时间：2022-11-03 14:58:26
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇投资项目计划书，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
1、商业计划书国家收费标准
目前关于商业计划书国家并无明确的收费标准。
2、中研普华编制商业计划书的时间及费用
(1)编制时间：中研普华编制商业计划书的时间通常为10天左右，具体根据项目情况而定。
(2)编制费用：详见下表。
商业计划书中研普华定价一览表(仅供参考，欢迎来电洽谈)
注：上表所述价格仅供参考，根据具体项目确定最终报价。定价主要影响因素有：
(1)融资金额、项目类别、行业特点、商业运作模式及数据材料等;
(2)项目方资料完整程度;
(3)报告完成时间需求，如时间紧迫，价格相应上升;
(4)文档格式，word版或ppt版，中文版或双语版等;
(5)报告完整程度，如只需要报告简版，价格相应降低。
3、商业计划书的定义
商业计划书，英文名称为Business Plan，商业计划书是一份全方位的项目计划，其主要意图是递交给投资商，以便于他们能对企业或项目做出评判，从而使企业获得融资。商业计划书有相对固定的格式，它几乎包括反映投资商所有感兴趣的内容，从企业成长经历、产品服务、市场营销、管理团队、股权结构、组织人事、财务、运营到融资方案。只有内容详实、数据丰富、体系完整、装订精致的商业计划书才能吸引投资商，让他们看懂您的项目商业运作计划，才能使您的融资需求成为现实，商业计划书的质量对您的项目融资至关重要。
编写商业计划书的直接目的是为了寻找战略合作伙伴或者风险投资资金，其篇幅既不能过于繁琐，也不能过于简单。一般而言，项目规模越庞大，商业计划书的篇幅也就越长;如果企业的业务单一，则可简洁一些。一份好的商业计划书的特点是：关注产品、敢于竞争、充分市场调研，有力资料说明、表明行动的方针、展示优秀团队、良好的财务预计、出色的计划概要等几点。
一个好的商业计划书是获得贷款和投资的关键。如何吸引投资者、特别是风险投资家参与创业者的投资项目，这时一份高品质且内容丰富的商业计划书，将会使投资者更快、更好地了解投资项目，将会使投资者对项目有信心，有热情，动员促成投资者参与该项目，最终达到为项目筹集资金的作用。商业计划书是争取风险投资的敲门砖。投资者每天会接收到很多商业计划书，商业计划书的质量和专业性就成为了企业需求投资的关键点。企业家在争取获得风险投资之初，首先应该将商业计划书的制作列为头等大事。
(一)摘要。计划摘要浓缩了商业计划书的精华。包括：1、本商业项目的简单描述；2、机会概述 ；3、目标市场的描述和预测；4、竞争优势；5、经济状况和盈利能力预测；6、团队概述 ；7、提供的利益。(最后编写)。
(二)公司或项目介绍。1、公司或项目背景与历史。2、详细的市场描述，主要的竞争对手，市场驱动力。3、公司概述应包括详细的产品、服务描述以及它如何满足一个关键的顾客需求。4、进入策略和市场开发策略。
(三)产品与服务。解释产品是怎样进入市场，或者说采取了什么样的服务手段。产品或服务能在市场上火起来都需要哪些条件或需求?有哪些附加价值?
(四)市场调查和分析主要包括：1、行业发展现状。2、顾客。3、市场容量和趋势。4、竞争和各自的竞争优势。5、估计的市场份额和销售额。6、市场发展的走势(对于市场而言，这一点相当困难，但一定要力争贴近真实)。
(五)公司竞争战略。阐释公司如何进行竞争，近期及中长期发展目标。它包括三个问题：1、营销计划(定价和分销，广告和提升)；2、规划和开发计划(开发状态和目标，困难和风险)； 3、制造和操作计划(操作周期，设备和改进)。
(六)总体进度安排 包括以下领域的重要事件：1、收入；2、收支平衡点和正现金流 ；3、市场份额； 4、产品开展介绍 ；5、主要合作伙伴 ；6、融资。
(七)风险及对策。 1、主要风险包括以下方面：有限的操作经验，有限的技术力量，员工熟悉程度，资源数量，有限的管理经验，市场的某些不确定因素，生产上的某些不确定因素，来自竞争对手的威胁，防止假冒伪劣商品问题，对关键管理方式的独立性问题，等等。2、说明你将如何应付风险和问题(紧急计划)。
(八)管理团体。 1、介绍公司的管理团体。2、注意管理分工和互补。 3、介绍领导层成员，商业顾问以及主要的投资人和持股情况 。4、组织结构。 5、薪酬体系。
(九)企业经营状况分析。 介绍公司的财务计划，讨论关键的财务表现驱动因素。1、毛利和净利。 2、盈利能力和持久性。3、固定的、可变的和半可变的成本 。4、达到收支平衡所需的月数。 5、达到正现金流所需的月数。
(十)财务预测。 1、包括收入报告，平衡报表，前两年为季度报表，前五为年度报表。 2、同一时期的估价现金流分析 。3、突出成本控制系统。
(十一)假定公司能够提供的利益。这是“卖点”，主要包括 1、总体的资金需求； 2、在这一轮融资中需要的是哪一级；3、如何使用这些资金； 4、投资人可以得到的回报； 5、可能的投资人退出策略。
编写商业计划书的步骤。 商业计划书的最终目的是为了获得投资，因此，商业计划的设计应当从投资者的角度分阶段来考虑。完成商业计划书的具体步骤，大致可以从以下几个阶段来循序渐进地进行。
第一阶段的计划书中要包括一些计划和想法，公司是一个什么样的公司，提供哪些产品和服务，也就是说这些公司是做什么的，通过哪些产品和服务来实现这些目标；
第二阶段，要了解市场是什么样的，客户是谁，要保证产品或服务具有很强的吸引力和竞争力；
第三阶段的计划书包括了一些比较具体细致的内容，比如：如何来运营这家公司，五年的财务计划是什么，会遇到哪些风险，需要多少资金，在什么时候需要这些资金等；
第四阶段，文档制作。
