时间：2022-09-03 14:23:33
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇财务整改措施，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
2008年一季度，我行在上级行的正确领导和大力支持下，经过全行员工的不懈努力，较好地完成了各项工作任务，取得了“劳动竞赛”的较好收获。3月10日召开的2008年计划财务、纪检监察工作会议又对2008年的计划财务、纪检监察工作做出了全面的安排部署。为了更好地全面完成2008年计划财务、纪检监察会议确定的目标任务，我行采取了以下贯彻落实措施：
一是认真学习文件，吃透精神，将会议精神传达到每一位员工
工作会议之后，我行立即召开了全行职工大会，认真传达学习了上级行计划财务、纪检监察工作会议有关材料及上级行领导所做的重要讲话，及时把会议精神和上级行领导的重要讲话精神传达到每位员工，深刻领会其精神实质。面对今年变化了的政策，要求我们每一位员工要用动态的、发展的眼光看待，不能一味抱残守缺、墨守成规。只有不断适应新形势、体现新风貌、突出新贡献，才能紧跟时代步伐，发展趋势，才能从根本上保证“全行员工收入增加”目标的实现。
二是对照上级行新的政策，及时确定今后工作目标和方向
针对《工资改革配置办法》和《奖金考核分配办法》，组织全行员工进行了认真的学习和讨论，按照“全行员工收入突增”的目标，进一步明确了我行今后工作的目标方向。面对一些项目下调的实际，我们不能悲观失望、怨天尤人，要在新的政策下寻找新的增收渠道。虽然一些项目相比去年有了很大幅度的下调，但与去年不同的是，今年设置了市场占比调节系数，这就要求我们既要加大吸存力度，向市场要奖金，又要注重提高当地市场占比，向同业其它银行要奖金。中间业务收入奖励工资按各部门单项产品在全行所占权重进行分配，对我们既是机遇，也是挑战，只有把中间业务做大做强，突出市场占比，向同行要绩效，才会争得更多的绩效奖励收入。就我行来说，紧紧抓住这次工资分配新的政策变化，大力发展低成本负债业务、重点抓好中间业务产品及电子业务，是今后全行工作的重中之重。在具体解读这些新的政策时，我们要求全行每位员工都能明白“通过营销能挣多少”奖金等问题。并且要求每个员工针对政策变化各自写出观点不同的论文，从思想上明确今后全行应该大力发展和重点营销的业务领域。
三是认真落实反腐倡廉，加强案件防控，确保运营安全
2008年是上级确定的“合法年”，全行上下将继续强化风险防范意识，切实提高案件防控能力。坚持抓好各种检查中发现问题的整改工作，完善内控机制，落实内控措施。加强对重点部位、重点区域、重点人员、重点时段的监测和防范，加强对规章制度落实情况的监督检查。进一步强化岗位和业务流程中的相互制衡机制，严控各类操作风险。领导班子和成员要严格按照《反腐倡廉目标责任书》《合法管理工作目标责任书》的要求，严以律己，率先垂范，首先从自己做起，督促员工每天认真检查自己，增强风险防范意识，提高风险防范能力，从源头上彻底消除各类风险隐患，确保2008年“不发案”。
四是认真学习和贯彻落实《职业操守》
按照上级行下发的《职业操守》的基本准则和基本要求，作为全行每位员工道德信念和职业行为的底线和界线，规范员工的行为、提升员工素质、改善我行的对外形象，增强责任意识。坚决杜绝各类违规经营行为，严格执行各项规章制度。坚决不搞商业贿赂，把握正常营销活动与不正当交易的界限，使全行员工都能做到依法经营、合法操作，树立良好高尚的人生观，端正从业态度，规范从业行为，从而为提高全行管理水平打下坚实的基础。
总之，我行将以认真贯彻落实这次计划财务及纪检监察工作会议精神为契机，积极转变观念，努力提高认识，充分调动全行每位员工的工作积极性，增强发展的紧迫感和使命感，努力提高我行各项业务市场占比、同业占比，全面实施追赶战略，突出业绩贡献意识，推动全行各项业务又好又快地发展。
一、 自查发现的问题及整改情况
根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求：
(一)各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约;财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格;公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。
(二)各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司
自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核挂钩。
各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。
(三)各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限;公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要求，满足公司的实际需要;公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。
(四)各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符合要求，会计档案归档及时、保管安全;应当切实提高会计核算和财务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注;应当根据《企业会计准则》及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营特点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不得以《企业会计准则》中的原则性规定代替公司的会计政策。
根据上述通知要求(一)，我们在自查中依托财务管理组织架构，明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进行了修订更新;对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会计人员是否具备从业资格;在 20xx 年12 月份公司组织安排了“财务部门20xx 年度教育训练计划”。
根据上述通知要求(二)，自查中公司根据 《深圳证券交易所股票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及公司章程的规定，具体制定了公司内部相关制度、具体业务实施细则，如：《财务负责人制度》等。此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等制度。
根据上述通知要求(三)，自查中公司规模急速发展，经营模式的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和管理，公司ERP 系统已升级至用友8.9.0 版本，人员操作权限由信息部严格控制，职责分明。为适应公司发展需要，公司已增加了费用预算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预算表的编制、预算的控制与分析，以及日常报销的业务均按照集团模式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控，并能够独立部署预算与报销的 IT 系统，利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模块，主要为设备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在ERP 系统中管理，固定资产请购单采用系统打印代替手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使用。
根据上述通知要求(四)，自查中公司进一步强调凭证填制规范要求，摘要简明清晰、科目使用规范、合理，会计档案及时归档、保管，制定了《会计档案管理办法》，并已遵照执行。根据《企业会计准则》及相关规定，制定了具体明确的适合公司生产经营特点的记账基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算方法等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。
