机构则不具有法人资格，各个分支机构在其总行的授权下开展经营。根据当前的情况，各国有独资商业银行改造成为国家控股的商业银行的同时，要明确各级经营行的经营管理权限，严格规范各级经营管理行的经营行为，实行授权经营管理制。各级经营行只能在总行的授权下严格按照国家法律法规进行经营活动，防止把一级法人体制蜕化为多级法人体制，防止一级法人对其分支机构的失控。
第二，要强化经营效益观念，要建立以经营效益为唯一目标的经营机制。商业银行就是要把利润作 为其经营的唯一目标。国家控股的商业银行追求利润是商业银行作为企业的本质要求。商业银行经营效益的取得是商业银行自身效益和社会效益的统一。商业银行在追求利润的过程中，当通过发放贷款、提供金融服务而获得利润时，商业银行取得了自身的效益；同时，商业银行取得利润时，也是其贷款发放出去并正常回流取得利息收入时，贷款的正常回流说明银行贷款产生了促进经济发展的作用。因此，银行的利润是一个综合性的经营管理指标，商业银行的经营要建立在以经营效益为唯一目标的基础上。
第三，国家控股的商业银行经营机制要重构人事劳动用工管理机制，要把人事劳动管理作为商业银行资源配置的一个重要方面。在市场经济条件下，行业竞争在很大程度上是人才的竞争，要打破人事劳动用工制度上的“大锅饭”、“铁交椅”。一是要引入市场机制，搞活现有的庞大的职工队伍，要实行考核合格上岗制度，员工实行聘用制，明确各个机构的人员数量，实行竞聘，建立能进能出、能上能下的用人机制。各级行行长实行聘任制，可以通过竞聘产生，行长要德才兼备。二是要引进人才，在社会公开招聘银行急需的机、法律、经营管理等方面人才。打破银行在进人方面的单一渠道和“近亲繁殖”，形成经营和管理人才的合理结构。三是要改革收入分配制度。银行不是党政机关，要打破银行工资制度长期与党政机关工资制度挂钩的办法，构建银行行员工资制度。国家控股的商业银行的工资制度应该是建立在以经营效益为中心的基础上的，可以分为两个层次，一个层次是基本的行员等级工资；另一个层次是根据各个分支机构的经营效益来确定的效益工资、奖励工资。行员等级工资根据每一个行员的工龄、学历、岗位分档确定。效益工资、奖励工资根据各个分支机构每年经营效益来确定，实行单一指标挂钩考核的办法。这样才能使商业银行的工资制度体现商业银行的经营目标，才能使商业银行员工真正把自己的利益与商业银行的经营效益联系起来，才能使商业银行的员工真正关心和维护商业银行企业的利益，才能真正调动起商业银行广大员工的积极性。
（四）重构我国商业银行的监督体制
我国商业银行监督体制的构建要以金融安全和金融风险防范为目的。商业银行的监督体制要外部监督和内部监督相结合。
1.外部监督。主要是中央银行的监管和存款保险制度监督。中央银行要按照《商业银行法》和有关金融法规对商业银行的经营进行监管，监管的重点要放在商业银行是否依法合规经营上，要放在维护金融秩序，维护金融市场的公平竞争上，要把金融秩序的正常和金融市场的稳定作为金融监管的主要方面。中央银行要有一种超脱的地位，不能直接管理任何金融机构，中央银行的利益不能与任何金融机构的利益直接挂钩。中央银行对商业银行的监管要严格，否则既不利于金融的安全和稳定，也不利于我国商业银行的健康发展。同时，必须建立商业银行市场退出的制度安排，即建立存款保险制度。通过存款保险制度的建立，既有效监管商业银行的经营和管理，同时又为维护存款人利益提供切实可靠的保障。