1.市场、目标和战略。这是团队的商业计划的第一个主要部分。它应当建立在所进行的客户调查和竞争者调查的基础上，量化市场机会，如何把握机会、细化争取目标收入的战略。附上一些市场预测、客户证明、调查数据、从各种出版物上剪下来的的材料、产品描述或者市场营销材料。
2.实施。哪些是达到目标最关键的成功因素?如何在商业计划中反映出这些优势，并且在所有建立这家公司的重要方面体现这些优势?在这个过程中关键的风险是什么?如何在长时间里大量生产?简而言之，详细描述这家公司从今天到两年后、五年后以及将来的运作方式。仔细进行财务估算，以透彻把握这家公司如何从收入、销售量、客户以及其他推动因素上取得长足发展。在这个过程中，全面把握公司的经营状况。
3.管理团队。说明团队成员所需的能力，并说明公司发展过程中所需的主要人员的分工情况，团队中每个成员在公司中所拥有的资产。如何需要外来资金，说明团队将出让多少所有权以换取资金。
4.财务分析信息。对公司的完整财务分析，包括对公司的价值评估。必须保证所有的可能性都考虑到了。财务分析量化本公司的收入目标和公司战略。要求详细而精确地考虑现实公司所需的资金。
5.商业计划。完整的商业计划包括上述主要部分：市场和战略、实施、管理团队以及财务分析，还应包括其他对本计划面向的对象有用的信息和展示：创业者、潜在的投资人、顾问、潜在的客户和伙伴、雇员等。在写作商业计划书的全过程中，应站在风险投资者的角度评估自己的商业计划。
第五阶段，商业计划答辩。准备15分钟的答辩以推销商业机会。陈词应当强调公司的关键因素，用简洁的市场分析和可靠的数据来给投资家留下深刻的印象。准备应付听众对计划的显著特性提问。
编写商业计划书的注意事项
(一)风险投资者关注的要点就是写作的要点。在审阅商业计划书时，风险投资者在寻求什么呢?对于寻求融资者，应该明白风险投资商眼中的商业计划书是什么，只有这样，编写时才能有的放矢。一般地说，他们关注的要点主要有六个方面：一是技术和商品，该公司所用技术的创造性与独特性、产品或服务是否可产生高利润以及未开发的潜能；二是市场，即市场的容量，产品间的相对竞争力和潜在成长力；三是该公司的管理团队是否胜任；四是公司财务增长预测。风险投资者对预测结果是不会轻易相信的，为考核企业家是否理解预测过程、方法及假定前提，风险投资者会提出多种质疑。商业计划书中财务预测至少要包括投资费用、产品成本、销售收入、损益、现金流量和资产负责等预测表。预测结果不必让人们大喜过望，但也必须打动风险投资者的心；五是退出计划，在计划中，必须明确指出他们的退身之路，如公司股票上市，股权转让、回购、利润分红等；六是出色的计划摘要，它必须能让读者有兴趣并渴望得到更多的信息。
(二)编写商业计划必须达到的要求：1、力求表述清楚简洁。2、在写作商业计划书以前，进行充分的市场调研，力求用事实说话。3、解释潜在顾客为什么会掏钱买你的产品或服务。4、站在顾客的角度考虑问题，提出引导顾客进入营销体系的策略。5、形成一个相对比较成熟的投资退出策略。6、充分说明为什么你和你的团队最合适作这件事。
在国际金融危机和我国金融紧缩政策的影响下，我国中小型科技企业的融资难问题日益显著。这不仅跟我国信贷政策调整有关，也与当下中小型科技企业掌握金融信贷信息不健全有着重要关系。本文在对造成我国中小型科技企业融资信息不对称的原因进行分析的基础上，从企业、金融机构和政府角度分别提出缓解信息不对称情况的建议，以期为解决现实问题提供参考。
【关键词】
中小企业；科技型；信息不对称；建议
0 引言
随着国民经济竞争压力的不断加大，中小型科技企业不论对于发达国家还是发展中国家，都是重要的经济增长点和技术创新点，还在带动其他相关产业方面发挥着不容忽视的作用，为保证就业、维护社会问题贡献着自己的力量。从当下社会竞争环境来看，人才、技术、资金等因素是决定中小型科技企业成功与否的关键点，当人才和技术能够帮助中小型企业实现研发目的的时候，资金到位与否则成为影响企业发展速度的重要内容。因此，对于内源融资匮乏、资产规模小、财务信息不透明的中小型科技企业而言，外源融资成为企业发展的关键。
但由于我国的银行等各类金融机构与中小型科技企业存在着较大的信息不对称，大大影响了中小型科技企业的外源融资，降低甚至阻碍的了企业的发展。对于中小型科技企业融资信息不对称引发的原因，有以下分析。
1 我国中小型科技企业融资信息不对称问题
从信息经济学的角度来看，信息不对称指的是市场参与者掌握着另一些市场参与者所不拥有的信息，而信息拥有者以另外一些信息拥有者所得不到的信息为优势，为自己谋求最大利益，并对此作出相应的商业活动和制度安排。信息不对称的现象分两种，一是在获取信息的渠道上存在不对称，二是在信息内容上存在不对称。目前，我国中小科技型企业与金融机构之间有着严重的信息不对称现象，想要解决这一问题就需要对当前信息不对称的现象及原因有充分了解。
1.1中小科技企业创业者经营能力的信息不对称
企业经营者的素质和能力是一个投资项目成功与否的关键，由于企业经营者能力信息不对称主要表现在以下几个方面。一是信用等级。我国中小型科技企业由于成立的时间较短，企业规模小，与银行及其他金融机构缺乏联系等问题，往往在金融机构中缺乏信用记录，在申请外援资金时难以提供出令人信服的信用信息，从而导致了各类金融机构及投资者对企业信用等级不掌握的情况。二是财务状况。由于我国的中小型科技企业在财务制度方面存在不健全的问题，多数企业的财务报表难以通过金融机构的审计，有的甚至提供虚假会计信息，导致信息透明度逐渐降低。这种现象大大降低了金融机构对中小型科技企业的信任度，损害了金融机构对企业的信贷信心。另外，中小型科技企业虽然具有一定的创新技术能力，但是其管理团队及管理人员在缺乏信息获取方面的意识，比其他行业的中小企业信息不对称现象更为严重。
1.2项目投资与实际成本收益不对称