针对在自查中发现问题及具体整改情况如下：
1. 财务人员和机构设置基本情况
存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格证。
整改措施：根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员资格的相关规定，按照《深圳市会计条例》中第十条：“取得会计从业资格证书的人员，方可从事会计工作”要求，公司对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，审查各会计人员的从业资格，通知未取得会计证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人员招聘录用条件之一。
整改结果：未取得会计证人员将在20xx 年6 月份深圳财政局会计证资格考试报名期间内考取，12 月参加财会电算化考试，预计年底可取得会计从业资格证书。
2. 会计核算基础工作规范性情况
存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对，只是核对正确，未对结果签字确认。
整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往来对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月14 号前完成对账工作，由双方签章确认，现已遵照执行。
整改结果：从20xx 年11 月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认，后续持续监督执行。
3. 资金管理和控制情况
存在问题：
(1).出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单;(2).部分银行存款余额调节表未复核。 整改措施：
(1).明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会计人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任;
(2).监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人复核，在每一账户银行存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏。
整改结果：
(1).出纳人员从银行获取银行对账单，已整改安排由财务部会计人员从银行索取银行对帐单。
(2).部分银行存款余额调节表未有专人复核，已整改由资金部负责人复核，并且签名确认。
4、企业财务管理制度建设和执行情况
存在问题：公司财务制度体系建设不完善，相关制度没有更新，存在部分已在执行的工作流程，没有形成书面制度文件。
整改措施：公司依据企业会计制度，企业会计准则，企业内部控制基本规范等相关法律法规，结合公司业务特点，完善相关财务管理制度，并将已经实际执行的制度书面固化。根据公司业务发展变化，及时修订更新相关制度。
整改结果：现已补充部分制度：如《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等。后续据实补充修订，进一步完善公司制度建设，并严格遵照执行。
5、母公司对子公司财务管理和控制情况
存在问题：公司对子公司的资金情况进行不定期的财务、审计专项检查，财务、审计检查资料尚未形成明确、固定的制度控制。
整改措施：公司相关审计、财务检查工作规范制度，后续对子公司检查结果形成书面报告材料。对子公司财务人员的录用、晋升、调动均通过母公司集团财务中心审核，报母公司总经理批准后执行。子公司经营支出须经母公司进行审批。由子公司填写申请审批后转深圳财务中心进行审批，最后经董事长批准。母公司资金部负责人对子公司日常资金进行监控及管理，子公司每日发银行、现金日报表到母公司资金部负责人，负责人根据资金申请情况邮件指令补充收付款所需资金。
整改结果：公司制定 《内部审计制度》，对子公司专项检查结果出具了书面的内部审计、检查报告材料。通过整改，进一步加强巡检工作管理，规范人员招聘流程、切实履行好资金审批权限，不断提升财务、审计检查工作效率，保证公司资产安全。
二、证监局走访提出问题及整改情况
深圳证监局于20xx 年12月份对我公司现场走访检查了有关财务制度、资金管理、财务核算、内部控制、信息系统等相关方面问题，针对证监局提出的问题，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，现就整改情况报告如下：
1. 关于票据管理问题
存在问题：支票管理登记、领用记录不齐全、规范。只有领用记录，未有登记购买记录。
整改措施：建立票据管理登记台账，严格登记购买支票日期、数量及支票号码、签收人、单位等票据信息。
整改结果：票据管理在整改中已按要求改正。严格票据管理，完善了台账登记内容，并遵照执行。
2. 现金日记账、银行日记账登记问题
存在问题：缺少手工登记现金日记账、银行存款日记账。
整改措施：专项活动自查开展时，即已安排出纳补录现金、银行存款日记账，贵局在走访过程中已补录了大部分月份日记账。
整改结果：手工现金、银行存款日记账现已按要求补录完毕，后续出纳严格按照要求及时登记、日清月结。
3. 关联方、董高监日常出差报销用借款问题
存在问题：存在关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管在公司有临时借款，此借款全部为日常出差用的临时借款。
整改措施：公司已通知要求有在公司借款的关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管立即归还所借日常未报销完款项。公司了《防范大股东及关联方资金占用专项制度》，并且已遵照执行。
整改结果：经过整改公司在20xx年12月31 日前所有关联方、董高监在公司的日常出差部分借款已报销，未报销借款部分已全部归还公司。
1.一些领导干部调研走过场、搞形式主义，调研现场成了“秀场”；存在的问题：到基层单位考核工作时，检查不全面、时间短，不能全面了解基层单位的财务运行状况，没有发现存在的问题以及工作成绩和亮点。
整改措施：开展考核、检查工作时，要做好准备，科学制定考核细则，有针对性的去检查，找准存在的问题，提出整改建议。
2.一些单位“门好进、脸好看”，就是“事难办”；存在的问题：对群众、基层单位的同志来办事时，能热情接待，但对一些能办但比较麻烦，需要协调其他部门的同志才能办的事，往往是推诿，假装自己不会做、不能办。
整改措施：接待群众时要态度热情，推行首问负责制，是自己职责范围内的事，要不怕困难，想方法，在政策允许的前提下尽最大努力，确实无法办理的要跟群众做好解释工作，不是职责范围内的事，也不能一问三不知，要积极协调其他部门，帮助群众了解办理的程序和具体承办的单位，防止群众跑冤枉路。
3.一些地方注重打造领导“可视范围”内的项目工程，“不怕群众不满意，就怕领导不注意”； 存在的问题：追求面子工程，不管是在项目工程还是其他日常工作喜欢送合领导的喜好，认为自己做的事领导看见了、表扬了才有意义，才值得去做，无视群众最迫切的真实需要。
整改措施：做任何工作都要精益求精，要以解决群众需求和完成本职工作任务为根本出发点，不能单单追求领导表扬，图外表现象。
4.有的地方层层重复开会，用会议落实会议； 存在的问题：落实上级布置的任务时，往往就是召集基层单位的同志开个会，简单传达一下上级的要求就算完成任务，没有针对本地区的实际情况作出具体的工作安排，也没有检查基层单位的落实情况。
整改措施：在落实上级布置的任务时，要充分领会上级精神和要求，结合本地的实际情况制定详细的工作方案，指导基层如何开展工作，并对完成情况进行督办检查。
5.部分地区写材料、制文件机械照抄，出台制度决策“依葫芦画瓢”； 存在的问题：出台财务管理规定的时候，要么是对上级的文件全文照转，要么就是在QQ群里一句话通知，没有具体的实施细则，基层单位没方法操作。
整改措施：充分领会上级要求，结合本地实际，制定具体的实施细则，指导基导开展工作。
