时间：2023-01-03 03:38:35
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇银行诚信论文，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
（一）研究背景
国家经济的发展与中小企业的发展繁荣密不可分，近几年来，在我国经济迅猛增长的大潮下，对外出口贸易量每年都在增加，我国资本市场中国外游资的涌入量也在逐年增长，中小企业在国民经济总量中的比重越来越大，这些都是中小企业发展壮大的机遇。但从世界范围来看，中小企业筹资仍然是极其艰巨有待解决的难题，而其中我国中小企业的筹资问题尤为突出。
（二）研究目的和意义
本论文通过对西安某物业软件公司的筹资现状，筹资难成因分析，提出针对西安某物业软件公司筹资问题的解决对策，通过这篇论文的研究，我们可以将研究成果推广到我国各个中小企业，这对我国中小企业解决筹资难问题具有深远的影响，这也是本篇论文的最终目的和意义所在。
二、 用SWOT分析法分析西安某物业软件公司筹资难成因
（一）西安某物业软件公司简介
本文以西安某物业软件公司为研究对象，该公司成立于1990年1月，有4亿元的注册资金，总共资本达到了260亿元，其主要产业是软件开发。它属于民营企业。
西安某物业软件公司成立初始的注册资本是3000万元，过了六年，在1996年该公司改为了有限责任公司，投资额被追加到了10000万元，随着公司发展，股东继续追加投资，其投资额涨到了30000万元。
因国家对网络的建设投入不断加大，西安某物业软件公司想要牢牢抓住这一机遇，欲将对软件开发的投资加大，可是由于对软件开发的投资额过于巨大，而且投资期限过长，企业自有资金完全无法满足投资需求。故西安某物业软件公司为了筹集资金，大量向银行贷款，也适当的采用了增资扩股的方式，近几年来由于国家对经济的介入，得到银行贷款变得艰巨，西安某物业软件公司筹资困难，目前已经到了发展的瓶颈期。
（二）西安某物业软件公司内部优势
较高的知名度。西安某物业软件公司在国内的知名度比较高，虽曾因为财务问题给银行等金融机构的印象不是特别好，但这几年通过改善自身已经与各大银行形成了互利互惠的关系，这种改善对其筹资有很大的帮助。
（三）西安某物业软件公司内部劣势
筹资渠道较少。西安某物业软件公司较小的发展规模决定了其内源资金不足以满足日常生产经营对资金的需求量，而西安某物业软件公司直接筹资的渠道又相对有限，因为自身发展状况等诸多因素影响，通过证券市场筹资或通过大银行贷款也难如登天，所以目前银行仍然是西安某物业软件公司筹资的主要渠道。相对较少的筹资渠道加大了西安某物业软件公司筹资的难度。
（四）西安某物业软件公司潜在机会
1、市场需求增大
由于计算机的不断更新换代，致使软件市场的需求逐步增长，这对该公司来讲是潜在的机会。这一机会就导致企业需要筹集大量资金来满足不断增长的需求。
2、人才成本下降
首先，国外的软件人才可以低成本的引进，另外，企业吸纳人才也由于国内优惠的政策而变得简单。
（五）西安某物业软件公司外部威胁
1、银行方面的原因
西安某物业软件公司筹资困难的另一个原因是银行不愿意为其提供所需的资金。取得银行的贷款是西安某物业软件公司筹资困难的一个最主要原因。银行在贷款对象选择过程中的偏好和西安某物业软件公司筹资种类的单一造成了银行与该公司供求关系的不协调。银行等金融机构更愿意贷款给那些财务状况明晰、偿还信用好的大企业，以取得规模效益，以达到尽量减少坏账发生的目的。而西安某物业软件公司在账务偿还方面并没有足够的信用度，财务状况让人堪忧，使得出于将风险控制到最低目的的银行不愿意发放贷款给西安某物业软件公司，这就导致了西安某物业软件公司的筹资难。
2、金融机构体制的局限性
中小型企业，尤其是像西安某物业软件公司这样的高科技创新型企业最需要的其实是中长期贷款和股权投资，但是在现有金融机构体制下，只有短期信贷业务开放给了中小企业，这就导致西安某物业软件公司很难从正式金融体制中得到长期权益性资本，这在很大程度上导致了西安某物业软件公司的筹资困难。
而且银行为了加强信贷人员责任制，减少坏账率推出了信贷责任化，使每一笔贷款都能落实到个人，这就导致银行人员对贷款的审批更加谨慎，这实际上就使得西安某物业软件公司这样的中小企业筹资变得更加不容易。
与中小型企业的快速崛起不相适应的是数量较少、资金力量严重不足的中小型银行，这些银行不能提供给中小企业维持生存并进一步发展壮大的资金。因而西安某物业软件公司想得到这些中小银行的贷款也是困难重重。
三、西安某物业软件公司筹资困难的解决途径及相关建议
（一）加强创新，提高企业的核心竞争力
目前软件行业面临的竞争越来越激烈，西安某物业软件公司要想在众多企业中脱颖而出，就必须提高自己的核心竞争力。
（二）政府的大力支持
严惩中小企业违背诚信行为。银行不愿与类似西安某物业软件公司的中小企业合作，很大一部分原因是中小企业诚信缺失，致使银行在规定期限内无法收回账款，致使银行利润下降。解决这一问题要靠中小企业自觉深化诚信改革，但是也需要政府的适当干预，颁布一些惩治诚信缺失行为的规章制度，可以更好地约束中小企业行为，坚持诚信为本，这样才能促进银行与中小企业的合作，解决中小企业的筹资困难。
大家都知道如果通过自行撰写高质量的论文，不仅时间长，精力也花费较大，因此通过中介发论文，已经成为多数人的选择。通过中介发论文靠谱不？如何才能在海量的网络信息体系寻找一个靠谱的诚信论文中介？不会担心被骗？下面就让千里马小编告诉你如何低成本高效率寻找论文中介。
1.一定要寻找淘宝上的机构。有过淘宝购物经验的老师和同学都知道，淘宝购物可以最大程度的减少自己的损失，一旦发现自己上当受骗可以通过给卖家差评、申请售后、到淘宝投诉等方式来维护自己的合法权益。千万不能直接把的费用打到对方银行卡或通过支付宝直接转账。
2.一定要亲自打电话到杂志社询问，中介给的查稿电话一定要亲自验证。验证的方式是自已到邮局定一本杂志，打开杂志的扉页，上面会在编辑部的电话，只要中介给的查稿电话和这个不一样，一定要核实好原因，否则一定不能发。当然了，通过邮局订阅杂志时间会较长，可操作性较差。
3.付款给中介后5天之内一定要打杂志社电话询问自己文章的版面费付了没有，若没付，及时和中介沟通，直到中介付给杂志社之后。
此外，需要大家明白一个问题，有两种方法，各有优缺点，如下表所示：
两种途径的优缺点对比
为什么自己投稿还有风险。因为需要的作者太多，但期刊数量有限，因此一些假刊、套刊、子刊、副刊就大量充斥其中，一般作者缺乏相应的鉴别知识，一旦作者不能很好鉴别这些期刊，很可能发表到评职称时不被认可的假杂志上，从而被骗。
以上寻中介论文的筛选方法，帮助大家尽可能在投入存被骗的风险降低到最小。在这里千里马小编祝大家能够高效率，高质量、找到诚信论文中介，使自己的事宜事半功倍。
摘要:在日益激烈的市场竞争中,商业银行的服务工作对员工的综合素质提出了越来越高的要求。本文阐述了商业银行员工应该具备的十大观念意识,指出培养员工的这十大观念意识是商业银行做好服务工作的前提条件。
关键词:商业银行员工观念意识
一是服务意识。学者们纷纷指出,当今的时代是“买方时代”,买方时代就意味着服务时代的来临。商业银行是地地道道的服务行业,这就要求它的从业人员首先必须树立优质服务的意识,时刻牢记自己在工作岗位上只是一名为顾客服务的服务生,无论你地位多高,也无论是老是少,只要一走上岗位,你就只有一个身份,那就是全心全意为顾客服务的服务员。你高兴也好,不高兴也罢,你都必须为顾客提供主动、热情、耐心、周到的服务。谁要是做不到这一点,谁就不是一名合格的员工,哪个银行做不到这一点,哪个银行就不会有自己忠诚的顾客,就会被消费者无情地抛弃。因此,对员工持之以恒地进行服务意识的教育和培训,使他们牢固地树立优质服务的意识,是我们当今每个商业银行都应该抓紧抓好的一项十分重要的基础工作。
二是诚信意识。诚信是做人之本,也是企业的立身之本。当今的商业银行要想在激烈的市场意争中立于不败之地,就应该切实做到诚信经营和诚信服务,而要做到这一点,所有员工的诚信意识尤为重要,员工的诚信意识是商业银行诚信经营和诚信服务的重要保证。如果从业人员诚信缺失,心里没有装着“诚信服务”四个大字,那么,是绝对不可能使顾客满意的,而顾客不满意当然就无从谈及经济效益和社会效益了。
三是宽容意识。所谓宽容意识,就是要求银行员工牢固树立“顾客永远都是正确的”思想观念,无论是多么刁蛮的顾客,我们都应该把他们当成“上帝”,一视同仁地对待他们,做到骂不还口、打不还手,不与顾客争辩,不与顾客理论,只对顾客友善,只对顾客热情。这种态度来自员工的人格修养,也来自员工对顾客的热爱和理解。与其说这是一种宽容,还不如说是一种美德,如果我们的员工具备了这种胸怀和美德,那我们就具备了战无不胜的市场竟争核心力。
四是团队意识。我们每一个员工都是一个特殊的个体,但是我们必须记住,我们每个个体又都是相互联系、相互依存的整体,谁都离不开自己的组织,谁都离不开自己的团队。正如歌中所唱:“一支竹篙难渡海,众人划浆才能开动大帆船”,团结就是力量,团结才有力量。银行员工都应该时刻牢记自己是组织的一分子,只有大家既分工又合作才能共同完成组织的任务目标,同时,也才能成就每一个个体的人生追求和职业理想。
五是形象意识。与团队意识密切相关的是员工的形象意识。形象意识就是要求员工要时刻牢记自己不仅代表着自身的形象,更是代表着银行的企业形象,他们在顾客面前的一言一行就是银行组织的一言一行,顾客是通过感知每个员工的言行来感知银行形象的。员工的言行直接作用于顾客的感受,员工形象在顾客心目中的印象如何,直接影响银行在社会公众心目当中的知名度和美誉度。因此,商业银行要加强对员工形象意识的教育和培养,使他们都树立起明确的组织形象意识。
六是礼仪意识。我们的国家是礼仪之邦,我们的人民以礼仪著称于世,我们的顾客也总是习惯于用传统的礼仪美德去衡量企业的服务质量,这就要求银行员工一定要有礼仪意识,要讲究礼貌待客,讲究文明服务,讲究仁、义、礼、智、信。现在,几乎每个商业银行都有自己的服务礼仪规范,但是,也有许多银行还没有真正把它落实在服务的每个细节上,我们还有许多员工没能从思想观念上牢固树立起文明礼貌的意识,礼貌待客、文明服务还没有真正成为我们每个员工的一种职业习惯,这就说明我们在这方面还有许多工作要做,商业银行在员工文明礼貌意识方面的教育仍然任重而道远。
