时间：2022-12-27 02:18:29
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇财政国库工作思路，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
一、工作形势
从现实财源税源和收支情况看，从现在起至年底我县收支矛盾将十分突出:一是今年我县财政收入虽安排6.25亿元，但其中非税收入比重大，可用财力增加有限。下半年要超额完成全年任务还要付出艰辛的努力；二是由于往年欠省市往来款较多，欠省周转金、基金会转贷款多，增加了争取资金的难度；三是今年各项奖励数额加大，收支的不确定因素很多，这些都加大了预算执行的难度。
二、工作思路
针对下步工作形势，结合预算股工作范围、特点，下步我股的工作思路是：立足自身，找准位置，放眼全局，当好参谋，以新要求、新思路、新举措，努力做到五个确保：一是严格支出预算管理，规范日常拨款程序，确保全年财政收支平衡；二是进一步加大工作力度，确保完成自身负责收入任务并力争超收；三是及时汇总各类收支资料，加强调查研究，确保高标准高质量地向领导提供各类资料和文字材料。四是认真、全面、细致地清理确定省直管县财政管理体制改革划转基数，确保省直管县财政管理体制改革顺利实施。
三、工作重点
针对面临的新形势、新任务及新要求，我股将进一步明确工作职责、任务及目标要求，进一步明确工作程序、规范及要求；进一步改进工作作风，提高管理水平。重点做好以下工作：
1、把握重点工作，确保预算顺利执行。一是确保收入任务完成。股内人员分工负责，加强平时的调度检查，和财监等有关股室配合，按季对罚没票据使用情况开展专项检查，以查促收，以查促管，确保罚设收入和纳入预算内管理的行政性收费应收尽收，足额及时入库。在抓好自身工作的同时，积极主动与国、地税、金库协调沟通，分析问题，及时汇报，努力保证丰县财税收人征管工作顺利开展。二是灵活调度资金。把紧支出预算总盘子，抓好县镇工资统发工作，确保人员工资及时发放，确保社保等重点支出需要。三是规范支出管理。按照保工资、保社保、保运转的总体目标，日常工作中，严格按下达的预算、支出的经重缓急和收入的进度安排支出；对追加经费，坚持按县政府和局内规定程序办理。切实做到：没安排预算不拨款，没领导签批意见不拨款，程序不合规定不拨款。四是做好明年部门预算的编制工作，争取在各方面都有所提高。五是配合局领导积极向省市汇报丰县财政困难情况，在欠市大量资金的基础上，争取当年各项补助及时到位，尽力争取体制外的各项补助和政策，在收入淡季尽量多争取资金。
2、做好调查研究，主动当好领导参谋。一是按月及时向领导提供各类资料和汇报材料，针对收支情况和存在问题提出意见和建议，特别是对各月专款和报告及时提出办理意见。二是积极应对新一轮体制调整，对今年的财政收支情况认真加以分析和研究，并及时了解和掌握上级有关这方面的政策信息，准确掌握县镇各单位的实际财务收支状况，确保我县在体制调整中处于比较有利的地位。三是加大国库集中支付的力度，大宗财政支出凡是能通过国库集中支付的都要由国库集中支付，尽量减少资金拨转中间环节，提高资金使用的时效性。四是做好信息上报工作，确保超额完成局下达任务。
3、注重协调配合，提供优质高效服务。预算股工作牵涉方方面面，我们将努力树立大局观、服务观，努力协调好与国地税、国库、各股室、各预算单位、上级相关部门的关系。具体做到：一是对财政工作多做宣传解释工作，不把矛盾上交；二是平时多联系、多沟通，加强相互理解和支持；三是立足自身，摆正位置，寓服务与管理之中，寓管理与服务之中。
4、随时提供资料，做好各项基础工作。为使领导及时掌握情况，我们将随时提供5个方面的资料:一是收支进度情况；二是可用资金情况；三是专款兑现情况；四是部门预算执行情况；五是有收入单位返还情况。同时，按上级部门要求，及时、高质量提供月旬等各类报表。为此，我们将做好以下工作：一是和国库、国地税密切联系，规范目前报表报送时间，尽力做到随时掌握每天的情况；二是股内同志分工负责，特别是在提供各类资料方面；三是各类帐务严格做到日清月结，各类资料表格做到真实、准确、可靠。
5、延伸管理触角，提高资金使用效益。一是强化专项支出跟踪问效。在抓好日常收支工作的同时，我们将配合有关股室，挤出时间对国债、支农等重点项目资金使用情况开展专项检查，重点做好污水处理厂同级审计的配合工作。二是加强对罚没物资管理；三是做好财税库联网、县镇财政联网，及时掌握各类资料；四是充分利用新上总预算帐务软件、部门预算编制软件，把预算编制、预算执行、决算等工作有机结合起来，做到规范和效率；五是完善预算管理方面的各项操作程序、规章制度，确保各项工作特别是支出手续齐全、规范、合规，经的起各级审计。
关键词：地方国库；现金管理；操作难点；思路
近年来，随着财政国库管理制度改革的不断深入，以及经济的快速发展，国库库存持续增长，且保持在较高水平，大量闲置资金滞留国库，中央国库现金管理操作于2006年12月开始正式实施，并取得成功。地方国库如何在确保财政支出需要和国库资金安全完整的前提下，实现国库库存余额最小化，投资收益最大化，已经成为各级政府、财政、国库关注的焦点。
一、开展地方国库现金管理的现实动因
1.库存的高位沉淀为开展现金管理提供基础。近年来，随着地方财政收入大幅增长，非税收入逐步纳入预算内管理以及国库集中收付制度与国库单一账户的有效实施，地方国库库存余额逐年攀升，表现出递增的长期增长态势。以甘肃张掖市为例（如图1所示）。从2009年至2012年，张掖市国库库存日均余额以年均24.36%的速度增长，截至2012年末，张掖市国库库存日均余额已达110409.02万元，是2009年的1.92倍，国库库存余额高位运行态势日趋明显，国库闲置资金不断增加，为开展现金管理最雄厚的基础和最根本的需求。
图1 2009-2012年张掖市国库库存余额变化与趋势图
2.地方财政利益的现实追求是开展国库现金管理的重要动力。从历年国库资金运行情况来看，政府存量资金的大量闲置，国库存款利息偏低，地方政府开展现金管理的需求越来越迫切。从收益方面看，尽管中央银行向国库存款计付活期利率，但利息过低，2012年张掖市高达110409.02万元的日均国库库存余额，也仅产生456.35万元的国库存款利息收入。从事后分析，参考中央金库国库现金管理模式与利率水平，可知即使拿出张掖市国库库存日平均余额的一半即50000万元（2012年张掖市国库库存余额最低值为56642.96万元）沉淀资金进行商业银行定期存款滚动招标，以一年期定期存款3.3%的年利率水平粗略估计，一年可产生1650万元的存款利息，远高于活期存款利息。如果开展地方国库现金管理，财政部门可以根据库底资金余缺情况，减少债务规模，降低筹资成本，并可通过运用闲置的国库资金进行国库现金管理操作而获取一定收益，有助于降低地方政府的债务成本，减轻还本付息压力。
3.财政部、人总行的国库现金管理运作和国外经验为地方国库现金管理提供了借鉴。为推动国库现金管理，人民银行与财政部已达成共识，明确了人民银行作为操作主体进行日常国库现金操作，并已初步建立我国国库现金管理的制度框架，中央国库现金管理操作为地方国库现金运作提供了有益借鉴。同时，美国、英国、意大利等发达国家先进的国库现金管理经验和做法，对我们也有着重要的借鉴意义。
4.国库快捷、畅通的资金清算渠道为国库现金管理提供了便利。近年来，国库部门建立了直达、畅通的资金汇划渠道，人民银行各级国库作为中国现代化支付系统的参与者，拥有自己独立的支付系统行号和资金汇划、清算方式，使国库部门从一个相对封闭、相对间接的资金清算体系转换到一个开放直接的资金清算体系，特别是是国库会计数据集中系统上线后，各级国库“一点式接入，一点式清算”，国库资金的汇划速度进一步加快，使国库系统功能更加强大，为国库现金管理操作提供了便利的资金清算渠道。
5.国库现金预测能力不断提高为国库现金管理提供了准确依据。近年来，人民银行国库收支分析手段和能力不断提高，培养了一批掌握经济、金融、财税等知识于一体的综合型调查研究队伍，在全国统一推广应用了集国债管理、收支统计分析、纳税分析、现金管理、国库监管、国库综合等一体的“国家金库管理信息系统”，建立了完整的“县域经济金融数据库”，实行了国库库存日报、收支月报、季度收支分析报告逐级报送制度，对国库库存余额与结构的数据分析以及国库现金流变动趋势预测工作逐步加强，为提高财政政策、货币政策调控的有效性和协调性，提高现金管理预测和操作的准确性提供依据。
二、开展地方国库现金管理的操作难点
1.库存波动的不稳定性。随着张掖市地方财政收支规模的大幅增长，国库库存余额波动幅度也在不断加大（如图2所示），并呈现两大规律：一是由于财政收支季节性特点，在同一年度内国库库存余额波动较大，具有明显的季节特征。总体而言，每年1、2月库存变动较为平稳，3月开始逐月上升，除5、7月因办理退库较多导致库存略有回落外，一般在10月或11月达到全年最高点，12月库存则显著下降。二是各月库存走势均呈峰谷状。受税款征收特点的影响，每月10-15日库存平均余额达到当月最高峰，上旬和下旬库存余额相对较低，尤其是月初，形成相对的谷底，如此循环往复，并随收入的不断增加形成库存新高。以2012年张掖市库存数据为例，全年最低库存为2月56642.96万元，最高库存为10月160079.22万元，极差达103436.26万元，较2009年极差增加了1.3倍；标准差从2009年的25720.33万元增加至2012年的31553.53万元，增加了1.23倍；方差较2009年也增加了1.51倍，说明库存余额离散趋势比较明显，波动性逐步加大。
虽然张掖市国库库存总体上呈波动起伏增长态势，但通过对历年数据的观察和分析，发现其波动仍有一定规律可循，库存余额保持着较强的年内季节性变化规律。在年度各月中，往往都存在“M”型的季节变化规律，波动幅度不断增大，尤其是12月份，由于财政预算制度的软约束，财政支出时间上不均衡，大量的支出集中在年末，国库库存余额急剧下降，国库库存余额的大幅波动与年末异常对货币市场的不确定性影响越发显著。