6.一些干部办事拖沓敷衍、懒政庸政怠政，把责任往上推； 存在的问题：在办理群众事务和本职工作的时候，总是在推脱，认为不是自己的事，或者往后迤，一直不办理、不开展，实际迤不了的时候敷衍了事，不讲质量。
整改措施：积极主动，找准工作方法，迅速完成自己的工作任务，要不怕困难，提高解决重大问题和突发事件的能力，不能把什么事都往领导身上推，往同事身上推。工作量大的时候要乐意加班，肯牺牲休息时间。
7.一些地方不重实效重包装，把精力放在“材料美化”上，搞“材料出政绩”； 存在的问题：工作中只讲面子，不讲里子，特别在接受检查时，不敢直面问题，总是把自己的工作吹得天花乱醉。
整改措施：平时的工作就要高质量，不能敷衍了事，开展工作时要经常回头望，找出遗漏的问题加以改正。正确对待检查提出问题，认真分析总结存在问题的原因，要敢于面对问题，不能总是遮遮掩掩，蒙混过关。
8.有的领导干部热衷于将责任下移，“履责”变“推责”； 存在的问题：不能完全履行科室负责人的职责，特别是在需要结硬仗，承担责任的时候把工作推给下属，认为不是自己具体负责的工作就不管不问，没有担当精神。
整改措施：要当好负责人，对科室内的全部工作承担责任，耐心指导具体负责同志完成工作任务，为完成任务创造良好的外部环境。
根据区工委、街道办事处学习实践活动整改落实阶段的统一部署和具体要求，徐家疃社区在学习调研、提高认识的基础上，从查找影响和制约科学发展的突出问题、事关群众切身利益的突出问题、党员干部在纪律作风上存在的突出问题入手，广泛征求意见建议，听取领导班子成员学习调研成果，召开专题民主生活会，提出了改进的总体思路，形成了分析检查报告。为更好地突出实践特色，切实解决实际问题，确保本次学习实践观活动能取得预期成效，经徐家疃社区两委认真研究，特制定如下整改落实方案。
一、指导思想
坚持以科学发展观为统领，突出“践行科学发展，构建和谐社区”的主题，继续解放思想，着力解决突出问题，在转变思想观念、加强基层党建、加快经济发展、改善民生、加强机关自身建设等方面进行整改落实，构建有利于科学发展的体制机制，促进经济社会又好又快发展。
二、原则要求
一是明确目标，务求实效。围绕“党员干部受教育、科学发展上水平、人民群众得实惠”的总体要求来进行整改落实，衡量实效，让人民群众感受到学习实践活动带来的新变化、新成效。二是明确事项，解决问题。对整改内容进行逐项分解，明确整改落实项目、目标、措施、责任人和时限，建立整改台帐，向群众公开，并与工作结合，统筹安排，共同推进。三是立足当前，着眼长远。既考虑解决问题的必要性又考虑可行性，既有近期目标又有中长期安排；对事关全办的问题、当前经济社会发展急需解决的问题、群众反映强烈的问题，集中时间，集中力量，重点解决；对情况复杂、涉及面广的问题，明确牵头领导和部门，组织各方面力量共同解决；对因客观条件限制而一时解决不了的问题，采取措施逐步加以解决。
三、整改内容
（一）坚持发展第一要务，不断提升经济实力
整改项目1：助推社区经济发展，发展壮大社区集体经济收入
整改措施:
完成时限：2012年
责任人：卢云舫、于水滋、丛培党
分管领导：于建军
（2）进一步强化村级债权债务管理，防止新增不良债务；做好农村（居）财务托管和经管工作。
完成时限：长期
责任部门：财务部
责任人：于爱丹
分管领导：于建军
整改项目2:增加村居民收入。
整改措施：
（1）协助成片栽植无花果50亩，成活率达到80%以上；培养无花果经纪人1人；培养无花果种植技术能手1人。
完成时限：2012年4月
责任人：卢云舫、于水滋、丛培党、戚媛媛
分管领导：于建军
责任人：卢云舫、于水滋、丛培党、戚媛媛
分管领导：于建军
（二）加快推进城市化建设。
整改项目3：推进徐家疃社区回迁楼建设工作。
整改措施：
责任人：卢云舫、于水滋、丛培党、戚媛媛
分管领导：于建军
整改项目4：做好农村环境综合整治完善提高。
整改措施：
（1）4月前协助健全社区环境卫生管理长效机制。加强宣传教育，培养居民良好的卫生习惯。发挥社区保洁队伍作用，做好社区环境卫生维护工作。
整改时间：2012年
责任人：卢云舫、于水滋、丛培党、戚媛媛
分管领导：于建军
（2）加强社区生活垃圾清运管理，垃圾集中清运及时，无乱堆乱倒现象，在上级组织的检查评比中达标。
整改时间：2012年
责任人：卢云舫、于水滋、丛培党、戚媛媛
分管领导：于建军
（三）始终立足以人为本，着力改善民生问题
整改项目5：扩大公共事业投入。
整改措施：
（1）协助健全完善计生组织和人口学校、计生服务室，确保计划生育各项工作指标落到实处。
整改时间：2012年
责任人：卢云舫、于水滋、丛培党、戚媛媛
分管领导：于建军
（2）协助完成“人口与计划生育工作达到市级计划生育协会评估认定标准”任务。
整改时间：2012年
责任人：卢云舫、于水滋、丛培党、戚媛媛
分管领导：于建军
整改项目6：做好社会保障和劳动保障工作
整改措施：
完成时限：2012年
责任人：卢云舫、于水滋、丛培党、戚媛媛
分管领导：于建军
（2）做好新型农村养老保险工作。
完成时限：2012年
责任人：于爱丹
分管领导：于建军
（3）协助完成新增就业55人，完成劳动力转移13人。加强劳动力培训工作。
完成时限：2012年
责任人：卢云舫、于水滋、丛培党、戚媛媛
分管领导：于建军
（四）强化干部队伍建设，构建服务型社区
整改项目7：转变干部工作作风。
整改措施：
（2）深入推进反腐倡廉建设，领导干部要强化廉洁自律意识，以身作则，率先垂范，带头落实党风廉政建设责任制。严格执行党内监督条例，认真落实民主生活会、述职述廉等制度，确保正确行使权力。
完成时限：长期
责任人：卢云舫、于水滋、丛培党、戚媛媛
分管领导：于建军
（五）抓好平安稳定建设
整改项目8：指导社区依法开展工作，促进社区工作规范化管理。
整改措施：
（1）完善规章制度，加强社区规范管理
完成时限2012年
责任人：卢云舫、于水滋、丛培党、戚媛媛
分管领导：于建军
（2）认真落实“四民主两公开”制度，完善村居民议事决策规则。
完成时限2012年
责任人：卢云舫、于水滋、丛培党、戚媛媛
分管领导：于建军
整改项目9：加强社会治安综合治理工作，维护社会稳定。
整改措施：
（1）建立网状民调综治体系。
完成时限：2012年5月
责任人：李百阳
分管领导：于建军
（2）设立矛盾纠纷排查信息员队伍，建立快速反应机制。
完成时限：2012年4月
责任人：卢云舫、于水滋、丛培党、戚媛媛、李百阳
分管领导：于建军
（六）加强基层组织建设
整改项目10：加强社区班子建设。
整改措施：
（1）做好社区领导班子目标责任制考核工作。
完成时限：2012年
责任人：卢云舫、于水滋、丛培党、戚媛媛、李百阳
分管领导：于建军
整改项目11：加强党员队伍建设。
整改措施：
（1）深入开展党员目标管理工作，组织党员进行目标管理述职评议大会。
完成时限：2012年
责任人：卢云舫、于水滋、丛培党、戚媛媛、李百阳
分管领导：于建军
四、组织领导
1、高度重视，明确责任。抓好整改工作，解决突出问题，是学习实践活动的关键阶段，是“突出实践特色”的集中体现，是真正取得实效，让人民满意的有效环节。抓紧抓实抓好整改落实工作，形成有利于科学发展的体制机制，加强领导班子和干部队伍建设，事关当前及今后一个时期徐家疃社区的全面建设，事关学习实践活动成果的巩固和发展，事关科学发展观的深入贯彻落实。全社区广大党员干部，要以强烈的政治责任感和事业心，认真做好整改工作。要切实加强整改落实的组织领导。社区两委对整改落实工作负总责。社区党支部书记为全办整改落实第一责任人，社区两委要亲自抓，确保学习实践活动圆满完成。
2、加强协调，密切配合。整改落实工作涉及方方面面，要牢固树立系统工程的思想。在主管领导的指导下，责任部门要进一步细化并实施整改落实方案。相关部门要积极配合，根据职责分工，抓好相关工作的整改落实。整改落实进展情况要及时反馈徐家疃社区党支部学习实践活动领导小组。领导小组要加强检查督促。各有关部门要讲政治，顾大局，主动沟通协调，上下联动、左右互动，形成工作合力，共同努力抓好落实。
3、实事求是，务求实效。坚持尽力而为，量力而行，从实际出发，扎扎实实抓整改、办实事、解难题、促发展。既要防止畏难情绪、无所作为，又要避免搞形式主义、短期行为和“花架子”，努力使整改落实工作真正经得起实践、群众和历史的检验。
2021年财政内审工作计划
新的一年，新的目标与计划，现将财政审计处20xx年工作计划如下：
一、关于财政预算执行工作