七是交际意识。俗话说,结识新朋友,不忘老朋友,朋友多了路好走。我们服务行业的员工一定要有交际意识,要主动与顾客交朋友,服务应该主动热情。如果我们能把每一个顾客都当成自己的亲朋好友来对待,那我们就不可能没有经济效益和社会效益,现代公共关系学特别强调企业员工的交际意识培养,每一个员工都应该主动把自己当成组织的公关人员,广交朋友,结成最广泛最亲密的公共关系。只有这样,社会公众才能最大限度地成为我们的顺意公众而不是逆意公众。
八是快乐意识。很多服务企业现在都有一句口号,叫做“我服务,我快乐”。的确,对于服务行业的员工来说,自觉树立快乐意识非常重要,因为如果自己的观念中没有快乐意识,就不能真正做到主动热情耐心周到的微笑服务,对待顾客就不会有良好的服务态度。所以,银行员工都应该时刻保持快乐心态,牢记“我快乐然后顾客才能快乐”,真正做到快乐服务,优质服务。
关键词：保险；信用风险；路径
中图分类号：F83 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）08-0-01
一、保险能够提升借款人的信用等级
信用增级最初运用在债券发行方面，是指运用各种有效手段或金融工具确保债务人按时支付贷款本息，以提高信贷债权人资产的质量和安全性。信用增级包含利用基础资产产生的部分现金流或者一个由第三方提供的信用担保来实现自我担保。
保险能够提高投保人或被保险人的信用等级。在抵质押担保中，贷款人可以通过处置抵质押品来保护自身权益不受损害。与抵、质押担保类似，投保人或被保险人在向银行申请贷款时，可以将某些具有未来权利的保单质押给贷款人，而当投保人或被保险人出现违约时，贷款人可以通过向保险公司申请获得保单权利而保护自身权益，从而将借款人的违约风险转嫁给保险公司。这是借款人利用自身的基础资产实现的自我担保。信用担保属于第三方担保，当借款人违约时，担保机构按照合同约定承担偿还责任，从而保障银行的权益。保证保险和信用保险与信用担保的功能非常类似，在一定程度上可以替代信用担保，作为一个第三方为借款人实现信用增级，在借款人违约时按照合同条款对贷款人实行经济补偿。保险优于担保的地方在于保险公司的资质通常比较高，且保险公司作为专门经营风险的机构，通过一系列手段比如保单设计、分保或再保险等将这类违约风险最大限度地在空间和时间上进行分散。
保险的资金融通功能能够缓解借款人短时间内可能发生的违约。保险的保费收入是吸引、集聚社会闲散资金的重要途径，且保险公司会将保费收入投向安全性高、流动性强的地方来实现资金的保值增值。在这一过程中，保险还可以向那些需要短期融资的投保人进行融资，即如果投保人无法按时向银行还款时，保险公司可以以保单作为抵押品向其提供短期融资，使投保人能够维持在银行的良好信誉，建立长期的借贷关系。值得注意的是，许多情况下，保险公司是运用具有未来权益的保单来实现资金融通功能；如果投保人已将具有未来权益的保单质押给银行，就不能用同一份保单向保险机构融资，否则保险公司面临的违约风险和风险损失会成倍增加，难以控制。
二、保险能够帮助银行更好地甄别借款人
在信息不对称条件下，企业向外界传递公司内部信息的常见信号有三种，包括利润宣告、股利宣告和融资宣告。投资者可以通过对企业资本结构或股利政策的分析来进行投资决策。与此机理相类似，可以分析通过保险合同和保险赔付数据等信息源向银行传递借款人的财务信息和诚信的情况。
通过保险的风险管理过程可以向贷款人传递借款人的风险状况。保险公司从厘定费率、开发产品到承保、理赔等环节，都需要与各种事故灾害接触，在某一事故或灾害的风险损失和理赔资料方面有着丰富的第一手资料；且保险公司面临的本身就是一个信息不对称的市场，需要丰富的分析、计量和识别风险的专业技术来设计保单和理赔，才能保障保险公司持续经营下去。因此保险公司在风险的识别和管理方面有着相对优势。保险公司通过向投保人提供保险合同，来判断投保人的风险偏好。在信贷市场，贷款人也可以通过借款人购买保险的相关情况以及保险公司向其提供的保险费率来间接了解借款人的风险偏好以及面临的风险状况，从而对其贷款资质进行判断。此外，贷款人还可以通过保险公司向借款人的赔付情况来了解借款人的守信情况。如果投保人的赔付率过高或者过于频繁，说明投保人的守信情况在一定程度上不佳，贷款人在与其建立借贷关系时也应保持谨慎；或者说从长期来看，该借款人的信用状况不够好，最好不与其发生信贷关系。此外，保险公司通过向借款人提供与信贷相关的保险产品，在提升借款人信用等级的同时也向贷款人传递了一种信号，即借款人是可靠的，或者说是可以发放贷款的。这些都能够降低银行的贷前审查成本。
通过保险的信用管理过程可以向贷款人传递借款人的风险状况。保险合同的重要原则之一就是“最大诚信”原则，强调了保险对信用的高标准要求，因此保险合同可以在相当程度上反映投保人或被保险人的诚信状况，故可以通过保险合同来判断借款人的信用等级。保险优于担保的地方在于一是保险的投入较小，二是保险公司的经营资质相对较高。在获取信息方面，保险市场本身就是一个信息不对称的市场，保险合同的设计在缓解投保人和保险人之间信息不对称方面有着比较优势。一款保险合同的设计、定价等要素能在一定程度上反映保险人在信息不对称方面的管理水平，并且能够有效地反映投保人或被保险人的相关信息，因此，保险合同能够向银行传递投保人或被保险人很多方面的信息。因此，保险功能的发挥具有信号传递效应并能够降低银行的贷后监督成本。
综上所述，保险的信用增级效应表明保险可以拓宽借款人的抵质押品范围，或向借款人提供类似于第三方担保的服务，这可以增强其资信质量，提高贷款的可获得性。保险的信号传递效应能够在贷前或贷后向银行传达关于借款人信用状况的相关信息，从而降低银行的在获取信息方面的交易成本。
参考文献：
[1]吕秀萍，杨兆廷.农村保险拓展农村信贷抵押物研究[J].农村金融研究，2009（6）：76-80.
关键词：90后；大学生；诚信缺失
诚信是中华传统美德。当代90后大学生的诚信问题越来越突出，部分高校偏重于理论知识的灌输，忽视了对学生诚信品质的培养，这种情况不利于学生整体素质的提升。
一、我国传统诚信观
中国伦理思想在历史发展过程中，形成了以儒家思想为代表、具有鲜明特点的诚信观。作为一种思想和观念，传统诚信观尽管在历史长河中不断地演变、发展和丰富，但其基本含义和价值并未因此而变动。
1.传统诚信的含义
中国古代很少将“诚”“信”合为一个词，对“诚”和“信”分别做了具体分析。《说文解字》释“诚”：“诚，信也，从言成声。”《礼记・乐记》说：“著诚去伪，礼之径也。”至于信，《说文解字》云：“信，诚也，从人言。”“信”在《辞源》中有两种主要的解释，其一为“诚实，不欺”，其二为“信从，信任”。东汉刘熙撰《释名》指出：“信，申也，相申述使不相违也。”其意思是说，人们的行为应当是其言语承诺的相应延伸。由此可知，诚与信可以互训，也就是说，诚即信，信即诚。
2.传统诚信观的价值
（1）立身之本。在古人看来，诚信是人之为人的根本依据，一个人讲不讲诚信，关系着他做人是不是够格。一个人不讲诚信就没法立足，古人将诚信作为人格的重要担保看待。
（2）交友之道。与朋友交，言而有信。以诚相见，真诚以待，是人际交往的基本法则，何况对朋友。诚信者自然得道多助，获得大家的尊重和友谊。
二、90后大学生的心理特点分析
热情开放与沉默孤独并存是90后的主要特点。90后大都热情奔放、善于言谈、勇于表达自己的内心情感，他们个性鲜明张扬，思想开放独立，乐于表现自我，自我中心意识较强，生活大众化，追求非主流时尚，推崇民主平等，积极维护个人的权益，人际交往广泛，关注朋友，忽略父母，能够清醒地认识现实，并能珍惜成长发展机遇，同窗隔阂显现，代沟矛盾冲突加剧，向往美好未来，努力适应校园生活。
三、90后大学生诚信方面存在的主要问题
从整体上来看，90后大学生思想道德状况主流是积极、健康、向上的，他们个性独立，目标明确，乐学善思，绝大多数学生在日常学习和生活中能够把诚信作为立德、修身之本，他们言而有信，坚守承诺真诚善良，对诚信在社会生活中的重要性认同感很强，并渴望整个社会中人人都讲诚信。但在部分90后大学生身上出现了诚信缺失的现象。
1.学习考试问题多多。90后大学生平时学习不努力，态度不端正，一些学生为了一点不必要的小事缺课、旷课，少部分学生甚至“选修课必逃，必修课选逃”，表现最为突出的是考试作弊，论文拼凑，学校虽然对作弊学生有严厉的惩罚措施，但不少学生还是铤而走险，其作弊形式越来越多样化，小到考场夹带资料，交头接耳，大到盗窃试卷，请代考，令人防不胜防。部分90后大学生把更多的课余时间用在休闲娱乐和兴趣爱好上，用很少的时间和精力来应对课业学习和论文创作，因此，作业复制抄袭、论文“移花接木”就不足为奇了。
2.助学贷款信用缺失。90后大学生生活在经济高速发展的市场经济大环境中，他们更加关注个人的现实物质利益，在涉及到自身经济利益时，部分90后大学生往往放弃了信用原则，表现为恶意拖欠学费，同学间相互攀比，生活上铺张浪费。国家针对大学生的助学贷款政策是为了帮助经济困难的学生顺利完成学业，如期还贷对大学生来说是一种义务，靠的是学生的诚信，但这项活动却遭遇到信用瓶颈，一些学生毕业后通过各种手段拖延贷款，有的将父母辛辛苦苦积攒的学费挥霍一空，用于吃喝玩乐，更有甚者竟将家长给的学费存入银行获取利息，能拖就拖。
3.求职过程弄虚作假。一些求职毕业生为了脱颖而出，在自荐材料中千方百计地把能打动用人单位的方面都写上，不是据实写自己的真实情况，而是有意夸大自己的工作能力和业绩，更有甚者竟附上假的相关证明，还有极个别学生在准备推荐材料时伪造本来没有的获奖证书、荣誉证书、资格证书等。有些学生在面试过程中夸夸其谈，夸大自己的能力，编造一些实习经历，吹嘘自己获得的成绩。
关注90后大学生的诚信问题是我们的责任，这关系到社会的和谐发。只有学校和社会共同努力，才能够引导90后大学生重诚信、讲信用。
参考文献：
[1]史瑞杰，魏胤亭.诚信导论[M].北京：经济科学出版社，2009.
[2]王淑琴.信用伦理研究[M].北京：中央编绎出版社，2005.
[3]王义道.大学科学教育改革与发展[M].北京：北京大学出版社，2008.