2.库存增长的多因素性。库存的高位沉淀是多因素作用的结果，除经济增长原因外，张掖市自2003年开始实施财政国库集中支付，将原先分散在各预算单位的财政性资金集中回流至人民银行国库，导致财政存款在国库的大量增加。同时，所得税改革及国内增值税和消费税返还政策调整，中央财力大大增强，国家转移支付力度日渐加强。中央专项补助的增加，缓解了地方财力的紧张状况，相应地增加了库存资金量。
3.库存预测的准确性。进行国库现金管理，应当加强对国库资金余额与结构的数据分析以及未来变动趋势的预测和数量化研究。同时，以预测分析为基础，积极探索把国库资金数量调控到较均衡状态的手段和方式，包括摸索动态分析预测模型，确定最佳库存余额，使库存保持在一个合理的水平，提高资金使用效率，降低资金成本。我们调取张掖市2009年1月至2012年12月国库库存余额，利用Gensus X12 季节调整加法模型，得到季节性因素引起的库存波动规律（如图1所示），发现地方国库库存具有固定趋势、季节性趋势和随机性趋势，受多因素的影响，其预测值精确度难以保证。
4.预算编制与执行的不合理性。一是财政部门预算不够科学。目前，地方财政还没有实现完全意义上部门预算，预算编制较多的是依靠历史经验和政府部门指导性意见制定本年财政收支计划，缺少科学的预测方法，准确性不高；二是预算编制时间滞后。财政预算计划必须经过人大会审议通过，一般要到3、4月份才能出台，国库部门在此期间无法根据预算计划对库款支拨业务进行审核，财政安排的随意性较大；三是预算收支项目进度不均衡。由于预算收支项目多，在执行时间和进度上不可能完全一致。
5.对货币政策与货币市场的不确定性影响。地方国库现金管理实际上是一把“双刃剑”，国库存款余额作为人民银行资产负债的重要组成部分，反映在货币当局资产负债表中为负债方的政府存款，当其他项目不变时，政府存款的变动会引起基础货币的反向变动，在货币乘数的放大作用下，进而引起货币供应量呈数倍的反向变动。如果仅以财政部门主导地方国库现金管理工作，必然以提高国库资金的收益性为唯一标准，而忽视国库现金管理活动对货币供应量的影响，与货币政策调控产生冲突。
同时，地方国库现金管理将在一定程度上影响银行体系流动性与货币市场利率水平，对货币市场产生冲击。当国库资金通过招标方式进入商业银行时，会增强金融机构的流动性，资金供给量的增大会减少资金的融入成本，使市场利率降低；反之，亦然。而市场利率的变动又会对货币供应量产生影响。可以预见，开展地方国库现金管理会使金融市场资金供应更加充足，随着国库现金管理的正式启动，沉淀在央行国库账户上的大量闲置现金得到释放，其结果将大幅增加货币市场的流动性，在较长的时期内逐渐推低货币市场利率。
三、推动地方国库现金管理的工作思路
1.积极稳妥、统筹兼顾，在国库现金管理中努力实现财政政策与货币政策的有机协调。当前对于地方国库现金管理宜“疏”不宜“堵”，应采取疏导的策略积极予以推动。一是国库部门要加强与地方财政部门的沟通与协调，共同推进地方国库现金管理工作；二是密切关注地方政府和财政部门的需求；三是要尊重地方政府利用当地金融资源发展经济的主观意愿。只有通过“疏”而不是“堵”的办法，统筹兼顾，才有利于实现财政政策与货币政策的有机协调。四是应在保证货币政策独立性、中央银行和政府协调货币政策操作和现金管理活动的基础上，配合开展。
2.求大同、存小异，积极推动地方国库现金管理制度与办法尽快颁布。财政部门、人民银行及地方政府三方在地方国库现金管理的基本目标以及出发点方面应该说是相同的，分歧主要表现在一些操作层面。各方面应本着求大同存小异的原则，加强沟通与协商，积极推动地方国库现金管理制度建设，尽快出台相关制度办法，在制度办法中妥善协调和解决存在的分歧和难点问题，做到统一规范、有章可循。
3.研究现金管理运作的风险性。开展国库现金管理，首要确保安全性。在存款银行的选择上，要进行以公开、公平、公正的市场招标方式，避免行政手段，避免地方政府的干扰。同时，开展商业银行定期存款，存款银行需要为每笔存款提供质押品。而商业银行在股份化改革后，各银行的分支机构无力提供质押品，如需要总行提供质押品，如何监督管理质押品值得我们深入研究。
4.逐步建立地方国库现金流预测工作机制。一是积极开展分析指标选取、预测模型建立、专题调研、资料库建设等方面基础工作。二是统一开发操作性强、自动化水平高的动态分析模型，为开展地方国库资金流量存量、结构数据以及未来变动趋势的预测和数量化等内容的研究创造便利条件和先进手段。三是加强与财政部门、商业银行等部门的沟通与交流，逐步建立国库与财政部门、银行之间的信息交流机制，实现资源共享，为提高财政政策、货币政策调控的有效性和协调性，提高现金管理预测和操作的准确性提供依据。
5.加强非税收入管理。目前受管理手段、地方利益、认识偏差等多方面的原因，非税收入尚未完全纳入国库管理，无法全面、准确、完整地反映国库收支情况。因此，国库部门应加强与政府相关部门积极协调沟通，应将全部非税收入纳入国库管理，全面反映地方财力，扩大可操作资金规模。
6.建立财政和人民银行的协调机制。地方国库现金管理工作牵涉面广，涉及到财政、人民银行以及地方政府等多个部门，应合理划分财政和人民银行在地方国库现金管理中的职责。财政部门要周密安排每年的财政预算，严格按照计划进行预算支出，并负责对国库资金使用进行预测。人民银行要及时掌握各级财政预算内外资金库存情况，为地方国库现金管理决策提供第一时点信息，并配合财政部门在第一时间里灵活调度各级财政资金，确保各级财政用款。同时，建立财政部门与人民银行的对话机制，保证信息的及时沟通，处理之间可能产生的分歧或政策问题。
7.开展地方国库现金管理操作试点。可选择条件具备且意愿强烈的地区进行试点，不断探索采取在商业银行定期存款和进入货币市场运作等方式的规范流程，及时发现和研究运行中出现的问题，为逐步扩大试点范围拓展思路、丰富经验，在确保国库资金安全的前提下，稳步推进地方国库现金管理工作有效开展。
参考文献：
[1]《中央国库现金管理暂行办法》（财库【2006】3号）.
[2]吴金友：“中央国库现金管理研究”，《预算管理与会计》，2010年05期.
[3]刘建鲁：“我国地方国库现金管理的战略选择”，《中国金融》，2008年17期.
用心办事，就是要善于出谋划策，科学建议，能够搞好决策服务
一名合格的财政干部，不仅要能够围绕局党组的意图开展工作、抓好落实，还要能够经常性地提出一些科学、合理的意见和建议，搞好决策服务。
一要站得高。要“换位思考”，做到“身在兵位，胸为帅谋”。每名财政干部不论自己处于什么位置，干什么工作，都要站在领导的高度认识问题、分析问题和思考问题。只有这样，才能站得高、看得远、谋得准，才能保证所提的建议既科学合理，又有较强的针对性和可操作性，才能不断提高自己的决策水平和服务层次。
二要想在前。要增强工作的预见性，要在准确把握上级有关文件精神的基础上，对一些工作超前考虑，超前安排，力求想在领导之前，谋在领导之前。同时，还要善于拾遗补缺，紧扣领导的工作思路，既想领导所想，又想领导未想，对领导的工作思路、想法和决策等加以完善和细化。
三要跟得紧。要紧贴局里的中心工作，制定切实可行的工作计划和措施。具体说就是要弄清“三个是什么”，即：一个时期内领导关注的工作重点是什么、采取的方法措施是什么、达到的效果是什么。只有这样，出谋划策才有针对性、时效性和科学性，提出的意见和建议才可能被领导重视和采纳。
用心办事，就是要认真细致，精益求精，能够高标准、严要求完成各项工作任务
近几年我市的财政工作有了很大的发展，各项制度不断完善，各项改革稳步推进，保障能力逐步加强。但是，还必须清醒地看到我们的工作对照市委、市政府和上级财政部门的要求，对照“两个率先”的要求还有差离，工作中还存在一些不足和不到位的地方，因此，必须进一步抬高标杆，确立目标。
一要有勤学态度。“工欲善其事，必先利其器”。高标准、严要求完成各项工作任务，必须要有扎实的理论基础、很强的专业技能和较高的综合素质作保证。这要求大家要努力学习，刻苦钻研。要学理论、学政策、学经济、学业务，只有这样才能不断提高理论水平、政策水平和综合办事能力，才能不断增强工作的系统性、预见性和创造性。学习中，既要向书本学习，也要向实践学习，向群众学习，并要学以致用，把学到的东西积极运用到工作实践中去，实现学与思、知与行的有机结合，从而不断增强做好本职工作的能力。
二要有敬业精神。财政工作关系群众的生计，维护着社会的稳定。因此，财政工作不仅仅是经济工作，更是政治工作，所以说，做好财政工作责任重大。财政部门的每一名干部都要牢记使命，无论在哪个岗位上工作，也无论是办事、办会，还是进行综合协调都要扎实工作，干一行、爱一行、专一行，都要高标准、严要求，兢兢业业、一丝不苟、精益求精。要用饱满的工作热情、昂扬的精神状态、严谨的工作作风认真做好每一项工作。
三要有目标追求。没有目标就没有追求，没有目标就没有争第一的动力，没有目标就会满足现状，不思进取，得过且过。在经济和社会快速发展的今天，每一名财政干部都要在本职岗位上确立新目标，抬高新标杆，展示新作为。要善于总结过去，善于汲取他人的成功经验，要有比他人干得更好、干得更出色的信心和勇气。
用心办事，就是要转变作风，深入基层调查研究，能够发现问题、解决问题
同志指出：“党的作风，关系党的形象，关系人心向背，关系党和国家的生死存亡”。因此，每一名财政干部都要转变作风，深入基层，调查研究，收集民情，反映民意，为群众办实事、办好事，想基层之所想，急基层之所急，办基层之所盼。
一是要能够发现问题。能否发现基层存在的问题，是衡量调查研究成效的基本尺度。发现基层存在的问题，首先必须善于观察，了解和掌握大量的第一手资料。只有掌握了大量第一手资料，才可能发现问题。再就是要思想敏锐。思想敏锐，则见微知著，思想不敏锐，则熟视无睹。另外，还要注意把握重点，或者说是主要矛盾，不能眉毛胡子一把抓，尤其要重视那些对作风建设和群众利益相关的倾向性问题。
二是要能够解决问题。发现问题是前提，解决问题才是根本。每名财政干部不但要有发现问题的能力，更要有解决问题的能力。不能只发现问题，不解决问题，把问题摆出来，让领导想办法，而是自己要先拿出切实可行的对策和措施，特别是对一些重点、难点问题，更要提出针对性、操作性和可行性强的对策和措施。第一，方法要明确。用什么办法解决什么问题，要具体明了，不能很笼统、很抽象。第二，目标要明确。什么时候解决什么问题要合理安排，逐步推进。第三，责任要明确。要明确各级的责任，一级抓一级，一级对一级负责，共同抓好落实。