由于中小型科技企业的投资项目大多数有着新颖的高科技背景，假如金融机构对相关产业不了解，缺乏相应的专业知识，那么在进行投资项目时就会面临信息技术壁垒，导致信息不对称。同时，即使在信息对称的情况下也需要金融机构有较高的专业水平才能做出理性判断，因为，有些中小型科技企业为了顺利获得投资，对项目计划书和说明书中对项目风险作出有意回避，甚至提供了虚假信息，阻碍了融资的顺利进行。
其次，在项目预计收集上金融机构与中小型科技企业也有信息不对称现象。由于中小型科技企业的技术性较高，导致其对项目的可预见性较差，对于未来的盈利水平难于作出有效判断，使银行等金融投资机构难以获得准确的成本收益信息。最后，不论是中小型科技企业本身还是其投资项目都存在市场前景难以掌控的问题，而金融机构不能对其进行一一调查，从而将中小型科技企业置于信息被动中。
1.3企业融资后的选择行为不对称
由于目前我国金融机构对于项目的监管还没有形成健全的体系，所以，对投资后的资金运用情况还存在着信息不对称的问题。有的中小型科技企业在获得贷款后为了实现超额利润，自主改变了对资金的运用方向，向更高风险的项目进行投资，这样就加大了投资的危险系数。另外，在资金回收情况中，由于许多中小型科技企业存在较大不稳定性，使得金融机构的资本回收难以得到保障。这种选择行为的不对称导致许多金融机构实行谨慎贷款，甚至不贷款的现象，不仅不利于正当中小型科技企业的发展步伐，还影响了资金的有效配置，甚至造成资源浪费和投资不平衡。
2 缓解中小型科技企业融资困难的建议
2.1提升中小型科技企业的自身竞争力
想要解决企业自身的外援融资困难问题就需要从提升企业整体素质和管理水平的角度出发，用实力证明一切。首先要建立健全的财务机制，以透明、真实的财务报表获得金融机构的青睐和信心，建立明晰的产权制度，使企业的盈利能力得到不断提升，只有这样才能够在金融机构那里建立起良好的信誉形象。其次，就要加强中小型科技企业的信息沟通意识和能力，使金融机构逐渐建立起对科技型企业的技术认可和前景认可，减少此类信息上的不对称现象。同时，中小型科技企业之间还可以以建立联盟的形式红的成本交易优势和外部经济优势，不仅有利于企业之间的集约化发展，还能够在联盟之间起到相互监督的作用，增强金融机构对企业的认可度。
2.2增加金融机构的信息积累，优化服务
金融机构应该从当地国民经济大局出发，认识到中小型科技企业在经济发展中起到的重要作用。应该针对这类企业的特点建立起与企业之间的良好沟通渠道，从而能够提升金融机构获取企业信息的主动性和真实性，能够及时了解其财务信息，从而做出有效理性判断。同时，还应该在信用评定办法上进行创新设计，制定出鼓励中小型科技企业的信贷评定办法，探索更加有效的担保机制，进一步提升金融机构资源在科技企业方面的运用效率。
3 健全政府机构的信用监督机制
地方政府应该对中小型科技企业存在的融资困难予以重视，主动搭建起良好的政、银、企合作平台，形成适合本地发展的信用评级制度，只有这样才能够实现区域范围内的资金信息有效利用。另外，工商、税务等部门应该加强对担保机制的完善，使担保机制更加透明公开。只有从这个角度出发，才能够从制度上逐渐解决中小型科技企业融资困难的问题，使企业为国民经济发展发挥更大的作用。
【参考文献】
关键词 风险投资 项目 阶段风险 风险管理
公共养老金、私人资本以及保险公司的资金是风险投资的资本来源，由于风险投资的回报非常丰厚，所以近几年来风险投资的规模扩展得非常大，由此可以看出，风险投资的势头已经势不可挡。但是高收益的背后必然存在着高风险，如何避免风险的发生，同时获得最高的回报，是所有投资家面临的难题。
一、风险投资的含义及特征
（1）风险投资的含义。风险投资具有两种含义：一种是广义的，一种是狭义的，广义上的是指一种风险较高，但是收益也比较高的投资；狭义上的是指针对高新技术以及创新服务而做的一种投资。一般情况下，理论研究的风险投资都是指狭义的风险投资，本文中探讨的风险投资也是狭义上的。
（2）风险投资的特征。1）风险投资是一种中长期的权益投资。风险投资的周期一般都比较长，在3年到10年之间，也正是由于投资的周期比较长，在这期间内的收益不确定性也比较高，这就直接影响了风险投资的流动性。2）风险投资的投资客体以具有潜在高成长性的高科技中小企业为主。中小企业规模都比较小，产品的创意性比较强，不过大多数产品都还处在雏形阶段，没有经过市场对其的检验，未来是否会得到消费者的认可，还存在一定的不确定性。而且从另一方面来看，做风险投资是为了最终获得超额的回报，这些还没有得到市场的检验和消费者认可的产品，未来一旦得到了市场和消费者的认可，所投资的资产还有价值就会千百倍的增值。3）风险投资是一种无担保、高风险的投资。一般情况下，刚刚起步的中小型企业才会需要风险投资来进行支持，这些企业由于刚刚起步，没有足够的固定资产来作为抵押和担保，而且一些尚未得到正式开发或者应用的技术和产品，存在着未来是否会得到市场和消费者认可的不确定性，所以进行投资的风险也比较高。
二、风险投资项目阶段性风险分析
（1）种子期。在种子期阶段，可能会由于产品或者技术的不成熟而使得风险投资存在产品风险和技术风险，也就是产品或者技术可能成熟的可能性。在这个阶段的风险非常大，随时要承受着一旦产品或技术不成熟而面临的零的回报率。
（2）创业期。在创业期的产品和技术已经接近成熟，同时也得到了市场和消费的认可，但是这个时期的产品和技术并没有完全的得到市场和消费者的认可，所以仍然存在着市场风险，这些风险包括产品和技术的吸引力、市场对产品或者技术的认可度以及产品和技术的市场竞争力等等。
（3）成长期。这一阶段的产品和技术基本已经得到了市场和消费者的认可，企业的模式也已经得到了扩张。这一阶段的主要风险是经营风险、财务风险还有创业者的道德风险。企业规模以及市场占有率越来越大，资金的需求量也得到了大幅度的提高，这时候风险企业一定要向外筹措资金，这样一来就必然会加剧财务风险。而且创业者的道德风险也需要着重注意，逆向选择以及敬业精神都严重影响着企业未来的发展以及项目的报酬率。