[4]文红梅.大学生道德诚信制度建设现状及对策[J].中国成人教育，2010，（04）.
[5]杨南.当代大学生诚信缺失的成因及对策[J].学校党建与思想教育，2010，（08）.
论文摘要:当代大学生的诚信品质整体上是积极向上的，但是有部分大学生在学习和生活中存在诚信缺失的现象，这和学生本人以及教育体制都有直接的关系。高校应把 “诚信为本”的教育思想放在大学生道德教育的首位，努力提高大学生的思想道德修养，培养出新一代具有诚信品质的高素质大学生。
诚信是中华民族的传统美德，是现代文明的重要基础。高校作为培养人才的重要阵地，担负着对学生的诚信教育的重要任务。做好新时期大学生诚信教育，是为国家培养优秀人才的需要，也是社会和谐进步发展的需要。
一、大学生诚信现状
当代大学生诚信品质总体上是健康、积极、向上的。不容忽视，在学习、工作和生活中也有部分大学生在一定程度上表现出诚信缺失。主要表现有:
1.考试不诚信。
高校考试作弊行为屡禁不止已成为不争的事实。尽管各高校都制定了严格的考试制度以及相应的奖惩措施，道高一尺魔高一丈，学生的作弊手段是防不胜防。
2.论文剽窃。
部分大学生的毕业论文写作以及毕业课程设计只是简单地运用所谓“拿来主义”，于是严谨的学术创作变成了在网络上的随意拼凑。
3.恶意拖欠学费。
各高校秉承国家的不让任何一个学生因为没有学费而辍学的宗旨，提出了缓交学费以及减免部分学费的措施，在一定程度上减轻了家庭经济困难学生的负担。但这其中，不乏有贫困生身份值得质疑的学生。他们想尽办法开具所谓的经济困难证明等材料，进而向学校申请资助，使学校的贫困生资助工作不能有效开展。
4.拖欠国家助学贷款。
为帮助家庭经济困难的学生顺利完成学业，国家出台了家庭经济困难大学生助学贷款政策，但部分贷款的学生在毕业后不知去向，毫无音讯，银行更是无处追讨贷款。这种诚信缺失的做法严重损伤了贷款生个人以及学校的贷款信誉度，大部分银行不愿意承担所谓信贷风险。因而，国家的贫困生贷款政策在银行难以得到充分地支持。
5.求职简历造假。
一方面高校招生规模在不断扩大，毕业生数量急剧增加;另一方面，金融危机风靡全球，企业用工不断缩减，高校毕业生的就业压力越来越大。面对激烈的就业竞争，部分高校毕业生不去想如何提高自己进而提升就业能力，而是对求职简历夸大其词，虚构简历，涂改成绩甚至伪造各类证书，以至于在某高校招聘会上同一班级出现几十个班长的笑谈。
二、大学生诚信缺失原因探析
1.社会的不良影响。
社会上广泛存在为了眼前利益不择手段、信用缺失的现象，加上我国的信用约束体系不健全，约束效应不显着，使那些弄虚作假的单位和个人在社会竞争中攫取了不当利益却未受到相应的谴责和惩罚，在一定程度上刺激了部分意志薄弱的大学生放弃了自己的诚信品质，影响导致这部分大学生的知行不一，信誉缺失。
2.高校诚信教育的滞后。
我国大学生诚信现状不同程度地折射出高校诚信教育的滞后，主要表现为高校诚信教育机制的不完善和诚信理论教育滞后。首先，在诚信教育机制方面:高校诚信评价体系不完善，所以他的导向作用以及管理措施作用不明显，在一定程度上导致大学生诚信意识薄弱;其次，在诚信理论教育方面:重智轻德是高校普遍现象，专业课成绩往往是学生评优、评先等的主要依据，再加之思想道德教育过于理论化和形式化，缺乏多样性的有效性载体，大学生对思想道德教育课程不感兴趣。学校对违反考试作弊等行为规范的学生的约束措施也不够完备有力。
3.大学生自身的原因。
在不断升学的压力下，学校和家长往往只关心孩子学习成绩的好坏，却忽略了孩子的思想道德教育，甚至有的学生家长没有能够以身作则，相反家长的不诚信行为，对孩子带来了不良影响。在激烈竞争的市场经济条件下，立足社会是许多大学生首要考虑的问题，因此拿到一些证书被认为是必须的显性“筹码”，错误的认为手握的“筹码”越多，竞争力就越强，而诚信品德就成了可有可无的内在软件。虽然大学生有时也意识到诚信品德的重要性，但迫于社会上各种不良价值观的影响，再加之就业激烈竞争的压力，使道德困惑的大学生感到无所是从。
三、加强大学生诚信教育的途径
高校应把以“诚信为本”的思想放在大学生道德教育的首位，努力提高大学生的思想道德修养。全体教师要充分发挥教书育人作用，深入开展诚信道德意识教育，使大学生养成良好诚信品德，提高大学生的诚信道德水平。
1.深入开展诚信道德意识教育。
高校的每一位教师都要高度重视学生思想道德素质教育，将人文教育与道德教育有机结合，充分发挥大学生的主体性和能动性，努力为大学生自我教育、自我塑造、自我发展，创造良好条件。与此同时，以为人师表的榜样效应在教书的同时把育人贯穿在教学的每一个细节、每一个环节之中，潜移默化地引导大学生诚信意识的塑造，着重培养他们的良好的诚信行为习惯。
2.完善高校诚信评价体系。
制订将大学生诚信表现量化打分的评级制度，以其作为学校各项评优以及学杂费减免等的依据之一，相应设立守信激励机制和失信惩罚机制。值得注意的是失信惩罚机制虽然着重于防患于未然，但对于失信者的惩罚也应落到实处，奖惩平衡才能更好的引导大学生树立诚信意识，进而更有效的解决诚信教育存在的问题。
3.建立大学生诚信档案。
依据高校大学生行为规范中各项诚信行为要求，为在校大学生建立“信用身份”档案，主要记录学生在校期间履行相关责任义务和兑现承诺的情况。诚信档案分为两项内容:(1)诚信承诺书的签署，由学院组织学生与所在组别、班级范围签订诚信考试等诚信做事、诚信做人的承诺;(2)电子诚信记录，即对学生个人资料的说明以及个人品德鉴定等，督促学生时刻谨记“诚信为本”。
4.充分发挥校园文化的载体作用。
广泛开展诚信道德实践活动育人环境对大学生的影响是广泛的、多层次的。首先，学校要充分利用宣传阵地如设置诚信教育专栏，在公共场所适当设置诚信格言警句牌等，大力宣传诚信教育的社会意义。其次，广泛开展以诚实守信为主题的各种实践活动如演讲、征文比赛、主题班会等，充分发挥校园媒体的舆论作用引导学生，表扬诚实守信的先进典型，积极营造“以诚信为荣，以失信为耻”的良好风气。再者，学校的各项规章制度、思想政治教育内容，都应以诚信为本，以强制性和导向性，促进良好地诚信氛围的形成。
作为中华民族优良传统美德的继承者和发扬者，大学生是祖国的未来，是民族的希望，大学生诚信品德的培养事关社会主义事业的兴衰成败。高校教育工作者都应该重视诚信教育，为培养出新一代具有诚信品质的高素质大学生而努力。
参考文献
[1]赖肖曼.大学生诚信伦理道德与高校思想政治教育 [J].黑龙江高教研究.2006年12期
【论文摘要】诚信是现代市场经济运行的伦理基础，但“诚信缺失”现象在目前我国市场经济发展过程中极为常见。基于这一现状，如何重识诚实信用原则，构建并完善我国的市场信用体系，是一个紧迫的理论和现实问题，对于和谐社会的构建起着至关重要的影响。
【论文关键词】诚信；市场；信用体系
一、市场诚信缺失之现状
“人无信而不立”，诚实信用历来被古人视为安身立命的基本道德准则。“言而无信”是小人行径，为君子所不齿。然时至今日，人人投入市场经济洪流，追逐个人利益最大化，成为许多人的行为动机与终极目标。为了赢利，惘顾诚信，泯灭良知，损人利己，这些现象屡见不鲜。
每天我们周围充斥着各种各样天花乱坠的广告，各路明星代言是“八仙过海，各显神通”，我们眼花缭乱，无所适从。“百草减肥茶”摇身一变，搭上神秘的成了“藏秘排油茶”，大肆虚假宣传之后，成就了销售神话；成本五六十块的铝合金锅，一番包装，成了拥有数十项国际国内专利的“胡师傅”无油烟锅，价格扶摇直上599元……举不胜举的看上去、听上去很美的商品，熟悉的明星代言，到最后不过是精心编造的谎言与陷阱。
言之凿凿，无一实话；言之确确，无一可信。企业的诚信、媒体的诚信、个人的诚信，在金钱面前化为乌有。我们的市场充斥着唯利是图、弥天大谎成家常便饭的商家，更有铺天盖地的媒体广告助纣为虐，结果是每个消费者战战兢兢、如履薄冰，依然很难躲过重重谎言编制的陷阱，全然不知到底我们还能相信什么。如此这般信用存在严重危机的市场不是健康的市场，也不是市场经济持续稳定发展所需要的市场，更不是和谐社会所期盼的市场。那我们该如何重现一言九鼎的诚信社会?