用心办事，就是要勇于改革，敢于创新，能够创造性地开展工作
随着改革开放的不断深入，财政工作出现了许多新情况、新问题，财政工作如何适应形势发展，特别是当前如何发挥财政职能，服务“两个率先”，需要我们在工作中不断研究和探索。这要求每名财政干部要在做好本职工作的同时，锐意改革，大胆创新，创造性地开展工作。
首先，要富有创新精神。任何一项改革，起初都面临很大的阻力和压力，需要当时人有很大的勇气和胆识，这就需要我们有创新精神。同志在党的十六大报告中指出：“创新是一个民族进步的灵魂，是一个国家兴旺发达的不竭动力”。这充分说明了创新的重要性和必要性。同样，创新也是解决财政问题、振兴财政事业的根本出路。近几年的财政发展说明，大改革大发展，小改革小发展，不改革不发展。因此，每一名财政工作人员都要勇于改革、敢于创新，做改革创新的模范。
一、当前基层央行国库资金中存在的风险及隐患
1、制度滞后引发的风险
（1）缺乏更高层次的专门法律规范国库行为。随着国库业务的不断发展，一些原有的制度和规定已经不能适应当前国库工作实际的需要，导致缺乏依法行政、合规办事的依据，突出表现在《国家金库条例》及其实施细则的滞后性。国库事业与财政、税收、海关、金融等息息相关，在国家经济建设中起着举足轻重的作用，颁布二十多年的《国家金库条例》存在法理上的缺陷，明显缺乏对现实管理国库工作的有效指导；《国家金库条例》从法律地位、效力和规定的科学性上来看都与国库在国民经济中的地位和所起的作用以及当前的市场经济环境不相符。
（2）部分现行国库制度规定与基层国库工作实际难以匹配。如现行最新的《国库会计核算业务操作规定》中规定的国库不相容岗设置过多，基层国库在实际工作中很难配齐人员，使基层国库个别违规兼岗、顶岗现象成了无法避免的“平常事”。代班人员难以落实，强制休假无法顺利实施，从而形成了风险隐患。
2、业务操作中存在的风险
（1）国库资金的风险点前移，风险度大大加强。国库资金清算的方式转变后，国库部门处于资金清算的第一线，参加联行资金清算、管理“印、押、证”、处理查询查复等业务，拨款、退库等业务都通过大小额支付系统进行，如果经办人员未严格按账号、户名、金额、接收行等要素办理，一旦发生错发、误发等事件，就会导致国库资金风险。
（2）国库资金的风险点分散。国库单一账户体系建立后，授权支付和直接支付改变了国库原有的库款支拨核算方式，国库库款支拨业务流程发生了根本变化，国库拨款的监督对象由各级财政机关变为银行；监督重点由财政性资金使用的合理性、合规性和计划性变为银行业务的规范性。财政授权支付实行月度用款限额控制，人民银行在与银行进行资金清算时，必须严格按照《财政授权支付汇总清算通知单》累计余额限定的额度控制各预算单位的用款额度。面对数量众多的预算单位、数量巨大的支付行为，国库工作不可避免地面临着支付风险问题。
（3）国库资金会计结算风险、资金运行风险加大。国库集中收付“零余额”账户要求银行采用“先付后收”的资金运作模式，减少了人行国库临柜审查监督的环节，对于银行发起的清算金额是否是实际的支付金额；是否是先发生支付业务，再发起清算；零余额账户当日余额是否为零等，国库部门无法实施及时有效监管，带来了一系列新的风险隐患。由于财政直接支付涉及到多部门、多环节，同时存在支付、清算与监控的时间差，资金具有直拨直达最终收款人的特点，风险防范难度较大。
3、外部关联部门引发的风险
（1）外来凭证在传递、使用和管理中的风险。作为财政部门拨付资金唯一凭证的预算拨款凭证，既没有作为重要空白凭证进行管理，也没有规定使用期限，财政部门在填制预算拨款凭证时，只在付款联加盖预留印鉴，其他联次没有任何印章，拨款凭证的收款联和收款通知在传递过程中容易被替换，形成潜在的风险。
（2）对账风险。对账方式落后影响了国库对账的及时性，同时财税库三部门账务处理时间不一致，三方账务信息不同步问题突出，国库的核算信息只有在每日下午回单发送后，才能反馈到税务及财政部门，滞后一个以上的工作日，既造成国库、财政、税务等各方账务信息时间不同步，也不利于税务、财政部门实时掌握税收收入以及库款收支的变化情况。
4、监督管理不到位的风险
近年来，随着国库内外部改革和资金清算方式的改变，国库资金风险点日益前移，国库监管工作也随之前移，然而工作中存在片面强调国库服务职能的倾向，国库监管职能呈弱化趋势，体现在对预算资金收纳、拨付、退库、更正等诸多环节上。国库在执法过程中缺乏法律保障和依据，带有明显的被动性。主要表现在：对征收机关延压税款缺乏相应的处罚措施，使得延压现象屡查屡犯；对税款入库、库款支拨及退库的监督只停留在对凭证的审核上；财政部门在提供年度财政预算计划时不主动、不及时，超预算拨款缺乏有效的监管依据。如财政资金的拨付，必须控制在人大批准的年度预算之内，但在实际工作中财政常常出现财政预算支出无计划或财政部门提供的计划较迟的现象，使国库部门难以掌握各预算单位具体年度计划和拨款的真实用途，国库处于监而难管的局面，导致风险隐患滋生。
5、人员素质与业务要求不适应的风险
（1）风险防范意识薄弱。当前基层央行不少人员对业务风险控制没有从思想上引起足够的重视，对风险控制的重要性认识不到位，防范风险的警惕性不高。在日常工作中麻痹大意，对自己的口令、密码、印章没有做好保密和保管工作。制度观念淡薄，有章不循，执行制度随意性大，导致岗位之间失去了应有的控制和监督，内部控制流于形式，给一些别有用心的人提供了可乘之机。如核算系统对参数设置、科目属性、级次、比例等要素不能实现系统自动审核功能，仍需要人工操作，随意性很大。
（2）人员综合素质的风险。国库电子化的快速发展和国库业务的不断更新，要求国库人员既懂金融、财政和税收、又懂调查统计分析，还要掌握监督管理等多方面知识。国库工作环节和操作程序的复杂性对人员素质提出了更高的要求，造成了基层人员难以胜任国库工作的风险。
二、加强国库资金风险管理的对策
1、建立和完善国库法规制度体系，为国库部门发挥职能作用提供法律保障
从确保国库资金安全以及确保支付系统顺畅运行的角度出发，按照财税金融体制改革的新要求及国库工作的新变化、新问题、新情况，重新修订《预算法》和《国库金库条例》，赋予人民银行国库部门的监督权、检查权和处罚权，确保各项法规制度真正落到实处，为现代化支付系统监管体系提供有效的法律支持。完善内控制度，建立风险防范责任机制。在原有制度的基础上，针对新业务出现的制度盲区，进一步细化岗位操作制度和内部管理制度，围绕“权、钱、人”建立和完善安全责任制度，按照“谁主管、谁负责”的原则，严格岗位分工，因事设岗，因岗定人，明确各岗位或员工在业务操作中的责权划分以及应承担的责任，建立起经纬分明、制约到位的制度架构。
2、优化国库操作流程，将国库会计风险由人工控制转向流程控制
运用现代信息技术对国库资金风险进行排查、控制。找准国库会计岗位的每一个风险点，落实每一岗位在风险防控中的权力和应承担的责任，开发出内控预警机制平台，建立监管预警系统，发挥事前、事中监管职能，尽早消除风险隐患。建立国库资金清算检测系统，开发重要单证、电子验证、支付密码电子管理程序。依托现有的综合网络系统，建立信用控制授权系统，对国库业务处理进行实时控制，保证风险控制的时效性。加强基础工作，建立“国库主任、国库部门负责人、国库主管、国库经办员”四级负责制。合理分工，协调配合，相互制约，按章办事，杜绝业务“一手清”和操作口令失密的现象，实行国库会计核算岗位定期轮换制，强化柜面监管制度，落实监督检查，深化“全员监督、全程监督和交叉复核”的工作思路。对国库的所有进出凭证必须经过严格审核，对核算工作中的各个环节要实行事前、事中、事后监督，通过规范性的监督，防范资金风险，保障资金安全。
3、提升国库监管地位，强化监管力度，防范国库资金风险
健全和完善国库监管法规，赋予国库相应的监管权限。进一步完善国库相关法规制度，以法律的形式明确国库的监管内容、监管手段，以及对不合规现象的处罚方式等，使国库监管有法可依。改革预算计划编制体制，强化国库计划控制职能。修改有关制度规定，改革现行预算编制、通过时间，提前10—11个月编制预算，年底前通过次年预算。如有调整预算方案，也应在最短时间内送达国库，使国库能够全面了解预算编制、调整情况，为有效行使国库监督职能奠定基础，从而为国库充分履行计划执行、反映、监督职能提供依据。在制度规定中明确财政、税务、海关、国库等部门的权利和义务，规范国库监督管理权限，提高国库监督效率，确保国库资金安全。加大现场监管力度，结合现场检查和非现场检查，加强对国库经收处、支库的检查督导，并对查出的问题予以相应的处罚，树立国库监管的威信。
4、完善国库联网系统功能，提升风险控制技术水平
加强国库的对账工作，完善对账制度，实行“双人”对账制度，加强对账环节的事后监督工作，并设置对账登记簿，及时记载账务核对情况。加强凭证传递的管理，进一步规范传递程序，建立征收机关凭证交接人员登记备案制度。退库凭证、更正凭证和拨款凭证应由专人送达国库，并登记《外来凭证签收登记簿》，与国库人员办理签收手续。建立国库回单签收制度和回单领用人备案制度。财政、征收机关向国库部门领取国库报表及缴款书回单要明确专人，将人员情况向国库部门备案，以保证传递资料的安全，有效防范凭证传递风险。
5、建立和完善国库与财政、税务、金融机构等有关部门的沟通协调机制
建立国库内部风险防范已经无法适应国库资金风险防范形势的需要，必须对现有的国库资金风险防范手段进行进一步梳理、整合，充分发挥央行内部各部门以及人行、财政、税务、银行等部门间整体联动的优势，构建完整、有序、高效的国库资金风险防范体系。
6、加强国库人员素质教育，防范“道德风险”
以人为本，狠抓思想道德教育。必须坚持以人为本的思想，通过开展国库文化建设和警示教育，使干部职工在活动中强化国库资金核算风险防范意识、规范意识、荣辱意识，克服麻痹大意思想，增强责任心，不断提高风险防范意识，从源头上消除各类风险。有针对性地开展国库业务技能和制度的学习，通过集中培训和自学等多种方式，提高国库人员的业务理论水平和操作技能，带动国库资金风险抵御能力的提升。
【参考文献】
[1] 中国人民银行国库局等：国库改革与发展[M].中国金融出版社，2007.
