时间：2022-07-07 21:39:15
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇个人工作意见，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
我是年做财务工作的。多年来，我能认真反复地学习财务工作的有关法律法规、有关规定等。通过学习财务工作的有关理论知识和多年的实践，就如何做好事业单位的财务工作谈点个人的粗浅看法。如有不当，敬请各位批评指正。
我们事业单位是国家重要的社会职能部门和机构，承担着推动社会政治、经济、文化发展，满足人民不断增长的物质文化需求的重任。事业单位的经费来源主要由国家财政下拨，并承担政府指令性计划，推动各级各类事业发展的繁重任务。因此，在全社会学习实践科学发展观、构建社会主义和谐社会之际，针对事业单位财务管理状况进行梳理和研究，加强财务管理，规范财务行为，提高各项事业资金使用效益，是国家对事业单位提出的基本要求；是贯彻落实科学发展观，发挥财务管理职能，促进社会各项事业健康发展的有力保障。
下面我就分为三个方面来讲一讲如何做好事业单位的财务工作，即：一是必须充分认识加强事业单位财务管理工作的重要意义。二是事业单位财务管理存在的突出问题。三是当前强化事业单位财务管理的对策和建议。下面我就分别来讲。
一、必须充分认识加强事业单位财务管理工作的重要意义
加强行政事业单位财务管理，严肃财经纪律，是从根本上防范和遏制违法违规问题的发生，是推进依法理财和依法行政、廉政建设的一项重要内容。也是建设节约型社会的迫切需要。建区十二年来，我区干群通过扎实有效的工作，经济发展迅速，财政实力不断加强，财务管理日趋规范，财政蛋糕也越做越大。但近几年来，少数行政事业单位，也存在着财政法律观念不强，财务管理内控制度不健全，预算执行不严，挤占挪用专项资金，坐收坐支预算外资金，擅自违规采购，违规设置银行帐户，设置帐外帐，“小金库”等违纪现象。而我区是财政穷区，是吃饭财政，因此加强行政事业单位财务管理，尤其是规范收支行为显得更为重要和迫切。
二、事业单位财务管理存在的突出问题
(一)相关的行政事业单位会计制度、财务管理制度不配套。近年来，我国相继推出了一系列财政支出方面的改革，这些改革措施引起财政预算管理和各行政事业单位财务活动的重大变革，势必影响到会计核算的内容和方法。但现行行政事业单位会计制度并未因此进行相应的改革，已不适应我国财政管理体制改革的要求，会计制度滞后于会计实务的情况越来越突出。
(二)财务管理职能较弱，资金使用效率低下不少行政事业单位缺乏科学的理财观念，在资金的使用上缺乏成本意识，财务部门对经费的管理仅仅满足于事后核算，忽视了事前预测和事中控制，单位对经费的收支仅停留在核算和帐面平衡的考核。很少对资金使用效能、用途的必要性进行考核，这直接导致单位一方面经费紧缺，另一方面却是资金的使用效率低下。
(三)预算编制不完善，预算执行不规范。经费使用缺乏计划性部门预算是财务工作的龙头，单位的各项财务收支应按部门预算执行，但在实际丁作中往往因为忽视预算编制，导致预算编制较粗，项目不细化及预算编制缺乏科学依据等原因造成了部门预算不准确，预算内容不伞面，不能反映整个单位财务收支全貌和单位的工作重点和发展方向。在预算执行上，存在预算内容不实，预算约束力不强和预算执行不力的情况。(1)有些领导未按预算安排使用资金，而是随意开口子，批条子，造成预算变更频繁，预算执行刚性不强的现象。(2)有的预算单位在资金使用中支出控制不严，超支浪费现象严重，超标购买小汽车、公款旅游、公款吃喝、公款进行高档消费，致使单位的会议费、招待费、车辆燃修费居高不下，严重影响了政府部的公众形象。(3)有的预算单位在项目支出资金管理使用中，基本支出和项目支出界定不清，用项目支出来弥补基本支出经费的不足，用于维持日常公用支出，没有做到专款专用。(4)有的预算单位在项目资金使用过程中，没有树立讲求经济效益的理财理念，重拨款而轻管理，重预算审核而轻效果，对项目资金实际使用绩效缺乏有效地监督和考核。在预算执行评价上。由于没有建立相应的跟踪，分析和评价制度，对各部的预算经费和资金的使用效果难以做出正确完整的分析评价。不少单位年终决算与年初预算偏差很大，根本反映不出预算的执行情况，无法体现预算的计划作用。
(四)票据管理不规范．首先，一方面有些单位对发票管理办法的重要性认识不足，单位没有制定票据管理制度，既使有制度也是流于形式；另一方面，有关部门没有对票据使用单位进行指导和监督。其次有些预算单位仍然在使用不规范票据收款，且未建立票据领购缴销制度，有些正规票据的管理也是如此，责任不清，容易造成资产流失。
(五)财务人员素质低。会计基础工作不规范，会计信息失真比较严重由于行政事业单位业务的特殊性，财会人员业务素质普遍不高。大多数行政事业单位没有专职的会计人员。兼职会计人员无证上岗，会计岗位人员变动频繁、随意，会计人员业务能力差，导致了单位会计信息失真尤为突出，具体表现为：一是有些财务人员对原始凭证审核不认真、原始凭证规定的内容填写不全。如购买实物发票不填数量和单价，有的发票内容笼统，甚至没有售货单位盖章；二是购买实物的原始凭证只有领导签批，没有验收人或经手人签字；三是原始凭证内容失实。如一般出差开会或培训，开具的都是会务费内容，由于会务费原则上不能报销，就随意注明是住宿费或资料费、考察费等，很难正确归类反映；四是有些单位共至自制原始凭证、格式和内容不规范。
三、当前强化事业单位财务管理的对策和建议
(一)合并制定行政、事业单位会计制度对现有的行政事业单位进行梳理，对完全企业化管理或政府已决定改制的事业单位，执行企业会计制度；对一些以事业收入为主的事业单位，如高校、医院等，可暂时先执行行业会计制度，等经济体制改革、财政改革、事业改革全部到位后。再将进入市场运营、实行企业化管理的事业单位，退出预算单位会计系列，适用企业会计，其他行政事业单位则改变现行行政、事业会计制度分开制定的做法，将之合并为一个制度，称为预算单位会计制度。将现行两套制度会计科目，根据日前的核算需要和管理要求，进行必要的归并和调整，建立一套科学合理的会计科目系统。
(二)建立科学、高效的内部控制制度。完善行政事业单位的财务管理制度。第一，建立科学、合理的内部牵制制度。单位内部应按不相容职责相分离的原则，设市财务管理相关岗位、明确职责。通过建立内部控制制度，能够保证各种会计核算资料的真实、合法、完整，使各职能部门的经办人员之间形成一种相互牵制的机制．保证资产的安全完整，保证预算执行的合规性，提高财政资金的使用效率。第二，建立完善的内部稽核制度。主要审核单位资金来源的正确性和收入的完整性；审核单位各项支出的合规性和效益性；审查单位资产和财务管理的安全性；审查单位内部财务管理制度；审查单位重大经济事项的制度和执行情况。第三，完善单位内部财务管理制度。一是应清理过时不适应当前情况的内部各项开支标准等财务管理制度，对财政未明确开支标准的制定实施细则，从而加强各项经济业务开支的事前控制。二是应规范凭证流转程序。对一些授权审批的权限应明确细化，对一定金额以上的单笔开支，应实行集体讨论决定。
(三)加强资产和资金管理。科学配置单位资源。防止国有万方数据资产流失。第一，行政事业单位应设置专门的国有资产管理机制，配备专职人员对资产进行管理，彻底打破目前财产物资分口管理散乱、难以清理、调拨的局面，建立统一规划、统一制度、统一调拨的完善管理体系，完善资产合理流动。第二，加强会计核算。单位财务部门应建立固定资产总账、明细账，进行价值管理和恰当的数量管理，对固定资产的购进和转让，原则上应先经评估讨论通过后方可进行；应建立固定资产清查盘点制度，确保固定资产账实相符，加强产权管理，防止国有资产流失。第三，行政事业单位要及时清理往来款项，特别是历史遗留下来的和数量较大的欠款要重点清理，通过清理优化单位的资产状况，进一步保证资金的安全。
(四)强化预算管理。规范单位收支行为。第一，科学合理地编制部门预算，要力争将单位各部门的全部财务收支事项均纳入部预算的实施范围，要坚持按项目、按进度支m，不准随意变更预算项目、超预算安排支出．因特殊情况需调整预算或追加支出的，应当按照规定的程序报批。第二，严格遵守财经法规，编制资金使用计划，从严控制支出。各单位都应根据各自的情况。科学合理地编制资金使用计划，制定费用消耗限额及定额，严格控制开支范围和开支标准。要加强财专项资金的管理，制定专项资金管理办法和实施细则。从严控制专项资金中列支各项费用，确保专款专用，建立财政专项资金绩效评价分析制度，促进专项资金进行规范核算。
(五)加强财会队伍建设。提高单位的财务管理水平一是在财务队伍中普及法律知识．强化财会人员的法律责任；二是加强思想和职业道德教育；三是加强培训，抓好继续教育；四是加强会计核算，提高会计基础工作水平；五是建立有效的激励约束机制。要培训一批精通业务、讲求实效、遵守法纪、顾全大局、坚持原则的财会队伍。
(六)加大监管执法力度财政、审计等国家机关和业务主管部门对行政事业单位进行检查和审计时，要以《会计基础工作规范》为会计基础T作的基本衡量标准和依据，对会计工作质量进行监督；财政业务主管部要对行政事业单位的会计进行定期或不定期的考试、考核，不断提高其业务素质。要进一步规范行政事、眦单位的会计基础．作对不依法设置会计账簿、私没会计账簿和没有账外账的单位，依照财政会计法规的有关规定从严进行处罚。
一、指导思想和工作目标
以十七大精神和“三个代表”重要思想为指导，认真落实科学发展观，切实增强计划生育技术服务依法执业意识，规范医疗、保健、计划生育技术服务机构执业行为，维护计划生育技术服务秩序，为育龄群众提供安全、可靠的技术服务环境。
二、清理整顿工作的重点
本次活动要对计划生育技术服务市场进行一次全面清理整顿。治理整顿的重点是：医疗、保健、计划生育技术服务机构和个体医疗诊所、社区卫生服务站、村卫生室、药品经营单位。具体内容是：
（一）未取得《医疗机构执业许可证》或《计划生育技术服务机构执业许可证》非法开展计划生育手术的行为。
（二）《医疗机构执业许可证》上未注明获准开展的计划生育技术服务项目，非法实施计划生育手术行为。
（三）开展中期以上终止妊娠手术，未按有关规定查验受术者的医学诊断证明和计划生育部门出具的准予终止妊娠证明的行为。
（四）个体医疗机构非法从事计划生育手术的行为。
（五）利用B超非法进行胎儿性别鉴定的行为。
（六）选择性别的人工终止妊娠手术的行为。
（七）非法经营人工流产药品的行为。
三、工作步骤和时间安排
本次活动分四个阶段实施。
第一阶段：年5月份，为宣传、动员阶段。各乡镇、街道和有关部门要通过多种形式，大力宣传《中华人民共和国人口与计划生育法》、《计划生育技术服务条例》、《中华人民共和国母婴保健法》，国家人口计生委、卫生部和国家食品药品监督管理局下发的《关于禁止非医学需要的胎儿性别鉴定和选择性别的人工终止妊娠的规定》、《计划生育条例》等法律法规。宣传开展集中治理整顿活动的重要性和必要性，设立有奖举报电话，广泛发动群众参与，在全社会形成依法实施计划生育手术的良好氛围。
第二阶段：年6—7月份，为清理整顿阶段。人口计生、卫生、药监部门要依据方案提出的工作重点内容，组织清查小组，对所管辖的单位进行认真清查，严肃查处计划生育技术服务违法违规行为。针对本行业、本部门存在的问题，采取措施综合治理，有效整顿计生技术服务工作秩序。
根据**市委、市国资委党委和中国邮政集团公司党组的有关要求，市公司于**年12月28日召开了领导班子党员领导干部民主生活会。会上，市公司领导班子听取了党群工作部关于基层对市公司工作意见和建议的汇报，要求于**年春节前向基层单位进行反馈。综合市公司**年有关安排及各项工作进展情况，现对有关意见和建议反馈如下：
1、关于加大对年轻干部的使用培养，引进高科技人才，制定有利于邮政可持续发展的用工制度