1、要进一步加大对财经方面的法律法规宣传力度。加强财政财务管理的规范化、制度化建设，通过多种形式不断强化财政工作人员的法制观念。
2、区政府要加大对乡镇财政监管工作。对个别乡镇政府存在的财政财务管理问题，区财政部门要安排专人负责督促整改，其处理情况和整改措施应向x常委会或主任会议报告。
3、进一步改进预算编制工作，严格执行预算，强化预算约束力，提高预算编制的完整性、科学性。在预算执行中如需调整，应依法将预算调整方案报区x常委会审查批准。
4、要进一步加强税收收入征管，大力整顿和规范税收秩序。强化非税收入管理，建立统一规范的非税收入征管模式，保证预算健康实施。
5、进一步深化财政改革，加强财政资金监管。要进一步完善规范部门预算、国库集中支付、政府采购、“收支两条线”和政府收支分类改革工作。强化财政监管，不断提高财政资金使用效益。
二、关于审计监督工作
要进一步加大审计监督力度，坚持查处结合，防止屡查屡犯。对少数部门挤占专项资金，个别乡镇政府财务管理混乱，少数单位违规收费等问题，要认真分析和查找产生上述问题的原因，按照标本兼治的原则制定切实可行的整改措施予以纠正，同时要完善有关制度。对审计报告中查出的问题，区政府应责成相关部门和单位以及责任人彻底整改。
团场是一个复杂的系统单位，其财务收支审计工作，同一般的企业有着较大差异。团场财务收支审计，涉及到的内容众多，成员单位也较多。其中主要是收入支出资金合规、合法性问题，以及账务管理操作程序是否正确等。因为团场内部包含的组织较多，审计工作量较大，所以团场财务收支审计也一直是团场管理工作的重要点。虽然近些年团场在财务收支审计方面，做了不少改进，提高了收支审计工作的效率和质量，但是还是存在一些问题。
二、团场财务收支审计工作中存在的主要问题
（一）团场收入缺乏完整性
团场的收入复杂却不够完整，由于团场内部分支机构、行政事业单位、牧场、企业等较多，收入来源比较广泛，但是在实际收入审计工作中，缺乏完整的审计。一些收入来源的界定，有时也会混淆。
（二）成本开支范围混乱，致使成本失真
团场内部一些企业，在遇到经济利润增长较低的情况下，或者因一些领导的个人业绩考核压力，可能会故意隐瞒一部分成本费用，导致会计核算的成本不能真正反映单位的实际情况。而一些经济效益较好的单位，也会担心年底收支结余较多，而影响上级单位的财务补充规定，对自己的成本进行扩大，降低本单位的利润，这种做法也会导致企业的开支出现混乱，不能反映真实的成本情况。
（三）财务核算和管理不够规范
团场内部一些企业存在多计少计收入和成本、少计费用、少计提存货跌价准备金、少计提坏账准备金等情况。财务核算和管理，反映团场的整体财务管理水平，由于内部机构众多，人事系统复杂，在财务管理效率和管理的专业性方面，还存在一定的差距。
三、团场财务收支审计的改进措施建议
（一）加强对团场财务管理制度的审计
财务收支审计工作之前，首先要对财务制度进行审计。团场财务部门提供的会计信息是否真实、完整，在很大程度上取决于财务管理制度是否健全。对团场财务管理制度的有效审计，能够大幅度地降低报表项目以及有关账户的测试工作量，进而有效地提升审计工作质量和效率。
（二）严格落实基础项目建设审计
对于兵团内部来说，基础项目建设是其发展过程中的重大事项。由于基础建设项目情况比较特殊，资金来源以及使用情况复杂，因此，在财务收支审计时，一定要进行重点监督核查。清楚明确各项资金支出情况，保证筹集资金渠道的公开透明合法，用科学化的审计流程和操作方法，降低团场收支风险发生的概率，切实发挥好收支审计的作用和价值。
（三）会计工作岗位审计
财务收支审计，一个重要的审计事项，是对相关重要岗位的分离情况进行审计，要对需要设置分离岗位的部门进行审计，发现不按照相关要求设立分类岗位的进行通报。对会计科目的设置，凭证资料、收支款项资料是否真实合法进行审计。
（四）健全审计整改工作机制
团场要对审计整改的工作机制进行不断完善，审计工作的主要目的就是发现问题，并对问题进行整改。但是没，实际有不少单位在审计出现问题后，提出了相应的整改意见措施，但是整改措施不能有效的落实。从这个角度分析，要对审计整改工作进行重新设定，对出现的问题，整改的方向和措施办法，列出清单，坚持定期查报，对整改措施落实不到位的负责人，要进行必要惩戒，切实促进审计整改工作发挥作用。
2009年度省级预算执行审计工作报告
7月29日上午，王殿军厅长受省政府委托，向省十一届人大常委会第十七次会议报告了2009年度省级预算执行和其他财政收支的审计情况。7月29日下午省人大常委会分组审议时，与会委员对审计工作报告给予了高度评价，对省审计厅的工作给予了充分肯定。
今年审计工作报告从省级财政管理、省级部门预算执行、重大投资项目、重点民生资金和民生工程、环境项目、省农村信用社系统和企业等六个方面汇报了2010年预算执行审计情况和相关问题的整改落实情况。同时，针对审计查出的问题，提出进一步加强财政管理的意见：一是进一步加强预决算管理，规范部门预决算编报，提高部门预决算的真实性、完整性、准确性；二是进一步深化国库集中支付改革，健全预算执行管理运行机制和预算执行动态监控机制；三是进一步完善财政专项资金管理办法，推行财政直接支付和财政授权支付，逐步取消中间拨付环节，不断提高资金的到位率，支付效率和透明度；四是进一步强化预算单位的财政财务管理，切实提高依法理财水平。
委员们普遍认为，审计部门求真务实、敢于审计、善于审计。今年预算执行审计紧紧围绕省委、省政府中心工作，突出绩效审计的主题，重点审计了涉及国计民生的项目、资金，对规范预算管理、维护财经秩序、促进经济发展发挥重要作用。今年审计工作报告全面、规范、清晰、简练，在肯定成绩的同时，不回避存在的突出问题,坚持边审计边整改，体现了审计为民、服务大局的职能宗旨。
委员们要求,有关部门、单位对报告反映的突出问题要高度重视、及时研究整改措施、认真整改，对一些屡查屡犯的老问题要加大整改力度，对性质恶劣的要依法依纪严肃处理。审计部门要进一步加强对农村低保、农田基本建设、病险水库除险加固等资金的审计监督，进一步加大审计报告的公开、公示力度，进一步发挥审计的“免疫”功能。
（赵卫清）
省长吴新雄在审计 整改工作会上强调：
着眼于制度建设 认真抓好审计整改
10月28日，省政府召开2009年度省级预算执行和其他财政收支审计整改工作会。省长吴新雄到会并讲话，副省长孙刚主持会议。
吴新雄在讲话中指出，开展预算执行情况审计，是审计部门履行审计监督责任的一项重要工作，认真整改审计查出的问题是被审计单位的法定义务，各有关部门和单位要充分认识审计查出问题的危害性和解决问题的紧迫性，坚持标本兼治，自觉做好审计整改工作，切实维护审计监督的严肃性、权威性。
吴新雄强调，各有关部门和单位要以求真务实的态度，深化改革、加强管理、改进工作，采取有力措施认真抓好整改工作。整改工作必须着眼于制度建设，注重从源头上杜绝预算执行中的违规违纪问题，切实提高依法行政、依法理财水平。要健全相关管理制度，特别是加强对主要负责人和关键岗位权力的制约和监督，切实提高领导干部依法行政的意识和能力；要完善跟踪检查制度，发挥“一审二帮三促进”的作用，加强检查，及时督促落实，促进相关部门和单位提高财务管理工作水平和资金使用效益；要建立整改联动机制，各相关部门要密切配合，分工负责，各司其职，支持审计整改工作，确保整改落到实处；要积极推进审计公开，逐步公告审计整改结果，更好地接受社会各界的监督，促使政府部门分配好、管理好、使用好财政资金，确保财政资金的合理使用。要通过新闻媒体宣传报道审计整改工作典型，同时在一定范围内对拒不整改或屡审屡犯的部门和单位要予以公开曝光，促进审计监督与舆论监督、社会监督的有效结合，提高审计整改效果。
吴新雄强调，审计整改涉及面广、影响范围大，各部门、各单位要高度重视，切实加强领导，明确责任，限期整改，严明纪律，把整改工作扎扎实实做好，确保审计整改工作真正落到实处，为建设法治政府、廉洁政府、效能政府作出应有的努力。
会上，厅长王殿军通报了2009年度省级预算执行审计开展情况和审计查出问题初步整改情况，省财政厅、省民政厅、省交通运输厅有关负责同志汇报了对审计查出问题的整改落实情况。
（江西省审计厅办公室 综合处）
孙刚副省长对审计整改工作提出四点要求
日前，副省长孙刚在主持召开2009年度省级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改工作会议中指出省政府对审计整改工作高度重视，要求各有关单位切实抓好审计整改措施。