一、统一思想，提高认识，积极推动活动的有效开展
一是深入学习。
省第*次党代会进一步明确了建设经济强省、和谐**的伟大战略目标，也为**经济社会发展带来了新的发展机遇。我们将把学习党代会精神和开展“爱**、做贡献、干成事、出亮点”活动作为当前和今后一个时期的重大政治任务，作为创建学习型机关的重要内容，努力用党代会精神武装头脑、凝聚共识、指导工作，自觉地把思想和行动统一到市委、市政府的决策部署上来。
二是加强宣传。
我们将进一步加大宣传力度，为活动开展营造浓厚氛围。利用财政网站、《**财政》、宣传栏等载体，采取讲党课、举办培训班、研讨会等形式，认真抓好党代会精神和“爱**、做贡献、干成事、出亮点”活动的宣传普及和教育，引导全市广大财政干部职工进一步统一思想、坚定信心。
三是务求实效。
我们将严格按照活动实施方案的要求，进一步明确任务、细化分解、落实责任，创新工作思路和方法，强化督导检查，大力改进工作作风，加强自身建设，积极推动活动的有效开展。
二、明确目标、狠抓落实，全力以赴做好各项财政工作
同时我们也确定了一个争取目标：即全市全部财政收入增长23%，突破400亿元大关；一般预算收入增长28%，突破150亿元大关。为完成这一目标任务，我们将全力以赴抓好以下五项工作。
一是全力以赴抓收入
一方面，加强与相关部门的沟通协调，推进建立综合治税大格局，强化重点税源管理，加强对重点行业、重点领域的税源控管，密切关注收入进度，加大征收力度，坚决制止和纠正收入违规减免退库，在防止虚收空转的前提下争取多超收，努力实现财政收入奋斗目标。
另一方面，牢固树立“开放财政”理念，加强与上级财政部门的沟通衔接，加大跑办力度，开动脑筋，多谋划、多请示、多汇报，用足、用活、用好各项财政政策，为**经济社会发展争取更多的资金和政策支持。
二是全力以赴抓支出
认真贯彻国务院廉政工作会议精神，严格控制一般性财政开支，加强公务接待经费、因公出国（境）经费、公务用车购置及运行维护费用支出审核，确保重点项目支出资金需求。增强财政支出的均衡性与科学性，进一步加大牵头协调、组织推动力度，找准症结，采取有力措施，不断提高财政资金使用效益，确保完成支出任务。
三是全力以赴抓预算
突出抓好预算编制工作，按照“保民生、保运转、保发展、保重点”的原则，区别轻重缓急，有保有压地安排项目。落实好综合预算、零基预算、部门预算要求，在编实、编细、编准预算上下功夫，提高预算编制的科学化、精细化水平。加强预算绩效管理，以“编制绩效预算、实施绩效评价、落实结果应用、实行绩效问责”为重点，推进全过程预算绩效管理。
四是全力以赴抓改革
牢固树立“制度财政”理念，坚持用制度管钱，按制度办事，最大限度地发挥财政资金使用效益。
第一，深化财政体制改革，用好并不断完善支持工业聚集区和开发区发展的体制政策。
第二，深化政府采购改革。
继续扩大政府采购管理范围，强化政府采购制度体系建设，着力推动政府采购操作执行标准化管理和政府采购监管方式创新；
第三，深化国库管理和投资评审制度改革。
进一步规范财政资金专户管理，推进国库支付业务制度创新，打造安全、高效的国库支付业务新流程。建立科学的财政评审工作体制，不断拓宽财政评审的职能和范围。
五是全力以赴抓服务
牢固树立“服务财政”理念。
第一，为领导服务。
切实为市委、政府当好家、理好财。继续办好“领导参阅”等内部刊物，充分发挥好参谋助手作用。
第二，为县市区和市直部门服务。
针对上级的政策导向，以文化产业、水利设施、义务教育等为重点，积极协助市直部门和县市区申报和包装项目，为全市争取更多的项目和资金。
第三，为企业服务。
真正为企业着想，替企业解难，给企业办事。
第四，为百姓服务。
一、加强预测分析，切实抓好财政收入组织工作
一是做好税源调查，及时分解落实。按照市委、市政府确定的全年财政收入工作目标，做好收入结构和规模的预测分析，并做好财政收入任务的分解落实和每月收入的组织协调工作。二是加强收入征管，确保应收尽收。积极配合税务部门开展综合治税工作，加强非税收入征管，完善和规范非税收入收缴和核算管理，杜绝跑冒滴漏。三是加强数据统计，确保及时准确。根据各级领导和各部门的要求，及时提供相关统计数据资料，及时编辑整理全市财政收支统计资料，供各级领导参阅和各相关单位及各级财政部门参考使用。四是加强经济分析，及时提供参考。密切关注财政经济运行的变化情况，结合财政经济运行中热点、难点问题，做好月度、季度财政预算执行分析，月度分析注重突出本月变化特点，季度分析着眼于宏观角度突出分析财政与经济的联系，预测财政经济形势，提出可行性的意见和建议，力求及时、准确，第一时间提供给各级领导和部门参阅。
二、加强支出管理，确保预算执行
一是严格执行预算，加强资金调度。确保基本支出预算按序时进度及时拨付，项目支出预算按各项专项投资计划和财政性投资项目建设计划以及项目进度及时拨付，及时落实到位各项工业扶持政策资金，及时划拨“20件为民办实事”项目资金和各项专项资金。二是加强支出进度分析，完善考核通报制度。加强月度支出进度分析，及时反映预算执行动态，完善市本级预算支出执行分析制度，落实财政部门内部支出科室预算支出执行分析工作职责，定期组织召开预算支出执行进度分析座谈会，及时掌握部门预算执行进度，做好督促检查工作，研究解决财政预算支出增长和执行率“双低”的突出问题；密切关注县（区）财政预算支出进度，定期通报预算执行情况。三是建立健全加强预算支出执行管理的长效机制，增强部门预算单位和县（区）财政部门加强预算执行的责任意识，强化财政资金使用的追踪问效，提高财政资金的效益性和安全性。四是加强预算支出执行动态监控。全面跟踪财政资金支付流程，加强核查并通报违规情况，严防各种违规操作和年终“突击花钱”的行为，确保财政资金安全。
三、继续深化财政国库改革，确保各项改革推进更加有力
贯彻落实《壮族自治区财政国库“十二五”规划》和《关于进一步深化我区国库集中收付制度改革的指导意见》文件精神，全面推行各项财政国库制度改革。
（一）全面深化国库集中支付制度改革
1．进一步扩大国库集中支付的范围。研究制定将所有财政性资金纳入国库集中支付范围的方案；研究推行县级所属乡镇视同县本级预算单位执行国库集中支付制度，各县（区）级将所有级次预算单位纳入国库集中支付范围，各县（区）级实现会计集中核算向国库集中支付制度转轨。2012年市本级、各县（区）完成所有预算单位和所有财政性资金纳入国库集中支付的目标。
2．完善财政国库管理制度建设。进一步完善改革管理制度和相关管理措施，优化国库集中支付系统的审批、支付流程，完善《市本级财政国库管理制度改革资金支付管理暂行办法》。按照财政国库管理科学化、精细化和依法行政的要求，对相关管理制度和办法进行科学修订，为巩固实施改革的成果提供强有力的制度保障。
3．继续完善国库集中支付运行机制。进一步完善资金支付方式划分标准和程序，提高财政直接支付审核效率，将可以通过国库集中支付办理的财政资金实拨业务纳入到直接支付中来，减少实拨的业务量，提高工作效率。
4．加快推进公务卡管理制度改革力度，进一步完善公务卡管理机制。一是加强对本级预算单位现金管理，研究制定公务卡强制结算目录，将预算单位的办公费、水电费、印刷费、差旅费、招待费和会议费等公务支出列入公务卡强制结算范围，凡具备刷卡条件的，一律使用公务卡结算，切实提高公务卡结算使用率；二是继续推进县（区）级公务卡改革，2012年底前所有县（区）全部启动公务卡结算制度改革。三是完善公务卡支持系统，方便预算单位用款；指导预算单位利用公务卡制度加强财务管理，提高工作效率；四是按规定统一使用中国银联标准信用卡，督促各相关部门在公务卡使用过程中加强对公务消费和私人消费信息的保密性管理；五是强化公务卡风险管理，防范信用风险；督促各银行做好公务卡结算的服务工作，进一步加大POS机布设力度，提高商户受理意愿，协调优化完善公务卡受理环境；六是通过制度创新和技术手段实现对预算单位公务卡消费信息的动态监控；七是开展市本级预算单位公务卡执行情况专项检查，并对专项检查情况在全市进行通报。
（二）完善国库单一账户体系
1．进一步规范和加强市本级预算单位银行账户管理。一是完善《市本级预算单位银行账户管理暂行办法》，突出零余额账户在预算单位所有银行账户中的主体地位，严格控制单位实有资金账户，逐步将预算单位实有资金账户纳入监控范围，杜绝单位将零余额账户资金转到实有资金账户随意支用、不经审批擅自开设账户、截留转移资金私设“小金库”、大量结余资金滞留在实有资金账户等违规现象发生。二是完善市本级预算单位银行账户日常审批制度和年检制度，强化监督检查；三是使用自治区推广的预算单位银行账户管理系统软件对市本级预算单位银行账户进行动态管理，并争取该系统年内上大平台运行。四是会同人民银行中心支行组织开展对市本级预算单位银行账户管理和使用情况专项检查，对违规设置的账户进行撤销清理。
2．切实做好财政专户清理整顿及整改工作。按照自治区财政厅《关于清理整顿财政专户整改意见的通知》要求做好我市财政专户清理整顿工作，一是结合通知提出的八项主要问题和八项整改意见进行对照检查，制定我市清理整顿财政专户整改方案。二是按规定撤并无有效文件依据、同类性质多头开设以及一年内没有业务往来的财政专户，按照财政专户管理规定对财政专户进行归口统一管理。三是督促指导县（区）财政部门落实整改工作，对部分县（区）落实整改工作情况进行抽查。四是根据财政部的《财政专户管理办法》以及自治区有关财政资金专户管理的指导性意见制定我市的《市本级财政资金专户管理办法》。
（三）推进预算执行动态监控管理机制建设
1．加强市本级国库集中支付动态监控机制制度建设。按照财政部关于建立起预警高效、反馈迅速、纠偏及时、控制有力的覆盖各级财政的预算执行动态监控体系的要求，制定《市本级国库集中支付动态监控管理暂行办法》和《市本级国库集中收付制度动态监控事前预警规则》。
2．加快国库动态监控系统的筹建工作。结合我市财政业务大平台建设具体情况适时提出市本级国库动态监控系统建设和国库集中支付系统改造需求，尽快建立起以国库集中支付制度为基础，以实时动态监控为重点，事前威慑、事中监控、事后查处的一体化预算执行监控机制，提升财政财务监督管理水平。