章干泉总经理在市公司一届一次职代会报告中已经明确指出：要进一步优化领导班子的结构，进一步拓宽选人视野，加大年轻干部上下交流和挂职锻炼的力度。要建立公开、平等、竞争、择优的选人用人机制，逐步在全公司范围内实行竞聘上岗。要开展员工职业生涯设计工作，做到员工与企业共同发展。要坚持因人而异，走多元化发展之路，为各类人才成就事业搭建舞台。要建立员工职业技能竞赛的长效机制，为员工个人成长搭建有效平台。加大营销专业全日制大学生引进数量，整体提高营销人员素质及营销水平。积极从社会引进高级专业营销人员，聘用社会著名营销专家担任邮政营销顾问。
2、希望提高办事效率，及时答复、解决基层反映的问题
市公司于**年底前，圆满完成了机关机构改革工作，在改革中创新了**邮政选人用人机制，通过公平合理、科学透明的竞聘上岗方式，选拔出优秀人才到机关管理岗位任职，促进了机关管理人员综合素质和管理水平的提高，在新的一年里，要进一步加强机关职能部门的自身建设，强化机关服务基层的意识，更好地为二级单位做好服务支撑，及时为基层解决实际问题，切实做到“机构精简、人员精干、职责明确、管理高效”。
3、希望对内部处理环节干部职工的收入问题给予一定关注，建议参照经营单位分配办法，制定持续稳定的内部处理环节分配办法
为保证中心局等内部生产单位的职工得利水平，**年市公司在人工成本挂钩办法里对中心局、汽运局的人工成本挂钩政策给予了倾斜，挂钩工资不仅与全公司收入增幅挂钩，而且比重占到40%，远高于其他经营单位。此外，考虑到市公司今年经营预算目标达到15.86%，营收单位超预算难度远远大于**年。为更好地调动内部支撑单位的生产积极性，增加了节支奖励政策。第一，对通过整合资源、优化网路、节能降耗等措施节约的成本费用，可按节支额的40%奖励职工。第二，对于其自身收入超预算带来的成本空间也可按40%奖励职工。
4、希望市公司领导班子对企业的发展战略、中长期发展规划进行研究，使企业发展有明确的方向和目标。
去年，市公司编制了《**市邮政公司发展规划》（**年—2015年），对企业未来9年的业务发展、经营策略、能力建设、资源配置、企业管理和企业精神文明建设等方面进行了规划，确定了发展目标和实施措施。该规划得到了中国邮政集团公司党组的认可。从**年开始分期落实规划，争取早日全面完成规划中提出的各项目标和任务，提高**邮政的核心能力。
5、希望市公司领导继续经常深入基层和生产一线，更多地为基层和生产一线排忧解难，为广大职工办实事；进一步采取措施提高职工收入，改善职工生活。
在**年工作中，市公司已经作了安排：要进一步把实现好、维护好、发展好员工的根本利益作为工作的出发点和落脚点，以解决员工最直接、最现实、最关心的问题和困难为目标，进一步加大为员工办实事的力度。第一，确保员工收入水平继续稳步提高。在企业经济效益增长的同时，在收入增幅不低于计划安排的前提下，**年全公司员工人均收入水平增长不低于8％。第二，提高外勤津贴标准和地下室津贴标准，全年增加投入480万元。第三，每年行政投入约340万元，工会投入20万元资金，安排10％的员工疗休。第四，落实《关于实施**邮政职工体育健身推进计划的通知》，积极开展员工健身活动和体育比赛活动，提高员工身体素质。第五，红居街员工宿舍投入使用，解决250户员工住房困难。对部分员工宿舍进行维修改造。第六，加大员工培训力度，不断提高员工队伍素质。第七，努力为员工创造一个健康舒适的工作环境。
市公司领导在生活会上一致表示，今后要结合分管主抓工作，继续深入基层和生产一线进行调查研究，为基层解决生产经营中遇到的实际问题。
6、关于加快对局所装修改造的审批时间，保证装修进度
**年，市公司将进一步加快城区重点街区邮政网点的改造，做好奥运临时网点的装修。要打造3—4个邮政网点精品店、示范店和旗舰店，充分展示**邮政形象，提高首都邮政品位。要加强统建配套和局所拆迁还建工作，充分利用市政府给与邮政设施建设的优惠政策。对奥运场馆周围和重点商业街区等地区新增和更新邮政报刊亭。相关部门将努力提高办事效率，确保工程进度、质量。
7、邮政报刊发行充分体现了全程全网、联合作业的特点，建议进一步加强优化网络组织，以促进发行业务的发展，提高邮发市场的占有率和企业的经济效益。
**年，市公司将以转变发行业务经营观念为突破口，加快能力建设和流程再造，实现报刊订销收入排名升位。采取的措施包括：进一步推行分层作业、分班作业，扩大信报分投，全面提升报刊发行处理能力；强化日常收订，拓展城市发展新区的订阅市场；注重发展期刊等低本高效业务，进一步加大报刊亭的综合治理力度，加快报刊配送时限，调整郊区报刊亭零售及对外批销折扣政策。
关键词：企业；重组改制；探讨
中图分类号：F830.9 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2011）34-0033-02
大型国有企业在改制过程中，因为涉及到国有资产的权属确定和处置，改制企业国有股本的设置和国有产权转让的管理；改制过程中涉及到人员费用的处理，涉及到的法律法规较多，并且因为国有企业办社会的复杂性，而使得改制过程比较复杂，笔者现从企业的角度，探讨改制过程中常见的一些问题及其注意事项及会计处理。
一、大型国有企业在重组和改制阶段的若干常见问题
国有企业在公司制改革并上市的过程中涉及到的资产剥离常分为以下几种：（1）将与企业生产经营无关的辅企业和资产剥离。例如，学校、医院、公安、已经出售给职工的居民生活区的物业管理公司等，一般采取移交当地政府相关机构进行管理的模式；（2）为了突出主业，进行主辅分离，将不计划纳入上市公司范围的非核心经营业务剥离。例如，某大型国有机车制造业计划将机车制造业务作为主业发行股票上市，确定经营主业为机车制造、机车修理和配件，将其他业务例如：投资业务、房地产业务、传媒业务从原公司剥离出来；（3）将权属不清晰或有争议的资产从拟上市公司中剥离，对于权属不清晰或有争议的资产一般都会采取留在集团公司的方式处理，以避免给公司上市造成阻碍，实务中主要涉及到房屋建筑物和部分机器设备。
二、对于拟改制的企业进行财务审计，资产评估和定价程序
根据设定的拟上市公司组织结构，对原有的国有资产进行财务审计，资产评估，需要注意的问题有：
1.事务所的资质：（1）应选择国资委，国土资源管理局认可的中介机构执行审计和评估业务；（2）财务审计和资产评估事项必须由不同的会计师事务所来担任；（3）土地需要具有土地评估资质的土地估价事务所进行评估。
2.原国有企业无偿使用的土地需要变更为有偿使用方式：将国有企业无偿使用的土地变更为有偿使用可以采取出让土地的方式和国家以土地使用权折价入股的管理方式。前者是变划拨用地为出让土地，使用土地的公司需要按照土地的出让价格缴纳土地出让金；并将土地使用权作为无形资产进行管理同时确认负债―“其他应付款―土地出让金”，后者是按照土地出让金的价格折合为“国有股权”，并将土地作为无形资产进行管理。
3.两种不同的处理方式涉及到的账务处理分别为：（1）缴纳土地出让金：DR：无形资产―土地使用权，CR：其他应付款―土地出让金;（2）将土地使用权作为国有股权。DR：无形资产―土地使用权，CR：股本―国有股权。
三、人员剥离
国企在企业改制过程中一般都会涉及到富裕人员的分流问题，为了保证公司改制顺利进行，稳定社会秩序，必须妥善安置富裕人员；关于这方面的问题主要有：
1.现有的应付工资、应付福利费和职工教育经费余额的处理：（1）工资的结余：改制时应付工资的余额分为两类:应发未发的工资和属于实施“工效挂钩”分配办法提取数大于应发数所形成的工资基金结余。前者是按照企业内部工资奖金分配办法，应支付而未支付给职工的工资，应作为负债予以清偿；后者是按照计划经济管理方式留存企业的国有资本积累，应转为国有资本独享的资本公积金，留待以后增资扩股时转增国有股份。（2）应付福利费及教育经费余额：改建基准日企业账面原有的应付福利费、职工教育经费余额，应当转增资本公积金，不再作为负债管理，也不得转为个人投资。因医疗费超支产生的职工福利费不足部分，可以依次以公益金、盈余公积金、资本公积金和资本金弥补。（3）企业改制时的账务处理：一般按照资产评估日的评估结果进行调账，自资产评估日至新公司设立登记日因原企业实现利润而增加或者减少的净资产，应上缴国有资本持有单位、转增资本公积或者由国有资本持有单位补足、由公司制企业用以后年度国有股份所应分得的股利予以补足。
实物操作中，应注意或有负债计提的完整性，并提请企业将应付工资余额分别上述两种形成方式进行账务处理。
2.应付职工薪酬余额的账务处理为：DR:应付工资；DR:应付福利费；DR:应付职工教育经费；CR:资本公积。
四、内退人员的人工成本以及退休补助计划的确定
根据国家有关规定，未达到法定退休年限的在册职工实行内部退养的，这部分人员的生活费及社会保险费即为内退人员的人工成本，退休补助计划是指：除了国家法定的养老保险之外，有些国有企业还向退休职工提供补充养老保险，以保证这些职工的工资不低于某个规定的水平。
内退人员生活费及社会保险费一般由拟上市公司根据内退计划进行估算，按照确认日至实际支付日的时间不同分为长期负债和短期负债，拟上市公司需要在报表中确认这部分负债，但由于这部分负债的是精算师根据企业以往每年发生的内退人员费用和退休补助计划测算出来的，因而每年的实际支付数往往会与预计负债的账面数存在一定的差异，这部分差异需要通过调整当年的损益进行调整，为了避免每年调整的麻烦，实务操作中，往往将这部分负债全额剥离给拟上市公司的国有控股股东，与上市公司不再相关。
实务操作中，上述会计处理为：
1.确认内退人员人工成本及退休补助计划负债（视同该负债自拟上市公司成立就存在），同时冲减各会计期间拟上市企业已经确认的这部分管理费用。DR:期初未分配利润（应计入以前年度部分）；CR:管理费用（当年计入拟上市公司报表损益部分）；CR:预计负债－一年内到期的退休及补充退休准备；CR:预计负债－超过一年的退休及补充退休准备部分。
2.每年调整拟上市公司支付内退人员人工成本及退休补助计划的账务处理。DR:年初未分配利润－（上年的期初未分配利润＋上年的管理费用）；CR:管理费用（本年实际支付部分）；CR:预计负债－一年内到期的退休及补充退休准备（即下一年预计需要支付的部分）；CR:预计负债－超过一年的退休及补充退休准备部分。
3.在将这部分负债剥离给国有大股东的会计处理为（一般作为大股东对上市公司的投入）：DR:预计负债－一年内到期的退休及补充退休准备（即下一年预计需要支付的部分）；DR:预计负债－超过一年的退休及补充退休准备部分；CR:资本公积。
参考文献：
[1] 国务院办公厅[2003]96号转发国务院国有资产监督管理委员会《关于规范国有企业改制工作意见》的通知[Z].
[2] 国务院办公厅[2005]60号转发国资委《关于进一步规范国有企业改制工作实施意见的通知》[Z].
[3] 国务院办公厅[2006]97号转发国资委《关于推进国有资本调整和国有企业重组指导意见的通知》[Z].
[4] 中华人民共和国城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例[Z]，1990.
[5] 股份有限公司土地使用权管理暂行规定[Z].国土[法]字[1994]第153号.
[6] 国土资源部.关于加强土地资产管理促进国有企业改革和发展的若干意见[Z].国土资发[1999]433号.
[7] 关于改革土地估价结果确认和土地资产处置审批办法的通知[Z].国土资发[2001]44号.
[8] 企业改制土地资产处置审批意见(试行)，土地估价报告备案办法(试行)[Z].国土资厅发[2001]42号.
[9] 企业公司制改建有关国有资本管理与财务处理的暂行规定[Z].财企[2002]313号.