孙副省长指出，省政府对审计整改工作高度重视，把它作为审计工作一个重要环节进行布置，在9月份省政府办公厅转发了省审计厅关于进一步加强审计整改工作的意见的基础上，又召开2009年度省级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改工作会议，充分说明这项工作的重要性和紧迫性，为认真贯彻会议精神，切实抓好审计整改措施，孙副省长提出四点要求。
一是要提高认识。整改是审计的重要环节，是审计成果的体现。没有整改，审计就是一句空话；整改不到位，审计出来的问题可能愈演愈烈。审计是免疫系统。所谓免疫系统就是内部的事情，就是我们肌体本身的功能，不要把它看成外部的东西，这是审计与纪检、检察最大的不同。要依靠自身的免疫系统来解决、防疫、处理问题，千万不要等引发出外部的矛盾，导致开刀、动手术，发生畸变。
二是要抓紧落实。离年底只有两个月的时间了。各有关部门和单位要认真学习贯彻吴新雄省长的重要讲话精神，明确整改的时限，明确责任人员，明确整改措施，确保今年的审计整改真正落实到位。落实情况务必在11月上旬报送审计厅。
一、查摆的主要问题
我们本着开门征求意见、开门欢迎监督、开门接受评议的态度和决心，认真对照"十查十看"的要求，开辟多种渠道，广泛征求社会意见。共发放问卷调查表60份，走访市场主体70家，收集各类意见和建议6条，查摆剖析单位存在问题3条、个人问题2条。经整理归纳、查摆剖析，主要存在以下五个方面的突出问题：
（一）是有令不行、有禁不止的问题。个人对上级工作部署落实不积极、不坚决、打折扣；办事拖拉、拖延不办及延误办理；有的存在简单地以会议落实会议，以文件落实文件，空对空不落实的问题；有的存在着午餐陪客饮酒，少数执法人员不注重执法形象，存在着酒后执法等问题。
（二）是作风不实、纪律松弛的问题。少数干部职工工作满足于一般化，只求过得去，不求过得硬；有的工作得过且过混日子，存在上班迟到早退、脱岗串岗、聊天嬉闹、聊天玩游戏等问题；有的当传声简、复印机，搞上下一般粗；有的贪图享受、情趣低下，参与"带彩"娱乐和抹牌赌博。
（三）是不文明、不规范执法的问题。有的以管理者自居，粗暴管理、野蛮执法、耍威风、搞特权；有的办案不讲程序，越权执法、滥用自由裁量权、违反执法程序办案，甚至瞒案不报、压案不查和弄虚作假、伪造案卷；有的收费不讲标准，违反收费标准、禁令和财务纪律自立项目收费、搭车超标准收费、随意降低标准收费；有的疏于管理、，对违法行为视而不见、违法不究的问题。
（四）是的问题。有的一有说情心就软，收费标准好商量，罚款数额拦腰砍，接受管理对象的吃请和礼品、礼金；有的以吃、以物、以接受服务抵收规费，利用手中权利在管理对象中报销应由个人支付的费用；有的收费办案装糊涂，打点埋伏捞好处，收"人情费"，发"人情照"，办"人情案"。
（五）是服务质量不高的问题。有的服务群众、服务主体、服务发展意识淡薄，存在本位思想，考虑本单位利益多一点，考虑全局利益少一点；有的服务承诺不落实，存在办事推诿拖拉、踢皮球的问题；有的服务态度差，存在"生、冷、硬、横"和"人难找、门难进、脸难看、事难办"现象。
二、产生问题的原因
产生上述问题，究其原因，主要有以下几个方面：
（一）是执法理念偏差。工作的指导思想和执法的出发点不是把执法为民、服务发展作为第一要务，不是把人民群众的利益和工商事业放在首位，而是本团体的、局部的、个人的利益，致使在执法过程中受到利益偏好思想的冲击，使监管执法有意无意之中成为获取局部经济利益的手段与陪衬。执法理念偏差，必然带来服务意识不强，服务质量不高，工商执行力打折扣等问题。
（二）是忧患意识不强。当前，取消工商收费已进入"拐点年"，工商部门正处于执法理念从收费型向监管服务型转变，执法手段从传统落后向现代科技转变，执法领域从有型市场向无形市场转变的转型期。因此，无论是出于未来的发展，还是着力于打破现实的管理困境、缓解经济收入上的压力的需要，都要求我们振奋起精神，树立强烈的忧患意识，加大执法力度，拓展监管领域，尽快实现工商执法理念、监管方式方法的转变。
（三）是人员素质偏低。垂直管理以来，工商部门人员结构日益老化，人员推陈出新缓慢，知识更新步伐不快，加上把工作的精力主要放在收费上，导致干部职工对法律、法规、新知识的学习积极性不高。人员素质普遍偏低成为制约工商行政管理执法工作在更高层次上展开的瓶颈性因素。
（四）是自身监督乏力。制度的落实不力，缺乏持之以恒和长效监督，导致有令不行、有禁不止。在对违纪违规行为的处理上，失之于宽，失之于软，导致"吃、拿、卡、要"等不廉洁行为屡禁不止，时有发生。在外部监督上，缺乏有效的社会监督评价机制，导致外部监督时常流于形式。
三、整改措施及努力的方向
（一）整改措施：
（1）是针对有令不行、有禁不止的问题。围绕工商执行力建设，严格对照工商禁令开展对照检查，从严追究违禁行为，促进禁令的落实。按照"责任明确，目标量化，分层负责，考评到人，奖惩严格"的原则，制定纪律，进一步激发工作活力。确保系统上下政令畅通。
（2）是针对作风不实、纪律松弛的问题。进一步完善分局每周学习制度、民主生活会制度、大事报告制度等，充分发挥示范带头作用。大力开展典型教育，深入学习"江涛精神"，总结和推广身边的典型，用身边的人、身边的事教育和引导干部职工，增强全员敬业爱岗、团结拼搏、求真务实、争创一流的工作精神。加强队伍管理和八小时之外监督，促进勤政高效、廉洁自律。
（3）是针对不文明、不规范执法的问题。按照"对内管住，对外管好"的原则，进一步学习和落实《规范执法办案说情处理程序暂行办法》、《系统工作人员违纪违规处理暂行办法》和行政执法岗位责任制、监督评议制、责任追究制"三制"，从严规范干部行政执法行为。广泛开辟社会监督渠道，建立和完善社会监督评价机制，及时整改和纠正群众反映的不文明、不规范执法行为。
（4）是针对的问题。严格执行党风廉政建设的各项规定，强化"一岗双责"和"一票否决"，促进党风廉政制度落实。坚持"收支两条线"原则和"收缴分离、罚缴分离、收支分离"的财务制度，坚持财务公开。不断深化政务公开工作，把群众关注的"证、照、案、费"等问题全部置于社会监督。
（5）是针对服务质量不高的问题。不断加强干部职工权力观教育和宗旨教育，增强全员宗旨意识、大局意识、服务意识和责任意识。认真落实省局关于运用工商职能促进全民创业的若干意见，进一步完善和落实服务举措，促进市场主体又好又快发展。切实加强队伍教育培训，提高执行力水平和服务发展本领。建立和完善市场主体评价机制，开展向监管服务对象述职述廉等工作。
（二）整改方法
一、指导思想
坚持以科学发展观为指导，紧紧围绕“党员干部受教育、科学发展上水平、人民群众得实惠”的总体目标和“提高思想认识、解决突出问题、创新体制机制、促进科学发展”的要求，牢牢把握“深入学习实践科学发展观，努力打造工业平台建设”的主题，切实解决园区工作不适应、不符合科学发展的问题，为进一步推动园区土地收储、基础设施建设、招商引资，服务经济社会又好又快发展作出积极贡献。
二、整改要求
对梳理出的影响和制约园区科学发展的突出问题，按照分析检查报告中的总体思路和具体措施，进行系统研究，合理归类。按照区委学习实践活动领导小组和“四明确一承诺”的整改要求，逐条制定整改措施。一是坚持重在实践。针对分析检查报告中查摆的问题，自觉对照科学发展观要求，集中力量，克难攻坚，全力推进各项整改落实工作，努力取得新的突破。二是坚持统筹推进。边查边改，统筹兼顾，区分问题的轻重缓急，从群众最希望办、当前能办好的事项入手，有什么问题就解决什么问题，什么问题突出就解决什么问题。三是坚持群众路线。发动群众参与，听取群众意见和建议，及时向群众通报整改承诺和整改进展情况，主动接受群众对整改落实工作的监督。四是坚持务求实效。一切从实际出发，破发展难题，办好事实事，真正解决一批群众反映强烈、影响和制约科学发展的突出问题，以良好的整改落实成效取信于民。同时，认真总结整改落实工作经验，推动认识水平不断有新提高，努力形成有利于科学发展的长效工作机制。
三、整改措施
针对领导班子分析检查报告中查找的加强学习、理论研究不够；思想解放不够；创新意识不够强；工作作风不够实；服务水平不够好等问题，办党组在进行认真分析研究基础上，努力从以下几个方面切实加强整改。
（一）针对加强学习、理论研究不够的问题
整改措施：今后要把学习作为提高素质、促进工作的根本手段，养成勤学、好学的良好习惯。
1、要按照建设学习型机关的要求，不断加强思想政治理论学习，坚持机关每周五集中学习制度，突出学习主题，把理论学习与贯彻重大决策、创新观念、推进发展相结合，通过学习，深入掌握和领会科学发展观的科学内涵和精神实质，更加积极主动加查研究，用科学发展观指导思想、引领工作，以科学理论武装头脑、指导实践，不断提高实际工作能力和水平，确保各项工作任务落到实处。