3．探索完善市本级国库动态监控范围的方法。探索动态监控的范围，切实加强重要领域和重点资金动态监控管理，把会议费、接待费、购车经费支付使用支出等纳入日常监控，研究完善动态监控的基本操作流程、动态监控的管理职责和动态监控信息的运用等，加大违规问题纠正力度，加强动态监控内部管理，切实提高动态监控实时性和全面性。
4．研究提高动态监控分析运用效应。加强动态监控数据的统计和信息分析工作，建立多层次的动态监控报告制度，通过季度、年度及专项分析报告等形式，对动态监控发现的问题及情况进行分类梳理、综合分析，提出对策、反馈效果，进一步加大对预算执行动态监控效果的综合利用。
5．推动县（区）级财政部门建立预算执行动态监控体系。按照自治区财政厅的工作要求，积极创造条件，加快推进我市各县（区）建立预算执行动态监控工作进度。
（四）加强财税库银税收收入电子缴库横向联网信息利用
配合人民银行国库做好我市财税库横向联网系统接入全国财税库横向联网系统的相关业务测试与切换工作，积极推进税收收入电子信息共享工作，研究建立财税信息交换统一框架，扩大信息共享内容和加强信息分析利用，进一步提高预算执行分析预测水平。
四、规范国库管理工作，推进科学化、精细化管理水平
一是严格按照批复的支出预算、项目进度和财政资金拨付工作规程等办理各类财政资金的日常拨款，及时办理会计核算业务。二是加强财政资金用款计划管理，规范非集中支付单位预算内资金拨付程序，加强资金拨付和预算指标的衔接，将财政资金专户拨付纳入指标管理和国库集中支付，严格按预算办理资金拨付手续。三是建立健全多层次对账制度，强化财政部门与预算单位、人民银行国库、开户银行之间，财政部门内部各业务部门之间，上下级财政之间的定期对账制度，及时反馈对账结果，修正错误信息。四是做好预算收支旬、月报、国库集中支付改革季报、财政专户月报等预算执行数据的汇总上报工作，确保预算执行数据的及时性、准确性、完整性和权威性。五是规范预算内非税收入收缴流程，确保非税收入的收入项目及对应的缴入科目以及各级次分享比例的准确性，完善非税收入收缴信息反馈制度，确保财政部门、主管部门及执收执罚单位全面、及时、准确掌握收缴信息。六是继续稳妥地开展市本级财政专户资金增值管理运作，科学制定财政专户资金增值计划，在确保资金安全和及时支付的基础上，实行专户存量资金的动态计划管理，有效地增加财政专户资金利息收入。七是加强国债转贷资金、地方债券资金的核算和管理，及时组织还本付息。
五、做好财政决算工作，稳妥推进决算公开
（一）加强财政决算管理，提高决算数据的分析利用水平
一是认真组织实施年度财政总决算和部门决算编审工作，加强市直各部门和各县（区）的决算培训工作，切实提高全市财政决算编审水平。二是加强对决算数据的分析利用，探索建立科学的决算分析评价指标体系，提升决算分析和数据利用水平。三是认真做好决算批复工作。尽早谋划，统一制定决算批复的格式，通过部门决算批复加强对财政结余结转资金的管理，达到更好地确认各单位的资金结余结转数额的目的，促进预算单位结余资金管理不断规范。四是开展财政决算考核评比，对决算编制工作水平较好、编报质量较高、数字真实准确的县（区）和单位予以表彰和奖励，激励和促进各县（区）、各部门及本局各科室切实加强决算工作的组织领导，强化决算编制工作的责任意识，提高决算报表数字的真实性、准确性。
（二）着力推进决算公开工作
一是按照国务院、财政部的要求，制定我市决算公开工作方案，积极稳妥推进市本级2011年度决算公开工作，包括财政总决算公开、本级政府“三公经费”支出决算公开、本级部门“三公经费”支出决算公开和本级部门决算公开等。二是指导县（区）财政部门积极创造条件做好决算公开工作。
六、落实制度，切实保障财政资金安全
一是对《市财政局国库科财政资金拨付管理业务内部控制制度》等管理制度的执行和落实情况进行全面检查，查找财政资金运行中存在的问题，堵塞管理漏洞，适时修订和完善财政资金安全管理的相关制度和办法。二是充分利用国库集中支付动态监控机制，逐步将动态监控范围扩大到所有财政资金和全部预算单位，根据需要确定监控重点，形成“事前事中有效控制，事后跟踪问效”的资金支付使用全过程监控模式。三是加强对县（区）财政国库部门资金管理情况的工作指导、定期检查与考核，发现问题及时研究处理，确保财政资金的安全运行。
七、加强对县（区）财政国库管理工作的指导
一是加强对县（区）总预算会计基础工作的指导。规范县（区）财政总会计核算管理，逐步纠正和制止县（区）用超调资金搞建设或从国库暂付无预算安排的支出的做法，确保县（区）按照预算安排和预算执行进度使用资金，进一步提高全市财政总预算会计管理工作整体水平。二是加强与县（区）财政部门的沟通联系。通过深入各县（区）财政局调研、召开全市财政国库工作会议和县（区）国库工作座谈会，及时了解和掌握基层财政国库工作进度，总结经验，研究解决存在问题。三是加强业务培训。有计划、有步骤地组织全市财政国库干部开展国库管理制度改革和总预算会计基础规范等业务培训，不断提高县（区）财政国库干部业务水平。
年工作回顾
年是极具挑战、极为艰辛、极富成就的一年。在区委、区政府的坚强领导下，区财政局以科学发展观为统领，负重加压，真抓实干，成绩斐然。
一、业务工作情况
（一）大力加强预算收支管理。年度，预计我区可完成财政总收入6亿元，较上年度增长30%，其中：一般预算收入预计可完成34360万元，较上年度增长28.43%，一般预算收入占财政总收入的57.3%。税收收入占财政总收入比重达80.92%，财政总收入可按目标要求实现全年均衡入库。
截至到11月30日，我区财政总收入完成52378万元，为年计划的99.3%，同比增长34.22%，一般预算收入完成30481万元，为年计划的100.38%，同比增长38.28%。截至到11月底，我区一般预算支出完成46991万元，为年初计划的86.3%。针对资金供需矛盾突出的现实，在预算执行中坚持有保有压，突出重点，进一步优化我区财政支出结构。
（二）积极促进民生财政建设。一是我局严格按照上级要求，今年已及时足额将14752万元各项经费拨付到位，其中：公共医疗、医改1051万元、就业救助650万元、民政事业1709万元、新农合630万元、新农保335万元、失地农民养老保险2700万元、机关和劳动养老7677万元，全年未出现因财政补助资金未及时到位引发群体恶性事件发生；二是按照相关规定及时编制上报社保基金预决算，强化执行力度，严格基金管理，规避基金风险，保证基金安全、封闭、高效运行；三是不断加大对教育事业的资金投入，深入贯彻教育投入“两个比例”、“三个增长”的精神，切实推行义务教育经费保障，努力提高教师工资福利，按政策要求落实农村转移支付和贫困学生“两免一补”政策，竭尽全力为教育事业发展提供资金保障。年为全面完成合格学校建设，确定了为12所学校的合格学校建设项目投入3080万元；四是把计划生育的投入提到落实基本国策的高度来认识，充分保障经费投入。年计育经费标准按11.5元/人拨付，比规定增加1.5元/人，全年共拨付347万元，较上年增加47万元。
（三）切实提高资金使用效益。我们通过多种途径加强财政资金监管，不断提高财政管理水平，收到了较好的社会效益和经济效益，努力打造一个“公正、公开、公平”的公共财政体系：一是严格执行年初人大通过的财政预算方案，控制公用经费支出；二是以保人员经费、基本运转为核心，重点保障教育、医疗、社保和重点项目等民生支出；三是加强财政评审和政府采购管理，节约财政资金。目前，我局财政投资评审中心审定项目95个，送审金额11389.4万元，审定金额9327.8万元，审减金额2061.6万元，核减率达18.1%；年，我局预计执行政府采购预算4654万元，预计完成政府采购4158万元，资金综合节约率约为10%。
（四）不断提高财政管理水平。一是全面实施“单位开票，银行代收，财政统管，政府统筹”的非税收入管理模式，杜绝单位截留收入，保证非税收入的及时足额入库。1-11月，我区完成非税收入10350万元，同比增长26%，占年计划的104%，提前超额完成年初预算任务；二是根据省、市乡村财政财务精细化管理工作要求，我们在乡镇财政预算编制、乡镇财政日常监管、乡镇财政专项资金监管、惠农补贴发放、乡村债权债务管理、村帐乡、财政所标准化建设等七个方面加大了工作力度，推动乡镇财政精细化管理工作；三是狠抓了全区重点工程建设的财务工作，会计局增设了基建核算专柜，安排专人负责基建工程的财务核算，既保证了重点工程项目的财务工作质量，又及时掌握财务信息，确保重点项目资金安全、高效运转；四是加大业务人员培训，全面提高财务人员业务水平。年度，我局组织举办了会计从业人员继续教育培训班、村级财务人员培训班、非税管理人员培训班等教育培训，通过集中时间授课和考试等方式，及时贯彻了新的会计准则和财务管理制度，全面提高财务从业人员的业务水平。
（五）严格执行内部监督制度。今年来，我局通过不断完善权力运行制度，进一步规范了内部工作流程和监督机制，通过定期检查和不定期抽检各股室台账来提高内部监督管理水平，通过加强干部队伍建设和机关作风建设来提高规范化管理水平，把机关文明建设、作风建设和干部队伍建设作为财政部门重点工作来抓。在今年的各级审计及财务监督检查中，我局未出现一例违纪违规问题，全体机关干部也均未有违纪违规行为发生，廉洁、高效、精确的服务也得到了大家的一致好评。
（六）扎实推进财政体制改革。为了进一步提高财政管理水平，我局创造一切有利条件切实推进财政体制改革。一是通过创建标准化财政所、推行精细化管理和强农惠农资金实行网络信息化发放等乡镇财政改革办法提高乡镇财政管理水平，全年通过“一卡通”向全区2.3万户农户发放强农惠农资金补贴11项近800万元；二是通过向攸县国库集中支付局实地学习、实施公务卡试点扩面等手段进一步深化国库集中支付改革；三是通过建立财政支出评价体系，加强财政资金监管，大大提高了资金的使用效益；四是创新农业综合开发工作方法，在实地调研和专家论证的基础上大力扶植企业做大做强，为区域经济发展提供强劲的动力。