二、诚实信用原则之重识
诚实信用这样一个古老的道德准则，在现代市场经济中扮演着怎样的角色?为何我们要从法律的视角去审视它，重新认识它对市场经济健康发展乃至建立经济和谐社会的意义?笔者以为，诚实信用是现代市场经济健康发展不可或缺的基本原则，是促进社会和谐的基本因素之一。市场经济中，每一个主体都试图通过交易以实现自己利益的最大化，而公平交易、等价交换是市场经济规律的基本诉求。然契约是否公正，当事人意思表示是否真实，取决于一个前提，即信息获取渠道的畅通以及双方信息的准确提供，但实际上，由于诸多的制约因素，信息获取的不对称是常态，交易中的欺诈、胁迫、乘人之危等情形，往往导致交易天平的严重失衡。随着产品的极大丰富与专业技术含量的提高，交易双方信息不对称的情形反而越发突出，作为买方，对于产品的选择判断，主要依赖卖方所提供的信息。这时，市场的公平交易，依赖于人们合作的诚意和对自身信用的珍视。信任，成为了交易实现的道德基础，也是提高市场经济效率的手段。但，或许正如哈特在谈到法律和道德的关系的时候所说，人的脆弱性，法律和道德的共同要求，就大部分来说，并不是由提供积极的服务，而是由消极克制构成的。这种克制通常是以作为禁令的否定形式来表达的，人们确实可能从不同的动机出发来服从，……另一方面，无论是对长期利益的了解，或者是意志的力量或善良，都不是所有人同样具有的……”正因为道德约束的脆弱性，市场经济所需要的诚实信用，不可能仅靠道德倡导来实现，甚至仅停留在法律原则层面上的诚实信用原则，面对诚信缺失的市场，也有些苍白无力。笔者认为，当务之急是以诚实信用原则为基础，构建社会信用体系。信用体系的建立必将推动市场的健康发展。在此意义上，市场是道德的市场，信用体系是关联着社会秩序的问题。而我们对此的理解，首先从对诚实信用本身的理解开始。
诚实，是道德规范的要求，要求人们在市场经济的环境下以诚实信用为经营基本原则和理念，遵守职业道德，提倡诚实守信、公平公正、正直良心等道德准则，这样才能使市场经济在良性的轨道上运行，企业和个人才能在激烈的竞争中建立良好的社会关系。信用，则主要是指社会应该建立起一个刚性的信用约束机制，依靠一整套完整的信用管理机制与应用技术，来达到经济社会信用体系建立的目的。诚实信用原则的本质Hl在于：
第一，诚实信用原则是市场经济活动参与者必须遵循的道德准则。诚实信用原则的目的，在于平衡当事人之间的利益，它要求当事人在民事活动中必须抱着善意、诚实、不欺诈的主观心理状态对待他方当事人，尊重他方利益，以对待自己事务之注意对待他方事务，保证法律关系当事人都得到自己应得的利益。不得损人利己，在不损害他方当事人利益的前提下，去追求自己的利益，从诚实信用原则的要求可看出，它是对市场主体在市场经济活动中提出的道德方面的要求。在现代市场经济条件下，诚实信用原则已成为一切市场活动当事人必须遵循的道德准则。
第二，诚实信用原则是道德准则的法律化，诚实信用原则是商品经济活动中必须遵循的道德准则，一经立法者规定为法律规范之后，即获得了法律的效力，上升为人人必须遵守的法律原则。
第三，诚实信用原则的实质在于授予法院以自由裁量权。诚实信用原则的内容极为概括抽象，其内涵和外延具有不确定性，是法律中的“弹性条款”，具有较强的伸缩性，这实质上是以模糊规定或不确定性规定的方式，把相当大的自由裁量权交给法官，使法官的司法活动具有创造性和能动性四。一方面该原则是法院解释契约、解释其他意思表示，从而干预生活，调整当事人利益冲突的依据和指导原则；另一方面也是法院演进法律、填补法律漏洞的依据和指导原则。
三、市场信用体系之建构
要建立一个诚信的市场，创造良好的市场环境，仅凭借道德自律或法律的原则性规定是远远不够的，建立全面客观的市场信用监督体系，才是现实有效的办法。这一点，国外经验可资借鉴。
(一)国外市场诚信体系之经验
第一，由商业性信用机构组成信用局而形成的国家信用管理体系。其代表国家—美国，其信用制度包括信用登记制度、信用评级制度、信用预警制度、信用风险管理制度等等，美国的企业、征信公司、追账公司等从盈利目的出发，形成全美信用管理协会等著名商业性征信公司为主体的美国信用管理体系。
第二，以银行协会建立的会员制征信机构与商业性征信机构共同组成的国家社会信用管理体系。代表国家一日本，有“全国银行个人信用信息管理中心”、邮购系统的“CIC”以及消费系统的“全国信用信息联合会”，其信息来源主要通过会员提供客户的贷款情况、账户和信用卡使用等情况，供会员信息共享。
第三，以中央银行建立的中央信贷登记系统为主体的国家社会信用管理体系。代表国家德国、法国、意大利等国家。该系统是由政府出资，建立全国数据库的网络系统，信息主要是供银行内部使用，服务于商业银行防范贷款风险和中央银行金融监管和货币政策。
(二)我国市场诚信体系之建构
借鉴国外经验，立足本国实际，笔者认为，我国应建立专门的信用评价机构，对企业、媒体广告、个人进行有效的信用监督。
第一，建立全面的企业信用监督体系。
目前，我国银行体系内部已建立了企业的信贷记录，并在各个金融机构间共享，减少放贷风险的同时，也促使企业信守贷款协议，按时还贷，否则，无论在哪个金融机构，该企业都很难申请到新的贷款。但是，这一小范围的信用监督体系远远不能满足市场对企业信用的要求。众多的欺诈，始于企业信用制度的缺失。从对产品的虚假宣传到上市公司提供虚假财务报表、虚构巨额交易欺骗股东等等行为，我们不难看出，正是缺乏全面有效的企业信用监督体系，才导致有的企业肆意欺诈、为所欲为。建立专门的信用评价机构，为每一个企业建立信用档案，根据其经营、纳税、履行债务等情况，对其信用状况进行综合评价，评定信用等级，并定期向社会公布。为了及时、有效掌握企业的信用状况，工商、税务、金融机构应及时将企业的不诚信行为披露给信用评价机构，如经营中存在欺诈、偷逃税款、长时间欠贷不还、虚假广告等行为，以便于信用评价机构客观公正的对企业进行信用等级评定。在对各类企业的信用监督中，应加强对上市公司的监督，特别是上市公司披露信息真实性的监管，对于虚假财务报告、虚构重大交易等欺诈行为，应作为永久信用瑕疵记录，并给予最低信用等级；同时，主管部门对其予以有效制裁，才能维护证券市场的正常秩序，保护广大股民的利益。
由专门的信用评价机构对企业信用进行权威的评定，并定期向社会公布企业的信用等级，对于维护市场和谐具有重大意义。一方面使社会公众了解该企业的信用状况，作为选择交易对象的重要参考；另一方面，对企业本身也是积极的督促，使企业注重维护自己的信誉，诚信经营，从而使“信者走遍天下，失信者寸步难行”。
第二，建立媒体广告信用体系。
现代社会已进入信息时代，广告无孔不入，已经深刻影响着每个人、每个企业的生存与发展。市场竞争日趋激烈，有的企业为了在竞争中获胜，无所不用其极，利用广告夸大宣传，虚构事实欺骗社会公众，是其常用的办法。
笔者认为，虚假广告之所以会大行其道，屡禁不止，与广告的媒体信用缺失密切相关。广告的媒体只顾获取广告费，对广告内容疏于审查，甚至根本不审查，给广告费就行；而等到东窗事发，撤了广告了事，对于虚假广告的媒体责任的疏于追究或是无关痛痒的罚款了事，根本无法制止虚假广告之嚣张?因为，在巨额广告费的诱惑面前，那点小小的罚款根本无济于事。
基于现状，一方面建立媒体广告信用体系，由专门的信用评价机构根据媒体所广告的真卖陛情况，予以媒体广告信用度评级，并予以公告，使那些严重失实的虚假广告的媒体，失信于社会公众，诚信企业为了维护自己的信誉，也不在这样的媒体广告。如此一来，媒体为了自己的信誉与生存，必然会加强对广告的审查，不会轻易冒险虚假广告，因为这将攸关其是否能在市场上立足。另一方面，对虚假广告的媒体，不仅要进行行政处罚，还应课以民事责任，例如，对因虚假广告造成的消费者的损失，应由制作虚假广告的厂商承担赔偿责任，而虚假广告的媒体承担补充赔偿责任。
第三，建立个人信用体系。
建立个人信用体系，由专门的信用评价机构全面记载个人信用状况，如重大考试信用记录、金融信用记录等，并据此综合评定个人信用等级，作为能否获得相关金融服务的依据，同时还可以作为招工、入学(研究生教育)等的品行参考。目前，虽然银行系统已建立个人金融信用记录，作为银行为个人提供金融服务的参考与风险预计，但其仅仅是个人金融信用，并不能反映个人综合信用状况。因此，由独立的信用评价机构建立个人信用档案，包括金融信用、考试信用、交易信用等，综合评价个人信用等级十分必要。
对于恶意透支、恶意欠贷、骗保、重大考试作弊、欺诈等行为，应对个人信用作瑕疵记录，并且信用记录有重大瑕疵者，如曾有诈骗等犯罪行为的，应当禁止其从事相关行业的工作，如会计、律师、国家公务员等。唯有把个人信用与其个人的前途发展与切身利益密切联系起来，真正形成“人无信而不立”的氛围，才能促使每个人注重自己的信用，才能真正使“诚信至上”成为整个社会的共同信念。
关联交易是发生在集团公司内部企业之间的转移资源或者权利义务关系的交易事项，主要形式包括以下几个方面：集团公司内部母公司和子公司之间及子公司之间商品的买卖及劳务的转移；集团公司内部子公司之间的相互交叉持股；向集团公司内部其他子公司提供或者从其他子公司获得担保、贷款或者承诺；集团公司内部某一实体为另一实体的利益所进行的交易，即交易性运营；这些关联交易为金融控股公司带来规模经济和范围经济的同时，也暴露出了一些风险，主要包括以下几个方面：
1.关联交易可能会夸大控股公司及其子公司的报告利润和资本水平,使监管资本的计算失真。在分业监管体制下，各类金融机构分别接受相应监管部门资本监管，如果金融机构达不到资本充足率的要求，就会受到相关法律的制裁。而金融控股公司为了资产收益的最大化，则可以通过母公司向子公司拨付资本金、子公司向母公司反向持股或子公司之间交叉持股的操作，造成资本金的重复计算。用同一笔资本金来抵御多家公司的风险，使集团资本金的总额虚增。单个来看，每个机构都可能满足该行业的单一监管的要求,但整个集团范围的资本都可能是不充足的。
2.关联交易使得单个子公司发生的风险波及到控股公司内部的其他金融主体。由于金融控股公司内部是多元化经营,金融控股公司完全可以通过各种手段投资子公司,或通过审查合格的公司为载体从银行融通资金,也可以通过各种手段进行市场投机,最终可能引发金融市场的投机泡沫。这种风险如果从单个主体的经营操作上看,可能都是合法的,都符合不同监管部门制定的规则,但实际上往往会产生整体层面上的风险。金融控股公司通过担保、资金的占用、贷款等形式形成了非常复杂的信用链条，在这个信用链条中,如果其中的一个子公司出现问题,母公司会极力救援它就可能会把整个公司拖垮,这就导致更大范围的金融风波。如果金融控股公司的某一实体破产,该实体的债权人会要求关联银行偿付其债务,控股公司的问题也会通过逆向交易的形式传递到内部其他成员,产生"多米诺骨牌"效应。
3.利益冲突滥用引发的关联交易风险可能成为控股公司损害投资者利益的工具，金融控股集团母公司操纵着诸多子公司，但母公司关心的是集团利益的最大化，而这与子公司的利益并不总是一致的，因此有时为获得集团利益的最大化，母公司就会通过关联交易将不同子公司的利润进行转移，比如关联企业之间在金融商品交易中采取抬高定价，在借贷业务中通过人为地增加或减少贷款利息，在专利、专有技术、商标等无形资产的转让和许可使用过程中采取不收报酬或不按常规作价等方式转移利润。这使监管机构对其真实盈利情况的监管失效，有可能造成对子公司中小股东和其他利益相关者的损害。
二、关联交易的风险控制策略
1.建立有效的风险隔离机制。首先应该明确规定金融集团下的银行、证券、保险等子公司之间的资金和业务等的比例限制,限定各个业务部门之间的一体化程度。各子公司必须有自己独立的资本金、会计标准、财务核算制度、管理队伍,以防止风险在内部传播。尤其是银行子公司对金融集团成员机构的贷款和其他信用延期方面必须有严格的数量限制,同时银行从这些成员公司购买证券或其他资产方面也必须有严格限制。防止银行因过度借贷或购买不良资产而直接承担其相关证券部门的风险,导致公众由于证券分支机构出现问题而可能造成对银行存款的挤兑。此外各子公司必须保证决策上的自主性,使得金融控股公司只能通过股权的方式来对各子公司进行管理,从而实现机构分离、交易数额限制和业务形式限制等诸多方面的保证。
2.建立规范的强制性的信息传递和披露机制。应建立规范的信息披露制度，以实现监管当局和外部利益关联者对其风险的监控。要求金融控股公司定期向监管者报告其相关的关联交易,尤其是提高大额关联交易信息的透明度。要求各子公司建立起一套相对独立、完善的内部核查制度,定期或不定期向外披露公司的治理结构和控股结构的变动。同时对金融控股公司内部信息的传递应制定严格的规范准则,既能保证公司内部的信息畅通,使一个部门或经营单位的信息可以由其他单位分享;又要能够禁止各子公司间利用信息的非法转移损害客户的行为。用这种法律的强制性来保证信息披露的准确、公平、公正,并把信息披露是否真实作为考察金融控股公司信用等级的重要内容之一。
3.建立健全对金融控股集团的资本充足率监管制度。在对其下属各子公司本身的资本充足率进行监管的同时，对金融控股集团整体的资本充足率提出要求。对金融控股集团的监管应是在分别监管的基础上进行并表监管。要求金融控股公司剔除集团关联交易后完全合并财务报表，由监管机构对合并后的报表进行监管。并规定金融控股集团最低资本充足率，对此作连续动态的监管。
4.用法律手段明确控股股东的诚信义务。其坚持的基本原则是从属公司的利益不受侵害,即要求控股股东行使表决权时必须遵守不得对少数股东进行欺诈的原则。诚信是民法的一项基本原则,权利的行使应以不损害他人正当、合法的利益为限。对控股股东授以诚信义务,是防止控股股东侵害其他投资者利益的重要手段,尤其在一股独大的股权结构下,规定控股股东的诚信义务更为迫切。控股股东的诚信义务产生于对其控制权行使,这就相应地要求金融控股公司的母公司必须权衡各个子公司的利益,不能为了某一控股子公司而牺牲另一子公司的利益,从而损害了后者的投资者利益。
【论文关键词】：金融控股公司关联交易风险控制
【论文摘要】：关联交易是金融控股公司实现规模经济和范围经济的重要载体之一，它在提升金融控股公司市场竞争力的同时，也给金融控股公司带来了潜在的风险，而这种风险的扩散有可能危害到整个金融体系的安全，因此，有效地控制关联交易的潜在风险不仅是金融控股公司获得成功的关键因素，也是政府保障金融体系安全的重要职责。
参考文献
[1]孙险峰,李友华.金融控股公司的关联交易易风险及监管分析,经济师,2005(11).