今天，我们在这里召开长安区**年度残疾人工作会议，认真总结回顾我区一年来残疾人工作开展情况，深入研究分析残疾人工作所面临的新情况和新问题，具体安排部署**年度的残疾人工作。刚才，区残工委表彰了**年度残疾人工作实绩突出单位、残疾人就业工作先进单位、扶残助残先进单位、先进社区（村）残协、社区康复示范单位和先进个人。在此，我代表区委、区政府，向受表彰的单位和个人表示热烈的祝贺！向给予我区残疾人工作无私支持和帮助的辖区单位领导表示衷心的感谢！向辛勤工作在第一线、满腔热情为广大残疾人服务的残疾人工作者和广大残疾人致以亲切的问候和崇高的敬意！
这次会议得到省、市残联的高度重视，××副理事长、××理事长亲临会议指导，在此，让我们用热烈的掌声感谢省市残联一年来对长安区残疾人工作的关心和支持。
**年，经过全区各级残联、残协及各职能部门的共同努力，圆满地完成了年度目标任务，取得了可喜的成绩。下面，我就如何做好**年度残疾人工作，讲三点意见。
一、推进我区残疾人事业和谐发展，必须以党的十六届六中全会精神为指针，树立和落实科学发展观，不断增强做好残疾人工作的责任感和紧迫感
总书记指出：残疾人事业是崇高的事业，是中国特色社会主义事业的重要组成部分。党的十六届六中全会《决定》指出：“加强对困难群众的救助，完善城市低保、农村五保供养、特困户救助、灾民救助、城市生活无着落的流浪乞讨人员救助等制度。完善优抚安置政策。发展以扶老、助残、救孤、济困为重点的社会福利。发扬人道主义精神，发展残疾人事业，保障残疾人合法权益。发展慈善事业，完善社会捐赠免税减税政策，增强全社会慈善意识。”做好残疾人这个弱势群体的工作，让他们和健全人一样参与国家的政治、经济、文化和社会建设，既是全面建设和谐社会的客观需要，也是树立和落实科学发展观的必然要求，意义非常重大。
首先，发展残疾人事业是构建和谐社会的客观需要。发展残疾人事业，对于体现社会的公平正义、形成和谐友爱的人际关系、营造充满活力的社会氛围、维护安定有序的社会环境，有着积极的推动作用。我们要实现的小康是全民的小康，如果到2010年，残疾人连初步达到小康水平都实现不了，到2020年，残疾人与全区人民一道奔小康就是一句空话，全面奔小康就是不完整的。因此，没有残疾人的小康就不算是真正意义上的小康。同样，构建社会主义和谐社会的目标是“民主法治、公平正义、充满活力、安定有序、人与自然和谐相处”。如果残疾人的合法权益得不到保障，不能同健全人一样平等地参与社会生活，那么人权、公平也就无从谈起，由残疾人的问题引发的社会不安定因素也就会增多，安定团结的大好局面也就难以维持，社会主义的和谐也就不能得到完整体现。因此，我们一定要从讲政治的高度，进一步增强责任感和使命感，充分认识新时期做好残疾人工作的重大意义。
其次，发展残疾人事业是树立和落实科学发展观，统筹经济社会协调发展的必然要求。党的十六届六中全会提出，要坚持以人为本，树立全面、协调、可持续的发展观，促进经济社会和人的全面发展。残疾人问题不仅是一个经济问题，更是一个社会问题。残疾人事业既是人道主义事业，也是人权事业。在推进经济发展的同时，统筹经济与社会协调发展，加大对残疾人事业的投入，不断缩小残疾人与健全人生活水平的差距，使贫困残疾人共享社会发展带来的物质和文化的成果，是促进社会和谐的重要基础之一。
残疾人作为弱势群体，要引导、尊重和保护他们，要采取相应的政策措施，把残疾人的利益和力量协调好、团结好，不断为本区经济发展、社会稳定增添新力量，努力形成全区人民各尽所能、各得其所而又和谐相处的局面。
第三，发展残疾人事业是全社会的共同责任。当前，随着科学发展观和以人为本的理念越来越深入人心，国家和社会对困难群体越来越关注，残疾人工作的重心要逐步倾斜到保障困难群体的基本生活上。残疾人由于自身残疾和外界障碍，是社会上最弱势的群体，他们最需要党和政府以及全社会的关心与帮助。前年，国务院首次召开了全国扶助贫困残疾人工作会议，同时下发了民政部等12部委《关于进一步加强扶助贫困残疾人工作意见的通知》，提出要进一步做好残疾人工作，切实解决贫困残疾人生活、医疗、康复、就学、就业等方面的突出困难，提升和改善残疾人生活状况。因此，保障残疾人的权利，尊重残疾人的价值，发挥残疾人的潜能，帮助残疾人实现“平等、参与、共享”的目标，既是社会主义制度的本质要求，也是我们党和政府以及全社会义不容辞的责任。
二、推进残疾人事业和谐发展，必须遵循以人为本的理念，积极落实工作目标，认真履行服务职能，把解决好残疾人群众关注的热点、难点问题放在首位
根据区第二次残疾人抽样调查数据显示，目前，我区现有残疾人3万人，占全区总人口的7.23%，全区低保户有近70%是残疾人，目前我区有劳动能力的残疾人就业率达到了85%以上，在市内5区排名靠前。但相对健全人而言，我区残疾人群众仍存在以下不足：一是年收入低，二是贫困面大，三是社会保障水平不高，康复服务享受面不广，生活状况不理想等。据查，很多贫困残疾人靠政府救助和亲戚朋友接济生活，他们迫切需要社会化的服务来改善生产、生活条件，这既是区委、区政府关注的焦点，更是各镇、街道办事处、各有关部门、各级残联、残协肩负的责任。
近年来，我区在服务残疾人方面做了大量工作，取得一定的成效，但服务面不宽，随意性强，长效保障机制不健全的问题没有从根本上解决。为此，我们必须坚持“依法治理，依法发展”的指导方针；坚持“融入全局，同步推进”的发展观念；坚持“巩固基础，完善体系”的工作思路；坚持“加强基层，面向社区”的工作重点；坚持“政府主导，社会参与”的工作方式；坚持“各司其职，协调运作”的工作机制。全面建立和完善残疾人社会保障体系，全面提高残疾人的综合素质和专业技能，全面优化残疾人参与社会生活的环境，全面形成多渠道的残疾人救助机制。因此，我们必须本着“以残疾人为本”的理念，把搞好为残疾人服务放到突出位置抓紧抓好，在服务的持久性、多样性、制度化、规范化、科学化上下功夫。
一是要提供优惠政策服务。近几年，我区出台了一些扶助照顾残疾人的优惠政策和措施，惠及不少的残疾人。在推行为残疾人服务体系建设进程中，我们要特别注重把依靠政策为残疾人服务放在重要位置。在一些惠及全民的政策，如低保、医保、扶贫、就学、就业等，把残疾人纳入其中，确保残疾人平等享受政策。各镇（街道）及有关部门要结合自身实际，制订一些优惠残疾人的具体规定，把辖区残疾人最为突出、最需要解决的问题作为重点，投入人力、物力、财力逐年加以解决。今年2月份，国务院颁布了《残疾人就业条例》，使残疾人就业更加规范化、科学化、法制化，辖区各单位、各级和各有关部门一定要抓好落实，认真执行，确保残疾人就业工作各项政策落到实处。同时，要积极扶持福利企业稳定健全发展，促进残疾人集中就业。鼓励和扶持残疾人自谋职业和自主创业，多渠道安排残疾人就业和再就业。用人单位应当为残疾人职工提供适合其身体状况的劳动条件和保护，不得在晋职、晋级、评定职称、报酬、社会保障、生活福利等方面歧视残疾人职工。区残联要认真组织、协调督促驻区单位、各有关部门做好《残疾人就业条例》的落实，依法推进残疾人就业工作。
二是要提供工作平台。工作平台是为残疾人服务的基础和依托，没有工作平台，残疾人就不可能享受到实在、到位的服务。工作平台要发挥服务作用，就要精心打造一支素质高、有爱心、特别能战斗的残疾人工作者队伍。因此，要加强对各级残疾人工作者的思想教育，牢固树立情为残疾人所系，权为残疾人所用，利为残疾人所谋的服务理念；要通过走出去、请进来等方式，深化对各级残疾人工作者的业务培训，不断增强服务能力和水平，使之成为残疾人服务的核心所在。同时，继续将残疾人工作纳入社区建设这个大平台，结合创建高标准文明社区，街道、社区、民政、卫生等要将残疾人康复站、活动室纳入其中。满足残疾人的康复、治疗、脱贫、安养、就业、文体活动等服务需要，使残疾人感受到来自党和政府以及全社会的温暖。
三是要提供信息服务。要建立集残疾人基本情况数据库、资料库、网站于一体的底数清楚、灵敏高效的信息服务网络。有了信息网络，就可以及时了解残疾人的需求，给予快速便捷的服务，对症下药、有的放矢地为各类残疾人提供个性化服务。信息网要尽快实现与省市残联系统的链接，区镇街道要搞好联网等衔接、配套工作，为广大残疾人工作者提供一个获取信息、交流工作、快捷服务的高效阵地，满足残疾人事业快速发展的需要。
三、推进残疾人事业的和谐发展，必须坚持“政府主导、部门配合、社会参与”的工作方式，全面履行管理职能，加速形成处理残疾人事务的协调联动机制，挖掘、整合，用足、用好社会资源
晓茹理事长在工作报告中回顾了**年我区的残疾人工作，也对**年的残疾人工作目标任务做了安排，我完全同意。做好**年的各项残疾人工作，完成既定的目标任务，进一步推进我区残疾人事业的和谐发展，必须坚持“政府主导，部门配合，社会参与”的工作方式，具体地讲，就是要建立三个机制：
一要建立协调联动机制。首先，要充分发挥政府在残疾人事业中的主导作用。在市场经济条件下，全力推进社会保障是政府的重要职责之一。因此，政府对残疾人事业的主导作用不能削弱，而必须强化，这是残疾人事业的特点所决定的。发展市场经济，竞争会越来越激烈，甚至是越来越残酷。残疾人作为竞争能力较差的弱势群体，要维护他们的利益，就必须用法律手段来保障，就必须借助于政府的权威。残疾人工作作为政府工作的重要组成部分，必须在宏观上加以调控，在人、财、物诸方面予以倾斜。要把发展残疾人事业当作硬任务去落实好。各镇（街）在制定、出台各项改革措施的过程中，要充分考虑残疾人这个特殊群体的需要，不但要保障其合法权益不受侵害，还要力争为残疾人创造出更多的发展机会，真正实现“平等•参与•共享”的目标。其次，要充分发挥区镇（街）在残疾人工作中的主力军作用。生活、康复、教育、就业是残疾人事业的核心问题，各镇政府、街道办事处一定要把这些核心问题作为重点工作谋划好、落实好，并列入各自社会发展规划和目标。各镇、涉农办事处要关心残疾人的生产生活，把过去已有的优惠政策落实到位，切实解决好困难残疾人的温饱问题。城区要在安置残疾人就业、子女入学、康复服务、文体活动等方面提供全方位、全过程服务。总之，要以饱满的工作热情、严谨的工作态度，开拓性地做好各项工作，为区残疾人事业添砖加瓦。第三，要充分发挥各有关部门的配合作用。残疾人事业是一项跨部门、多领域、综合性的社会事业，需要政府的主导、支持和投入，同时也需要各有关部门的密切配合。各有关职能部门一定要继续履行好法律赋予的保障残疾人权益的职责，发挥好应有的职能作用。要对残疾人多献一份爱，对残疾人事业多尽一份心，为全面推进区残疾人事业贡献一份力量。第四，要充分发挥残联、残协的职能作用。区、镇、街道办事处残联，村委会、居委会残协，是发展我区残疾人事业的中坚力量，一定要充分发挥“代表、服务、管理”的职能作用。要切实加强残联、残协的组织、思想和作风建设，切实把残疾人工作者的思想统一到全心全意为残疾人服务的宗旨上来，带着感情和爱心做好残疾人工作。要依托社区开展残疾人工作，发挥社区组织在残疾人事业发展中的基础作用。在社区服务设施和服务网络建设中，兼顾残疾人特点，满足残疾人的特殊需求；在农村要以村级组织为依托，形成符合农村实际的残疾人工作机制，切实落实各项优惠政策，帮助农村残疾人贫困户尽快脱贫致富，真正使残疾人得到实惠。残联、残协的同志一定要经常深入到广大残疾人之中，了解他们的疾苦，关心他们的生活、就业和学习。要充分协调和调动好社会各方面力量，社会事情社会办，公益事情大家办。区残联要坚持对各镇街残疾人工作实行全员目标责任制管理，定期考核，奖优罚劣，不搞平衡、大锅饭，建立激励制约机制。第五，要充分发挥残疾人的自身作用。残疾人是残疾人事业的主体，同样也是物质文明和精神文明的创造者。广大残疾人一定要刻苦学习科学技术、知识，努力提高自身素质，挖掘自身潜能，增强参与社会竞争的能力。要发扬自强不息、顽强拼搏的精神，自尊、自信、自强、自立，积极投身于小康社会建设，通过不懈努力，来实现人生价值，创造美好未来。
二要健全资源整合机制。要把整合社会资源作为开展活动、推动事业发展的一个重要途径。要研究和把握新形势下整合社会资源的新特点、新思路、新方法。要深化与卫生、民政、城管、工商、税务、司法等政府部门的协作，形成政府委托、支持，残联和有关部门共同承办、落实的工作机制。加强与企业和其他社会组织的协作。在服务对象交叉部分，整合各方资源，取得互惠互利的效果。
20*年在县联社的正确领导和信用社主任的帮助指导下，按照县联社会计主管委派制管理暂行办法的要求，认真学习政治业务知识和金融法律法规，严格履行岗位职责和行使管理与监督职能，以贯彻落实联社的各项工作为目标，强化管理，抓落实，规范财务核算，完善费用管理，努力实现全社财务状况在上新台阶，较好地完成了各项工作任务。现就主要工作述职如下：
一、强化管理，抓落实