（七）不断加强财政宣传力度。我局一贯重视财政宣传工作，坚决贯彻落实《财政部关于进一步加强财政新闻宣传工作的通知》精神，努力营造更加良好的舆论氛围，促进财政改革与发展。通过采取加强与主流媒体的沟通与合作、重视和发挥网络等新兴媒体的作用、进一步推进财政信息公开等宣传措施，在省厅及市局网站、《市财经天地》杂志和区政府门户网共计发表信息46篇，调研报告4篇，新闻稿3件，让广大城乡居民及时了解财政政策和方针。
二、自身建设情况
（一）规范权力运行机制。年，我局按照上级统一部署，全面落实科学发展观，提高执行力，不断规范权力运行方案。按照“爱岗敬业、依法理财、廉洁高效、开拓创新”的质量方针，结合新“三定”方案，以加强制度建设为切入点，对照财政工作目标考核文件要求，制定的有关服务规范、程序文件等，对权力事项进行梳理，突出监督重点，强化对风险点的控制，明晰权力运行的关键环节，明确岗位职责和强化责任意识，认真编写完成各股室（单位）职能、工作规则、权力运行流程表和绘制流程图等制度文件，并取得了较好的成效，工作作风和工作效率显著提高。
（二）加强机关作风建设。今年以来，我局狠抓机关作风建设，不断提高依法行政水平，从加强教育入手，积极推行政务公开，严格执行首问责任制、岗位责任制、公开承诺制、办事限时制、公文督办制、一次性告知制、效能告诫制、责任追究制和绩效考核制九项制度，增强大家的忧患意识、责任意识和公仆意识，不断完善作风建设责任机制、评价机制和监督机制，以作风促服务，靠作风助优化，推动财政事业持续、稳定、高速发展。
（三）加强党风廉政建设。我局始终按照围绕中心、强化教育、落实责任、服务大局的工作思路，坚持两手抓，两手硬，一手抓业务工作，一手抓党风廉政建设，有机结合，相互促进，取得了显著成效。具体做法有：一是抓建立健全制度，制定并执行《党风廉政建设责任制任务分解书》、《内部资金管理制度》等一系列规章制度；二是抓责任考核，把党风廉政建设和反腐败工作纳入财政目标考核内容，做到奖惩分明；三是加大了落实责任制度的监督检查力度，不定时进行局机关和各乡办财政所的内部监督检查，全系统未发现有违纪违规行为发生。
（四）创新机关文化建设。丰富干部职工的业余生活，建设积极向上的财政文化，这是局班子推进机关文明建设的重要决策。为此，局机关成立了登山、排球、羽毛球等兴趣小组，定期开展活动。如在在美丽的仙庾岭，留下了我局全体机关干部矫健的身影；在各室内羽毛球馆中，洒下了我局羽毛球爱好者奋勇拼搏的汗水……丰富的机关文化生活，将干部职工彻底从牌桌、酒桌上“解放”出来，局机关健康向上的文化氛围日趋浓厚。
（五）推进财政信息化进程。根据省财政厅在邵阳召开的全省财政系统信息化建设会议精神，我局在工作经费紧张的情况下安排预算近200万元建设了视频会议室，同时对国库集中支付系统平台、乡财信息化网络和机房进行了升级改造，推行了公文电子传输和办公自动化，不断提高工作效率和质量，确保信息安全，为下一步推行国库管理改革、公务卡试点扩面以及财政精细化管理奠定的坚实的基础。
（六）深入开展大走访活动。为深入贯彻落实区委、区政府“与百姓贴心，为百姓解难”大走访活动的精神，我局分步骤、有计划的落实“大走访”活动各项工作要求，全体机关干部分三个小组采取“公开接访、重点约访、带案下访、入户走访”等方式方法，先后多次走访宋办芙蓉社区、仙庾镇樟桥村、戴家岭小学、八达小学、东流村和千金药业等责任点，共计走访基层干部和群众180多人，就摸排上来的问题做了大量的调研分析，积极探索解决问题的方法，帮助基层解决困难和问题64个，受到了基层群众的一致好评。
（七）积极开展文明创建活动。我局在今年的工作中，在全力开展财政本职工作外，在创交模、创环模、创文明单位、创建学习型机关等活动中，制定相关工作制度和实施方案，成立专门组织机构，执行长效管理机制，以实际行动向创建标准看齐，以创建活动促进本职工作开展，实现了中心工作和机关自身建设齐头并进的良好局面，机关效能、服务水平、队伍建设和机关干部综合素质均有显著提高。
年工作计划
年，我们将在总结分析今年以来工作成效基础上，认真贯彻落实区第四次党代会精神，以保持财政收入持续高速增长为中心，进一步深化财政体制改革，狠抓财政收入，积极挖掘财源，努力做大财政蛋糕，切实加强财政监管，不断提高财政资金使用效益，实现财政收入高速增长，财政支出保障有力的良好局面，为我区社会经济的协调发展提供强有力的资金保障。
一、工作思路
深入贯彻落实党的十七大精神，全面落实科学发展观，按照“增收节支、统筹兼顾、有保有压、确保重点”预算指导方针，把“保增长、保民生、保发展”作为支出重点，继续实施积极的财政政策，努力培植壮大财源、切实保障改善民生、着力支持重点项目、深化财政改革，促进全区经济社会和谐健康发展。
二、工作目标
（一）、根据市、区工作计划和市政府对区级财政工作的具体要求，以及财税部门对年经济发展情况的预测，确保完成年度财政工作目标任务，确保区级机构正常运转和各项事业的协调发展。
（二）、围绕“建设生态大东城，打造宜居新区”的工作任务，落实区委、区政府各项重大决策和对财政工作提出的要求，积极主动履行好财政职能，统筹安排和执行好年度预算，全力以赴做好各项服务，促进区域经济又好又快发展。
（三）、坚持依法行政，加强财政监管，不断完善自身建设，努力提高机关效能和服务水平，打造一支团结、奋进、高效、廉洁的财政队伍。
三、工作措施
坚持提质增量，牢牢抓住收入核心，在增加可用财力上实现突破。继续强化财税部门收入征管工作协调机制，深挖税源，实行重点税源动态管理，确保应收尽收；优化支出结构，强化预算约束；加大财政监督与检查力度，切实提高财政资金的使用效益。
坚持民生优先，着力提高保障能力，在促进社会和谐上实现突破。继续加大投入，增强对三农、教育、卫生、社会保障、文化等民生事业和事关发展稳定大局的支出力度。
坚持突出重点，落实优惠政策方针，在服务经济发展上实现突破。倾力支持重点项目和基础设施建设，认真落实企业税收优惠政策，增强企业发展动力。加强政企、银企合作，拓展政策性担保业务，支持重点企业发展，打造新型政府融资平台。
2013年是全面贯彻落实党的十确定的各项目标任务的起步之年，系统也面临职能整合调整的压力。中央的八项规定及省委省政府出台的规范政府部门行为的规定，都将切实地影响预算的执行和财务成果的反映。现将一季度工作总结如下：
一、 思想方面。为凝聚人心，激发动力，市局党委在年初组织开展了“强责任、转作风、重实干、求实效”为主题的新春教育周活动，聆听了市委党校占志刚教授所作的党的十的体会讲座，观看了警示教育片，还去现场实地参观了xx国家级检测试验科研基地建设工地，多样的教育形式，丰富的教育内容，提高了认识，开阔了眼界，振奋了精神，既为局党委提出的工作目标、工作思路倍感振奋，又对照工作目标深刻反思自身的不足，为今年的工作在思想上做好充分的准备。
二、 工作方面。一季度在完成日常工作的同时，重点开展了财务决算报表编制、监督抽查经费绩效预评、系统财务内审等工作：
(一) 完成财务年报编制工作。财务年报是财政部门了解预算执行情况和各项重要支出数据的基础性资料，并且随着国库集中支付、财务集中核算等财政监管体系的确立，财政部门对单位财务年报的编报提出了更高的要求。我能克服时间紧、工作量大等困难，在完成三个单位财务年报编制工作的同时，指导下属两院及时完成编报工作。
(二) 监督抽查经费绩效预评工作。绩效预评是财政部门对预算安排资金事先进行核实的经费评审工作，相比以评定等次为目标的事后评价工作，绩效预评可根据评审情况直接削减项目预算资金。监督抽查是我局履行职能最重要的监管手段，也是多年来财政部门确定的经费保障重点项目，围绕监督抽查计划的实施、项目资金的使用，我局制定了比较完整的制度体系，在历年财政绩效评价中均得到了90以上的高分。为使今年的绩效预评得到顺利开展，我与业务处室一起做了大量的准备工作，并随着评审小组的两次现场核查，又及时提供了评审所需的证明材料。评审意见下达后，及时起草了反馈意见。因财政从本身利益出发需要核减预算经费，而我局监督抽查经费项目各项依据又较为充分，这项牵扯了我太多精力的评审工作到目前为止还未有最终结果。
(三) 全市系统内部审计工作。系统内部审计已开展了八年，与以往聘请审计专家不同，今年是系统利用自身力量独立开展内审的第一年。由于时间较紧，内审成员又从未正式涉及过审计业务，因此现场审计结束后，我负责的核实数据、出具报告等后续工作量非常大。目前相关工作还在穿行中。
(四) 做好节能降耗相关统计工作。节能降耗是加强能源利用，缓解环境压力，推动经济健康发展的有效措施，各级政府都将节能降耗作为硬指标落实到各部门的考核目标。我局节能降耗工作主要由办公室负责，我着重做好水、电、汽油等耗用量的台账登记工作，发现异常数据，及时通报管理部门核实，减少浪费现象。一季度我完成了2012年能耗考核表的填报，通过日常控制，我局顺利达到2012年度能耗考核目标。日前，考核组已对我局进行了实地考查，我局有望再次被评为节能降耗先进单位。
一季度工作总体还算顺利，但监督抽查经费绩效预评和系统内审工作化费时间过多，影响了日常工作的开展效率，这两项工作涉及相关人员的组织、协调，暴露自身统筹能力、管理能力的薄弱和不足，需在日常工作中加强思考，在下季度加以改进。
关键词：财政 监督 检查 问题 解决策略
临沭县财政监督局自2012年7月成立驻镇街财政监督办事处以来，根据上级安排部署，结合市财政局及本单位年初工作计划，已全面完成领导安排的多项检查任务。检查项目虽然很多，检查效果却与预期有较大差距，虽然在加强财务管理、规范会计基础工作方面发挥了一定的作用，但在规范财经秩序、提高财政资金使用效益方面功能还有待于进一步加强和改进。
一、财政监督工作现状及存在的问题
（一）监督方法较单一，监督思路放不开