（4）成熟期。在成熟期企业所面临的投资风险是推出风险，退出的难易程度、退出的渠道还有退出的实际都是需要面临的难题。不同的退出渠道与时机，都会影响风险投资者的投资回报。
三、风险投资管理的策略
（1）认真分析项目计划书的可行性。一份确实可行的计划书，可以对风险投资者产生足够的诱惑力。在进行投资之前，风险投资者要计划书中，有没有完整的说明企业的经营状况，未来的发展规划还有发展前景，另外，对这个企业的核心技术也要多家研究。一般情况下所投资的技术或者是项目，都还处在试验阶段，并没有付诸实践，所以对于该项技术是否具有一定的超前意识，是否能够实现，需要克服多少困难才能将其变成实用的技术，同时还要评估所投资的新产品是否需要依靠其他家的技术，这个产品有没有自己独特的核心技术，这些因素都需要进行考虑。
（2）考虑创业家的素质。无论是风险投资家还是创业家，他们之间其实是合伙人的关系。企业能否经营的稳妥这些都直接与创业家的素质相联系。风险投资者在投资时，要从多个角度来考察创业者在其工作的领域中有没有独特敏锐的观察力，产品的市场是否非常熟悉，懂不懂如何开拓新市场还有是否具备利用发展资金的能力，有没有将自己的技术变成实用技术的能力等等。当然了，这种对创业家的考量并不是绝对的，很大程度上与创业者的自身素质息息相关。对于风险投资者来说，选对了创业者，也就等于成功了一半。一个成功优秀的创业家，不一定要具备高深的技术知识，但是必须要具备创新意识以及愿望，不墨守成规，也不人云亦云；有较强的观察力和洞悉力，善于发现机会并利用机会，有较强的责任心和事业心，敢于奋斗，敢于崛起。
（3）走合作研究之路。走合作研究之路，指的是企业之间或者是科研单位之间，综合自身优势，联合进行开发研究，进而共同生产销售。这是一种提高开发效率、减少风险的有效途径，最显著的特点就是合作双方会共同承担风险，也会共同分享成果。合作研究的方法可以有很多种，西方国家在独立开发的同时，同时加强了国与国之间的合作，对于一些开发困难，但是对各国都有利的高科项目都会联合进行开发，各国来提供经费。在我国，有很多高新产品，多是经过联合开发而得到的程度。
（4）做一套完善的市场调查。为了避免或者尽量减少投资风险，风险投资家在对企业的产品或者技术进行投资之前，都应该做一套完善的市场调查，了解该产品或者技术在市场以及消费者心中的接受度和受欢迎程度，根据市场调查做一份完善的销售计划和宣传计划。
（5）建立一套灵活的激励机制。在管理层面，欢迎企业管理者资金入股，也可以技术入股，允许占有企业中一定比例股份甚至绝大多数股份。在管理层完成了经营指标之后，也可以拥有更多的股份。在一定条件下，企业可以进行回收和购买企业的全部股份。
风险投资公司控制股份的目的是为了保障投资的安全，当资本已经增值时，投资企业就会退出，而且让企业持有大部分的股份，对于企业来说是一种约束的同时也是一种鼓励。可将企业内10%到20%的股份拿出做成期权计划，不同的管理层有不同的比例，都可以赋予优先购买股份和在公司上市时以市场价售出的权利，利用这种方法来管理企业管理队伍。在发放薪酬方面，员工达到了预期的目标，就会按照规定得到一定的报酬。在工资中，不变的是基本工资，董事长的工资则是由股东来制定，而经理的工资则是由董事会来制定，员工的工资则是由总经理董事会制定，而其中最大的变量，就是业绩奖金了，业绩越高，得到的奖金也越多。
四、结束语
风险投资是投资于高新技术的一种投资活动，在国家的经济建设中发挥着至关重要的作用。因此，化解投资中的风险对风险投资有着重要的意义。
参考文献
关键词：问题分析法 科研项目 过程管理
中图分类号：G311 文献标识码：A 文章编号：1007-3973(2011)006-151-02
1 前言
科研项目管理是科研组织者为了实现管理目标依据现有知识、科研技能及科研技术、辅助工具开展的丰富科研活动。高水平的科研项目管理可有效的满足科研项目申请人对科学研究的期盼与向往，因此对其全过程管理展开科学研究具有充分的现实意义。为了使科研项目的全过程在流程紧凑、秩序良好的环境中高效开展，我们必须科学实施对其全过程的监控与管理，对科研项目实践中可能出现的问题应做到预期分析、坚决防控，避免错误科研设计导致全盘皆输的不良现象发生。
2 问题分析法在科研项目全过程管理中的科学应用
在科研项目管理实践中，主要的科研组织对象包括项目的申请者，也就是具体科研项目的实施人员，以及项目问题的解决者，也就是科研项目管理人员。科研项目的管理过程可分为两部分，第一部分即是依据科研申请问题进行内容分析，从科研问题发起者的定位明确此项目所需解决的真正问题。第二部分则是切实的解决问题环节，科研管理者从专业的角度分析科研问题的提出并找到有效的问题解决途径。由此不难看出，以上两部分具有既定的互联关系，科研问题的具体内容包含了所需解决问题的内在资源要求，而固有的科研资源又同时关系着问题的内容边界。问题分析法在科研项目的全过程管理中主要包含五项工作内容。首先便是对科研项目进行问题分析，找出其现实具有的特性与必备的发展条件。例如科研管理者应与相关利益人员及项目决策者强化沟通与交流，并采取提问的方式明确科研项目的相关信息，如科研项目中存在什么问题、这些问题怎样产生、如何采取有效的解决方式处理、一系列的改进会带来什么样的影响等。通过完善的沟通，科研项目管理人员对问题的具体结构、发展过程及态势有了明确的认识，并对项目的资源分配、实施负责、相应职权、控制内容有了更深层次的了解，为后续的科研管理与资源优化打下了良好的基础。在实施管理过程中，我们还应把科研全过程分为若干个阶段，进行及时的工作小结，对后续各项工作的开展制定切实可行的工作计划、依据不足调整发展方向，例如认清阶段性工作的重要性、依据目标展开评价、对可能出现的约束进行充分预测等。有效的科研项目管理离不开明确的目标，而由于科研项目存在开发事先性特点，我们很难在科研申请者处获取准确的既定目标，因此，制定分层次的管理目标才能有效避免因申请人知识有限、管理制度不完善导致的目标与发展实际偏差。