[论文关键词]社会诚信体系 框架 政府诚信 个人诚信 企业诚信
“全面、协调、可持续的发展观”，是科学发展观的基本要求。中央提出“五个统筹”(统筹城乡发展、统筹区域发展、统筹经济社会发展、统筹人与自然和谐发展、统筹国内发展和对外开放)，其着眼点就是“协调”。其中，统筹经济社会发展的一个重要任务就是推进社会诚信体系的建设，因此，研究社会诚信体系的构建，对于优化经济发展环境、落实科学发展观具有重要的意义。
社会诚信体系是一个复杂的系统，从形式上讲，包括诚信道德和交易信用;从层次上讲，包括基础保障层、他律控制层及自律屏障层;从内容上讲，包括个人诚信和组织诚信。笔者试图从其内容的角度探讨社会诚信体系的构建。
一、政府诚信是社会诚信体系的基石
政府的诚信就是政府的公信力，政府诚信具有基础性和导向性的作用，直接决定着市场环境的信用状况。在政府与社会的互动关系中，政府德性的好坏，政府是否诚信，对企业、个人乃至整个社会信用的影响巨大。政府是否诚信事关公众的福社，而只有公众幸福，才有良好的社会诚信氛围。人们当然不可想像，一个连诚信都做不到的政府能够具有勇敢、节制、正义和明智的美德。一个政府内部和谐团结、精简效率、精诚合作，对社会和公众言而有信，诚实无欺，那么这个政府必是一个充满荣誉、自信和责任的政府，在它管理下的公众也必是安详、无需戒备、能享受到无限幸福的公众。在这样的情形下，即使一个社会的经济并不发达，公众并不十分富裕，但在一个心灵安详幸福的国度里，诚信原则也必将为人民和社会自觉地广为推崇和奉行。没有政府的诚信就没有社会的诚信，一个政府要在全社会建立起良好的信用氛围，它首先必须自己是一个信用的政府。
政府诚信是建立完善社会诚信体系的必要前提。社会信用体系按其内容可以划分为政府信用、企业信用、银行信用、个人信用或公民信用、学校信用、医院信用等许多方面，其中政府信用是整个信用体系的重心，建立公众对政府的信任是建立真正的企业、银行和个人及其它诚信的前提条件。政府诚信的建立对个人的信用产生了约束效应，公众出于对政府惩罚的回避，必然会在经济活动中保持良好的诚信。作为“经济人”的企业在经济活动中以追求利润最大化为目标，若没有政府的保障，往往会出现以损害社会和公众利益而自己获利的现象。实际上，企业的正常活动得以开展，企业诚信在经济活动中降低交易成本作用的发挥，就是基于企业对于国家制度的信任，也即对于良好的政府信用的依赖。同样，银行的活动和银行信用的建立更是要依赖于国家信用。作为货币政策实施者的中央银行的信用实际上就是政府信用的一个方面，而以盈利为目的的商业银行的放贷、存款等业务都需要依赖于政府信用。在这个过程中，政府信用一方面保障了银行对于个人或公众信用的信任，另一方面也保障了公众对于银行的信任。
加强诚信建设是贯彻落实“三个代表”重要思想、推进三大文明协调发展和落实科学发展观的迫切需要。十六大报告和******同志在“三个代表”重要思想理论研讨会上的讲话都曾经提出，全面建设小康社会，开创中国特色社会主义事业的新局面，就是要在党的领导下，发展社会主义市场经济、社会主义民主政治和社会主义先进文化，不断促进社会主义物质文明、政治文明和精神文明的协调发展，推进中华民族的伟大复兴。而加强社会诚信体系建设，正是推进三大文明协调发展的重要结合点之一。从政治文明方面讲，自古以来，讲诚信就是“为政之道”、“为政之要”，是治理国家的基本准则。历史和现实都表明，一个政权也好，一个政党也好，其前途和命运最终取决于人心向背。在新的历史时期，随着人民民主意识的增强，取信于民切切实实地成为执政之基。如果虚假浮夸、失位不公、朝令夕改甚至以权谋私等充斥着党风、政风，我们就不能取信于民，就有失去群众、失去执政地位的危险。一个诚信缺失的社会或国家无论如何是不能够建立起完善的市场经济体制的。因此，在我国当前建立和完善社会主义市场经济体制的过程中，大力建设社会信用体系势在必然，而政府诚信的建立是整个社会信用体系建立的基石。社会诚信体系的建设，必须首先从社会公权层面开始，全力创建信用政府，并把这作为社会信用体系建设的重中之重。规范政府的行为，严格履行其对社会的承诺。政府机关、司法、行政执法机关要接受群众和舆论的监督，带头严格遵诺守信，体现立党为公、执政为民;要增强法制观念，开展依法行政，公正执法，廉洁公正，提高办事效率，改善服务态度等方面的职业教育。完善政务公开，规范办事程序，提高公信力，取信于社会，做诚信的表率。
二、个人诚信是社会诚信体系的根本
在社会经济生活中，个人是最基础的行为“单位”，政府、企业等可以看成是建立在某种契约基础上的由个人结成的组织，其各种行为活动都是通过个人的行为来实现的。无论是在个人的日常生活中，或是在社会主体的经济活动中，诚信作为一个基本的道德观念和行为准则都是毋庸置疑的。但是，随着社会的发展和社会主义市场经济体制的建立，诚信这个中华民族最基本的道德观念在社会生活中被人们忽视、淡忘，特别是由于受市场经济的一些负面影响，使一些人在面对各种利益的诱惑时，背弃诚信，惟利是图，见利忘义，使传统的道德教化在市场经济大潮中受到严峻的挑战，导致社会诚信出现危机，并且影响到社会的各个阶层。企业的失信行为虽然是组织行为，但是归根到底是因企业家的失信行为而起，是个人诚信缺失的表现。一些领导干部利用职务之便为正常的经济行为层层设卡，为违法的经济行为大开绿灯，从而中饱私囊，他们欺骗国家，欺骗人民。大学生一直以来被人们称为“天之轿子”、素质比较高的人，但是，现在也有一些大学生诚信缺失，表现为诸如从抄袭作业到考试作弊，从贷款不还到偷盗财物，从班级干部、奖学金评选的弄虚作假到毕业中的假证件，随意毁约等行为。面对层出不穷的失信现象，许多人提出了诚信离我们有多远的疑问，人们已经不再轻易相信别人，而是保持着警惕的态度，用怀疑的眼光来看待周围的人和事，这严重影响了人们之间的交往和经济的发展。更为可怕的是，很多人开始“以其人之道，还治其人之身”，这使失信行为成为一个普遍的社会现象。如果作为社会基本细胞的个人普遍缺乏诚信，那么社会诚信大厦就会成为空中楼阁，无从构建。
近年来，个人诚信制度的建设已经引起广泛重视，并有了一定的进展，但仍存在不少问题，一是个人诚信资料不全面，二是个人信用评估缺乏科学统一的标准，三是对个人失信行为缺乏有效的约束和惩罚机制。我们应该在个人诚信制度初步实践的基础上，借鉴国外经验并结合我国具体国情，从多方面人手，进一步打造我国的个人诚信制度，具体而言，主要是要建立健全以下几方面的制度:
第一，个人诚信档案制度。建立健全个人诚信档案制度，不仅要保证个人诚信资料的准确、完整，而且要能够实现资料的及时收集和方便汇总与查询。为此，可以从以下几方面人手:(1)明确规定个人诚信档案应包括的内容;人文资料、就业资料、纳税资料、司法记录、福利保险记录、信贷记录及资产状况。(2)建立个人诚信资料的收集制度。鉴于我国的公安、司法、检察、税务、用人单位、商业银行、保险公司、医院等个人诚信资料的提供者大部分受到政府的直接和间接的管理和控制，一些单位甚至就是政府部门，因此只要政府有决心，就可以充分发挥我们的优势，建立起我国独创的定期信息汇总制度。(3)建立个人诚信资料的统一编码制度:将个人诚信资料锁定在一个固定的编码上，且每个编码与每个经济活动人具有一一对应关系，个人所有的必要资料都储存在该码上，只要出示个人信用码，就可以查询所需资料。
第二，个人信用评估制度。对诚信档案中的信息资料进行加工处理，对个人信用进行综合分析评价，对有关信息完成分类、比较、计算、分析、判断等加工处理过程，才能最终获得对有关个人的总体信用评价。要建立由专业性的个人信用评估机构统一进行个人信用评估的制度。为此，征信机构要培养一批思想业务素质过硬、既精通评估理论又通晓评估实务的复合型专业信用评估人员，以保证信用评估的客观、公正，要制定科学、统一的评估标准。
第三，个人失信惩罚制度。惩罚是保证一个制度能够具有刚性约束的重要手段，因此，对失信违约的个人，要根据不同的违约情节相应采取不同程度的惩罚措施，包括经济制裁、法律制裁和舆论制裁，使其违约的成本大大超过收益，一处失信，处处受制，从而既可以实现对违约者的惩罚，又可以促进人们信用观念的提高。为充分落实对违约失信者的惩罚，还有必要建立个人信用破产制度。也就是说，当某人没有能力偿还到期债务时，其债权人或其他利害关系人可以向法院提出申请，经法院审理宣告其破产。一旦破产，破产债务人将面临被冻结个人财产用以还债，而且在一定时期内不能再利用自己的个人信用从事经济活动。
个人诚信制度建立起来后，接下来的工作就是制度的落实，必须从以下几方面着手:
第一，加快制定适合我国国情的法律，运用刚性机制来规范诚信。古往今来，诚信自始被列人道德范畴，人们大都认为应当从思想意识出发，自觉认同诚信品德的价值，去对自身的行为产生影响和约束。但随着商品经济的发展，为防止个体利益对他人利益、社会利益的侵害，人们开始要求将诚信由道德准则上升为法律原则，赋予诚信以法律上的强制力。在实践中，各国都已普遍地将诚信这一柔性道德准则制定为一系列基本法律规范，要求人们在民事商业行为中必须忠实真诚、守信不欺地履行法律义务;如果违背，将承担相应的法律责任。应当充分运用法律这一刚性机制来保护守法者，惩治违法者，运用诚信法律所具有的强制力，确保诚信机制充分发挥作用。国外的经验已经证明，法律法规的确立和健全，是社会诚信制度及管理体系建立和实施的保障。