财政监督人员大部分来自基层财政所，思维局限于原工作单位，工作思路与原来工作有很大关系。虽然经过一年多的锻炼，对各单位财务管理、镇街财务有了大致了解，但思路并未得到根本性转变。在检查过程中，检点仍停留在事后的算账、记账基础上，监督方法仍沿袭以前惯用的“查账为主，报表为辅”的方式，缺乏对事前、事中的行为进行监控；在对检查过程中各种关系的处理上，思路放不开，受传统思维限制，检查人员有力发不出，找不到好的突破口，不能彰显监督成效。
（二）监督程序不规范，降低监督威信
在一年多的财政监督工作中，虽然大部分监督工作尽量按程序执行，但仍有不规范的现象。检查人员在制作检查工作底稿、形成财政检查报告等方面，有时会出现措词不严谨、容易误解检查内容现象；缺乏对检查工作的回访意识，导致监督问题屡查屡犯的现象时有发生；加上监督结果重检查轻处罚等原因，大大降低了财政监督工作的威信。
（三）检查人员综合素质欠缺，达不到预期效果
由于财政监督工作是一项综合性工作，涉及面广，不仅要求“懂财政”，而且要在严格执行财政政策的同时，学会“挑错”。因此在工作中，不仅要求从事监督工作的人员熟练掌握业务知识，而且还要学会处理各方面的关系，有较强的综合协调能力。在实际检查工作中，监督人员专注于财务管理检查，针对财务管理以外的检查项目，往往会出现检查时束手无策的现象。例如，对于新农合基金使用检查，虽然采取突击检查和集中检查相结合的方式，在检查过程中，除了针对常规性的财务管理进行检查外，找不到合适的检查突破口，虽然怀疑被检查单位有套取资金现象，但无法找到套取资金相关资料，无法利用协调能力满足检查要求，达不到预期的检查效果。
（四）检查时间滞后，影响财政监督检查效果
某些专项资金的检查，检查时间与项目落实时间间隔长。如种粮大户检查，检查组入户核对相关资料时，种粮大户反映：“你们的检查时间与小麦种植时间间隔太长，我们已经又申报了一次面积，第三次面积申报马上就要开始，你们还在检查第一次申报的面积。”在检查过程中，土地面积落实可以依据土地承包合同，小麦种植面积落实就无据可依，严重影响检查效果。
二、解决困境的几点建议
（一）加强纵向横向学习，建立新型财政监督机制
监督方法的完善，一方面有赖于监督经验的积累，有赖于上级监督部门的培训和各地的经验交流；另一方面要加强学习审计、监察部门的先进经验，与审计、监察部门相比，财政监督是一项新生事物，虽然监督重点各有不同，但方法可以协调使用。在各部门联合检查活动中，要积极汲取审计、监察部门的先进经验，在财政监督过程中与监督目标相结合，建立起新型的财政监督机制。
（二）规范监督程序，增强监督工作严肃性
监督工作的严肃性体现在工作的严肃性和程序的严肃性上。在监督过程中，要严格执行程序，防止“检查工作没出错但程序出错”的现象发生。在检查文书的制作方面，做到结构严谨、措词严密，容易引发误解的词语不能用，模棱两可的词语不能用，检查内容要有据可寻，检查报告引用法规条文要写清出处，语言要经得起推敲；建立监督检查回访制度，使被检查单位有“错误不纠正检查没结束”的意识。严格监督程序，规范监督工作，增强监督工作的严肃性。
（三）加大培训力度，提高监督人员综合素质
首先注重监督知识的学习和监督经验的积累。由上一级监督部门采取网络授课或学习，通过集中授课的方式，帮助监督人员掌握最新的财政监督知识；根据实际情况，多组织学习相关单位工作先进经验，取长补短，把其它县区财务管理方面好的做法借鉴过来；在监督任务较轻松的时候，可以借取某些科室相关资料对学算管理、国库集中收付、政府采购等知识的系统了解。其次强化工作人员综合素质的培养。在综合协调、组织管理方面进行培训，培养工作人员应对新事物、新问题的能力，较好地完成监督任务。
（四）及时跟踪专项资金，提高监督检查效果
财政监督不同于审计监督，更注重的是事前预警、事中监督，对专项资金的监督更要从源头开始，在监督力量允许的情况下，与项目相关人员一起严把审核关，从资金的申请、拨付、使用，一条线监督，改变事后监督无据可寻的现象。
（五）创新监督方法，开拓监督思路
将通过借鉴外地先进经验和本地实际相结合的方法，不断创新思路，探索新的监督模式和方法，将新时期的财政监督切实落到实处，收到实效。
参考文献：
[1]李军锋.新时期财政监督之我见[J].中国商贸济，2012（08）
根据市委、市政府的总体部署和经济财政面临的新形势，2013年全市财政工作的指导思想是：深入贯彻党的十和中央、省、市经济工作会议精神，切实按照市委十二届三次全会和全省财政工作会议的部署，紧紧围绕“三步走”发展战略，支持推进“五城同建”，坚持稳中求进、开拓创新、扎实开局的工作导向，认真实施积极的财政政策，厉行节约，统筹兼顾，加强财政科学管理，提高财政资金使用效益，为全市经济、政治、文化、社会和生态文明“五位一体”协调发展提供财力保障。
根据上述指导思想，结合全市2013年国民经济和社会发展主要预期目标，全市公共财政预算收入预期增长目标安排为18％，力争完成38.76亿元。
围绕上述指导思想和工作目标，全体财政干部要进一步认清当前的财政经济形势，切实履行“为国理财、为民服务”的财政工作职责，理清工作思路，落实关键举措，研究新情况，解决新问题，重点做好以下五个方面的工作，全力促进财政工作再上新台阶。
（一）坚持以财源建设为中心，确保完成财政收入目标任务。加强财源建设，支持创建国家级开发区，加快推进企业发展。狠抓收入征管，进一步加强个别税种的清理清查，扎实推进依法治税。强化收入质量考核，完善市镇（区）财政管理体制，充分调动各镇、各部门发展经济、组织收入的积极性、责任感和紧迫感。
（二）坚持以统筹兼顾为根本，确保各项重点支出需要。进一步优化支出结构，严格控制和压缩一般性支出，集中有限的财力用在发展经济和改善民生上。支持加快发展与转变方式齐头并进，支持“三重一大”项目和“五城”建设，重点保障事关全市经济社会发展全局的重点支出需要。继续加大对社会保障的投入，大力推进民生幸福工程。不断加大教育科技、医疗卫生、农业环保等方面投入，推进各项社会事业协调发展。
（三）坚持以绩效管理为目标，提高财政资金使用效益。加快构建由公共财政预算、国有资本经营预算、政府性基金预算和社会保险基金预算组成的有机衔接、完整透明的预算制度体系。深入推进财政绩效管理，建立健全财政资金绩效评价与项目预算管理相结合的方式，促进财政资金科学分配。强化预算执行，进一步完善国库集中支付制度，不断提高预算支出执行的安全性、及时性、均衡性和有效性。深化预算执行分析，研判经济运行走势，密切关注政策影响，积极提出应对措施。创新财政资金投入方式，进一步扩大“拨改投”范围。扩大财政资金投放规模，放大财政资金银行存放效益。
（四）坚持以依法理财为原则，深入推进法治财政建设。健全新型财政监督运行机制，全力促进财政“大监督”格局初步形成。稳步推进公房竞拍工作，进一步加强国有公司和国有资产的管理。建立完善政府采购电子化信息平台，确保政府采购工作达到国内先进水平。加大法治财政建设力度，扎实开展规范化财政所创建活动，全面规范财政行政行为。
（五）坚持以作风效能建设为抓手，全力打造高效财政机关。全体财政干部在思想上、行动上、工作上必须与市委、市政府保持高度一致，令行禁止，始终走在服务发展的前列。深入实施百姓办事“零障碍”工程，强化服务意识，改进服务方式，积极营造让基层满意、让企业满意、让部门满意的服务氛围。严格执行中央关于改进工作作风、密切联系群众的相关规定，进一步改进文风、会风和作风。狠抓效能建设，规范工作行为，公开办事流程，简化办事程序，改进服务质量，提高办事效率。加大日常督查力度，严查厉考，严格兑现奖惩。认真落实“一岗三责”，层层签订作风效能和廉政建设责任状，确保作风建设、效能建设、廉政建设迈上新台阶。继续加大教育培训力度，全面提升财政干部专业知识和综合素质，努力打造“三宽四有”的财政干部队伍。
结合当前工作需要，的会员“weijunzi8008”为你整理了这篇全市直达资金工作总结范文，希望能给你的学习、工作带来参考借鉴作用。
【正文】
全市直达资金工作总结 自今年6月以来，我市各级财政部门克服时间紧、任务重、要求高的实际，通过成立专班专组、提前储备项目、优化流程设计、及早分配拨付等手段，充分利用好“一码”直达作用，将直达资金直接惠企利民，取得了较好成效。根据直达资金监控系统统计，截至12月底，全市直达资金已分配20.82亿元，支出20.8亿元，支出进度99.9%；参照直达资金已分配51.98亿元，支出10.9亿元。
一、直达机制主要成效和主要做法
（一）主要成效
1.进一步优化了支出结构，突出财政资金的保障重点。我市各地财政部门通过“一减一增”，压减部门经费、增加对市场主体和民生支出的有效投入，增大扶持“资金池”，有力地促进了经济和社会事业发展。一是扶持市场主体。各地综合采取贷款贴息、援企稳岗、补贴补助等措施，落实纾困惠企政策。全市兑现小微企业和个体工商户纾困对象34518户，补助资金51218.42万元，落实财政贴息资金4819.7万元，有效缓解了中小微企业的资金困难。二是促进居民就业。各地统筹使用就业补助资金、职业技能提升行动资金，落实就业优先政策。我市拨付就业补助资金5027万元，将就业援助政策，以及对高校毕业生、困难群体等重点群体的就业服务和扶持政策落实到位；拨付技能提升经费4.5亿元，推进了技能提升培训。三是加大基层医疗机构扶持。全市用于医疗机构补助资金2.4亿元，主要用于补偿受疫情影响的基层医疗卫生机构，保障基层医疗机构的正常运行。四是推进重大项目建设。全市利用特别国债资金的重大建设项目19个，总规模达12亿元，主要用于老旧住宅小区改造升级、城镇雨污水分流改造、水厂扩建、生态农业基地建设、医疗服务提升改造等。
2.进一步简化了支出流程，突出直达资金的简捷高效。各地建立完善与部门协调配合的工作机制，缩短预算分配下达的时间，对直达资金一改过去乡镇（街道）财政拨付方式，实现县级国库集中支付，直接支付到企业到户到人。我市小个纾企业补助实现了数字化平台资金申报。各县（市、区）利用市场监管局（分局）微信公众号，增设“资金申报”菜单，作为申报入口，进行具体操作。全部采用“小微通”进行批量集中兑付，大大提高了工作效率和资金的支付效率。