3 依据科研项目全过程管理要素构建良好的科研运行环境
3.1 科研项目的全过程管理要素
科研项目的全过程包括项目策划、项目输入、具体的科研项目实施、项目的输出、科研单位的内部审核验证及项目更改等管理要素。其中科研项目策划主要包括对科研项目工作大纲的编写及计划书的制定。对于创新开拓，类别丰富、技术综合跨越性强、难度大的科研项目应采用科学的大纲策划方式，在项目开展前便实施编制流程，从而有效的明确科研项目的技术方案、质量控制措施、科研资源的完善配备及具体的科研工作分工等。科研项目的输入则主要包括对具体成果的内容明确及要求划分，各项法律规程标准、操作规范以及项目其他的依据标准等。在科研项目的具体实施阶段，我们应采取必要的监控与管理手段，按照相关规范要求开展进一步的指导强化，当遇到重大技术难题时则应配合相关责任部门及时解决。在科研项目的输出环节我们应充分满足输入审核的既定要求，从而确保输出成果的完备性与科学性。另外有效的开展内部审核机制、项目验证机制、顾客确认机制与项目更改机制也是十分必要的。
3.2 构建良好的科研项目运行环境
良好的科研项目运行环境需要有序科学科研流程的完善支持，因此在科研项目启动前夕我们应构建一套充分适应项目特点的流程体系，从而使科研项目的全过程管理在高效、完备、科学的制度化建设中不断优化提升。科研项目的成功离不开完善的组织机构、良好的技术团队的全面支持，因此我们应为其选择适当的管理组织塑构。使团队研发人员在优势互补的协同合作中对项目提供有力的支持。对同一平台管理之下的多个科研组织，如存在多个子科研项目的管理，我们可采用矩阵式的结构模式，而对于科研期限较长、专业性较强的专项投资项目则可选择纯粹的科研结构管理模式。同时将科研责任与绩效评估有效捆绑，采取必要的激励政策调动科研团队钻研科学项目的积极性。一般情况下科研项目并没有独立的经济实体，其必定依托于某一特定的管理平台，也就是在客户层面的内部环境支持，因此我们应构建及时完备的项目汇报渠道、加强财务联系、完善人力资源管理及促进单位内部各大职能机构的联系，从而为构建良好内部科研支持环境做出必要贡献。再者项目管理责任人也应加强自身建设，尤其提高个人的科研业务能力、技术操控能力及全过程的科研项目管理能力，针对市场的导向及客户需求构筑科研团队的核心竞争力建设、文化内涵建设，使良好的科研管理环境、激励政策强化精英科研团队的建立。科研策划的重要性不言而喻，而这一阶段又往往被科研组织者忽视，在科研任务下达后，他们常常不做任何策划便匆忙的投入项目实施阶段，这一现象也为科研风险的发展埋下了不良隐患，因此我们只有科学制定科研项目计划，对科研内容、进度安排、预算管理、强化支持、风险预期等环节做合理的策划，完善动态管理与实时维护控制，对大型重点科研项目采用步步为营的推移性管理方式，从而有效的减少计划维护量，切实提高工作效率。
关键词：物流园区；项目评价；工作机制；指标体系
中图分类号：F207 文献标识码：A
1 研究背景
近年来，随着我国经济持续快速的发展，社会物流需求显著增加，物流行业也取得了长足的发展，社会物流总额从2004年的不到40万亿增长到2010年125万亿。作为新型业态形式的物流园区同样出现了蓬勃发展的局面，据2008年数据，我国物流园区的总量由2006年的207个增加到475个[1]。综合、货运、生产、商贸等不同服务类型的物流园区已成为满足不同物流需求与实现多种物流服务方式的有效平台，在提高物流集约化程度，转变物流运作模式方面发挥了重要作用。但物流园区在发展中，存在着诸如园区运营效益不高、项目质量参差不齐、企业转型升级乏力等问题，严重制约着园区竞争力的提高。为此，研究当前物流园区在项目运营方面的问题，科学构建物流园区项目准入评价的工作机制和指标体系，对于规范市场准入环境，提高物流园区的运行效率和经济效益，带动经济社会发展具有重要的现实意义。
1.1 存在的问题
目前，国内物流园区在运营发展上存在的问题主要表现在以下几个方面[2-3]。（1）项目与周边产业配套不够紧密。部分园区的规划由于缺乏科学充分的调研，其自身功能定位和发展思路不明确，引进的项目与周边产业配套不紧密，并没有有效降低企业的物流成本。（2）变更经营业务内容。企业借助物流产业扶持政策，以物流项目的名义进行土地审批。另外，部分物流园区的规划建设超前于经济与市场需要，在招商方面存在困难，空置率较高，最后土地转为从事房地产开发、工业项目等用途。（3）企业能力良莠不齐。由于目前物流行业的准入标准低，加上园区对项目质量缺乏科学合理评价，导致入园企业的资质水平参差不齐。（4）企业转型升级乏力。很多企业面临着如服务功能单一、业务创新能力不高、信息化水平低、融资困难等问题的困扰，转型升级的动力不足。（5）缺少后评估机制。政府部门对入驻项目的建设、投产、运营等环节缺乏有效监督，导致部分项目在资源消耗、产出效益、环境影响、安全保障等方面存在监管漏洞。
1.2 新的要求
物流业作为融合运输业、仓储业、货代业和信息业等的复合型服务产业，国家一直给予高度重视和大力支持。虽然我国物流业在整体规模实现了较快的增长，全国社会物流总额显著增加，详见图1。但相较发达国家的物流水平，我国物流业发展总体上仍然处于初级阶段，现代物流服务体系还很不完善，部分问题依旧突出，如全社会物流运行效率偏低，相较美日等发达国家的社会物流总费用与GDP10℅的比例，我国这一比例一直居高不下[4]，详见图2。
2009年国务院制定出台了《物流业调整和振兴规划》，将物流业列入“调整和振兴规划的十大产业”，重点规划了包括物流园区工程、制造业与物流业联动发展工程在内的九大物流工程。2010年又进一步提出了作为对《规划》具体细化和延伸的推动物流业发展的8项政策措施。在物流园区建设方面，《规划》明确指出物流园区的规划和建设必须从布局集中、用地节约、产业集聚、功能集成、经营集约的思路出发[5]。