（责任科室：机关党支部、各处室局，具体责任人：*、*，负责领导：*，整改时限：即时整改，长期坚持）
2、加强园区党员干部业务素质培训。结合园区当前进行的入地收储、场地平整、基础设施建设、招商引资等相关工作要点和步骤，认真加强学习，增强园区职工的责任感和使命感。
（二）针对思想解放不够的问题
1、整改措施：进一步解放思想，强化参谋服务职能，积极为区委、区政府进一步扩大对外开放、增强招商引资工作能力，提供有针对性的建议。要紧紧围绕*委、*政府中心工作认真加研，要着眼于如何找准园区在打造“工业强区”战略、抓住主城区“退二进三”行业建设等重要工作上有更大作为进行深入思考，更加明确园区工作科学发展的主题和载体。
（责任科室：经济发展处，具体责任人：*，负责领导：*，整改时限：即时整改，8月底前完成）
2、园区工作任务重、压力大，但人员较少，工学矛盾突出；难于有效安置按量完成工作指标。
（责任科室：机关党支部、各处室局，具体责任人：*,*，负责领导：*，整改时限：即时整改，实行“5加2”、“白加黑”工作方式解决并长期坚持）
（三）针对创新意识不够强的问题
1、整改措施：努力创新工作机制，整合园区资源，加快形成园区服务工作联动机制新格局。对存在的制度、工作发式方法、思路进行对照检查，修改。
（责任科室：办公室，具体责任人：*，负责领导：*，整改时限：即时整改，今年内完成）
2、没有解决园区周边劳动力转移，增加村民收入方面和对征地农民的社会养老保险工作的落实和推进工作的实施细则。
（责任科室：经济发展处、规划建设处，具体责任人：*、*，负责领导：*，整改时限：即时整改，今年内完成）
（四）针对机关作风不够实的问题
整改措施：进一步加强机关作风建设，巩固文明机关创建成果，不断提高基层群众对园区工作的满意度。
1、继续深入开展文明机关和学习型机关创建活动。创新文明创建形式和载体，开展创建考评活动，进一步塑造机关良好服务形象。
（责任科室：机关党支部、各科室局，具体责任人：*、*、*，负责领导：*，整改期限：即时整改，今年内完成）
2、加强园区机关作风建设。切实加强对机关干部职工的教育管理，形成严肃认真的工作作风。开展作风评议活动，完善服务承诺制、限时办结制、首问负责制、失职追究制等措施，加强效能建设，出台相应工作规则，切实提高机关工作效率。
（责任科室：机关党支部、各科室局，具体责任人：唐*、*、*、*，负责领导：*、*，整改期限：即时整改，今年内完成）
3、抓好机关管理制度和工作流程的落实。在制订《园区夜间值班制度》、《园区车辆管理办法》、《园区财务管理制度》、《园区现场施工管理办法》的基础上，抓好制度的有效执行和流程的规范操作，提高机关日常管理和服务水平。同时，着眼实践发展的新要求，抓紧抓好制度流程的废、改、立，确保各项重要工作和重点领域都有体制机制来推动和保障。
（责任科室：办公室、规划建设处、经济发展处，具体责任人：*、*、汤*，负责领导：张*、*，整改期限：即时整改，扎实推进）
（五）针对服务水平不够好的问题
整改措施：进一步提高服务质量，努力打造园区工作品牌，积极拓展对外交往渠道，更加有效地推动园区各项工作。
1、积极主动到施工单位、监理单位、周边村委会和村民中调查了解，掌握情况，结合职能特点，积极向上争取政策，帮助服务对象解决实际困难；加强与区属相关单位密切联系，提高对入园企业单位的服务水平，并经常性的开展业务指导，加强对口业务纵、横向联系，提高服务质量。
（责任科室：各处室局，具体责任人：*、*、*，负责领导：*、*、*，整改时限：即时整改，今年内完成，长期持续推进）
2、积极完善便民服务措施。加强和改进园区管理，转变思想观念和工作方法，要按照建设服务型园区的要求，着力建设服务型机关。进一步强化服务意识，拓宽服务领域，进一步做好为企业“走出去”服务工作，优化审批手续，为入园企业提供便利的保姆式服务。深入了解入园企业需求和相关困难，做好牵线搭桥工作，加强扶贫支持工作。
（责任科室：园区各处室局，具体责任人：*、*、*，负责领导：*、*、*、*，整改期限：即时整改，今年内完成）
四、切实加强组织领导
园区科学发展观学习实践活动整改工作任务重、要求高，必须切实加强领导，强化措施，抓出成效。
1、加强领导抓保障。园区学习实践活动整改落实阶段工作在xx委第x指导检查组的领导下进行，园区学习实践活动领导小组办公室负责研究制订整改工作方案，协调解决涉及整改工作的重大问题，督促检查整改工作进度，确保各项工作协调落实。
2,做好迎接省局财务内审前的各项工作.及时总结我局的内审工作,结合整改情况写出自查总结,编制有关报表,迎接省局内审.
3,加强预算管理,严格执行预算,注重预算执行情况分析,继续树立过紧日子的思想.
4,进一步加强经费的管理监督,继续做好县(市)局凭证日常审核工作,及时纠正发现问题.
5,认真贯彻落实省局会议精神,扎扎实实地把财务管理各项工作落实到实处.
6,在完善财务管理制度基础上,进一步抓好岗责体系建设.
7,做好二季度,三季度经费收支的分析工作.
8,想办法出注意,提出增收节支措施.
9,按照市局统一部署,继续做好机关效能建设的组织实施阶段工作,不断提高处内每位干部的行政能力和工作效率,不断提高工作质量和服务水平,圆满全年完成任务.
10,做好年终结账的准备工作,所有经费收入,支出按所属年度入账,调整各项经费的余额.
一、基本情况
县审计机关实施审计项目40个，共涉及22家单位，审计发现188个问题，其中：金额计量事项126个、非金额计量事项62个。提出审计建议78条。
二、整改取得成效
整改问题137个，其中：金额计量事项整改98个、非金额计量事项整改39个，问题整改到位率72.87%，尚有51个问题未整改到位。
6月份督促整改，取得成效：收回发放补助6.48万元，收回电话费4.76万元，收回应由个人负担服装款14.38万元，补记固定资产515.54万元，已退水费1.24万元，清理往来款金额100.92万元，制定制度办法4个。
三、未整改到位的问题原因分析及下步措施
（一）原因分析
1.历史遗留原因造成的问题，如往来款项长期未清理。
2.财力不足原因造成的问题，如向下属单位摊派费用，向非预算单位拨款。
3.已经发生无法追溯原因造成的问题，如超标准列支公务接待费等问题。
4.内控制度不完善，执行不力造成超预算无预算支出等问题。
（二）下步措施
1.对于历史遗留问题，应总结经验吸取教训，避免类似问题的重复发生，并积极采取有效措施，逐步完善手续，从严规范财经纪律，杜绝违规现象发生，尽量减少风险。
2.对财力不足造成的问题，单位应重视增收节支，积极发展经济，努力扩大财政收入，规范资金支出范围，杜绝不合理支出等现象发生。
3.对于已经发生无法追溯原因造成的问题，被审计单位将根据中央八项规定和省市县的实施细则，制定严格的公务接待纪律，严格执行《菏泽市党政机关国内公务接待管理规定》（菏办发【2014】15号）的有关规定，从严管理，严格政策，严肃纪律，坚决杜绝违规列支招待费问题发生。
4.对于预算方面的问题，严格按照财政部门的要求编制部门预算，提高部门预算编制质量，一是认真做好编制前的准备工作；二是合理确定收入来源；三做好预算申报项目的前期准备工作；四是预算支出要细化到项目，根据项目发展的重要性、可行性和效益分轻重缓急合理安排项目资金；五是在编制预算时一定要考虑上年总的支出水平不能盲目的铺摊子。
以科学发展观为统揽，按照市委深入学习实践科学发展观领导小组《关于第二批深入学习实践科学发展观活动整改落实阶段工作安排》张学组[2009]9号文件精神的总体要求，紧密结合全市科技工作实际，以坚持取得实效为关键，对梳理出的影响和制约科技工作科学发展的突出问题以及群众反映的热点、难点问题、自查问题进行全面分析和总结，深刻剖析问题产生的根源，逐条逐项制定整改措施。认真解决好不符合科学发展观的思想观念问题、影响和制约科学发展观存在的突出问题、党性党风党纪方面群众反映强烈的突出问题。通过整改，巩固和扩大学习实践科学发展观成果，进一步增强科技工作的主动性、针对性、前瞻性和科学性，推动科技创新工作为我市经济社会发展提供强大科技支撑和动力。
二、基本要求