2.内部监督。严格讲商业银行是一个高风险的企业。要控制风险、规避风险，商业银行必须建立严格有效的监督体系。一是要建立业务部门的监督，要建立有一定制约的业务部门，形成互相监督；同时各个业务部门又要对下监督。二是要建立专门监督机构，稽核、监察部门可以合并为稽察部门，专门行使监督责任，直接对各级行行长负责，负责监督部门和下级机构是否按照上级行的授权和有关规章制度开展经营活动，是否正确地履行了自己的职责并完成了经营目标，监督各项经营指标的反映是否真实，切实保证商业银行的经营能在管理者的控制下实现目标。三是要建立再监督制度，要通过上级行和本级行的行长形成对监督部门的再监督，保证监督部门认真负责地履行自己的职责，形成连环相扣的监督体系。
二、重构我国商业银行体制的主要途径
重构我国商业银行体制的关键在于国有商业银行。本文侧重从国有商业银行的体制构建来说明商业银行体制重构的主要途径。
1.配套完善有关商业银行的法律法规。
商业银行体制的重构首先要配套和完善有关的法律法规。一是修改《商业银行法》，使《商业银行法》对商业银行市场的进入和退出作出明确具体的规定，以利在开放商业银行市场的同时严格市场的秩序，保证市场的稳定。二是制定并颁布《存款保险制度》作为国家法规，以便于保证存款人的合法权益，同时也规范商业银行的经营行为。三是制定并颁布《国家控股商业银行办法》，明确国家控股的商业银行的设立、资本金构成及其如何募集、董事会构成及其职责、行长的确定及职责等，规范国家控股商业银行。四是修改、补充《刑法》中有关金融犯罪和利用高手段犯罪的有关条款，从重处罚严厉打击金 融犯罪和利用高科技手段的犯罪，为商业银行的经营提供一个良好的社会经济环境。
2.实行对国有独资商业银行的股份制改造。
国有独资商业银行的股份制改造是商业银行体制重构的主要。首先，要对国有独资商业银行的资产进行清理，切实摸清商业银行的家底，弄清资产负债的真实情况。其次，要对清理出来的不良资产进行处理，可以采取加大核销呆、坏帐的办法，也可以采取成立资产管理公司的办法来管理商业银行的不良资产，使国家控股的商业银行能够轻装上阵，也便于今后对商业银行经营者的考核。然后即可以对商业银行按照《公司法》和《商业银行法》的规定进行增资控股。在资本金的设置上，国家控股的资本金可以从现在商业银行的国家拨入资金转为国有资产管理公司投入的资本金来形成，还可以通过国家控股的股份有限公司的认股来形成。同时，国家控股的商业银行要面向法人和自然人募集股份，既使商业银行的资本金达到充实，又使股份制商业银行的社会性达到充分的体现。现有的4家国有独资商业银行进行股份制改造后符合上市公司条件的，可以上市。
经济学博士，中国平安保险（集团）股份有限公司董事长兼CEO。
作为中国平安保险（集团）股份有限公司的创始人，自公司於1988年成立开始，马明哲带领中国平安从无到有，从小到大，用20年时间，从仅有13名员工的单一财产险公司到中国三大综合金融集团之一，业务范围覆盖产险、寿险、养老金、健康险、银行、证券、信托、资产管理、基金等全金融领域，进入世界500强。
“在一个人的生活里面，第一，房产很重要；第二，个人理财很重要；第三，车子必不可少，而且车辆跟平安旗下的金融服务包括车租赁、车保险密切相关；第四，医疗健康也很重要。”马明哲说，“所以，我们做了4个生态圈，第一个是金融生活的生态圈；第二个是房产生态圈；第三个是车辆生态圈，第四个是医疗健康生态圈，每个生态圈都是在构建有核心竞力的开放式的平台。”
时文朝：交易领域灵魂人物
经济学博士、高级经济师、现任中国银联党委书记、总裁。