2 物流项目准入评价研究现状
随着我国物流行业的快速发展和物流园区规划建设的热潮，与物流业发展相关的评价指标体系构建一直是学术界关注的焦点之一，但目前更多的是关注于物流企业水平、企业物流能力、物流园区效益评价和物流项目的投资决策评价等方面。洪怡
恬[6]应用层次分析法构建了物流企业综合实力评价的层次结构体系。何旭明[7]分析构建了企业物流竞争力的评价指标体系。钟
静[8]研究构建了综合服务型物流园区的经济运行评价指标体系。郭姗姗等[9]提出了我国物流园区建设需要加强后评估的重要性和必要性。张晶蓉[10]利用模糊层次分析法建立了物流项目社会经济效益后评价的指标体系及综合评价方法。另外有学者对工业开发园区招商项目的评价展开了研究。左小德等[11]运用层次分析法，提出了一套对开发区招商项目的优劣进行综合评价的指标体系。王立英[12]等进行了国家级开发区招商项目准入评价工作机制的构建研究，提出了建立动态的项目准入评价工作机制。
对申请入驻物流园区项目的准入评价还缺乏深入系统的研究。谌海霞[13]对物流园区建立入园企业准入制度的必要性与经济博弈进行了分析，提出了建立准入制度应考虑的因素、条件及实施建议。白景涛[14]对物流项目的前期评价和运营评价进行了全面论述，提出了评价指标结构，但对于具体的指标没有进一步标准细划。
3 物流园区项目准入评价工作机制构建
对物流项目进行科学评价，有必要分析评价过程的参与主体，明确主体权责，构建高效的评价工作机制和工作流程，配合评价指标体系的应用，从而为物流企业营造一种公平、规范的市场准入环境[9]。
3.1 评价工作参与主体
（1）项目投资方。物流项目的决策投资主体向园区主管部门提出入驻园区申请，提供资质证明、项目计划书或可行性报告，并且保证信息的真实性。
（2）物流专家。对于一些业务特殊、专业性强或评价难度大的物流项目，物流园区主管部门难以对其进行客观准确的评价。有必要邀集一批与园区产业定位相关、专业水平高、熟悉行业发展动向的知名专家学者，参与物流项目的评审工作，提供专业意见。
（3）园区主管部门。物流园区成立的园区管委会或者基层政府部门，负责物流园区的日常运营管理工作，协调项目审核评估过程中的事务。
（4）政府相关部门。发改委、招商局、国土资源局、财政局、规划局、安监局等相关部门，负责产业政策、规划布局、投入产出、资源消耗、财税贡献、安全生产等方面审核评估。
3.2 评价工作机制构建
为了使项目评价工作规范、高效地开展，结合项目实际评审过程的操作特点和评价工作参与主体的职责要求，构建了以下四项工作机制[12，15]。具体的工作机制流程，详见图3。
（1）预评估机制。物流园区主管部门对项目投资主体递交的项目可行性报告或投资计划书等资料进行审核，主要包括确定项目是否符合园区产业定位，核实投资主体基本信息等。并依据评价指标体系进行初步评价计分。符合要求的项目进入专家评审环节，不符合要求的项目予以退回。
（2）专家评审机制。对于通过预评估的项目，由物流园区主管部门委托物流专家进行评价，重点考察项目的技术性、可行性、成长性和收益水平，结合准入评价指标，做出各自独立客观的评价，出具专家评审意见。园区主管部门对不同专家的评审结果进行综合。
（3）联席会议评审机制。通过专家评审的项目，由物流园区主管部门牵头召开由发改委等政府相关部门共同参与的联席会议，从产业政策、规划布局、投入产出、资源消耗、财税贡献、安全生产等方面进行最终审核评估，并确定是否批准落户。
（4）后评估机制。项目批准落户后，物流园区主管部门对项目的建设、投产、运行实行全程动态管理，提供多方位服务。对建筑密度、容积率、产出效益、卫生评价、安全保障等方面做出评估意见，定期汇总到相关政府职能部门。后评估机制可以有效强化对项目的督查力度，以便及时出台整改措施或优惠扶持政策。
4 物流园区项目准入评价指标体系构建
4.1 评价指标体系的影响因素
遵循评价体系构建的基本原则：系统性、科学性、可操作性、定性与定量结合等[10-11]。不同类型的物流项目的影响因素各有不同，但主要考虑5个方面的影响因素[13-14]。
（1）项目业务性质。除钢铁、化工、汽车、医药、食品等专业物流园区对入驻项目有特定要求外，物流园区引进的项目必须符合园区的产业功能定位，优先引进增值能力强、附加值高的物流项目，或者为国家或地区重点支持的产业提供配套服务的物流项目。
（2）投资主体资质。投资一个项目，是投资主体综合自身实力、发展规划、经营业务、盈利预期等众多因素，做出的最佳经济决策。企业投资主体的资质好，专业化水平高，对投资项目的市场前景、技术方案、风险控制、经济效益、社会影响等方面的论证相对更加谨慎和科学，其决策项目的成长性越好。
（3）运营能力。项目运营能力的优劣与否直接关系到项目投资的成败，它是保证物流企业生存和发展的关键因素。现代物流企业凭借先进的信息技术和管理理念，延伸并扩大了传统物流企业的运营能力，其运营能力主要表现在资金保障、人力资源、技术创新等方面。
（4）成长收益水平。成长收益水平高意味着其提品或服务的市场前景好，附加值高，项目盈利能力强。不仅有利于实现企业自身业务收入快速增加，扩大经营规模和经营范围，并且可以更好地服务于周边产业发展，创造就业机会，增加政府财税收入。
（5）信息化水平。信息化水平是物流企业的核心竞争力之一，其应用有利于提高企业物流运作管理水平和经营效益，主要包括先进信息技术、信息管理系统、自动化仓储技术、装卸搬运技术等内容。
4.2 评价指标体系构建
通过对物流园区项目准入评价影响因素的分析研究，结合指标体系的构建原则，提出了物流园区项目准入评价指标体系的层次结构。目标层下分为4个一级指标，分别是投资主体资质A、项目运营能力B、成长收益水平C、信息化水平D。一级指标下共设11个二级指标，具体如图4所示。