根据年初工作意见，首先制定了相关内部管理考核办法，成立领导小组，安排具体工作，对内部管理制定了详细的制度规定，为管理水平的提高打下了良好的基础;为提高营业部环境建设及安全保卫设施方面的管理规范情况，先后到其它社参观学习。其次、搞好内部检查，一是对规范中出现的错账组织有关人员进行内查外核，二是以检查，抽查的方法，对营业部和各所的库款、凭证及安全方面进行多次检查。
二、开展达标规范活动
为了继续提高柜台帐款核算质量，提高营业人员的业务素质，开展优质文明服务，加强日常管理和安全保卫力度，组织开展达标规范活动。活动范围共分会计基本规定、现金管理、文明优质服务、安全保卫四个部分，保障各项业务在一个稳健安全的环境中快速健康发展。
三、加强会计检查辅导工作
强化了会计检查辅导工作，搞好了对全社内勤人员的管理与考核。对全社营业网点进行了库款等专项会计检查辅导，通过检查情况看，各所能按照会计基本制度的要求办理各项业务，库款核对相符，无重大责任事故，但也存在有问题，对存在问题按照内部管理考核办法进行了处罚，切实做到了检查辅导、查纠并重的效果。通过检查情况看各营业网点仍不同程度的存在着超库存限额问题，针对辅导检查存在的问题对各所部进行了不同程度的处罚。
四、强化对会计主管的管理和监督
为加强对会计工作的规范化管理，使之有章可循，有规可依，根据联社会计主管委派制管理办法要求，对各项会计法规及管理制度、办法进行了检查。如：财务管理、会计工作质量、有价单证及重要空白凭证管理、结算管理、会计挡案管理等，成立了会计工作检查监督小组。每月对会计的各项工作进行一次监督检查，发现问题及时予以纠正或者通报批评，确保了各项基本制度、岗位责任制和各项会计财务法规制度的贯彻落实。由于狠抓了会计工作的管理，责任心明显增强，会计职能作用发挥明显。联社在开展内部管理综合检查时我社在全县农村信用社中会计工作质量较以前得以明显提高。
五、组织开展对人民币的宣传工作
一是按联社安排，进行人民币的宣传，对各营业网点发放宣传资料、悬挂横幅，要求达到预期宣传目的。二是按上级联社反洗钱犯罪的安排，对日常工作中现金及转帐的大额资金及时的统计上报。
六、加强学习，提高质量
为了在竞争中求得生存，平时加强了对会计知识的学习，不断提高自己思想道德水准、专业水平和业务技能素质，以最佳业务水平提供会计服务。
主管会计的素质的提高，这就要求具备会计专业资格、具有会计专业知识和实际工作经验、我经过专门培训和自学全面提升了自身综合素质，进而有效地推进了高素质的会计管理工作，提高了会计管理水平。
七、实行定期例会制度
于每月、季组织召开会计专题会议，主要一是对上级行社转发的有关文件及制度规定进行全面学习，特别是对今年联社制定出台的有关管理办法进行了专题学习和讨论，二是对会计工作进行专题汇报，三是布置近期工作，进一步明确思想，统一认识，为做好各项制度的贯彻和落实打下良好的基础。
八、加强业务知识学习和考核
一是加强了对专业理论、技术考核。根据年初制定的《内勤人员学业务、练技术达标考核办法》要求，组织有关人员，对业务理论、技术进行练兵和考核，以保证技术练兵活动的顺利开展和业务素质的提高。二是搞好知识宣讲工作。根据联社安排，搞好了对各所、部财务部分的知识宣讲，重点学习了农村信用社会计结算、储蓄、计算机管理与操作等专业理论知识，进一步提高了全体员工的业务素质和增强执行制度的自觉性和责任感。
九、加强经营核算，提高经营效益
1、搞好财务指标的测算工作。根据联社财务指标计划，重点对全辖的经营状况进行了详细测算，并拟定了各项经营目标计划。为实现我社今年业务目标打下了良好基础。。
2、积极做好有关上报资料及统计报表。一是积极搞好联社交办的上报资料及相关统计报表。二是根据联社要求，搞好经营情况预测分析，重点是：①各项经营指标完成情况，②财务收支情况分析，③预计今年财务收支实现情况，④预计今年经营指标完成情况，⑤当前需要解决的问题。
3、加强财务纪律，规范财务管理。会计委派制实施以后，会计的监督管理职能充分发挥出来，从源头上控制了违规开支行为。同时根据联社制定的营业费用管理办法，加强了费用管理，严格把关，从严控制费用支出，从而有效杜绝了费用超支和花钱大手大脚的现象。通过加强对费用管理和严格把关，无不合规定费用列支单据，费用开支符合规定要求，保证了业务正常费用的开支，公用费用支出也得到了有效控制，营业费用的管理运行良好。费用总量控制在计划以内。
十、各项业务经营稳健快速发展
为全面提速全社经营目标，进一步完善经营机制，努力提高经营效益。一是从年初开始对今年的财务指标进行详细了解和测算，为确定今年全社各项经营目标计划做好准备。二是按月、季搞好了财务收支活动分析，及时给社领导提供数据，以便正确决策。三是加强对非盈利性资金管理。及时对各营业网点的库存、备用金进行考核，以进一步加强现金管理，努力压缩不生息资金占用，提高资金收益率。
后勤个人工作计划(学校)(一)一、思想工作
在学校集团董事会、党委的统一正确领导下，教务室工作将紧紧围绕学校“十一·五”发展规划，牢固树立全心全意为教育教学服务，为学校服务，为广大师生服务的理念。力争全员服务素质进一步提高，服务质量、服务水平进一步提高，早日实现国内一流，国际知名的中华名校和首批“五星”高中作出后勤应有的积极贡献。
二、常规工作
本学期我们要进一步强调工作纪律，杜绝迟到、早退现象，严格执行学校
的病事假制度，严禁无故旷工、不到岗情况，有则改之，无则加勉。进一步强化工作的规范性、自觉性、主动性和创造性，树立昂扬向上的团队精神和主人翁精神，从而做到让“每一位师生满意”。
三、业务工作
1、学籍管理
学籍管理是教育主管部门为了全面贯彻党的教育方针，加强和改革学校管理，大面积提高教育质量的重要举措，也是学生就学的“门票”。
在学籍管理工作中，我们将进一步认真研读《xx省全日制普通高级中学学籍管理规定》和邗江区教育局《学籍变更办理办法》，严格按照规定办理好初一、高一新生学籍的纸质档案和电子档案及其学生休学、退学、转学、借读和注销等手续，不徇私枉法。
同时积极配合德育室、团委以及各年级组研究制定学生综合素质评价实施办法，认真做好新课程、新高考形势下的学生成长档案。
2、成绩处理
考试成绩是衡量学生学习情况的一个重要标准，也是衡量教师教学水平和教学效果的一个重要标准，同时，考试结果对于高三年级而言具有很高的时效性，因此，成绩处理的准确性、及时性非常重要，为此，教务室全体成员要进一步苦练输入指法和速度，认真研讨EXCEL中公式、函数、数据处理和分析等内容，进一步提高速度和准确性，保证各年级教学工作的正常进行，努力做到让每一位教师满意。
3、考试、报名
考试考务和考试报名、报盘工作是教务员工作的一个重要组成部分，本学期我们要进一步做好期中、期末、高三、其他各年级考试考试考务工作等等。我们教务室全体成员将进一步团结协作，分工合作，相互补位，努力做到认真、细致、及时、无差错。
4、督导、成功课堂、需改进课堂的评比
本学期将继续配合教育教学部各主任，每周按时安排督导及督导材料和成功课堂等评选材料的收集、汇总和统计工作。
除此之外，我们要主动协助学校领导认真实施学校的教学工作计划;按时编制校历、课程表、作息时间表，统计、发放每周公开课;及时安排听课、调课、代课;认真核对、统计好各年级的名册、人数;处理测算好各年级的各项指标，以保证学校的正常教学秩序，有效地支持学校的教育教学工作。
本学期是邗中发展的最关键的时期，我们将改进上学期工作中的不足之处，扬长避短，努力做好各项工作，为把邗中建设成为“国内一流，国际知名”的中华名校而努力奋斗。
后勤个人工作计划(学校)(二)一、指导思想
以党重要思想为指导，认真贯彻党的精神，树立后勤为教育教学、为教师、为学生服务的思想，努力完成学校下达的后勤工作任务。
二、工作目标
以管理为中心，按照学校后勤工作的强化管理，提高后勤人员的素质和技能。牢固树立为师生、为教育教学服务的思想，使学校后勤人员为全校师生和教育教学活动提供优质、周到、一流的服务。
三、工作措施
根据学校XX年学校后勤工作计划的工作意见和思想政治工作计划的要求，我一定树立爱岗敬业思想，为师生、为教育教学服好务。
1、认真做好学校开学储备工作，保证学校正常开学。积极协助学校图书室分发同学们的课本和作业本。积极协调和搬好各班的桌椅，使学校开学储备工作顺利进行。
2、积极协助学校做好工作，搞好学校环境卫生。每天早晨积极把中心校、学校办公室、会议室、接待厅和财务室等清洁区打扫干净并把桌椅摆放整齐。
3、做好教师饮水、学生饮奶、办公服务及会议服务等工作。为师生、为教育教学服务，给教师、学生提供优雅舒适的学习环境。
后勤个人工作计划(学校)(三)一、指导思想: 遵循学校总体工作思路，通过建设和加强后勤管理制度，挖掘后勤工作潜力，调动后勤工作的积极性，建立良好的后勤管理秩序。坚持“以人为本，服务育人”的思想，树立服务意识，提高服务技能，保证服务质量，规范后勤管理，为学校的教育、教学工作提供强有力的后勤保障。
二、重点工作:
1、落实岗位责任制。
2、加大校产管理力度，不断完善校产管理制度。3、加强经费使用的管理，加大对财务收支、基建维修、大宗教育用品采购等方面的科学管理，提倡艰苦创业，厉行节约。
4、进一步改善办学条件，优化师生的办公和学习环境。
5、健全后勤档案材料，及时充实后勤网页内容，使后勤工作更加完善。
6、做好校园绿化工作。
7、规范管理，保证教学需要。
三、工作措施:
(一)、更新观念，增强服务意识
1、全体后勤人员必须树立师生利益至上的服务观，从学校整体利益出发，把师生的合理需求作为开展工作的出发点和归宿，做好服务工作。
2、规范后勤管理，充分发挥后勤人员的智慧和力量，改进服务方式方法，签订各岗位责任制，狠抓工作落实。3、加强自身素质的提高及业务能力的培养，更新知识，不断提高自身的修养。
(二)、勤俭节约，加强财、物管理
1、结合学校实际，依据教学需求，本着精打细算的原则，制订经费预算。
2、加强用电用水和日常检修管理，坚持勤俭节约，反对铺张浪费，努力为学校节约一滴水、一度电。
3、严格请购、审批、验收、入库、报销制度，规范物流过程控制，强化库房管理
4、物尽其用，充分发挥学校现有物品的使用，发挥各设备功能，对使用、设备情况以及借还手续都要实行严格登记，避免不必要的人为损坏、遗失等。每学期对校产进行清理，严格执行校产保管和损坏赔偿制度，对各处室的公物定期进行清理，落实责任。对班级备品、桌椅进行编号登记，由总务处核实兑现赔偿，并纳入班级考核之中。
(三)、加强校园环境建设，优化育人环境
1、做好校园绿化和保养工作。
2、做好春夏花木的种植、养护工作，确保学校花草树木的最高成活率，为营造一流的育人环境提供物质的保障。
(四)、合理使用公物，及时进行维修维护
1、经常检查场地、设施和各室中的电器、线路、装置、设备，发现问题及时解决隐患，切实做好防水、防触电及防其它意外事故的工作。
2、及时对学校公共区、门窗、锅炉房等各部位进行查修，做好物品的维修工作，以保障公共财物的合理使用。
(五)、搞好采购工作，保证教育教学的正常需要
1、所需采购物品提前申报。
2、除政府采购外，学校其余用品由专人负责采购，提倡价廉物美，反对铺张浪费。
(六)、做好基建工作，基建项目实行公开招标。提前做好预算、测量、室内规划。
未发生轻伤及以上人身事故。未发生农电职工重伤及以上人身事故。未发生一次两座及以上110Kv变电所全停事故。未发生有人员责任的主设备事故。未发生火灾事故和同责及以上的重大交通事故。未发生误调度事故、10KV及以上的恶性误操作事故、35KV及以上误操作事故。未发生输变电考核事故。未发生变电一类障碍，但发生输电线路事故1次，输电线路一类障碍 3 次；农配事故 18次。
上半年执行变电第一种工作票136张，第二种工作票821张，合格率100%；执行第一种线路工作票（调度许可）499 张，第二种线路工作票90张，合格率100%。
全公司上半年未发生考核事故，至5月31日，全公司安全天数为2554 天，实现了今年第一个百日安全无事故记录。
1、1到5月份10KV发生农配事故18起，去年同期共发生17次农配事故。35KV及以上线路发生一类障碍3次，去年同期2次；输电线路事故1次。
2、输电线路事故1次：4月25日17：25 ， 220kv新桥变：新郑线接地距离保护动作跳闸，重合不成；故障为B相，测距离新桥变16.89公里；220kv郑陆变全所失电。110kv青龙变、柳墅变全所失电。35kv郑中变全所失电，河口变自投清河线成功。18：24 220kv新郑2918线试送成功。经线路巡查，发现220kv新郑2918线61号塔跳线、主角钢有烧伤痕迹，地面有塑料金属丝残留物，核实是龙卷风将物体吹上线路所致。
3、输电线路一类障碍：A、3月1日500kv武南变110kv武南线开关另序1段保护动作，开关跳闸，重合不成.原因是常州市神州花木园林有限公司施工汽吊吊臂碰及导线。
B、3月10日，220kv鬲湖变110kv鬲运线开关另序1段保护动作，开关跳闸，重合成功。故障原因为110kV滆运线8#杆B相合成绝缘子雷击闪络。