第二，建立专门的诚信管理机构，集中统一管理和协调信用网络信息。国家诚信管理体系是监督管理全国范围内市场诚信行为、诚信活动的最高管理系统，在具体操作中应防止“政出多门、多头管理”。政府应组建一个专门的国家信用局或诚信管理委员会，这个机构的工作一是负责社会诚信制度和体系的整体建设，二是协调各有关部门的关系，使信用状况信息相互沟通。特别是在诚信体系建立之初，在公共数据比较分散的情况下，可以由该专门机构利用其宏观管理优势来负责协调、调配、联网，在较短的时间内以较低的成本使征信数据库能得到资源共享、物尽其用。 第三，充分发挥各政府部门的行政职能，加强诚信监督。政府应充分利用人民银行、商业银行、税务、工商、民政、质量技术监督、公安、外汇管理、海关等部门现有的监督系统，整合必要的监督管理资源，建立起全国统一的风险预警制度，信用信息，公布信用“黑名单”和“红名单”。一方面，政府各部门可制定优惠政策向“红名单”上守信的个人倾斜，使受信方充分利用诚信带来的利益。另一方面，将个人的失信记录准确列人“黑名单”，向社会公示，将失信方对受信方的个别矛盾激化为失信方对全社会的矛盾，使失信方声誉扫地。
第四，注重诚信教育，提升社会整体道德水平。通过各项措施加强教育，提高人们的道德水准，对于引导和激励人们自动地诚实守信，以贯彻落实各项诚信制度是有显着作用的。在伦理道德的规范下，各类主体就会自觉地选择与其利己主义、享乐主义等自利本性相反的利他主义行为，从而使诚实守信成为社会成员的向往和自觉追求。因此，我们必须致力于社会诚信道德建设，为此，首先应该大力宣传诚信的经济价值，使全社会都充分认识到诚信是一种资本与财富，应积极发挥信誉的品牌效益;而不讲诚信是一种短期行为，最终将一文不名。其次应该运用各种舆论工具，引导人们从善如流，在全社会中形成“守信光荣，失信可耻”的道德氛围。再次应该大力发展教育事业，提高社会整体的受教育程度和文化修养水平，这样，诚信制度的落实就有了坚实的道德基础。
三、企业诚信是社会诚信体系的主体
企业是市场的主体，也应当是维护社会信用的主体，但是，目前一些企业在生产经营过程中不守信的现象经常出现，就个体私营企业而言，最为严重的信用问题表现在规模化制假售假，包括出售假冒伪劣商品，制作虚假广告，以欺骗手段诱导消费者购买等行为。像有些厂家为了扩大销售量，言过其实，片面夸大商品优点的广告，对消费者形成误导，使消费者做出错误的购买决策而蒙受经济上的损失。又如滥用国家质量认证标准，虚假的促销方式，也严重损害了消费者的利益和社会整体利益。更为严重的是，假冒优质名牌产品，以次充好，以劣抵优，已成为市场经济行为中的一大顽症。信用环境恶化对社会经济生活产生很大危害，如一些地方由于信用缺失导致投资环境恶化;假冒伪劣泛滥抑制了人们的消费欲望和消费需求，使消费受阻;拖欠账款，企业财务失真，逃废债务，严重扰乱了税收和金融秩序。.厂
市场经济作为资源配置的一种经济形式，它要充分发挥资源配置的作用，必须依赖于公平、公正和平等的等价交换。而这种交换又必须以双方诚实守信为基础，否则，就不会真正实现。追求利润是企业的目的，处在转型社会的环境里，也许透支诚信可以在利益回报上一时膨胀，但不诚信的企业最终会受到社会道德批判，被逐出舞台。而失去信用制度约束的市场，将在利益驱使下陷人混乱，企业与企业、消费者与企业之间的关系恶化为极度的不信任，最终形成经济发展的瓶颈。可以说，诚信是企业的生命，必须把企业的诚信建设当成企业发展中的一件大事来抓。企业的诚信建设是一项复杂而艰巨的工程，可以从企业的内部制度建设和企业的外部管理两个方面着手。
第一，建立健全企业内部的诚信制度。一是要加快企业改革，建立和完善现代企业制度，使企业成为真正的市场主体，建立信用制度的微观基础。要通过政企分开、产权明晰的改革，确立企业法人财产权，使企业真正把信誉当成企业的生命，合法经营，讲究信誉。二是要建立健全失信惩戒的法律法规和制度。随着社会主义市场经济的发展，符合市场经济规律、适应市场经济要求的法律体系也已初步建成，但是某些领域内的法律还不完善，约束功能还不强，为此，进一步完善相应的法律法规体系，从全方位调整、规范和约束企业的竞争行为，十分必要和紧迫。三是要强化信用管理。国内外成功的实践经验证明，信用管理是现代企业管理的核心内容之一，企业没有健全的信用管理，就没有竞争力。所以，推动企业建立信用管理体系，增强风险防御能力，是当前我国企业走出信用困境的根本出路。四是要建立信用激励机制。在一些发达国家中，信用良好、信用等级较高的企业在股票和企业债券发行中能够优先安排，还可以获得较高的信用额度和更为优惠的利率价格，企业如果数次不能如期偿还债务，就会被吊销营业执照。为此，政府有关部门在制定各项政策时，应当注意奖励守信行为，惩罚背信行为，鼓励企业和个人不断提高自身的信用水平。五是要切实抓好重点行业、重点人群、关键部位和薄弱环节，以经营单位和行政执法部门为重点，深人开展公平竞争和公正执法、热情服务为主要内容的道德教育。逐步建立企业诚信档案，健全企业诚信的评价、查询和服务系统，引导企业树立“品牌”意识，打造企业的“诚信名片”和“身份证”，鼓励企业对社会负责，对消费者负责，树立良好的诚信形象。
论文摘要：本文从学生诚信的缺失及起因谈起，分析了高校学生诚信教育体系存在的 缺陷，并提出了以社会信用体系经验为基础，构建高校学生诚信教育体系的对策。
诚实守信，即诚信，是中华民族精神文明的重要内涵，是千百年来社会普遍遵循的道德准则。无论是为人还是治学，无论是从商还是从政，坚守诚信是成就事业的根本法则，也是现代文明的基石和标志，是一个大学生应该具备的道德素养。目前，大学生诚信问题已成为社会瞩目的话题，在铺天盖地的新闻报道和学者反思的文章中，到处都传达这样一个信息：当代大学生的诚信问题不容忽视。随着我国社会主义市场经济体制的形成，特别是我国经济逐渐融入到世界经济，面对世界经济一体化的趋势，我国将加速进入信用经济时代。大学生作为知识层次较高的一个群体，诚信程度的高低更是直接关系到国家的整体道德。正因为如此，当前高校应加强学生诚信教育，提高诚信意识，使诚实守信成为其终生的道德信条和行为准则，是大学思想品德教育的重要课题。
一、当前高校学生存在的诚信缺失问题及起因
1、常见诚信缺失问题
（1）思想诚信缺失。入党动机不纯、个人总结胡编乱造。在日常生活中，不诚实、说假话，背弃诚信，随意撒谎，欺瞒师长、同学。《中国青年报》的一次调查显示，在校学生中未说过假话的平均只有6.2%。（2）学习诚信缺失。
考试作弊、抄袭他人论文、剽窃同学学习成果等。（3）经济诚信缺失。恶意拖欠学费、助学贷款不按时还款还息、弄虚作假骗取贫困生补助等。（4）就业诚信缺失。虚假简历、不履行就业合同、择业中使用不正当手段等。（5）网络诚信缺失。
2、高校学生诚信缺失的原因
（1）社会环境。
社会主义市场经济体制所带来的新观念、新文化对学生产生极大影响。市场经济的多样化、社会生活方式的多样化、社会组织形式的多样化、就业岗位和就业方式的多样化日趋明显；随着改革开放的不断深入，西方文化、价值观念也越来越多地渗透到高校学生的思想意识中，极端个人主义、享乐主义、拜金主义思想在校园蔓延；面对社会上一些诚信缺失、自私自利的现象，他们茫然无奈。凡此种种，直接导致极个别大学生以追求个人享乐作为人生目的。这种社会环境对学生的思想腐蚀严重、负面效应影响大。
（2）制度漏洞。
如果一个制度环境默许甚至纵容了一个人的不诚信，或者不诚信后没有给予相应的惩罚，那么这个人就可能很快抛弃他所接受的诚信教育。相反，如果他看到或尝到不诚信带来的可能终生都消化不了的苦果，他就会对诚信问题倍加警觉。现有的高校学生管理制度执行力度不够，导致执行中存在漏洞，使得部分学生利用制度漏洞实施不诚信行为，如因考试违纪处分不严导致学生经常性作弊。制度的不健全，使学校对不诚信学生缺乏有效的惩治手段。
（3）教育工作者的诚信缺失。
主要表现在教育工作者个人诚信素养缺乏、学术腐败上，让学生对教育工作者的教育产生抵触。2006年下半年，复旦大学团委进行的关于大学生学术诚信的调查显示，69%的学生认为应该坚决抵制学术造假。可见，教育工作者本身的不诚信对高校学生带来的直接影响较明显，学生也比较容易切身体会。
当然还有来自大学生主观方面的原因，如诚信观念迷茫、法制意识淡薄等。
二、当前高校学生诚信教育体系的缺陷
造成高校当前诚信教育体系鲜见成效的关键问题在于现有诚信教育体系不适应高校与社会信用体系的标准，以基础教育为主，不带任何评价或惩戒机制。因而总结现有诚信教育体系，可以发现还有许多缺陷。
1、诚信认知片面
学校德育教育存在着一定程度的抽象化、空洞化、形式化的弊端。
由于受传统学校教育的影响，德育教育的指导思想存在着一定偏差，许多教育工作者认为诚信是一个道德认知问题，而忽视了以道德情感为基础的、内化的诚信教育，把德育简单等同于政治教育，忽视了个人品质的“诚实可信”。、
2、教育方式、方法陈旧
目前我们的诚信教育方法以灌输、说教为主，把德育教育当作知识“传输”，忽视情感教育。显然，不诚信的教育方法也不可能结出诚信的果实。
方式的陈旧，使得诚信教育仅仅流于形式，有些学校经常举行诚信签名活动，在现场签名的时候，只签名不签约，把在横幅上签名当成守信的承诺，缺乏实施性。
3、监督机制缺失
由于高校内部监督机制的缺失给学生不诚信提供了可乘之机。学校在具体执行各种规章制度的过程中出现的不公正和不诚信，也潜移默化地对学生的诚信教育产生了负面影响。同时，诚信机制未能引入学校及学生群体，也使得学生诚信意识不强。
4、与社会信用评价体系脱节
高校学生诚信教育与社会信用评价体系严重脱节。社会信用体系是一种社会机制，包括信用法律法规体系、现代信用服务体系、信用数据技术支撑体系、信用市场监管体系、企业信用管理体系、诚信教育体系和失信惩戒机制等七个体系一个机制。社会信用体系的优势已经在现实生活中产生积极影响，越来越多的人开始关注自身的信用记录，而高校学生诚信系统只包含诚信教育，缺乏必要的诚信数据记录，高校内各部门对学生不诚信表现记录互不共享，导致学生不诚信，而又办事畅通无阻。
三、积极借鉴社会信用评价体系，重建高校学生诚信教育体系