4.3 指标权重的设置
4.4 二级指标量化评价标准
确定指标的具体量化标准，通常有两种做法：一是对评价标准的对应级别进行定义，级别的种类数量可根据物流业发展的实际状况进行具体确定，再详细明确各级别指标应达到的标准，最后将评价结论与级别相对应；二是选定标杆指标值作为评价标准[6]。此外，由于当地经济社会发展水平不同，国内不同地区的物流园区招商引资的条件存在较大差异。并且不同类型的物流项目，其运营能力和成长收益水平方面也存在较大差异。故本文以长三角地区某大型物流园区商贸类物流项目为例，综合运用上述两种方法，确定了具体的二级指标量化评价标准，如表2所示。
二级指标先进信息技术D1主要是指应用条形码、射频识别、GPS、GIS、收集定位、货物跟踪、自动分拣等技术。信息化管理系统D2主要是指信息化管理系统或模块，如ERP、MIS、EDI、AGS、WMS等管理系统和财务管理、订单系统、仓储管理、采购管理、人力资源管理、销售管理等信息化管理模块。
4.5 评价计算与结果
指标体系中各指标均采用百分制打分，满分100分。将二级指标得分以及一二级指标权重，逐层加权计算评价项目的综合得分。计算公式如下：项目综合得分=■■w■y■W■。其中y■表示第j个一级指标下第i个二级指标的得分分值，w■表示第j个一级指标下第i个二级指标在该二级指标层所占的权重，W■表示第j个一级指标在第一指标层所占的权重，n表示第j个一级指标具有二级指标的数量。
依据评价得分大小，将项目准入评价结果划分为3类，分别是优先准入项目、允许准入项目和不予准入项目，相应的分值标准为分值≥80、60≤分值
5 结 论
科学构建物流园区项目准入评价工作机制和评价指标体系，严把项目准入关，是提高园区的运行质量与竞争实力的有力措施和重要保障。
（1）构建了项目评价工作机制和工作流程，为项目审核评估工作的高效规范开展提供了一种思路。
（2）研究了项目评价的影响因素，提出了准入评价指标体系，有助于筛选成长性好的物流项目入驻园区。
（3）以商贸类物流项目为例，确定了二级指标具体量化标准，使得评价体系具有较好的现实参考价值。
参考文献：
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[8] 钟静. 综合服务型物流园区经济运行评价指标体系的构建[J]. 物流工程与管理，2009，31（7）：28-30.
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[10] 张晶蓉. 基于模糊层次分析的物流项目社会经济效益后评价的方法研究[J]. 物流技术，2010（8）：62-69.
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[12] 王立英，刘宗彬，马媛. 国家级开发区招商项目准入评价工作机制的构建研究[J]. 特区经济，2006（11）：268-270.
[13] 谌海霞. 建立我国物流园区入园企业准入制度的探讨[J]. 公路与汽运，2008（3）：53-55.
[14] 白景涛. 物流项目的评价方法研究[J]. 港工技术，2006，4（12）：26-29.
[15] 张燕. 浅谈物流项目后评价[J]. 中国储运，2006（2）：88-89.
体坛传媒集团目前的架构是以《体坛周报》为旗舰的一报十刊，一个网站和一个移动媒体。家喻户晓的体坛周报是体坛传媒的旗舰报刊，前身是湖南体委的机关报，从1988年创刊伊始，便完全在市场环境中自谋生存，在事业单位的外壳下完全的市场化的运作，这使《体坛周报》早已实现自收自支。2011年11月，体坛周报社在完成转企改制的基础上又实现了股份制改造，为未来的上市之路打下基础。
作为体坛传媒集团的CFO，在财务领域已经游弋了20多年的刘明认为，无论是企业管理还是个人职业生涯的经营，都像体育赛事一样，需要纵横之术。
上市冲刺
2006年南非媒体集团MIH入股体坛，需要委派CFO进入企业监管整体财务，当时正担任源讯中国区首席财务官的刘明接到MIH的邀请，出于对体坛传媒品牌的认可和对自身职业道路的考虑，接受了这个机会。2011年初随着体坛周报社整体改制的进行，他又从外资委派的CFO彻底转变为集团的副总经理兼财务总监，主管集团的财务、会计、审计、税务、内部风险控制及上市财务规范化等工作。
根据股份制公司改制的要求，股份公司在经历改制后三年的辅导期后才具有上市资格，到2014年将采编、发行、广告业务三位一体打包，在A股上市是体坛传媒的目标。于2006年加入公司的刘明当下最主要的任务是在未来三年的辅导期内，以上市公司的标准督导公司的财务工作。
改制是一个艰苦的过程：从一个事业单位改制为有限责任公司，再改造为股份有限公司，然后按照上市披露要求，从而一步步将上市公司作为目标，来完成企业内部所有方面的升级改造。刘明介绍，所有财务、会计、税务、审计、投资、公司上市财务架构的搭建等事务都由CFO负责，这些工作的宏观控制与精细操作相辅相成的配合程度可想而知。
与刘明十几年前操作上市的经历相比，现在公司上市的制度从法律法规的监管等方面更加完善、更加透明，从政府推动企业上市分配上市指标，到企业主动谋求上市，环境大为不同。在这样的情况下，刘明表示需要学习的东西还有很多，尽管整体思路没有变化，但方向和程序上都不尽相同，刘明不断与上市的发行人、会计师事务所、律师事务所等中介咨询机构保持密切接触，共同做好企业内部的督导。“一个公司上市所面临的问题大多都在财务方面，这就使矛盾都集中在CFO身上。”刘明认为这是一种新的挑战，十几年前的经验不能应用在当下，与更多业内人士的横向沟通交流非常重要。