时文朝是交易商协会的灵魂人物，强有力的推动了银行间债市的蓬勃发展，推出了短期融资券、中期票据、中小企业集合票据等非金融企业债务融资工具的重大创新；更重要的是，在三个债市监管部门（央行、发改委、证监会）中，首先放管制，取消债券发行的审批制，改为]册制，得到了市龅母叨认煊Γ也间接带动了发改委、证监会的审批制度的改革，推动了中国债券市场的整体扩容。由交易商协会]册发行的非金融企业债务融资工具市场，已成为中国企业债务融资的主力市场，灼笠道嗾券总N额的六成以上。
时文朝是中国银行间债市过去六年军突起的主要推动者，其出色成绩市场有目共睹。自从时文朝上任银联总裁之後，他的每次内部讲话都倍受市场关注。通过讲话，他不仅向银联员工传达了改革发展的信息，也同时给外界提供了了解银联战略思路的线索。
周慕冰：履新之路令人期待
经济学博士，高级经济师，现任中国农业银行党委书记、董事长。
农业银行发讯事会决议公告，审议K通过了《关於选举周慕冰先生为中国农业银行股份有限公司董事长的议案》，自此，周慕冰正式出任农业银行董事长。
周慕冰被称为“金融泰斗”黄达的关门弟子，人大经济学博士，重庆市前副市长，银监会前副主席。10年工商银行工作经历，10年重庆政府任职经历，从银监会副主席再到今日的农行董事长，勾勒出周慕冰的两大特点：超强的学术理论功底与丰富的实战经验。
据了解，周慕冰为人十分谦和。“周慕冰来到农行总行後，亲自前往每一层，与农行总行各部门领导见面，握手，大家都十分惊讶。”有监管机构人士则称，周慕冰文人气息浓厚，理论有高度，说话有条理。坚持个人立场，私下非常有亲和力。
刘士余：风头浪尖上的人物
清华大学经济管理学院管理科学与工程专业硕士、技术经济学博士，研究员。现任中国证券监督管理委员会主席、党委书记、货币政策委员会委员。
当下的资本市场，摆在刘士余面前的问题仍很多，比如]册制问题、多层次资本市场建设问题、证券期货违法违规现象居高不下，以及处罚过低投资者损失难赔偿的问题等，虽然其履新後将推出哪些新政尚未可知，但从他长期从事金融工作及其多种场合的发言仍能看出，他了解资本市场。因此从这一背景判断，未来锐意改革加强监管应是意料之中的事。
18年央行履职生涯，8年副行长，刘士余是当之无愧的大银行家。虽多年身居要职，其一直十分低调，很少在媒体上公开露面。他经常奔赴各地一线调研，熟悉实务工作，因此，他能提出有针对性的监管思路。刘士余研究思考的很多都是切中我国经济金融体系发展的关键问题，研究透彻且建议嗜贰U庖残碛胨的工作经历有关。18年间，刘士余先後任职央行银行司助理巡视员、副司长、银行监管二司副司长、司长、办公厅主任、党委委员、行长助理，可谓一步一个脚印。
闫冰竹：引领北京银行20年聚变
高级经济师，北京银行党委书记、董事长。
闫冰竹近年来带领北京银行不断将业务做大做强，其工作能力和敬业精神得到了社会各界的认同。
【关键字】新思路；国有商业银行；改革
一、国有商业银行改革中存在的主要问题
1.金融产权残缺，落实不到位
虽然建设银行、中国银行和工商银行已成功上市，实现了股份多元化，但国有股权仍处于绝对控股地位，这三家银 行仍然是国有银行的本质没有改变。在这种股权结构和我国日前国有资产管理模式下，政府行政管理体系严重影响甚至掌握银行各个方而的决策权的状况就不可避免地依然存在，国有商业银行的金融产权出现残缺，落实不到位，无法以自身拥有的资产去实现自负盈亏，严重阻碍了国有商业银行的 顺利快速发展。
2.法人治理改革仍需深入