C、4月30日2时55分，220kv运村变110kv运寨线开关另序1段保护动作，开关跳闸，重合成功。故障原因为110kV运寨线18#杆B相合成绝缘子雷击闪络。
二、上半年主要工作回顾：
1、制订严防死守措施，进一步落实安全生产责任制
年初，公司安全生产领导小组召开会议，讨论并通过了《2005年安全工作意见》，为全年安全工作理清了思路。今年以来，公司生产、基建任务面广量大，为了继续保持良好的安全形势，完成职代会提出的安全生产目标，真正把严防死守的措施落实到位，各部门针对本部门实际情况重新制定了安全生产严防死守措施，各班组纷纷将公司安全生产目标分解落实到本班组，制定了实现安全生产目标的具体措施，落实公司领导提出的安全生产严防死守各项要求。为充分发挥广大职工的主人翁精神。公司工会、安监部在4月15日联合举办了 “我为安全生产做什么”的安全生产座谈会。这次座谈会是公司进一步落实安全生产责任制的深化。它充分发挥了广大职工搞好安全生产的积极性、
创造性。
2、认真深化安全整顿工作成果，确保公司安全生产稳定局面
新年伊始，我公司认真围绕市公司布置的安全生产整顿工作要求，统一思想、有序布置，排查反思、检查督办，收到了良好的效果。并结合贯彻、落实市公司十一届六次职代会和2005年工作会议精神，全面总结2004年工作，研究确定了公司2005年工作总要求和重点工作任务，动员全体职工进一步理清思路、坚定信心、振奋精神，开创安全工作新局面。
公司各部门认真组织学习国网公司、省、市公司领导在安全会议上的讲话及市公司2004年安全工作总结、2005年安全工作意见，认真学习省公司2005年事故快报第一、二期及2004年我公司发生的各类障碍、不安全情况汇编材料，围绕查领导、查思想、查管理、查规章制度、查隐患五个方面全面查找2004年在安全生产责任制落实、安全技能和安全培训、现场六要素、交通安全等方面存在的问题。
安全整顿期间，根据“1.8”误登杆事故教训，举一反三，公司组织领导和相关部门专职，根据武进局实际情况，研究制定了7条防止误登杆措施，并已在实际工作中贯彻执行。
为了进一步规范每日安全生产调度晚会制度，明确晚会的工作内容中增添了各部门领导、专职下现场监督、检查工作项目和范围，重点研究各部门上报的危险点控制措施。保证各级领导班子成员把主要精力集中到安全生产上来。
在安全整顿期间，各部门、班组认真排查了2004年在安全生产方面存在的问题共98条，各部门自行整改了91条，职能部门解决了7条。在认真排查的基础上，各工区、公司、部室及班组、个人制定了2005年安全工作意见及保证措施。
安监部组织召开了安全网络会议，制定并下发了《部门安全员工作要求》，详细规定了部门安全员每年、每季、每月、每周必须做的具体工作，将部门安全员的安全生产责任制进行细化，并提出了明确的工作要求。及时检查各部门安全管理工作中存在的问题，提出整改要求。检查部门安全员每月履行安全监督责职情况，并结合过程管理进行考核，以此来提高各部门安全管理水平。
3、开展了强化安全基础培训。
根据市公司要求，我公司在元月20日至2月28日，在公司全面开展了安全基础培训活动。通过层层发动动员，使广大干部职工思想得到了统一，一致认为开展安全培训对抓好日常安全生产非常重要，也是非常必要和及时，为随后开展学习、排查工作的顺利进行创造了有利条件，也使全体职工深刻认识到只有在安全学习后继续保持高度的安全意识和落实好各级安全责任制，才能真正确保安全。
培训期间，各部门认真组织学习国网公司、省领导在安全会议上的讲话及相关内容，统一了思想，进一步提高了认识。通过学习领导讲话，给我公司的安全生产理了一下思路，突出了工作重点，明确了安全工作的要求，夯实了05年安全工作的基础。另外，我公司在安全生产上继续抓实、从严、动真，抓住危险人和危险源不放，并且采取措施，真正使安全生产“横向到边、终向到底”，确保安全生产。
各部门通过对事故的学习、分析、讨论，使全体职工理性地总结经验，特别是使全体职工要学会做聪明人，要善于吸取别人的教训，举一反三，结合部门、班组和工作实际，制定有针对性的防范措施，确保安全生产。
通过强化培训，全体职工对安全生产重要性的认识明显提高，“安全存在于细节中”的思想更加确立，公司相关部门采取对《安规》内容的提问形式，使公司职工对安规得到了进一步理解和熟悉。
4、坚持安全生产“两手抓”的工作方针
（1）、一手抓教育
a、2月份公司党委为进一步把公司的安全生产搞扎实，真正把安全工作落到实处，开展了“安全生产强基固本”系列活动。3月25日，工会、安监部举行了工作票签发人纠错比赛。3月29日工会举行“关注安全、告别违章、远离事故”签名活动。5月13日，团委进行安全知识竞赛。
b 安全培训：
按照年初公司制订的安全培训计划，安监部完成了对工作票签发人安全教育培训；完成了《电业安全工作规程》复习与考试；营销部举办了用户运行人员安全培训班；总公司会同安监部对12个外来施工单位的施工人员进行了安全教育和安规考试。上半年对公司新进人员进行了安全三级教育。
c 安规考试：
全公司安规考试分各生产单位、公司两部分组织进行。各部门自行组织本部门的安规考试，自行命题报安监部审核后，均在3 月份组织本部门职工进行了安规考试，考试成绩报安监部归档。全公司中层干部和各部室、工区、公司的工程技术管理人员由公司统一组织，于3月底进行了安规考试。
d 安全活动：
班组安全活动作为宣传安全，加强教育的主阵地，各部门都很重视，上半年除了极少数生产部门生产任务比较繁忙，影响了班组安全活动按时开展之外，总体情况还是比较正常。
（2）、一手抓现场。
上半年，我公司生产基建任务十分繁重，为确保安全生产，公司领导高度重视，亲自参加现场安全监督，安全值日组、安监部、各部门领导全力以赴，下现场严密监督、控制现场安全生产，及时查处违章违纪行为，安全值日组共进行现场安全检查151次（至5月份），每次检查的情况都及时在局域网“每天安全检查”模块上进行公布，使发现的问题部门能迅速整改；安监部对生产部门的安全例会召开情况、“两票三制”执行情况、现场开收工会录音制度的执行情况、安评整改及危险点预控情况进行了检查。坚持安全生产责任追究制，对发生的事故、未遂和违章违纪事件严格按“三不放过”的原则，对违章违纪人员进行严肃处理。
5、公司开展了春季安全大检查
为认真贯彻落实“安全第一,预防为主”的方针，深刻吸取近阶段系统发生的事故教训，切实做好当前安全生产工作，根据常供电安〔2005〕96号《关于开展春季暨迎峰度夏安全大检查的通知》和省公司关于开展春查工作的要求，结合安全生产的实际情况，针对季节性特点，我公司自2005年4月5至2005年4月26日开展了安全大检查工作。
各部门根据要求，组织员工认真学习国家电网公司《关于转发国务院办公厅进一步加强煤矿安全工作的紧急通知》（国家电网安监〔2005〕95号）以及国网公司、华东公司、省公司近期关于安全生产的文件精神，学系统内通报的事故教训，使每一位员工都能深刻认识到安全生产责任重于泰山、认识到一个安全稳定局面对公司发展的重大和深远的意义。
各部门结合安全性评价和年初开展的安全整顿活动，把排查出来的问题，进行了梳理，重点检查整改计划的落实情况。并且重点检查了去年夏季用电高峰期间电网和设备暴露问题整改完成情况，以及今年“迎峰度夏”工作的准备情况。农电、工程、生技部分别针对农电安全、基建安全、信息安全进行了重点检查，做到了有布置、有检查、有落实整改。
安全大检查中重点检查了各级安全生产责任制的落实情况，重点检查安全整顿期间市公司制订的《关于进一步强化生产作业现场管理的通知》和《关于重申“三带（戴）一接地”管理规定的通知》等一系列规章制度的落实情况。公司各级领导坚持安全管理重心下移、关口前移的工作方法，加强生产现场的安全监控，切实保证人身、电网和主设备的安全。 在安全大检查工作中，各部门对查出的安全隐患，按“边查边整改”的检查工作原则，认真组织落实整改工作，及时消除安全隐患。
农电管理所根据公司统一部署积极开展春季安全大检查工作，并根据公司下发的《农电安全检点》，逐条对照，认真派查问题，及时发现并纠正缺陷。供电所组织355人次，对农村供电网络进行了检查。检查综合变1075台、检查低压出线3106条、检查线路间距2898处、检查拉线13272根、检查场头箱9918只、检查小水泵355台、检查临时用电87处。本次检查查见设备缺陷78处、线路缺陷34处，农电管理所及供电所当即处理54处、限期整改1处、停电处理4处、其它根据缺陷等级排出整改计划及上报相关部门。同时修剪树枝313棵。检查剩余电流保护器：总保护2481台，只有两台不正常，已当场处理结束，恢复正常供电；检查支路保护85台均投运正常。
加大安全用电宣传力度，共发放宣传资料235张次。结合供电所安全性评价工作，对供电所安全管理网络进行了复查，各所均成立相关安全网络。签订了各所的安全责任状；组织了供电所人员、村电工、劳务用工的年度安全培训与考试；完善值班抢修网络；完善线路巡视责任网络；告居民客户书、供用电协议补签结束，正常业扩用户签订后送电；安全工器具、施工工器具、测量工器具均纳入公司或农电所年度计划。
本次春查各部门查出问题 117条（除农电所）， 已整改问题26条、正在整改问题84条 ；其中需公司协调解决问题7条，现已整改4条，正在整改问题3条。
6、加强外包工程队安全管理，强化基建、多经、交通安全管理
加强了对外包工程队伍的安全管理和教育培训工作。特别是做好施工合同的管理工作，工程部与每个施工队都签订了施工合同、安全协议。每项工程开工前都进行了安全教育，安全技术交底和现场安全交底。集团总公司坚持每月定期召开外包工程队安全工作月度会议，总公司领导坚持下现场进行安全监督的制度，并指派专人到当天最为复杂的施工现场进行安全检查。
三、 存在的问题
1、在保护电力设施方面的工作需进一步进行，我公司今年的设备事故，特别是由于外力造成的事故较多，必须加强在广播、电视、报刊等新闻媒介的宣传，充分发挥农村电工的作用，同时提高普通百姓的安全意识，充分按照保护电力设施的法律武器，搞好保护电力设施方面的工作。
2、危险点分析预控工作，危险点重点把握不明确，重点突出不够。执行防范措施少数作业人员不注重细节，对现场发现的危险点，个别工作负责人预警不及时。
3、“三措”、作业指导书编制，结合相应工程实际情况，针对性还需加强，在作业人员层面对“三措”、作业指导书的交底、学习效果不是很明显，还不能保证每位作业人员熟悉和掌握。
4、班组控制异常、未遂的目标没有实现
1）、设备异常、事故、障碍得不到有效控制。
1～5月份农配事故共发生18起，其中，外力破坏造成的农配事故13起，其他方面原因造成的农配事故5起。。
上半年35KV及以上线路发生输电线路事故1次，原因为龙卷风将物体吹上线路所致；一类障碍3次。其中外力破坏2起，雷击闪络1起。
5、违章违纪现象时有发生，有的还比较严重
有些事故中，虽然职工工作热情很高，但却忽视了安全防护，有些事故中，职工安全意识差，预控措施没有全面落实，自己违章了都不知道。
6、外包工程队在危险点预控管理方面还有很多不足，需要进一步规范和提高。7、行车交通安全隐患越来越多。兼职驾驶员行车安全问题越来越突出。
电力安全个人工作总结
农电管理所根据公司统一部署积极开展春季安全大检查工作，并根据公司下发的《农电安全检点》，逐条对照，认真派查问题，及时发现并纠正缺陷。供电所组织355人次，对农村供电网络进行了检查。检查综合变1075台、检查低压出线3106条、检查线路间距2898处、检查拉线13272根、检查场头箱9918只、检查小水泵355台、检查临时用电87处。本次检查查见设备缺陷78处、线路缺陷34处，农电管理所及供电所当即处理54处、限期整改1处、停电处理4处、其它根据缺陷等级排出整改计划及上报相关部门。同时修剪树枝313棵。检查剩余电流保护器：总保护2481台，只有两台不正常，已当场处理结束，恢复正常供电；检查支路保护85台均投运正常。
加大安全用电宣传力度，共发放宣传资料235张次。结合供电所安全性评价工作，对供电所安全管理网络进行了复查，各所均成立相关安全网络。签订了各所的安全责任状；组织了供电所人员、村电工、劳务用工的年度安全培训与考试；完善值班抢修网络；完善线路巡视责任网络；告居民客户书、供用电协议补签结束，正常业扩用户签订后送电；安全工器具、施工工器具、测量工器具均纳入公司或农电所年度计划。
本次春查各部门查出问题117条（除农电所），已整改问题26条、正在整改问题84条；其中需公司协调解决问题7条，现已整改4条，正在整改问题3条。
加强了对外包工程队伍的安全管理和教育培训工作。特别是做好施工合同的管理工作，工程部与每个施工队都签订了施工合同、安全协议。每项工程开工前都进行了安全教育，安全技术交底和现场安全交底。集团总公司坚持每月定期召开外包工程队安全工作月度会议，总公司领导坚持下现场进行安全监督的制度，并指派专人到当天最为复杂的施工现场进行安全检查。