如何有效地把社会信用体系的经验引进到高校诚信教育体系中来，是研究高校学生诚信教育体系的难点。参照社会信用体系，可以从以下几个方面着手构建高校学生诚信教育体系。
1、完善学生管理制度体系，加强执行力度
这是高校学生诚信教育体系的核心。学生管理制度本身和执行的漏洞给学生违纪提供便利条件。为构建切实可行的高校诚信教育体系，首先应对高校自身现有的学生管理制度进行充分讨论修改。在修改的基础上，层层落实把关，严格按制度办事，并阶段性分析制度执行效果。
2、建立并健全诚信档案
建立学生诚信档案非常有必要。诚信素质的培养，依靠诚信教育是不够的，必须辅之以信用评价系统。从现行的教育机制看，约束机制不够健全，因此，高校必须营造信用环境和信用机制，使得它能够约束学生的各种行为，即将学生在校期间各种带有纪律遵守、契约等行为进行认真归纳分析，建立科学诚信档案，如在每学年对学生的信用进行评估，作为学生综合测评、评优评先、组织发展、进行助学贷款等行为的主要依据。
学生诚信档案应以“记录为主、评价为辅”，详细记录学生的基本情况、品行说明、信用表现及奖惩情况，更为重要的是记录学生欠费情况，发挥学生管理信息系统的优势，将每个学生的真实诚信表现置于全校的监督之下，从客观上防止由于信息不对称而造成的学生弄虚作假现象。
学生诚信档案应放入毕业生档案中，把学生在校表现作为单位用人参考的指标。
3、加强监督，规范行为
加强监管是搞好诚信教育体系建设的重要保证。只有通过各种必要的手段，健全和完善信誉保护和失信惩处机制，及时发现和惩处失信者，才能使学生不敢不守信、不能不守信。与学生切身利益相关的诸如奖学金、助学贷款、勤工助学、特困补助、学生干部评优等工作要做到“公开、公平、公正”，增加透明度，将诚信作为学校一切行为的基本准则。
4、采取多种形式的诚信教育
诚信教育不能仅停留在说教上，高校诚信教育一定要紧跟时代步伐，在发挥传统教育方法的基础上，充分发挥现代化教育手段优势，运用现代化的传播媒介和手段，广泛收集学生日常道德行为规范方面的信息，多方面、全方位地对学生进行立体的诚信教育，并积极探索创新诚信教育的新方法，开展讨论、签订考试承诺书、现身说法等形式的诚信教育，以具体事例教育学生，力求提高大学生诚信教育的影响力和覆盖面。
5、以学生管理信息系统为平台，共享高校学生诚信档案数据
高校都在尝试积极推进学生工作信息化进程，建立各自的学生管理信息系统，诚信教育体系需要学生管理系统支持，在各部门对学生诚信评价的基础上，实现诚信记录数据的共享，逐步规范学生日常行为，以诚信记录来约束学生日常生活的方方面面，可每年给学生一个综合信用评价分，规定各得分值在校园内具体可办理的事务。
6、建立失信惩戒机制
失信惩戒机制是指对失信学生进行惩罚的一种制度安排，它以完善的学生管理制度为依据，以学生在校表现为手段，使学生为其失信行为承担相应代价，惩戒失信行为，褒扬诚实守信，比如有欠费不良记录的学生要求家长直接交费，有恶意透支校园一卡通费用的学生暂停发放教材，公共选修课选课后未去上课的同学下学期禁止选修公共选课等。
7、积极引进银行业个人征信系统参与
很多银行都推出了针对学生的信用卡，高校可以借助银行业完善的个人征信系统来培养学生良好的金融信用习惯，以积极推进高校诚信教育体系的建设。
改进后的高校学生诚信教育体系，能对改变高校学生欠费、考纪考风等状况起到基础作用，可以为社会信用评价进行初期教育，在具体实施中不断完善与提高，其未来的作用一定会得到社会的证实。
参考文献：
[1]张琼.高校：在大学生诚信教育中应该做什么[j].电子科技大学学报（社科版），2006（4）.
[2]万清样，李国昌.构建大学生诚信教育体系的思考[j]. 湖北社会科学，2003（4）.
关键词：金融市场；经济风险；防范措施
Abstract: This paper will combine with the working practice for many years; with the financial market risk mainly carries on the simple analysis, and proposed the related preventive measures, so as to provide reference.
Key words: financial market; financial risk; preventive measures
中图分类号：F830.9文献标识码： A 文章编号：2095-2104（2012）05-0020-02
在世界经济一体化的快速发展的时代背景下，经济的腾飞一方面促进了国际间商品经济的融合和提高，另一方面更繁荣了国际间的金融市场的发展。金融作为一项对国家实体经济具有直接影响力的关键因素，其在资源配置、经济发展方向、货币兑换等方面都占有举足轻重的位置。特别是在现阶段金融资本的集中度日趋加大的今天，使金融逐步打破了实体经济的束缚而成为一项独立的经济产品，广泛的涵盖于各个经济发展环节中，为促进经济的发展起到了积极的作用。但是，也应注意到金融行业其本身所具有的风险性也随之而逐步的加重，一旦发生严重的金融风险，势必将会迅速的扩散到各国经济环节的方方面面，为实体经济带来严重的冲击，严重干扰国家经济发展的正常秩序。
一、现阶段金融经济风险之金融会计风险的主要表现形式
1．会计核算风险。会计核算环节是整体金融经济环节中的一项关键点，一旦在会计核算中楚翔一定的失误，就会影响到整体财务经济的稳定性，从而导致金融风险的发生。例如，会计在进行现金业务处理的时候没有严格的按照相应的操作规范来进行，从而导致短款，以及会计信息失真，银行利润不实等。
2．会计监督风险。当前我国对于金融会计没有完善的监督和管理机制，相关规范的缺乏使得金融会计的监督力度远远不够。很多金融机构的会计只是负责记账，对于会计的监督也仅仅停留在事后监督的基础之上，导致违规甚至是违法的情况时有发生。
3．会计人员风险。这主要是由于会计人员自身没有树立高度的责任意识，在工作的过程当中缺乏最基本的职业道德，从而导致在操作的过程当中出现各种失误。或者是由于会计自身专业素质低下而在工作中出现各种错误导致的相应的风险。
二、着力构建全面有效的金融会计风险监督保障系统
由于金融会计对于金融风险具有直接的关系，这就需要做好其相应的监督和管理工作。打破传统的金融会计监督和管理工作中的事后监督，更多的注重事前和事中的监督。事前监督就市制定相应的金融风险预警体系，确定相应的指标，做好相应的防范工作，尽可能的减少会计风险的发生。事中监督则是对银行经营的情况进行监督。银行应该将相应的金融风险控制指标具体落实到相关的部门，强化各个部门之间的沟通与协调，及时的对相应的风险进行处理。对于各个环节的原始的单据进行严格的控制，从而有效的防治金融风险的发生。
三、金融创新的经营风险
随着我国金融市场的不断的繁荣，人们对于金融产品的需求日益朝着多元化的方向发展，这在很大程度上促进了金融机构的金融创新，大量的金融产品被推向市场，满足人们对相应产品的需求。这样在繁荣了金融市场的通视也使得金融风险的可能性大大提高。
1．信用风险。由于当前我国的金融市场竞争日趋激烈，金融机构为了能够最大限度的吸引客户，获得利益，而不断地推出新的业务，这些业务对于客户的信用度的要求在不断地降低，这就使得银行面临着极大的信用风险。
2．利率风险。金融机构通过不断地金融创新在吸引大量的客户的同时也使得自身的负债结构产生了较大的变化，造成利率对于金融机构的影响力在不断地增大，这就使得金融机构随着利率的波动而受到较大的风险。
3．汇率风险。由于当前国际金融市场动荡加剧，各国汇率波动的风险也日益增大。金融机构业务领域的拓展将使其更直接、更深入地融人国际金融市场，人在江湖，身不由己。如果在国际业务的操作中只注重市场的拓展，被纯数量上的业绩所吸引，缺乏有效的风险控制机制，有可能导致资本损失。
4．资产风险。商业银行经营应遵循谨慎性原则，尤其在快速发展时期。在竞争的压力下，金融创新有可能成为放松资产投放条件的借口，在目前传统贷款授权管理越来越规范的情况下，承兑、贴现、保证、信用证、委托、贷款出售、银证银保银企合作等表外业务和中间业务迅速发展，成为各商业银行业务创新首选，导致银行业务交叉加剧、业务功能综合化、同质化。
四、继续稳步推进利率市场化，在改革中化解风险
一是进一步简化贷款利率的管理档次和种类，扩大金融机构贷款利率定价权；二是研究存款利率市场化的有效形式，存款利率市场化是整个利率市场化的攻坚问题，是金融机构运用价格手段主动开展资产负债管理的前提条件，要加快研究协议存款的标准化和流动性问题，放宽起存金额限制，推进存款利率市场化。三是调整利率结构和水平，理顺利率关系，改革计结息方式，逐步向国际惯例靠拢。四是加快完善金融市场。建立完善的、高效的金融市场，特别是货币市场，是利率市场化改革的重要基础。我国目前金融市场各子市场发育不平衡且相互割裂，导致利率功能扭曲，生成的市场利率缺乏代表性，急需做一些链接，把各个市场分割的利率连通成一个整体，这样利率信号才能更好的发挥作用。五是大力研究推出利率衍生产品，在利率互换等利率风险管理工具试点的基础上，建立健全利率互换市场，放宽市场准入，让承担利率风险的市场主体都有适合的手段和方式来管理风险，增强市场主体的风险控制能力。
五、营造诚信环境，提高会计人员综合素质
提高金融机构负责人的诚信意识和法律意识。通过道德约束、制度约束及法律约束的有机结合，营造良好的诚信环境，使金融企业的负责人树立守信光荣、失信可耻的观念，充分发挥诚信示范作用。加大培训力度，提高会计人员的综合素质。一是提高政治素质。金融会计人员应具有敏锐的政治头脑、新锐的思想观念、良好的思想品德和职业道德。二是提高文化素质。利用薪酬激励、素质考核等手段，鼓励会计人员努力提升自己的学历层次，重视知识复合。三是提高业务素质。要求会计人员应具有一定的会计专业基础理论知识、会计管理水平和会计组织能力。