刘明的财务团队中包括一位财务经理和一位会计经理，财务经理负责审批、审核、预算执行、内控等，会计经理负责集团的整体会计结算、报表合并，在其下完整的财务体系中，广告、分公司、稿费等具体的业务收支板块都有专门的会计负责，每个子公司均设有财务部，而作为CFO的刘明则处在这个体系的顶端，监控着整个体系与结构顺畅运行。“整体的财务系统已经在多年发展中基本健康地建立，现在要保证财务系统的正常运行，向着上市的目标优化升级。”
“上市既可以扩大体坛传媒的影响力，也可以让公司更规范、更透明，对于CFO来说也是辉煌时刻，做为CFO也期盼着这一天。”但是刘明强调并非为了上市而上市，内部管理上的完善是始终在进行的。
一直以来，刘明都将对“人”的管理放在第一位。刘明表示，体坛传媒的核心价值在于他们拥有全国最优秀的体育记者团队和覆盖全球的记者网络，人力成本是集团成本构成的主要部分，“成本核算看似简单，但需要做得很精细。” 刘明说，他担任体坛传媒的CFO后，根据集团的要求，建立了四级核算体系，从集团核算、分公司分媒体核算、部门核算到个人核算，每支出一笔钱，资金管理平台上都会体现具体到个人的支出信息，加强了内部控制的完善性。
体坛传媒通过内控体系和预算来控制、判断支出，每个人每个部门的花费从四个方面考察，是否在预算之内，是否适当，是否符合内控要求，会计核算是否符合公司财务的要求。如果支出在预算计划之内就会比较通畅地获得批准，如果超出范围就要召开预算委员会修改预算。
作为公司高管之一，刘明还需参与公司的经营与决策。企业对外投资的投资部门需要保证所投项目的最大经济效益，无论是前期考察行业的前景、投资回报，业务考察后所形成的项目计划书，其中最核心的部分都与财务有关。对所司的投资回报率、经营状况、经营财务状况、资金状况等方面因素分析清楚后，投资分析会上才能够表达意见。投资分析通常会考虑投资项目是否具有盈利的前景，所投企业的现金利用情况，企业管理层的经营能力等方面。尽管董事长或CEO是最终的决策人，但CFO的意见可以在他的决策过程中起到很大作用，可以这样说，CFO是CEO最好的参谋长和企业决策执行的督导官。
打造体坛帝国
《体坛周报》作为体坛传媒的核心品牌，无论从收入还是利润都占据集团的半壁江山。在刘明看来，尽管平面媒体受到新媒体的冲击，但由于人们的阅读习惯和文化发展不平衡，平面媒体仍然有立足之地。“这对体坛传媒集团而言是一个很好的趋势，当报纸下降的时候，杂志、产业和新媒体有新的发展空间，就为集团的长远的发展，体坛传媒的长期战略打下了一个良好的基础。”
在“纸媒末日”论盛行、新媒体大行其道的当下，体坛传媒并没有盲目跟风，仍然以体坛周报为核心，着力于杂志集团的发展，以及围绕杂志延伸的产业的发展。据刘明介绍，体坛传媒的发展思路是纵横同时延伸，“从横向看是集新媒体、传统媒体和产业于一体的集团，拥有除了媒体之外，围绕杂志内容展开的产业、广告、赛事成本等多元业务，纵向上看也早已脱离了单纯体育媒体的性质，正在向体育、时尚、健康的概念扩展。”在青少年群体中广受欢迎的Milk新潮流杂志就是体坛传媒与其他版权方合作的成果杂志，广告收益和销量都令人满意，是体坛在时尚概念领域一次有益的成功尝试。
目前体坛传媒的着力重点仍然在报纸和杂志上，新媒体与传统媒体并驾齐驱是体坛传媒对于未来的希冀。刘明坦陈，目前体坛的新媒体建设还不完善，与门户网站的体育版块相比影响力还不够大，体坛传媒希望能够将其做成中国第一大体育门户，这就需要资金的支持，这也是上市的目的之一。
刘明认为，尽管平媒在未来几十年是下降趋势，但多年树立起的《体坛周报》的品牌价值还会继续扩大，并将牢牢的占有中国第一平面体育媒体的地位；伴随着杂志业务，新媒体的发展，体坛传媒必将在体育全媒体的战略上取得蓬勃的发展，并将在时尚、健康、体育产业、体育旅游等新行业新领域取得辉煌的成就。在财务行业工作了20余年的刘明希望能够在体坛传媒这个发展的浪潮中与企业一同成长，实现企业发展和个人职业成就的双赢。
财务的纵横轴
在进入企业之前，刘明有八年的审计经验。在刘明看来，加入永道是他职业生涯的重要转折，“上世纪90年代初接受国际性会计培训，获得国际会计公司的知识，接触到国际性的理念，成为中国早期的审计师，对专业能力的提高和之后职业发展起着至关重要的作用。”在接下来的六大变为四大的动荡中，作为被普华兼并的永道的一员，刘明面临职业的选择，是加入普华永道继续从事审计，还是到商业公司中去走CFO的道路？
“审计做了近八年，界面还是很窄，想要去企业中看一看。”因此刘明选择离开事务所，来到冠群电脑中国控股公司担任财务总监，负责其在华五家合资公司及其他风险投资公司的财务、会计、审计、财务管理、内部控制、风险控制等业务。刘明初到商业公司担任财务总监时，充分认识到扎实的财务会计基础的重要性，为了获得进一步的提升，在工作的空隙坚持学习，经过三年的努力，获得了澳大利亚迪肯大学的专业会计学硕士学位，并在澳洲会计师公会所组织的全球考试中一次通过，取得了澳洲注册会计师的资格（AICPA），并进一步成为澳洲资深注册会计师，并曾经担任澳洲会计师公会北京委员会副会长的职务。
积淀多年的刘明已经形成了自己的一套财务理念。在他的财务理念中，财务工作被分成四个层次：第一个层次是基本的财务会计工作，是财务人员的看家本事；第二层次是财务分析工作，即财务工作要为企业提供准确的财务分析报告，为决策者提供支持；第三层次是CFO亲自参与到企业的决策过程中；第四个层次是通过上市、融资等手段直接为企业创造财富。
在刘明看来，第一个层次一般企业都能够做到，优秀的财务总监可以实现第二个层次。第三个层次对大部分企业的财务管理者来说都没有达到，而第四个层次需要建立在公司规模发展上，及符合公司发展策略的基础上。“一个CFO如果能够把这四个层次的工作全部做好，那就实现了极致。”刘明自认为，目前自己也只是达到了第三个层次，并正在通过随着体坛传媒的发展及上市策略逐步实现自身向着财务工作第四个层次的跃进。
除了专业能力的四个层次，刘明还总结CFO所应具有的“四业”。那就是：热爱企业、熟悉行业、精通专业和尊重职业。