三、存在的问题
1、在保护电力设施方面的工作需进一步进行，我公司今年的设备事故，特别是由于外力造成的事故较多，必须加强在广播、电视、报刊等新闻媒介的宣传，充分发挥农村电工的作用，同时提高普通百姓的安全意识，充分按照保护电力设施的法律武器，搞好保护电力设施方面的工作。
2、危险点分析预控工作，危险点重点把握不明确，重点突出不够。执行防范措施少数作业人员不注重细节，对现场发现的危险点，个别工作负责人预警不及时。
3 、“三措”、作业指导书编制，结合
相应工程实际情况，针对性还需加强，在作业人员层面对“三措”、作业指导书的交底、学习效果不是很明显，还不能保证每位作业人员熟悉和掌握。
4、班组控制异常、未遂的目标没有实现
1）、设备异常、事故、障碍得不到有效控制。
1～5月份农配事故共发生18起，其中，外力破坏造成的农配事故13起，其他方面原因造成的农配事故5起。。
上半年35KV及以上线路发生输电线路事故1次，原因为龙卷风将物体吹上线路所致；一类障碍3次。其中外力破坏2起，雷击闪络1起。
5、违章违纪现象时有发生，有的还比较严重
有些事故中，虽然职工工作热情很高，但却忽视了安全防护，有些事故中，职工安全意识差，预控措施没有全面落实，自己违章了都不知道。
6、外包工程队在危险点预控管理方面还有很多不足，需要进一步规范和提高。
7、行车交通安全隐患越来越多。兼职驾驶员行车安全问题越来越突出。
电力安全个人工作总结
一年多来我在身边师傅同事及领导的帮助下积极开展专业技术工作，我主动上进，虚心好学，不耻下问，苦于钻研。近年我认真参与单位组织的电气课题研究，寓理论于实践中，敢于创新敢于进龋撰写的论文《关于两改后的线损管理措施的思考》、《略论变电站自动化系统的新发展》，荣获公司年度论文评比三等奖。在电力设备安装及检修工作中，我受到领导的充分肯定及单位奖励。
近年主要工作情况如下：
一、开展继电保护定值整定工作（10kv及以下）。XX年10月，由于单位原来整定人员不足，我协助单位开展10kv配电线路（含电容器）、10kv用户站继电保护定值整定工作，开展工作以来建立了继电保护整定档案资料，如系统阻抗表、分线路阻抗图、系统站定值单汇总（分线路）用户站定值单汇总（分线路），并将定值单用微机打印以规范管理，还包括各重新整定定值的计算依据和计算过程，形成较为完善的定值整定计算的管理资料。近两年时间内完成新建35kv变电站出线定值整定工作和审核工作。未出现误整定现象，且通过对系统短路容量的计算为配电线路开关等设备的选择提供了依据。XX年底由于机构设置变化，指导初级技术人员开展定值整定工作并顺利完成工作交接。
二、加强线损专业管理工作。作为分公司线损人员主要开展了以下工作：完成了线损统计计算的微机化工作，应用线损计算统计程序输入表码，自动生成线损报表，并对母线平衡加以分析，主持完成理论线损计算工作，利用理论线损计算程序，准备线损参数图，编制线损拓补网络节点，输入微机，完成35kv、10kv线路理论线损计算工作，为线损分析、降损技术措施的采用提供了理论依据，编制“十五”降
损规划、XX年度降损实施计划，月度、季度、年度的线损分析，积极采取技术措施降低线损，完成两个35kv站10kv电容器投入工作，完成迂回线路、过负荷、供电半径大、小导线等线路的切改、改造工作。
一、人员、机构情况：
1、xx支行员工总人数xxx人。其中，在职职工xx人，具有大专以上文化程度xx人，党员xx人，平均年龄xx岁；代办员xx人，临时工x人，离退休职工xx人，内退职工xx人。
2、机构设置有办公室、个人金融业务中心、金堆分理处、xx分理处、xx分理处。支行个人金融业务中心下设个人金融业务客户服务部及个人金融业务客户营销部，xx分理处下设xx储蓄所及xx营业网点，除个人金融业务客户营销部外均为综合性营业网点。
二、资产负债情况：
截至六月末，各项贷款余额xxxx万元，其中：公司贷款xxxx万元，不良占比为xx%，个人综合消费贷款xxx万元，住房贷款xxx万元。各项存款余额xxxxx万元，其中，储蓄存款xxxxx万元，较年初增加xxxx万元，对公存款xxxxx万元，较年初下降xxxx万元，同业存款xxx万元。
三、各项指标完成情况：
1、至六月末，储蓄存款净增xxxx万元，完成年度计划任务的xx%，较上年同期减少xx万元；对公存款下降xxxx万元，完成年度计划任务的xx%，较上年同期减少xxx万元,至6月10日，公司和机构存款较年初下降xx万元，较上年同期减少xx万元。
2、新增个人综合消费贷款xxx万元，完成年度任务的xx%。
3、理财产品销售额xxxxx万元，完成年度任务xxxx万元的2129%，其中，保险251万元，发行各类基金100万元，销售“稳得利”理财产品35万元，国债40060万元。新增个人中高端优质客户657户，
4、新增牡丹信用卡480张（含换卡87张），完成年度计划任务的129.7%，超额完成分行下达的年度任务。
5、新增企业网上银行证书客户3户，企业网上银行普通客户14户，个人网银证书客户26户，个人网银普通客户749户，个人电话银行350户，手机银行30户。
6、实现利息收入162万元，较上年同期增加32万元，完成年度任务的48.8%。
7、实现中间业务收入141万元，较上年同期增加80万元，完成全年中间业务收入任务的67.8%。（若计算今年第二、三期国债手续费，中间业务收入实际完成337万元，已超额完成全年208万元任务）。
8、实现账面利润530万元（去年481万元），实现拨备前利润522万元。
四、经营工作中存在的问题
1、贷款营销举步维艰。法人客户贷款3500万元，为xxxx股份有限公司以借新还旧的方式在我行贷款，贷款形态为次级类贷款，企业在生产经营过程中受生产设备老化、技术落后、管理水平以及煤炭价格的上涨等因素影响，企业生产成本较高，不具备贷款准入条件。xxxx公司受国际钼产品价格的上调，企业效益逐年好转，2003年在归还完银行所有贷款后（在所有金融机构无贷款），将经营收益主要投资于购买国债、职工福利、扩大再生产等，仅去年购买国债一项达xx亿元，今年已在我行购买4亿元，已完成全年10亿元购买计划，企业无融资需求。目前，有需求贷款的法人客户大多为我行已剥离贷款的企业，中小企业贷款受四类行准入条件限制无法办理。
个人综合消费贷款营销成绩尚差，截至五月底共办理综合消费贷款xxx万元。根据xx县综合市场调查情况来看，按照县政府的县城南迁规划，县级政府部门将陆续南迁xx大街，但由于单位在征址过程中无法取得合法土地手续，使得住房按揭贷款的营销往往落空，加之一些客户有意愿以现房办理抵押贷款时大都存在房产或土地权属不明晰情况，导致贷款营销操作困难。
2、对公存款起伏较大，1月31日较年初增加7888万元，2月末较年初下降了7324万元，四月末较年初下降了13644万元，至6月底较年初负增长14986万元，我行对公存款长期依赖于xxxx公司，在2004年对公存款增加17000万的基础上，2005年再增加对公存款11775万元。今年，公司进行了战略性投资转移，改善投资渠道，实现多元化投资，一是全年计划购买国债10亿元，二是以参股、合营等方式对外扩大经营规模，三是继续扩大长安区产业园规模，导致公司的银行间存款资金量急速下降，对我行对公存款的增长带来了一定的难度，对公存款主要依赖于xxxx公司的局面短时间内难以改变。
3、中间业务收入可持续发展后劲不足，今年，我行中间业务的收入还主要依靠为xxxx公司购买国债上，预计可为公司购买国债4亿元左右，仅此一项中间业务收入可实现260万元。剔除购买国债业务收入，我行中间业务收入的来源主要为业务结算收入、灵通卡业务收入、保险业务收入和电子银行业务收入四大块上。可实现收入的渠道较窄，制约了我行的中间业务的可持续发展。
4、人员年龄结构偏大、流动性不强。目前，从我行现有的在职员工来看，平均年龄xx岁，员工知识接受能力差，加上多年来再未充实新员工，机构网点员工长期无法流动，（如：xxx分理处有的员工在山上七、八年工作，最长的达28年之久），一定程度上影响了员工的工作积极性。
五、目标、措施
继续贯彻落实年初制定的业务营销方案，全力实施以项目工程营销带动业务发展，扩大中间业务、银行卡、网上银行的营销成果，挖掘市场，大力发展个人综合消费贷款业务，6月末确保完成各项序时任务，为完成全年目标任务打下良好基础。
（一）对公存款方面
1、继续巩固和发展同xxxx公司的银企关系，实行三级公关营销，即行长对公司经理、主管行长对财务处长、客户经理对经办人员营销的营销机制，特别是加强同企业高层人员的联系和沟通，增进感情，尽快扭转我行对公存款持续下滑的局面。
2、在抓好优质客户的同时，积极捕捉信息，寻找新的客户资源。加大对县级机构客户和民营中小企业的营销，营销重点主要是xx县财政局、县社保局、xx县华乾面粉厂、xx制药厂等目标客。
（二）中间业务方面
1、加强人民币结算业务收入，加大对汇款直通车、代收大专院校学杂费业务的宣传，进一步提高柜面优质服务，不断提高人民币结算业务的收入。
2、拓宽业务，特别是保险、基金和本外币理财产品业务，加大业务的考核力度，落实奖励措施，实行全员营销机制，及时兑现奖励，努力提高各项业务收入占比。
3、发挥客户经理的营销作用，积极营销金堆城钼业公司的委托贷款业务以及企业年金业务，向企业宣传我行的现代化管理水平和先进的技术平台，推销先进的理财产品，密切关注公司年金运作进程，积极制定年金营销方案，及时介入，跟上企业战略转移的重点，不折不扣地做好优质客户的维护工作。
4、积极向客户推广牡丹灵通卡、牡丹信用卡，牡丹中油卡等产品，加大消费POS机的营销，不断改善银行卡使用环境，同时，借助电子银行示范区的推广，积极向客户营销电子银行产品，有效的分流柜面压力，不断促进中间业务收入健康持续的发展。
（三）个人金融业务方面
1、继续以工资业务为重点，全面带动个人金融业务的发展，一是加强对原工资单位的维护，定期走访客户，了解客户对产品的需求及服务工作意见，稳定客户。二是挖掘新的工资客户，营销重点主要是xxxx监狱、xxxx结构配件厂、xx县电信局等单位。三是积极开展本外币理财产品业务和电子银行业务的宣传和营销，扩大我行优质客户数量，不断打造我行个人金融特色业务。
2、挖潜市场，积极营销个人综合消费贷款业务。一是抓政府部门机构南迁，对符合我行贷款政策、手续齐全的客户，积极开办个人住房贷款业务。二是加大对城区内有门面房且资金紧缺的客户营销，在防范贷款风险的基础上，营销一户，办理一户，稳妥地开办个人房产抵押贷款。
（四）加快“专业化经营、系统化管理”的改革实施，一是发挥机制机能，有效利用个人金融营业部营销和服务职能，明确职责，差异服务，对大客户的营销由营销部专职客户经理负责，对一般客户由客户服务部柜面负责营销。二是进一步加强风险操作管理，充分发挥总会计事中控制、事后监督、账检员和内控专管员“三位一体”的监督作用，有效的防范操作性风险，杜绝案件的发生。
六、建议：
x我行综合办公楼建于1990年，砖混结构，建筑面积900多平方米，多年来一直未修缮，造成墙体大面积的脱落，门窗变形，暖气管道堵塞，照明线路老化，办公设施陈旧，急需要进行全面的维修改造。去年支行曾以xxxx报（2005）xx号文专题上报，预算费用38.2万元，建议分行给以考虑解决。
下半年工作规划
一、经营工作指导思想:
围绕个人客户，全力打造大个金业务发展格局。以提高个人客户综合贡献度为标准，强化个人业务前台营销，以业绩评价体系为手段，以效益最大化为经营目标，努力做好公司、个人客户关系维护工作，构建管理新起点，树立股份制银行新形象，实现各项业务全面跨越，圆满完成全年各项工作任务。
二、奋斗目标：
对公存款增加1500万元，储蓄存款新增3000万元，营销个人消费贷款1500万元，中间业务收入150万元，票据业务1000万元，信用卡500张，利息收入300万元，实现经营利润400万元，全面完成电子银行业务等任务。
三、工作措施：
1,完善绩效考核办法，制定业绩评价考核制度，建立个人绩效考核体系，细化考核指标，全面地对个人工作业绩、营销成绩等进行考核评定。
2,继续做好优质客户xxxx集团公司的关系维护工作，加强与公司的紧密联系，提供全方位金融服务，实现优质客户对我行综合贡献度的最大化。抓住时机为企业提供理财服务，力争取得该公司国债购买的权，实现中间业务收入再上新的台阶。
3,积极开办个人消费信贷业务，紧紧围绕国家公务员、事业单位、国有大中型企业职工集资建房，借助xx路步行街工程的全面启动，积极营销个人住房贷款、个人质押贷款、个人消费贷款业务，力争完成信贷营销1500万元。
4,拓展市场，挖掘财政资金，争取财政供养单位人员工资权。上下攻关，内外营销，力争取得核算中心、收费管理局、农税局等财政拨款单位的全面合作，扩大市场份额，增加财政存款2000万元。