要把查找和解决问题贯穿始终，在解决影响和制约服务科学发展的突出问题上下功夫，在解决群众最关心、最直接、最现实的利益问题上下功夫。力求做到能够马上改的，要立即改正；需要一定时间的，要制定措施，明确整改时限；属于苗头性和倾向性问题，要见微知著，防微杜渐，解决在萌芽状态；对应当解决但一时解决不了的问题，积极创造条件逐步加以解决。通过整改，解决好影响科技事业发展及群众反映较集中的问题，解决好妨碍科技工作发展的问题，解决好政风行风建设方面存在的问题，努力营造“爱岗、敬业、务实、创新”的良好窗口形象。
三、主要任务和整改措施
（一）全面加强科技队伍建设
1、把思想理论建设放在首位，进一步加强政治理论学习。深入学习科学发展观，加深对科学内涵和实质的理解和把握，解决对科学发展观理解不够深刻，贯彻落实科学发展观的自觉性和坚实性不够强等问题。整改措施：一是以学习实践科学发展观为重点，充分发挥局领导班子理论学习中心组的表率作用，积极推进中心组理论学习制度化、规范化。把加强班子和自身理论学习列入重要日程，放在首位，做到自觉学习和常抓不懈，切实加强自身修养。二是学习方式上做到个人自学与集中学习相结合、专家辅导与分组讨论相结合、调研与开展宣讲相结合、理论知识学习同科技工作实际相结合。带着问题学、带着思考学，以科学发展的理念武装头脑、指导科技工作，教育引导干部职工发挥主动能动性，找准位置，以强化干部职工的进取意识。三是针对领导干部驾驭科学发展观的能力不够强、理论修养和业务素质有待提高等问题，明确要求局领导班子成员在理论和业务学习上下功夫，坚持深入持久地学，全面系统地学，真正学深学透、学懂弄通，不断加深领导干部对科学发展观的认识和理解，全面掌握科学发展观的精神实质、深刻内涵和基本要求，把思想和行动统一到科学发展观的要求上来，不断增强贯彻落实科学发展观的自觉性和坚实性，提高应对复杂局面，总揽发展全局的能力。领导干部要积极投身科技工作实践，提高运用科学规律推动科技工作发展的能力，努力造就一支勤政高效的科技管理干部队伍。
责任领导：*
责任部门：党委办、办公室
完成时限：2009年8月
2、大兴求真务实作风，狠抓工作落实。针对进一步深化对学习实践活动的认识，努力解决学习的自觉性、积极性和主动性不强的问题，从抓作风建设和制度建设入手。整改措施：一是在制定出台重要科技发展规划、计划和方案之前，都要经过充分调查研究、专家评估论证，建立领导、专家和群众相结合、充分反映民主广泛集中民智的决策机制，进一步推行政务公开。二是在进一步完善分工负责制的基础上，对局领导干部成员实行工作绩效考核并严格奖惩和责任追究。明确局领导班子成员要发挥好表率带头作用，遵守领导干部廉洁自律的有关规定，始终做到严于律己，要求别人做到的自己首先要做到，要求别人不能做的自己坚决不做，认真发挥领导干部的模范带头作用，为全局干部职工树立良好形象。三是认真清理我局已制定各项规章制度，健全完善有利于科学发展、转变工作作风的长效机制，充分发挥制度的内部制约作用，以进一步规范管理程序，健全监督制约机制，严格落实首问责任制、限时办结制等一系列制度，做到用制度管人、用制度管事，使我局各项工作公开透明运行，接受群众监督，堵塞管理漏洞。四是转变工作作风，争取多挤出时间深入基层、深入项目承担单位开展调研工作，了解新时期科技工作的难点和特点，有针对性地加以指导和解决。每年深入基层时间不少于三分之一，结合实际撰写调研报告不少于两篇，做到尽职不越位，工作按程序。
责任领导：*
责任部门：办公室、监察室
完成时限：2009年12月
3、加强党风廉政建设。整改措施：一是加强党风廉政宣传教育。以“作风建设年”活动为载体，以“讲党性、重品行、作表率”为主题，着力抓好“四项教育、一个建设”。重点开展党性党风教育、党纪政纪法规教育、警示教育和岗位廉政教育，加强廉政文化建设。结合我市2008年查处的几起重大违纪违法案件，突出抓好警示教育，教育广大干部职工依法办事，廉洁从政，努力形成以廉为荣、以贪为耻的良好社会风尚。二是认真开展民主评议活动。以科技立项、科学技术奖评审、科技成果评定、科研经费使用等社会关注的工作环节为重点，以完善科技管理机制、建立健全科技法规、政策、制度、办法为突破，以全面提高科技管理队伍整体素质、推行“阳光政务”、勤政廉政为落脚点，建立长效机制保证民主评议活动深入、持久、扎实有效地进行，推进科技事业向前发展。积极参加电台“市民热线”对话活动，继续开展公开承诺，编发《行风简报》，设立举报箱，广泛征求意见并切实整改。三是大力提高机关效能。结合“作风建设年”活动，全面推行首问责任制、限时办结制、AB岗工作制、责任追究制、考核评议制、导向激励制。畅通投诉渠道，加大行政问责力度，加强对部门履责情况的监督，着力解决不尽职责、服务差，不讲标准、效率低，不守纪律、乱作为等问题，严肃查处妨碍和损害发展环境的行为。四是进一步强化监督，落实领导干部廉洁自律各项规定。继续开展领导干部述廉、评廉、考廉工作，实行纪检组负责人同科级领导谈话、干部任职前廉政谈话和诫勉谈话制度。建立和完善廉政建设制度，用制度规范从政行为。建立科级以上干部（包括下属事业单位）廉政档案，将科级以上干部的个人基本情况、年度考核表、廉政知识考试卷、个人收入申报表等有关资料放入廉政档案。
责任领导：*
责任部门：监察室
完成时限：2009年12月
（二）进一步加强科技自主创新能力建设
4、大力推进企业技术创新工作。进一步突出企业的主体地位，全面提升企业、产业的自主创新水平。整改措施：一是工业重点提升工程机械、清洁能源等支柱产业竞争优势，加快做大电子信息产业、光机电一体化、新材料等高新技术产业规模，着力培育以太阳能发电和大型风力发电设备为主的新能源产业等新兴产业。加快传统产业的技术引进、技术改造和技术创新，提高优势传统产业竞争力。围绕高新技术产业和重点产业，大力进行配套招商，促使向上下游延伸，推动上下游配套产业的形成和发展，形成新的产业集聚。二是注重抓带动全局的重大科技项目，又不放松对中小型科技项目的扶持。2009年，市科技支撑计划项目中加大对工业项目的支持力度。重点抓好工业领域共性关键技术研究与示范。重点支持符合国家产业政策、创新性强、产业关联度高、对全市主导产业发展带动作用强的技术研究与开发项目。三是积极组织中小企业申报2009年科技型中小企业创新基金项目，争取使更多科技型中小企业获得省厅和科技部创新资金的支持。四是多措并举推动高新技术产业发展。认真开展高新技术企业申报。并积极帮助中煤*煤矿机械有限公司、涿鹿京仪电子有限公司等10家企业申报高新技术企业，提高我市高新技术企业对经济的贡献率；实施高新技术产业化工程，加强我市新材料、先进制造等领域的研究开发和技术引进，大力发展高新技术，发展拥有自主知识产权的高新技术产品，塑造新兴产业；制定扶持高新技术产业发展和提高我市主导产业自主创新能力的实施意见，鼓励引进高新技术产业化项目，发展高技术服务业，引导企业用高新技术改造提升传统产业。
责任领导：*
责任科室：工业科、生产力促进中心
完成时限：2009年12月
5、加快组织实施重大科技专项。集成各方面的资源和力量，加快推进重大科技专项的实施，攻克核心和关键技术，真正推动区域特色、优势产业的培育形成和发展壮大。整改措施：一是对我市科技计划项目编制进行调整，项目、资金重点支持自主创新、节能减排、循环经济、新农村建设和高新技术产业等重大项目，提炼重大课题，策划重大专项，加强集成创新，促进产业技术升级。二是以企业为主体从源头上加强重大专项的支持。从各级、各类资源的聚集整合，知识产权的获取，核心竞争力的提高，人才的吸纳、培养和引进等方面，进行认真的统筹规划，鼓励企业牵头，以产学研联盟和产业技术联盟方式承担任务。三是瞄准国家、省重大科技计划项目指南，筛选、凝练重大科技项目，采取有力措施做好重大专项、重点项目的争取工作，力争取得更大突破。
责任领导：*
责任部门：计划财务科、工业科、农业科、社发科
完成时限：2009年12月
（三）加强现代农业领域科技创新
6、加强现代农业领域技术创新。认真抓好科技致富工程，坚持以科技兴农为动力，努力从根本上实现传统农业向现代农业转变。整改措施：一是发挥科技项目示范作用，推广普及农业先进实用技术，加快推进农业产业化、标准化和市场化，促进农民持续增收，推动社会主义新农村建设步伐。二是抓好市级新农村科技示范村建设，发挥辐射带动作用，为发展农村民生提供强有力的科技支撑。三是认真抓好科技下乡，通过开展科技培训，促进农村二、三产业的发展和富余劳动力的转移。四是认真做好农业科技特派员推广工作，积极为结对村引进项目、资金、技术、人才，促进村级经济快速发展，带动农民增收致富。完善科技特派员日常管理制度，提升服务质量。
责任领导：*
责任科室：农业科
完成时限：2009年12月