六、增强财政实力，为金融风险提供财力保障
就当前来说，应根据经济发展情况，积极推进已经确定的以“费改税”为重点的新一轮财税改革，并加强财政管理，提高效率，将现行税制范围内应收的税收及时足额地收缴国库。通过编制“国有资本预算”，加强对国有资本营运的监控，确保国有企业改制过程中国有资产的保值增值，特别是当涉及到国有资产变现时，能够保证政府财政的应有收入。在节约的原则下，调整财政公共投资方向，重点转向非盈利性公共工程项目投资，等等。以此促进财政机制的完善与财力的充盈，使其成为防范与化解金融风险的坚强后盾。
参考文献：
[1]孙景兵;汪平臻;;中国金融控股公司全面风险管理体系的构建[A];第六届（2011）中国管理学年会――公司治理分会场论文集[C];2011年
[2]孙景兵;汪平臻;;中国金融控股公司全面风险管理体系的构建[A];第六届（2011）中国管理学年会论文摘要集[C];2011年
[3]范献亮;;银行保险发展模式在我国的应用及改革建议[A];山东省保险学会2009年“防控风险・化危为机・实现保险强省新跨越”主题征文颁奖仪式暨学术报告会论文集[C];2009年
论文关键词 金融同业 银行保险 业务创新
一、商业银行保险业务概述
(一)银行保险业务的含义商业银行的银行保险业务是指银行与保险公司采取相互融合渗透的战略,充分利用双方的优势资源,通过共同的销售渠道,为共同的客户群体提供兼备银行和保险特征的金融产品,以一体化的经营形式来满足客户多元化金融需求的一种综合化的金融服务。银行保险业务是经济全球化、金融一体化以及金融服务融合创新的产物。
(二)银行保险业务的模式国外银行保险业务的发展主要历经了三种模式:一是银行保险模式;二是合资联盟模式;三是银行与保险公司的金融集团化模式。
银保业务模式本质上是一种保险产品分销模式,即保险公司开发银保产品并提供给银行,银行销售后按一定比例收取手续费。该模式主要参照以下程序运作:银行作为兼业机构,通过柜面、网上银行、电话银行等渠道,在授权范围内为保险公司推销人身保险产品和财产保险产品,并为银行法人客户和个人客户提供保险业务咨询、投保支持等服务的业务,简称销售业务。这种业务模式目前仍是我国商业银行的主要采用的银保业务模式。
合资联盟模式是指商业银行和保险公司在协议契约下,为达到共同占有目标市场、扩大自身规模等目标,通过入股、参股等方式在资本层面融合合作。商业银行与保险公司本着资源共享、优势互补的原则,相互提供金融服务、相互融通资金。
金融集团化模式是指银行与保险公司通过交叉持股、互相兼并、收购,或通过银行直接成立旗下保险公司等方式,实现银行和保险公司更高程度的混业经营方式,这一模式是银保合作的高级模式。
二、我国商业银行保险业务创新的必要性
(一)银保业务创新是解决目前商业银行银保业务发展存在问题的重要措施近年来,伴随银保产品合作规模的不断扩大,许多潜在的问题逐步暴露出来,引起了金融监管部门的关注。总体来看,现阶段我国商业银行银保业务存在以下三方面主要问题:
第一,现有银保产品结构单一,产品同质化现象严重。保险公司的产品主要是五年期、十年期趸交或期交分红产品,各公司为抢夺客户提高市场占用率,在销售时常将客户的注意力吸引在产品的收益率上,这使得银行保险产品与债券、基金等投资理财产品在相同的领域竞争,银行保险产品的保障功能被弱化。
第二,销售行为不规范,误导销售导致的客户投诉时有发生。银保销售人员有时为了片面追求销售业绩,常出现一些误导现象。例如将保险与定期储蓄产品相比,甚至将保险直接说成“高利率的储蓄产品”,套用定期存款的本金、利息概念介绍保险产品。如果客户中途兑付或者满期赎回时发现收益比银行存款低,就会产生上当受骗的感觉,极易诱发纠纷和投诉。
第三,银保产品缺乏有效的监管。在我国现行金融体制中,银行、保险实行分业经营,并分别由银监会、保监会监管,银行与保险的相关法律法规也相对独立,这使得金融一体化产物的银保产品缺乏有效的监管缺少必要的法律支持。与此同时,银保产品的发展由于缺乏相应的制度环境也难免遇到瓶颈和障碍。
以上问题暴露出我国银行业和保险业还处于发展不成熟阶段,对于产品和客户的经营能力不强,需要在创新中不断谋求发展,只有很好的解决了银行保险业务的创新问题,才能推动商业银行银保产品较快的发展到具有成熟的产品体系、强大的经营能力的较高级阶段。
(二)银保业务创新是进一步拓宽商业银行收入渠道,增强综合盈利能力的有效途径据中国农业银行年报批露,2010年末,农行共与44家保险公司签订了全面合作协议,全年共实现新单保费收入1024亿元,实现保险业务收入43亿元;2011年,上线农行银保通系统的保险公司达32家,农行实现新单保费928.62亿元,实现保险业务收入42.16亿元;2012年,中国农业银行与银保通系统上线的38家保险公司合作,全年共实现新单保费900.3亿元,实现保险业务收入38.32亿元。
从以上数据分析可知,2012年与2013年农行保费收入均有所减少,分别比上年下降9.31%和3.04%,2012年保险收入与2012年相比下降10.88%.三年来,中国农业银行利润一直保持快速增长的态势,而保险业务收入却呈现持续下降,这充分反映了传统银保业务对农行利润的贡献度在显着下降。
来自银行业协会公布的数据,2012年至2014年,中国农业银行保险业务收入市场份额一直稳居四大行第一。这说明但受资本市场持续低迷、以及银监会90号文严格监管银保业务等因素影响,商业银行的传统银保业务产品——保险业务同时受到了冲击,此项业务收入在不断减少,因此商业银行亟需通过创新发展新的银保产品来拓宽银保合作渠道,以实现提高银保业务收入的终极目的。
(三)银保业务创新是我国商业银行进入国际市场参与国际金融集团竞争的必然要求市场经济对金融创新的需求是商业银行业务创新的外在动力。在经济全球化与全球经济一体化的世界经济格局中,我国金融市场已逐步加快对外开放,越来越多的全球性金融机构陆续进入国内金融市场,同时我国商业银行也加快了进军国际金融市场的步伐。为了应对开放的金融市场,确保我国商业银行的基础性优势地位,必须加强我国银保业务创新力度,增强银保业务的技术含量,从而增强我国商业银行的国际竞争力。
三、商业银行银保业务创新模式设想
(一)借鉴国外银行先进经验,建设新型银保合作模式我国银行保险业务目前还处于初级发展阶段是金融界的共识,银行保险业务的管理者也同样清醒地认识到我国银行保险业务还很年轻,从它诞生以来还没经历过一个完整的经济周期,尤其是在现阶段银行保险业务开始出现萎缩的情况下,必须考虑主动调整银行保险业务的发展策略。
从世界主要国家银行保险业务的发展经验来看,合资联盟模式与金融集团化模式能更好的推动银行业与保险业深入发展,实现共赢。
也正是因为经营模式的不断创新,才带来了法国等国家银行保险业务的快速发展。而我国银行保险受监管政策和历史等因素的影响经营模式还处于初级阶段,现阶段的银保合作模式暴露出的合作不够深入、银保产品售后服务得不到有效保障等弊端迫使我国商业银行将建立银保合作新模式提上了议事日程。实现我国商业银行银行保险的创新发展,必须转变现有的银行保险经营模式,逐步采取合资联盟模式和金融集团化经营模式。
(二)细分市场开发创新,研究设计多元化的银保产品银行保险业务的创新,首先就是产品的创新。目前结构单一、同质性高的银保产品已经不能满足客户的综合保险需求,更不能满足客户多元化的理财需求,因此需要根据不同客户群体的需求细分银保市场,开发创新出多元化、满足各个客户阶层的银保产品。
银保产品的创新应由商业银行基于产品设计所契合的精算和风险承受能力,结合投资管理能力开发适合银行渠道销售的保险产品,提高银保产品的吸引力。特别要加大银保混合产品和综合性金融产品的开发力度,以满足客户的多层次理财需求。商业银行要将存款计划、投资产品等因素融合于产品开发中,丰富产品类型,提升银保产品的技术含量。结合银行的信贷业务为贷款客户开发出配套的保险产品,从而实现银行传统主流业务与保险的充分融合,丰富银保产品的种类和适用性。如2011年10月,上海银行和中国银行上海市分行以及太平洋保险公司联合开发推出的科技中小企业履约保证保险短期贷款业务,就是银行业务与保险产品的积极创新成果。
(三)利用IT网络技术,提高银保产品运营效率商业银行和保险公司在建立深层次合作模式的基础上,要积极加大对信息技术的投入力度,充分利用现代IT网络技术的最新成果,在保证保密性和安全性的基础上,规划实现商业银行与保险公司的数据联网,加快业务信息的处理速度,提高作业效率,为银保产品的发展提供高效快捷的技术支持。
借助信息技术成果,建设网上业务平台。开发在线投保、在线赔付等快捷服务,让客户借助电脑或IPAD、手机等移动终端就能实现银保产品交易。通过网上业务平台的建立,确保不同的客户群体便捷的实现各自的产品需求,完成个性化的保险产品定制,充分提高银保产品的营运效率。
四、商业银行银保业务创新中风险防范
(一)构建完善的银行保险监管体制,充分防范化解风险与欧洲主要国家的银保混业经营监管相比,我国的保险业与银行业实行的是分业监管。自2009年开始,我国的分业经营监管政策有所松动。2009年1月,银监会和保监会签署《关于加强银保深层次合作和跨业监管合作谅解备忘录》,商业银行和保险公司在符合有关规定及有效隔离风险的前提下,可开展相互投资的试点。同年4月,保监会批准交通银行、北京银行参股保险公司的方案,随后它们被报至国务院。截止2013年初,五大国有银行各自控股一家保险公司的格局已经形成。监管部门也出台了一系列配套监管政策,银行保险金融集团化合作模式的混业经营监管体制已初步形成,并将紧随银行保险业务的进一步融合与发展不断得以完善。