5,加强客户经理的考核力度，充分发挥客户经理的组织营销作用，建立可操作的客户经理考核办法，发挥杠杆作用，将我行5万元以上的个人客户以及其他一些任务指标分解至每一位客户经理，锻造一支能打硬仗、能打胜仗的营销队伍。
1、xx支行员工总人数xxx人。其中，在职职工xx人，具有大专以上文化程度xx人，党员xx 人，平均年龄xx岁；代办员xx人，临时工x人，离退休职工xx人，内退职工xx 人。
2、机构设置有办公室、个人金融业务中心、金堆分理处、xx分理处、xx分理处。支行个人金融业务中心下设个人金融业务客户服务部及个人金融业务客户营销部，xx分理处下设xx储蓄所及xx营业网点，除个人金融业务客户营销部外均为综合性营业网点。
二、资产负债情况：
截至六月末，各项贷款余额xxxx万元，其中：公司贷款xxxx万元，不良占比为xx%，个人综合消费贷款xxx万元，住房贷款xxx万元。各项存款余额xxxxx万元，其中，储蓄存款xxxxx万元，较年初增加xxxx万元，对公存款xxxxx万元，较年初下降xxxx万元，同业存款xxx万元。
三、各项指标完成情况：
1、至六月末，储蓄存款净增xxxx万元，完成年度计划任务的xx%，较上年同期减少xx万元；对公存款下降xxxx万元，完成年度计划任务的-xx%，较上年同期减少xxx万元,至6月10日，公司和机构存款较年初下降xx万元，较上年同期减少xx万元。
2、新增个人综合消费贷款xxx万元，完成年度任务的xx%。
3、理财产品销售额 xxxxx万元，完成年度任务xxxx万元的2129%，其中，保险251万元，发行各类基金 100万元，销售“稳得利”理财产品35万元，国债40060万元。新增个人中高端优质客户657户，
4、新增牡丹信用卡 480张（含换卡87张），完成年度计划任务的129.7 %，超额完成分行下达的年度任务。
5、新增企业网上银行证书客户3户，企业网上银行普通客户14户，个人网银证书客户26户，个人网银普通客户749户，个人电话银行350户，手机银行30户。
6、实现利息收入162万元，较上年同期增加32万元，完成年度任务的48.8%。
7、实现中间业务收入141万元，较上年同期增加80万元，完成全年中间业务收入任务的67.8%。（若计算今年第二、三期国债手续费，中间业务收入实际完成337万元，已超额完成全年208万元任务）。
8、实现账面利润530万元（去年481万元），实现拨备前利润522万元。
四、经营工作中存在的问题
1、贷款营销举步维艰。法人客户贷款3500万元，为xxxx股份有限公司以借新还旧的方式在我行贷款，贷款形态为次级类贷款，企业在生产经营过程中受生产设备老化、技术落后、管理水平以及煤炭价格的上涨等因素影响，企业生产成本较高，不具备贷款准入条件。xxxx公司受国际钼产品价格的上调，企业效益逐年好转，XX年在归还完银行所有贷款后（在所有金融机构无贷款），将经营收益主要投资于购买国债、职工福利、扩大再生产等，仅去年购买国债一项达xx亿元，今年已在我行购买4亿元，已完成全年10亿元购买计划，企业无融资需求。目前，有需求贷款的法人客户大多为我行已剥离贷款的企业，中小企业贷款受四类行准入条件限制无法办理。
个人综合消费贷款营销成绩尚差，截至五月底共办理综合消费贷款xxx万元。根据xx县综合市场调查情况来看，按照县政府的县城南迁规划，县级政府部门将陆续南迁xx大街，但由于单位在征址过程中无法取得合法土地手续，使得住房按揭贷款的营销往往落空，加之一些客户有意愿以现房办理抵押贷款时大都存在房产或土地权属不明晰情况，导致贷款营销操作困难。
2、对公存款起伏较大，1月31日较年初增加7888万元，2月末较年初下降了7324万元，四月末较年初下降了13644万元，至6月底较年初负增长14986万元，我行对公存款长期依赖于xxxx公司，在XX年对公存款增加17000万的基础上，XX年再增加对公存款11775万元。今年，公司进行了战略性投资转移，改善投资渠道，实现多元化投资，一是全年计划购买国债10亿元，二是以参股、合营等方式对外扩大经营规模，三是继续扩大长安区产业园规模，导致公司的银行间存款资金量急速下降，对我行对公存款的增长带来了一定的难度，对公存款主要依赖于xxxx公司的局面短时间内难以改变。
3、中间业务收入可持续发展后劲不足，今年，我行中间业务的收入还主要依靠为xxxx公司购买国债上，预计可为公司购买国债4亿元左右，仅此一项中间业务收入可实现260万元。剔除购买国债业务收入，我行中间业务收入的来源主要为业务结算收入、灵通卡业务收入、保险业务收入和电子银行业务收入四大块上。可实现收入的渠道较窄，制约了我行的中间业务的可持续发展。
4、人员年龄结构偏大、流动性不强。目前，从我行现有的在职员工来看，平均年龄xx岁，员工知识接受能力差，加上多年来再未充实新员工，机构网点员工长期无法流动，（如：xxx分理处有的员工在山上七、八年工作，最长的达28年之久），一定程度上影响了员工的工作积极性。
五、目标、措施共3页,当前第1页1
继续贯彻落实年初制定的业务营销方案，全力实施以项目工程营销带动业务发展，扩大中间业务、银行卡、网上银行的营销成果，挖掘市场，大力发展个人综合消费贷款业务，6月末确保完成各项序时任务，为完成全年目标任务打下良好基础。
（一）对公存款方面
1、继续巩固和发展同xxxx公司的银企关系，实行三级公关营销，即行长对公司经理、主管行长对财务处长、客户经理对经办人员营销的营销机制，特别是加强同企业高层人员的联系和沟通，增进感情，尽快扭转我行对公存款持续下滑的局面。
2、在抓好优质客户的同时，积极捕捉信息，寻找新的客户资源。加大对县级机构客户和民营中小企业的营销，营销重点主要是xx县财政局、县社保局、xx县华乾面粉厂、xx制药厂等目标客。
（二）中间业务方面
1、加强人民币结算业务收入，加大对汇款直通车、代收大专院校学杂费业务的宣传，进一步提高柜面优质服务，不断提高人民币结算业务的收入。
2、拓宽业务，特别是保险、基金和本外币理财产品业务，加大业务的考核力度，落实奖励措施，实行全员营销机制，及时兑现奖励，努力提高各项业务收入占比。
3、发挥客户经理的营销作用，积极营销金堆城钼业公司的委托贷款业务以及企业年金业务，向企业宣传我行的现代化管理水平和先进的技术平台，推销先进的理财产品，密切关注公司年金运作进程，积极制定年金营销方案，及时介入，跟上企业战略转移的重点，不折不扣地做好优质客户的维护工作。
4、积极向客户推广牡丹灵通卡、牡丹信用卡，牡丹中油卡等产品
，加大消费POS机的营销，不断改善银行卡使用环境，同时，借助电子银行示范区的推广，积极向客户营销电子银行产品，有效的分流柜面压力，不断促进中间业务收入健康持续的发展。
（三）个人金融业务方面
1、继续以工资业务为重点，全面带动个人金融业务的发展，一是加强对原工资单位的维护，定期走访客户，了解客户对产品的需求及服务工作意见，稳定客户。二是挖掘新的工资客户，营销重点主要是xxxx监狱、xxxx结构配件厂、xx县电信局等单位。三是积极开展本外币理财产品业务和电子银行业务的宣传和营销，扩大我行优质客户数量，不断打造我行个人金融特色业务。
2、挖潜市场，积极营销个人综合消费贷款业务。一是抓政府部门机构南迁，对符合我行贷款政策、手续齐全的客户，积极开办个人住房贷款业务。二是加大对城区内有门面房且资金紧缺的客户营销，在防范贷款风险的基础上，营销一户，办理一户，稳妥地开办个人房产抵押贷款。
（四）加快“专业化经营、系统化管理”的改革实施，一是发挥机制机能，有效利用个人金融营业部营销和服务职能，明确职责，差异服务，对大客户的营销由营销部专职客户经理负责，对一般客户由客户服务部柜面负责营销。二是进一步加强风险操作管理，充分发挥总会计事中控制、事后监督、账检员和内控专管员“三位一体”的监督作用，有效的防范操作性风险，杜绝案件的发生。
六、建议：
x我行综合办公楼建于1990年，砖混结构，建筑面积900多平方米，多年来一直未修缮，造成墙体大面积的脱落，门窗变形，暖气管道堵塞，照明线路老化，办公设施陈旧，急需要进行全面的维修改造。去年支行曾以xxxx报（XX）xx号文专题上报，预算费用38.2万元，建议分行给以考虑解决。
下半年工作规划
一、 经营工作指导思想:
围绕个人客户，全力打造大个金业务发展格局。以提高个人客户综合贡献度为标准，强化个人业务前台营销，以业绩评价体系为手段，以效益最大化为经营目标，努力做好公司、个人客户关系维护工作，构建管理新起点，树立股份制银行新形象，实现各项业务全面跨越，圆满完成全年各项工作任务。
二、 奋斗目标：
对公存款增加1500万元，储蓄存款新增3000万元，营销个人消费贷款1500万元，中间业务收入150万元，票据业务1000万元，信用卡500张，利息收入300万元，实现经营利润400万元，全面完成电子银行业务等任务。
三、 工作措施：
1,完善绩效考核办法，制定业绩评价考核制度，建立个人绩效考核体系，细化考核指标，全面地对个人工作业绩、营销成绩等进行考核评定。
2,继续做好优质客户xxxx集团公司的关系维护工作，加强与公司的紧密联系，提供全方位金融服务，实现优质客户对我行综合贡献度的最大化。抓住时机为企业提供理财服务，力争取得该公司国债购买的权，实现中间业务收入再上新的台阶。共3页,当前第2页2
3,积极开办个人消费信贷业务，紧紧围绕国家公务员、事业单位、国有大中型企业职工集资建房，借助xx路步行街工程的全面启动，积极营销个人住房贷款、个人质押贷款、个人消费贷款业务，力争完成信贷营销1500万元。
4,拓展市场，挖掘财政资金，争取财政供养单位人员工资权。上下攻关，内外营销，力争取得核算中心、收费管理局、农税局等财政拨款单位的全面合作，扩大市场份额，增加财政存款XX万元。
5,加强客户经理的考核力度，充分发挥客户经理的组织营销作用，建立可操作的客户经理考核办法，发挥杠杆作用，将我行5万元以上的个人客户以及其他一些任务指标分解至每一位客户经理，锻造一支能打硬仗、能打胜仗的营销队伍。
6,深化企业文化建设，创立和谐的工作氛围。发现员工优点，挖掘员工最大潜能，整合人力资源，把钢用在刀刃上，使每一位员工都能感觉到成就的感觉，使人人有使命感、责任心，增强团队意识，提升全行的凝聚力。
7,加强内控安全教育，提高员工遵规、守纪的自觉性，以及自我保护意识，促进全行各项工作安全、高效的运行。
一、总体目标
根据《中华人民共和国消防法》、《中华人民共和国安全生产法》以及《市民防条例》等相关法律、法规，按照“突出重点、明确责任、综合整治、疏堵结合、注重长效”的要求，对本镇地下空间的使用性质、生产经营范围、安全生产条件等方面进行全面整治。通过整治，进一步加强地下空间安全管理，推动各项安全管理规范的落实，消除地下空间各种不安全隐患，预防重特大事故发生，确保地下空间使用安全。
二、整治范围和重点
整治范围：本镇民防工程和普通地下室内经营商场、娱乐场所、旅馆、餐馆及从事生产活动、用作危险物品储存和人员居住的场所。
整治重点：一是未按规定登记注册以及无证无照的；二是未经批准改作生产、经营、储存、使用危险物品场所的；三是不符合消防管理规定，在同一防火分区内存在生产经营、仓库、宿舍“三合一”现象的；四是擅自拆改结构，影响安全使用的；五是违反租赁合同和有关规定擅自转租的。
三、组织领导
建立以镇党政办为牵头单位、镇城市综合管理所为综合协调单位、镇减灾办为责任单位，由综治办、派出所、新镇派出所、卫生监督所、镇资产经营公司、镇文化站、镇招商办、镇基建办、镇土规所、房管办、工商所参加的镇地下空间安全管理专项整治推进小组，负责这次专项整治工作的组织协调工作。
由派出所、新镇派出所、镇城市综合管理所、镇减灾办、镇综治办、镇综合招商办有关人员组成联合办公室负责日常工作，办公室设在镇减灾办。各村、居委，镇直属公司要成立相应的专项整治工作机构，并确定1名分管领导负责，切实加强对专项整治工作的组织领导和协调。
四、职责分工
民防部门职责：负责组织对本镇民防工程进行摸底调查，督促使用单位自查自纠，落实整改措施；对在地下空间内违反《中华人民共和国防空法》、《市民防条例》、《市民防工程建设和使用管理办法》等相关法律、法规、规定的行为进行查处。
建设部门职责：会同有关部门对本镇普通地下室（地下停车库）进行摸底调查；依法对未纳入建筑业管理流程，擅自改建、扩建地下空间的行为进行查处；对地下空间改建、扩建工地的施工安全、工程质量进行行政监管，对相关违法行为进行查处。
公安派出所职责：负责对地下空间内的歌舞娱乐场所、游艺厅、中小旅馆等行业场所进行治安管理和监督检查，依法对“黄、赌、毒”等违法犯罪行为进行查处。
负责对地下空间的消防审核、验收和监督检查，对违反消防法律法规的行为进行查处。
国资监管部门职责：负责配合有关部门搞好出资监管单位地下空间的摸底调查和自查自纠，督促落实整改措施，制订和完善各项管理制度，并对因管理不善发生重大事故或造成重大经济损失的单位和个人进行责任追究。