7、开展县区科技进步考核活动，进一步提高市、县科技部门的地位。整改措施：通过加强对县区科技工作的服务指导，力争我市17个县区全部达到科技部科技进步考核要求。在去年的基础上，继续和市委组织部共同组织对县区科技工作的考核，对考核成绩突出的以市政府名义进行表彰。
责任领导：*
责任科室：农业科
完成时限：2009年12月
8、加大农业科技成果推广力度，使基层得到更多科技资源。整改措施：一是加大农业科技成果转化资金项目实施力度，重点抓好4个省农业科技成果转化资金项目实施，每个项目平均示范面在20万亩以上，促进农业增效，农民增收。实施30项农业科技成果推广项目。二是加强新品种新技术推广力度，快速推进我市农业科技的整体水平。三是开展新农村科技示范工程，促进农村科技进步。从2009年到2011年，在全市重点建设15个新农村科技示范村、2个新农村建设科技示范乡镇、1个新农村建设科技示范县，今年重点建设5个社会主义新农村科技示范村，并给予专项资金支持。四是推进科技攻关，切实做到科技惠农。抓好在我市实施的7项国家科技支撑计划和11项省科技计划项目。
责任领导：*
责任科室：农业科、山办
完成时限：2009年12月
（四）推动科技合作，加快科技成果的转化和产业化
9、不断提升科技交流和对外招商的水平。整改措施：一是提升交流和招商项目的质量，切实把全市各领域、各行业的技术需求找准。二是创新工作方式，把立足点放在高科技含量项目的签约上，放在签约项目的落实上，早行动、早准备，集中精力做好项目对接工作。三是把科技项目招商贯穿到科技工作的全过程。坚持论坛招商与平时招商相结合，用平时招商的成果提高论坛招商的质量。四是广泛开展国内外科技合作与交流。积极研究分析国外科技发展的趋势和动向，掌握世界科技发展的主流方向，进一步扩大我市的国际科技合作与交流，加大政府间合作力度，积极拓展和充分利用各种对外科技交流渠道，力争在更高层次和更广领域实现突破。
责任领导：*
责任科室：成果科
完成时限：2009年12月
10、加快科技成果向现实生产力转化。整改措施：对本地区科技成果推广转化情况好的项目，逐年增加资金进行扶持，使科技成果迅速转化为现实生产力。科学合理地进行全市科技成果的选评、鉴定工作。发挥科技奖励的导向作用，把真正能体现我市自主创新和科技研发最高水平和最具特色科技成果评选出来，并加以重点扶持，使之成为科技进步与自主创新的亮点。
责任领导：*
责任科室：成果科
完成时限：2009年12月
（五）努力营造有利于科技创新的良好环境
11、营造良好的政策环境。整改措施：进一步贯彻落实国家、省关于科技法律法规的一系列政策措施，结合我市科技工作实际，加强与相关部门的协调和沟通，组织编辑好《*市科技法律政策汇编》，解读国家、省、市各级支持科技发展的政策。
责任领导：*
责任部门：社发科
完成时限：2009年12月
12、加大科普宣传工作，建立科普科技下乡长效机制。整改措施：根据新的形势，研究新的情况，探索新的路子，现阶段，要加大对上门培训、定点培训、委托培训、走出去、请进来、农村及青少年科技知识培训活动等方面的力度，注重培训特色、培训亮点，整合我市的培训优势资源，延深培训链。
责任领导：*
责任科室：社发科
完成时限：2009年12月
13、加大知识产权宣传力度，提高全社会知识产权法制观念，创造良好的自主创新氛围。整改措施：深入实施专利、品牌、标准三大战略，加大企业知识产权申报、实施和保护力度，实现专利兴企、名牌兴企、标准兴企，全面提升我市企业的创新活力和市场竞争能力。继续抓好知识产权示范创建工作，促进全市经济发展，提高城市竞争力。进一步强化专利行政执法，加大知识产权保护力度，提高专利产业化水平。发挥专利申请资助资金的激励作用，支持企业和发明家创造更多的知识产权。加强专利申报组织工作，不断提高专利申请的数量和质量。开展知识产权行政执法，严厉打击假冒、侵犯专利权行为，处理知识产权纠纷案件，营造良好的知识产权保护环境。
责任领导：*
责任科室：知识产权科
完成时限：2009年12月
（六）加强和完善科技服务中介机构建设
14、加快建设全市科技服务网络。整改措施：一是积极推进市级科技服务平台和科技创业服务中心的建设工作。以市生产力促进中心为主，联合县级生产力促进中心，加强科技服务队伍的建设。提高服务水平，尽快打造出我市自己的科技服务队伍。二是加快生产力促进中心建设步伐。我市生产力促进中心建设已提上议事日程，土地手续正在积极办理中，今年争取完成前期工作，力争于2012年建成竣工。届时，该中心将为加速科技成果向现实生产力转化、推进我市新型工业化进程、提高科技管理部门转变政府职能、提升高新技术改造传统产业能力、积极发展高新技术产业，促进中小企业信息化等方面做出贡献。
责任领导：*
责任科室：生产力促进中心
完成时限：2012年12月
三、目前重点整改的任务和整改措施
15、做好相关准备工作，为争取“国家级先进矿山装备产业化基地”创造条件。国家级先进矿山装备产业化基地的争取是今年下半年我市科技工作的重点工作和中心工作，我局一定认真谋划、精密组织，抓好每个细节的工作。编制完成《*（国家）先进矿山装备产业化基地建设规划》，按时上报省科技厅，并积极向国家科技部汇报，争取通过评审和论证。
责任领导：*
责任科室：工业科、计划科、办公室、生产力促进中心
完成时限：2009年12月
16、继续抓好项目建设。认真筛选集成程度和科研水平高的项目推荐报省，争取提高我市2010年上报项目立项成功率。确保我市今年争取省科技厅重大创新项目取得突破。加强科技计划管理创新，开发新的市科技计划项目网上管理中心，实行网上申报市级项目。充分发挥专家库的作用，完善项目库建设，为相关企业策划、设计、包装，提高申报科技计划项目的科技含量。尽快下发2009年*市科学技术研究与发展计划。
责任领导：*
责任科室：计划财务科、工业科、农业科、社发科、生产力促进中心
完成时限：2009年12月
17、做好重大科技活动的组织实施，提高科技工作显示度。一是筹办“863”走进*大型产学研科技主题活动，积极帮助技术供需双方接洽沟通。二是推动*市和北京市的科技工作，争取取得实质性的进展。三是加大科技推动主导产业发展的力度和步伐。下半年重点组织好“*市葡萄产业发展科技论坛”，体现“科技引领发展”的内涵。四是组织实施“新农村建设科技示范工程”，在示范村试点实施科技民生项目和农业科技项目。通过建设“一窗、两站、三室”，开展“四个一”活动，采取五项措施确保科技示范村建设的顺利实施。
责任领导：*
责任科室：办公室、工业科、农业科、成果科
完成时限：2009年12月
18、深入开展国际科技合作工作。确保市农科院通过科技部合作司的专家考察取得成功，力促其建成国家级农业国际科技合作基地。积极谋划1项国家级国际科技合作项目，积极推介我市杂交谷子等一批尖端技术成果与外方的技术合作，搭建与国外技术机构合作与交流平台。
责任领导：*
责任科室：成果科
完成时限：2009年12月
19、继续帮助企业争取资金支持。认真组织高新技术企业申报工作，争取组织我市20家企业申报高新技术企业。积极申报国家、省中小企业科技创新基金，多渠道融资，增加科技投入。以培育我市骨干企业，鼓励企业开发新产品、增强市场竞争力为主要目的，认真筛选科技型企业申报省级创新型试点企业，培育省级创新型试点企业10家，市级30家，省级自主创新产品10项。
责任领导：*
责任科室：工业科
完成时限：2009年12月
20、优化科技政策发展环境。制定高新技术企业发展优惠政策，推进电子信息、新型材料、节能环保等产业发展。起草《*市科技计划项目监督及跟踪问效管理办法》等制度，对科技计划项目的预算、执行、监督及决算等各个环节加强管理。出台我市《科技奖励办法》修订意见。编辑出版我市科技政策法规文件汇编。
责任领导：*
责任科室：计划财务科、工业科、成果科、社发科
完成时限：2009年12月
四、组织领导和保障措施
1、加强组织领导。解决问题、完善制度是学习实践活动的最具体、最直接、最重要的成效，广大党员和人民群众十分关注。局领导班子和领导干部对此要高度重视，主要领导要认真履行第一责任人的职责，把整改工作列入重要工作日程，切实加强对整改工作的领导。在充分发挥局党组集体领导作用的基础上，各位局领导干部要按照分工认真落实解决问题的责任，周密安排、精心组织，突出重点、抓好关键，带头落实整改措施，集中力量解决存在的突出问题。对具备条件解决的问题要立即着手解决，对不具备条件解决的问题，要创造条件，明确时限，分步实施，积极解决，确保方案确定的各项目标任务的顺利实施。