3.进一步强化了支出监管，突出财政资金的安全规范。我市按照《中央财政实行特殊转移支付机制资金监督管理办法》及省财政厅相关要求，将直达资金信息、数据导入直达监控系统，实现对直达资金的全覆盖、全链条监控，通过动态监控系统，及时进行预警、纠正。同时，我市各地通过建立惠企利民政策清单和资金补助公开制度，自觉接受社会监督。
（二）主要做法
1.完善工作机制，强化联动效应。市县两级财政部门第一时间建立直达资金落实工作机制，成立工作专班专组，制定工作方案，明确工作职责和分工。主动与其他部门对接，召开专题会议研讨，运用好信息化手段，通过钉钉、微信等加强信息共享，协同做好直达资金落实。
2.统筹安排资金，规范资金分配。一是按照“过紧日子”和“添把火”要求，通过压减一般性支出、压减展会论坛经费、压减非重点非急需支出、清理实有资金账户、盘活存量资金等多举措并行，将资金优先用于“六保”“六稳”等方面。二是提前谋划项目储备工作，相关部门共同做好协调配合，确保直达资金下达后及时、高效、精准分配，资金使用上优先安排目前急需支付且在近期可快速形成支出的项目，以及年初预算下达后涉及政策提标的民生项目。
3.创新工作举措，提高支付效率。各地采取切实有效措施，抓好直达资金的支出进度。有的地方针对困难群众救助资金和价格临时补助资金，改变以往转移支付到各镇街道发放的模式，调整为由民政部门直接支付发放，同时导入到人到户发放清单，大大提高了资金的支付效率和工作效率。依托财政支付系统与“小微通”平台的信息连接，批量生成支付信息，在较短时间内完成了小微企业和个体工商户纾困直达补助兑现。定期组织召开两直资金支出推进会，研究部署项目推进及加快支出方案。
4.完善操作规程，实现规范透明。各地结合工作实际，出台“两直”资金操作规程。我市制定了嘉兴市小个纾政策补助方案，建立了“统一建立工作机制、统一工作方案、统一补助标准、统一培训引导、统一公开公示、统一申报程序、统一集中兑现”的工作要求，统筹做好全市小个纾补助政策的落地落实。
5.做好信息公开，主动接受监督。我市各级财政部门严格执行直达资金公开、报告和监管制度，在政府门户网站等平台公开直达资金分配使用情况，主动接受人大、纪检、审计、社会监督，并通过微信等平台公示小微企业和个体工商户补助政策及负面清单，确保相关信息公众知晓。
一、业务工作情况
（一）大力加强预算收支管理。年度，预计我区可完成财政总收入6亿元，较上年度增长30%，其中：一般预算收入预计可完成34360万元，较上年度增长28.43%，一般预算收入占财政总收入的57.3%。税收收入占财政总收入比重达80.92%，财政总收入可按目标要求实现全年均衡入库。
截至到11月30日，我区财政总收入完成52378万元，为年计划的99.3%，同比增长34.22%，一般预算收入完成30481万元，为年计划的100.38%，同比增长38.28%。截至到11月底，我区一般预算支出完成46991万元，为年初计划的86.3%。针对资金供需矛盾突出的现实，在预算执行中坚持有保有压，突出重点，进一步优化我区财政支出结构。
（二）积极促进民生财政建设。一是我局严格按照上级要求，今年已及时足额将14752万元各项经费拨付到位，其中：公共医疗、医改1051万元、就业救助650万元、民政事业1709万元、新农合630万元、新农保335万元、失地农民养老保险2700万元、机关和劳动养老7677万元，全年未出现因财政补助资金未及时到位引发群体恶性事件发生；二是按照相关规定及时编制上报社保基金预决算，强化执行力度，严格基金管理，规避基金风险，保证基金安全、封闭、高效运行；三是不断加大对教育事业的资金投入，深入贯彻教育投入“两个比例”、“三个增长”的精神，切实推行义务教育经费保障，努力提高教师工资福利，按政策要求落实农村转移支付和贫困学生“两免一补”政策，竭尽全力为教育事业发展提供资金保障。年为全面完成合格学校建设，确定了为12所学校的合格学校建设项目投入3080万元；四是把计划生育的投入提到落实基本国策的高度来认识，充分保障经费投入。年计育经费标准按11.5元/人拨付，比规定增加1.5元/人，全年共拨付347万元，较上年增加47万元。
（三）切实提高资金使用效益。我们通过多种途径加强财政资金监管，不断提高财政管理水平，收到了较好的社会效益和经济效益，努力打造一个“公正、公开、公平”的公共财政体系：一是严格执行年初人大通过的财政预算方案，控制公用经费支出；二是以保人员经费、基本运转为核心，重点保障教育、医疗、社保和重点项目等民生支出；三是加强财政评审和政府采购管理，节约财政资金。目前，我局财政投资评审中心审定项目95个，送审金额11389.4万元，审定金额9327.8万元，审减金额2061.6万元，核减率达18.1%；年，我局预计执行政府采购预算4654万元，预计完成政府采购4158万元，资金综合节约率约为10%。
（四）不断提高财政管理水平。一是全面实施“单位开票，银行代收，财政统管，政府统筹”的非税收入管理模式，杜绝单位截留收入，保证非税收入的及时足额入库。1-11月，我区完成非税收入10350万元，同比增长26%，占年计划的104%，提前超额完成年初预算任务；二是根据省、市乡村财政财务精细化管理工作要求，我们在乡镇财政预算编制、乡镇财政日常监管、乡镇财政专项资金监管、惠农补贴发放、乡村债权债务管理、村帐乡、财政所标准化建设等七个方面加大了工作力度，推动乡镇财政精细化管理工作；三是狠抓了全区重点工程建设的财务工作，会计局增设了基建核算专柜，安排专人负责基建工程的财务核算，既保证了重点工程项目的财务工作质量，又及时掌握财务信息，确保重点项目资金安全、高效运转；四是加大业务人员培训，全面提高财务人员业务水平。年度，我局组织举办了会计从业人员继续教育培训班、村级财务人员培训班、非税管理人员培训班等教育培训，通过集中时间授课和考试等方式，及时贯彻了新的会计准则和财务管理制度，全面提高财务从业人员的业务水平。
（五）严格执行内部监督制度。今年来，我局通过不断完善权力运行制度，进一步规范了内部工作流程和监督机制，通过定期检查和不定期抽检各股室台账来提高内部监督管理水平，通过加强干部队伍建设和机关作风建设来提高规范化管理水平，把机关文明建设、作风建设和干部队伍建设作为财政部门重点工作来抓。在今年的各级审计及财务监督检查中，我局未出现一例违纪违规问题，全体机关干部也均未有违纪违规行为发生，廉洁、高效、精确的服务也得到了大家的一致好评。
（六）扎实推进财政体制改革。为了进一步提高财政管理水平，我局创造一切有利条件切实推进财政体制改革。一是通过创建标准化财政所、推行精细化管理和强农惠农资金实行网络信息化发放等乡镇财政改革办法提高乡镇财政管理水平，全年通过“一卡通”向全区2.3万户农户发放强农惠农资金补贴11项近800万元；二是通过向攸县国库集中支付局实地学习、实施公务卡试点扩面等手段进一步深化国库集中支付改革；三是通过建立财政支出评价体系，加强财政资金监管，大大提高了资金的使用效益；四是创新农业综合开发工作方法，在实地调研和专家论证的基础上大力扶植企业做大做强，为区域经济发展提供强劲的动力。
（七）不断加强财政宣传力度。我局一贯重视财政宣传工作，坚决贯彻落实《财政部关于进一步加强财政新闻宣传工作的通知》精神，努力营造更加良好的舆论氛围，促进财政改革与发展。通过采取加强与主流媒体的沟通与合作、重视和发挥网络等新兴媒体的作用、进一步推进财政信息公开等宣传措施，在省厅及市局网站、《株洲财经天地》杂志和区政府门户网共计发表信息46篇，调研报告4篇，新闻稿3件，让广大城乡居民及时了解财政政策和方针。
二、自身建设情况
（一）规范权力运行机制。年，我局按照上级统一部署，全面落实科学发展观，提高执行力，不断规范权力运行方案。按照“爱岗敬业、依法理财、廉洁高效、开拓创新”的质量方针，结合新“三定”方案，以加强制度建设为切入点，对照财政工作目标考核文件要求，制定的有关服务规范、程序文件等，对权力事项进行梳理，突出监督重点，强化对风险点的控制，明晰权力运行的关键环节，明确岗位职责和强化责任意识，认真编写完成各股室（单位）职能、工作规则、权力运行流程表和绘制流程图等制度文件，并取得了较好的成效，工作作风和工作效率显著提高。
（二）加强机关作风建设。今年以来，我局狠抓机关作风建设，不断提高依法行政水平，从加强教育入手，积极推行政务公开，严格执行首问责任制、岗位责任制、公开承诺制、办事限时制、公文督办制、一次性告知制、效能告诫制、责任追究制和绩效考核制九项制度，增强大家的忧患意识、责任意识和公仆意识，不断完善作风建设责任机制、评价机制和监督机制，以作风促服务，靠作风助优化，推动财政事业持续、稳定、高速发展。
（三）加强党风廉政建设。我局始终按照围绕中心、强化教育、落实责任、服务大局的工作思路，坚持两手抓，两手硬，一手抓业务工作，一手抓党风廉政建设，有机结合，相互促进，取得了显著成效。具体做法有：一是抓建立健全制度，制定并执行《党风廉政建设责任制任务分解书》、《内部资金管理制度》等一系列规章制度；二是抓责任考核，把党风廉政建设和反腐败工作纳入财政目标考核内容，做到奖惩分明；三是加大了落实责任制度的监督检查力度，不定时进行局机关和各乡办财政所的内部监督检查，全系统未发现有违纪违规行为发生。
（四）创新机关文化建设。丰富干部职工的业余生活，建设积极向上的财政文化，这是局班子推进机关文明建设的重要决策。为此，局机关成立了登山、排球、羽毛球等兴趣小组，定期开展活动。如在在美丽的仙庾岭，留下了我局全体机关干部矫健的身影；在各室内羽毛球馆中，洒下了我局羽毛球爱好者奋勇拼搏的汗水……丰富的机关文化生活，将干部职工彻底从牌桌、酒桌上“解放”出来，局机关健康向上的文化氛围日趋浓厚。
（五）推进财政信息化进程。根据省财政厅在召开的全省财政系统信息化建设会议精神，我局在工作经费紧张的情况下安排预算近200万元建设了视频会议室，同时对国库集中支付系统平台、乡财信息化网络和机房进行了升级改造，推行了公文电子传输和办公自动化，不断提高工作效率和质量，确保信息安全，为下一步推行国库管理改革、公务卡试点扩面以及财政精细化管理奠定的坚实的基础。