建设银行、工商银行和中国银行成功上市，完成了引进战略投资者，实现了股权结构多元化的任务，也建立了山董事会、经营者、监事会等组成的科学的公司治理机制，建立了较为有效的监督管理机制，向着“自主经营、自我约束、自求平衡、自我发展”的现代金融企业迈出了重要一步，做到了建立完善的公司法人治理组织结构的“形似”。
3.激励约束机制不健全
（1）激励方面。目前物质激励手段过于单一，除工资、奖金和福利激励等短期手段外，缺乏股票期权激励、限制性股票激励等长期激励手段。其次对银行高层员工的激励存在不足。在国有商业银行员工的收入中包括合同收益和控制权收益两个部分，合同受益具有合法性和稳定性特征，控制权收益具有合法性差和不稳定的特征，且员工的职务越高，控制权收益在其总收益中所占的比重越大，加上我国长期的官本位历史和浓厚的官本位文化，升官就成为了国有商业银行激励的重要手段。
（2）约束方面。由于我国的法律法规体系不够完善，且存在大量的执法不严、违法不究现象；另外国有商业银行的规章制度也不完善，执行也不够严格，造成制度约束不严。而且契约约束不完备，虽然国有商业银行的员工现在都实行了合同制，但合同更多的是象征意义，而非可执行合同，除非员工严重违规 违纪，否则很难被辞退。
二、国有商业银行改革的新思路
虽然经过了数次改革包括股份制改革，四大商业银行却一直无法脱出国有银行和政府第二财政的阴影，笔者认为，问题主要出在银行没有迫切的对盈利性的追求和银行的管理运营经验缺乏两个方面，需要政府、社会和银行三方的共同互动。
1.金融体系平稳运行的监管
长久以来，政府一直将国有银行当做政府的附属物和第二财政，在经济不振时强令银行多放贷款，必然影响到贷款的质量；在经济通货膨胀压力较大时则屡次调整经济政策，不断调整利率和准备金率等，一定程度上影响了银行的正常经营，政府在面对经济压力时缺乏经验，一直不认可国有商业银行的独立法人地位，将银行作为自己的附属物不时进行一定干预。
2.银行迫切需要改变其对盈利性的认知
现今的中国国有商业银行依靠垄断，依然对盈利性的认知停留在改革开放阶段。笔者期望在政府放开对国有银行的干预之后，银行能够在运营时时刻以安全、平稳、盈利为准则。改换银行管理层，增加对银行管理层和普通工作人员的盈利激励，笔者认为商业银行可试点高薪聘请国外商业银行管理层与中国的新一代留学归国的人员一同平级管理，同时银监会和银行本身应提高对银行内部的监管控制。
3.深化银行股份制改革
如今的银行股份制改革，与其说是明确产权多方管理，倒不如说是银行的一个融资工具而已。股份制改革并没有为银行内部的管理和鞭策带来作用。首先政府不应追求对银行的控股权，其次，政府应着重引进外资金融企业达成战略合作伙伴关系以谋求其先进的管理经验和明确的决策带来的银行盈利性的变化。最后，股份制改革中应保护本国银行的发展，给予更多的扶持和帮助。
4.强化社会信用体系建设
不良贷款的产生与社会、银行、政府三方面的骄纵皆有关系，由于现阶段不良贷款，尤其是超过千万的不良贷款，所带来的收益远远大于冒险所带来的成本乘以其发生概率，社会在看到不良贷款所带来的收益后纷纷效仿，银行作为不良贷款的产生部门无执法权，政府在追讨时效率不高，导致了社会上信用缺失普遍，不良贷款仍屡屡出现。政府应广泛为企业和个人建立诚信档案，对不良贷款者建立网上追讨制度，对出入境者增强其财务方面的审核。
三、总结
总之，鉴于国有银行在中国经济发展中的重要地位，它的改革必将是牵一发而动全身的，必须循序渐进的进行，先解决产权归属的问题，同时相关的配套改革必须跟上，否则在市场机制还不成熟的情况下就进行竞争机制的引入会对市场造成难以预期的巨大的冲击。