规划管理部门职责：负责对地下空间开发建设过程中未按规划许可要求进行建设的行为进行查处；对擅自改建民防工程以及改变地下空间用途的行为进行认定，并协助民防部门依法查处。
安全生产监管部门职责：负责对地下空间安全生产条件、危险物品管理情况、租赁双方签订安全生产管理协议及落实情况、承租方的安全生产资质和条件等进行监督检查，对违反有关法律法规的行为责令改正并依法实施行政处罚。
负责对地下空间内特种设备的使用、管理情况进行安全监察，调查非法使用土锅炉、土电梯等有关情况，对违反法律法规的，责令改正并依法实施行政处罚。
工商部门职责：负责依法核发地下空间内从事生产经营活动的企业和个体工商户的营业执照，对违反工商行政管理法律法规的行为责令改正并依法实施行政处罚；协同有关部门开展对地下空间内需取得许可证的无照经营行为进行查处或取缔。
房地管理部门职责：会同有关部门对本镇普通地下室进行调查摸底，依法将地下空间租赁纳入房屋租赁管理范围，督促地下空间租赁双方办理租赁合同登记备案手续，对违反有关房屋租赁法律法规和规定的行为，责令改正并依法实施行政处罚。
卫生部门职责：按照国务院的《公共场所卫生管理条例》和卫生部的《公共场所集中空调通风系统卫生管理办法》等有关法规规章，对地下空间内公共场所的《公共场所卫生许可证》持证情况、空气质量、集中空调通风系统的卫生管理情况进行监督检查，对违反法规规章的进行查处。
文化部门职责：负责依法对地下空间内的娱乐场所《文化经营许可证》的办理情况、经营项目、场地结构和使用管理情况进行监督检查，对违法违规的娱乐场所责令限期改正、关闭或实施行政处罚。
商业管理部门职责：负责对地下空间内天然气、人工煤气（禁止使用瓶装液化气）的使用情况进行监督检查，对违反有关法律法规的行为责令改正并依法实施行政处罚。
五、整治步骤
第一阶段，动员部署阶段（8月1日～10日）
各村、居委、镇直属公司和有关部门要及时成立专项整治工作机构，按照镇统一部署，制订工作方案，明确职责分工，提出工作要求，广泛宣传发动，营造良好氛围。
第二阶段，摸底调查和自查自纠阶段（8月11日～31日）
各村、居委、镇直属公司和有关部门要摸清本地区地下空间情况，包括辖区内地下空间数量、位置、面积、实际用途、使用性质、权属单位和安全管理状况等，有针对性地开展整治工作。由地下空间各权属单位填写地下空间安全管理专项整治调查摸底明细表，并在8月10日前报送镇减灾办，镇专项整治办公室组织相关人员再对辖区内地下空间的总体状况进行逐一核查、汇总，并填写地下空间安全管理专项整治调查摸底汇总表，于8月15日前上报区专项整治办公室。
第三阶段，落实整改和执法检查阶段（9月底前）
对在摸底调查和自查自纠中查出的问题，要依照监管职责分工，做好督促整改工作。需要多个部门协调解决的问题，由镇专项整治办公室及时召集各有关单位召开专题会议，研究制定整改方案。各有关职能部门要依据整治范围和整治重点，加大执法检查力度，对整改后达不到规定要求或不具备安全生产基本条件或未能通过相关部门审批的生产经营单位，要依法责令其停产、停业整顿或关闭取缔。
第四阶段，验收总结阶段（10月底前）
由镇专项整治办公室对各村、居委、镇直属公司专项整治工作情况进行检查，对检查不合格的单位，给予严肃处理。对整改进展缓慢，效果不明显或在整治过程中发生责任事故的，依法追究事故单位和相关人员的责任。各村、居委，镇直属公司专项整治办公室对专项整治情况写出总结，并填写地下空间安全管理专项整治情况统计表，于10月10日前报镇减灾办。
六、有关要求
（一）加强领导
各村、居委、镇直属公司要充分认识地下空间安全管理专项整治的重要性、必要性和紧迫性，按照有关法律法规以及“四个到位、两个确保”的要求，从“建设平安”和构建和谐社会的高度，牢固确立“大安全”思路观念，严格落实安全生产责任制，切实加强对整治工作的组织领导。要以这次专项整治为契机，推动各项安全工作的落实。
（二）明确责任
各村、居委、镇直属公司要认真组织力量摸清本单位地下空间的底数；各部门要明确责任，各司其职，抓好专项整治的落实，真正达到民防工程和普通地下室的底数清、现有场所用途清、安全使用标准清、安全管理责任清、安全隐患问题清的“五清”要求。同时将专项整治工作与建立安全生产管理体系、完善安全生产条件、促进依法经营和依法监管结合起来，推动建立长效监管机制。
（三）加强协调
各村、居委、镇直属公司要加强对本地区专项整治工作的督导，协调解决整治过程中发现的重点、难点问题。各部门要加强协调配合，形成合力，对整治难度大、安全隐患多、涉及面广的地下空间，要组织联合整治。要依法督促各产权单位或物业管理单位、自管房单位主动配合专项整治，认真进行清查摸底和自查自纠，不得推诿、扯皮。
（四）疏堵结合
各村、居委、镇直属公司要根据地下空间的区域分布、城区规划布局、暂住人口等情况，综合考虑地下空间利用和改善外来人员居住条件的需要，落实专项整治要求。要加大整治力度，对不符合经营要求的，该整改的整改，该关闭的坚决关闭，同时加强教育引导，做到疏堵结合。
（五）加强宣传
关键词：事业单位 货币资金 内部控制
1.货币资金的概述
货币资金是指现金、银行存款和其他货币资金（外埠存款、银行汇票存款等）以货币形态存在的资产。事业单位的货币资金业务涉及范围广泛，在资金缴拨、材料采购、发放工资、交付费用等经营活动中起着重要的作用。货币资金作为流通的手段，是事业单位资金中最活跃的部分，也是最容易发生问题的地方，其中现金携带方便、流动大，更是被盗窃、套取和挪用的对象。因此，堵塞漏洞、避免差错、防止贪污盗窃、保护货币资金的安全完整，对加强事业单位内部控制具有十分重要的意义。
2.货币资金业务易发生的弊端
事业单位的日常业务中，货币资金在经营运转各项业务活动起着不可替代的作用。发现货币资金业务中容易发生的差错和弊端使货币资金业务内部控制更加有针对性。一方面，会计工作人员的业务水平有限和工资态度不认真容易造成差错。一是遗失财务原始凭证及票据。原始凭证是财务记账的依据，支票更是不法分子企图侵占挪用的对象。原始票据的丢失有些可以通过有关部门开具证明等相关手续代替原始凭证，但仍有很多凭证无法重新获得，由此造成错账、假账的情况不胜枚举。我国每年都会发生不少遗失支票的事件，不法分子利用转账支票诈骗各种物质，金额可观。二是记账、发放职工福利过程中发生差错。会计人员在登记明细账户金额错记、漏记、混记等粗心大意发生的错误造成帐证不符，核算不平衡。职工接受单位发放的福利待遇金额有误，有些错误可以追回，有些疏漏的资金无法弥补便由财务人员个人负责，更有甚者，因无法追回产生的国有资产流失等严重后果。三是财务计算上发生的错误。在财务申报、记备查账、报销各种单据等情况会计人员出现金额计算上的马虎。另一方面，个别人造成账务的弊端。一是发票和收据的不同时填写复制或者销毁，贪污差额款项。例如，一份发票或收据，财务留下一张金额较小的凭证作为记账，而收款人的支票金额较大，差额为贪污的公款金额。二是有经营收入的事业单位将收入的款项不及时存入银行或者不记账、少入账，而用来支出其他业务活动，造成财务资金混乱，不法分子从中得利。三是凭白条支付，挪用现金。四是虚报临时工工资，冒领工资；多报差旅费、车票、饭店签单等费用。
3.货币资金内部控制存在问题的原因分析
3.1财务工作人员业务水平和素质较低
在事业单位货币资金的内部控制的每个环节中，各个岗位相互牵制和制约，因此任何一个岗位的工作都要引起足够的重视，某个岗位疏忽，会导致整个财务内部控制失去效果。在财务岗位工作的人员也有些并不是经过财务专业知识学习的职工，业务水平趁此不齐，因此加强对职工专业知识的培训，职业道德的教育，增强职工责任感，填写工作记录汇报笔记，建立职责追究、奖惩制度来确保货币资金的安全。
3.2事业单位内部各部门监督不足
单位财务部门与各部门之间均有业务往来，各部门资金的收入、支出都能全部、迅速地集中到财务部门。各部门如果于财务工作人员串通一气，贪污、诈骗、挪用等犯罪事件会频频出现，财务资金账目乱作一团。因此，各部门互相监督，互相检查，相互制约为财务工作的开展保驾护航，为领导单位各项经济活动健康、持续地发展起着不可忽视的作用。
3.3领导对货币资金内部控制不够重视
事业单位负责人加强财务政策法规，及财务流程的学习，对单位货币资金的使用有充分的理解和认识。领导的风格、管理模式、财务法规认识、道德观念都直接间接地影响着货币资金的内部控制。因此，领导应加强法律意识和自身约束，保持对财务工作的高度重视和关心，认真听取财务负责人的工作意见，发现问题及时解决，使单位的各项工作顺利开展。
3.4未及时对货币资金进行内部审计
货币资金的易流通，难控制的特性，决定了其是单位控制风险最高的一项资产。内部审计可以帮助单位负责人监督控制财务工作的有序进行，及时发现内部控制的漏洞和薄弱环节，对财务工作人员是否履行工作职责，有无非法乱纪行为起到监督和防范作用。因此，强化内部审计，尤其是货币资金内部审计可以提早纠正货币资金的行为。
3.5已有的财务管理制度不规范
对于财务的工作和重要岗位要加强控制，细化责任，做到制度管人，责任到人，建立、健全完善的内部管理制度，各尽其责，互相牵制，互相监督。因此，建立一套安全、周密、完善的货币资金内部控制制度规范管理，用制度约束人，从而有效控制货币资金的安全风险。
4.建立健全完善的事业单位货币资金控制措施
4.1完善职责分工制度
财务人员的职责人工制度可以有效避免财务资金流失，严格的分工制度可参考如下，一是收款员和出纳员不可同时收款并且开发票或收据，收款和开发票、收据职责分开；二是货币资金实物收付及保管只能由经过授权的出纳人员负责办理，禁止单位其他人员接触未支付的货币资金；三是出纳人员每天应将现金收付业务序时、逐笔登记现金出纳备查账，现金日记账和现金总账应由其他财务人员登记备查，也可把收入、支出项目明细另外单设账簿由其他人员记录；四是负责应收、应付款项账目的人员不得同时负责现金收入、支出账目工作；五是保管支票簿的人员不能负责现金支出和银行存款账目的调节；六是负责银行存款账目调节的人员不得与负责银行存款、现金、应收款项、应付款项账目的登记人员混同；七是货币资金支出的审批人员与出纳人员、支票保管员和银行存款账目、现金账目的记录人员应当相互分离；八是财务稽核员和出纳员分有两人担任，不能由同一人担任；九是支票保管和支票印章保管人员相互分离。
4.2重视现金的控制环节
事业单位应当严格执行财务管理的政策法规，确定现金的使用范围。单位不得超出核定的库存现金限额留存现金，超出核定的库存现金限额的应及时送存银行，不得用收入的现金用于日常业务的支付（即坐支），如需支付现金可以从本单位的库存现金限额中支付或者从开户银行提取，特殊情况应当先报经开户银行审查批准。单位取得的现金收入必须及时入账，严谨借出的现金不入账，用白条顶替，不得开设账外账。
4.3重视银行存款的控制环节
近年来，政府划拨的专项经费投入不断加大，一些事业单位业务拓展规模逐渐增大。某些单位以各种名义在同一银行开立账户的现象严重。一些单位领导或者职工用个人名义私自开立账户，设“小金库”，非法占用资金。单位与收费局、银行至少每月对账一次，及时编制银行存款余额调节表。
4.4审批程序手续控制环节
审批时财会部门处理收付业务的第一关，单位应对财务部门业务建立严格的审批程序，对货币资金的授权批准方式、权限、程序、责任进行相关的控制措施。应杜绝“一支笔”的审批模式，采取分级审批，多重审批，混合审批等模式，报销经过出纳、财务负责人、分管领导、主管领导逐层严格审核关，就能吧各种差错和问题消灭在收付款之间，是进行事前监督和控制经济活动的有效手段。
4.5加强对原始凭证、票据及有关印章的管理
建立健全各种收入原始凭证的印制、购买、保管、领用、注销、存档等管理制度。各种收入原始凭证不能由财会部门的稽核员、出纳员保管，应由不直接经办货币资金收付业务的人员保管，以符合内部控制。财务各种票据的管理、使用不应由出纳员一人担当，使用票据要逐笔登记。银行印章一般有两枚，一枚是单位全称的“财务专用章”，还有一枚是单位负责人或财务主管的印章。两枚印章应由两人分别掌管，确有需要将印章带离单位的，应经过单位负责人批准印章保管员要做好备查记录，并负责及时收回。
4.6提高财务人员的业务水平和素质
单位负责人对本单位会计工作的真实性、完整性有不可推卸的责任。由于单位负责人不可能亲自从事本单位财务工作，因此要选择政治品德好，业务能力强，职业道德好，工作认真负责的同事从事财务工作。要定期轮换财务岗位，不应让一个人长期从事某一项会计工作，使一些隐蔽的犯罪分子因人动揭示出来。要定期开展会计人员的职业技能培训，开展事业单位财务工作交流研讨会，对提高财会人员的业务水平和综合能力推波助澜。
参考文献：
[1]胡玄能.企业内部控制规范解读[M].新华出版社，2009
[2]阎军生.浅析事业单位货币资金内部控制[J].现代经济信息，2010（5）
