时间：2023-02-15 03:41:11
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇稽核工作思路，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
一、认真学习实践科学发展观，政治素养进一步增强
在深入学习科学发展观的过程中，我坚持把学习实践科学发展观作为提升职业道德水平和专业素质，提高服务质量和服务水平的重要理论源泉。于是，我在学习实践科学发展观活动中做到“三个坚持”：
一是坚持勤于学习
从书本中、从媒介上获取知识和信息，向实践学习、向人民群众学习，通过学习，研究工作、探讨问题，开阔眼界、增长才干、推动发展。
二是坚持善于思考
以科学发展观为指导，在工作中认真调研，全面分析，归纳比较，以明确工作方向、完善工作思路。
三是坚持学以致用
我坚持做到真学、真懂、真信、真用。真学，认真学习科学发展观的重要理论内涵，理解和把握科学发展观的理论实质和根本要求，使科学发展观理论不仅能够入眼入耳，更能入心入脑，成为指导实践的一种能力，积极主动地用科学发展观解决当前发展中存在的问题，用科学发展观指导工作实践。
二、扎实做好保险核定和稽核，服务措施进一步落实
在工作推进上，我坚持以科学发展观为指导，熟悉上级政策，创新工作方式，完善工作思路，增强服务意识，提升服务水平，扎实做好了保险核定和稽核工作。
一是熟悉上级政策
我自己带头加强学习业务知识，认真学习了《社会保险费征缴暂行条例》《社会保险稽核办法》《XX省社会保险费征缴管理办法》等相关知识，熟悉相关政策和法律法规，切实做到政策熟悉不拖延、执行政策无偏差，保证做到依法行政。
二是严格核定稽核
在保险核定上，我们严格执行XXX的标准，对XX家企业申报的XX人保险进行了核定，对申报单位的相关材料做到严格审核，切实做到“两表两签字”。对相关申报单位进行了书面稽核，根据实际掌握情况和书面稽核情况，选定了XX家参保单位，对特定对象和内容进行实地重点稽核。
三是积极搞好服务
认真贯彻落实局领导关于作风建设的相关要求，以窗口服务和日常服务为突破口，耐心进行政策宣传，细心对待办事人员，真诚沟通协调，赢得了办事人员的好评。
三、继续保持良好的工作态势，确保工作进一步推进
下半年，我将继续保持好目前的良好工作态势，真正真正学习和实践好科学发展观，扎扎实实开展好各项工作，以科学发展观指导工作实践，切实做到两不误两促进。
一是树立长期学习理念
以学习实践科学发展观活动为契机，树立终身学习、长期学习理念，加强政治理论学习和自身业务学习，提高综合素质。
二是切实转变工作作风
继续加强作风建设，做到清正廉洁、优质服务，真正落实“以人为本”理念，站在维护参保职工利益的角度思考问题，推进工作。
20XX年，我部稽核工作在总行理事会直接领导下，紧紧围绕总行“业务发展年”和全年稽核工作计划，坚持实事求是，客观公正的稽核原则，积极开展各类稽核活动，认真组织开展深化案件专项治理工作，充分发挥稽核职能作用，为各项业务稳健发展提供了有力的保障。
一、加强稽核队伍建设，提高稽核工作能力
一是建立定期学习制度。我部将每月的第一个星期一为学习日，结合一个月来的稽核工作情况，组织全体稽核人员进行业务知识及有关文件的学习，通过学习使稽核人员扩大了知识面，增强了发现问题、分析问题的能力；二是改善稽核工作条件。经领导批准，今年年初稽核部门新添了笔记本电脑4台，提高了稽核工作效率和质量；三是进一步规范稽核行为，严肃稽核工作纪律。为切实提高稽核工作质量，树立稽核员队伍良好形象，我部对稽核人员稽核工作质量、稽核工作责任明确了考核内容及标准。对稽核工作中存在应查出而未查出、隐瞒不报等问题责任人，将依据规章制度严肃追究责任，在提高稽核工作质量的同时，树立稽核员的良好形象。
二、全面落实稽核工作计划，确保稽核工作按时保质完成
为了保证稽核工作规范有序进行，按照上级要求，年初我们结合总行工作的实际，有重点地选取稽核对象和稽核项目，制定全年工作计划，并细化到每个月，精心组织，合理安排，对工作要求和分工加以明确，落实稽核工作责任和目标，认真组织实施稽核项目。一是有计划、有步骤、有质量地开展全面稽核工作。根据年初工作计划，我们对XX等10家支行进行了全面稽核（年初计划9家），并围绕接近授权贷款、借新还旧贷款、展期贷款及当年新增不良贷款等进行上门核对，共核对贷款X笔、金额X万元。在稽核内容上既全面覆盖，不留死角，又有所侧重，突出重点。对稽核中发现的一般性、苗头性问题，检查时就责令现场整改，对当场未能整改的都书面提出整改意见，落实整改责任人和整改期限。12月份，按年初计划对XX支行进行了后续稽核，确保稽核工作的连续性和效力；二是有的放矢，开展专项稽核，规范操作行为。全年，我们根据年初的工作计划和领导交办，开展了全辖20XX年度业务经营的真实性合规性和当年新发生不良贷款、十大贷款户风险检查等专项稽核。通过专项检查，及时发现存在的问题和潜在的风险，提出了合理的改进和防范措施，规范了操作行为、规避了经营风险，提高了经营管理水平；三是实事求是，客观公正做好离任审计工作。根据人事部门离任稽核建议和领导批示，我们对8家支行的8名基层负责人进行了离任稽核，分别对他们任职期间的工作业绩、经济责任及存在问题进行客观评价，并对他们经管的X笔、X万元贷款，进行了责任界定。通过离任稽核，增强了基层负责人的工作责任感，提高了经营管理水平，促进了干部员工认真履行职责，优化了内部管理，及时发现和纠正存在的问题，消除风险隐患。
三、加大问题反馈力度，发挥稽核监督效能
为进一步发挥稽核监督效能，稽核部坚持以稽核检查为突破口，把加大对稽核中发现问题的处罚和整改工作力度作为重要环节来抓。一是提高对问题的认识。每家全面稽核现场检查工作结束后，总行领导和稽核负责人都到被稽核单位听取稽核情况汇报，对稽核中发现的问题，分析产生的原因，帮助被稽核单位提高对问题的认识，并提出具体整改意见和要求；二是协同抓好整改。每家全面稽核项目结束后，及时召开专题办公会，稽核部向领导报送稽核报告并通报稽核情况，提请总行领导和相关部室督促被稽核单位及时整改存在的问题。
四、稽核工作存在的不足
今年，我行稽核工作虽取得了一定的成绩，但对照稽核工作要求，仍存在不足：一是稽核检查还不够深入，尚须从深度和广度上加以拓展；二是稽核工作的思路、方法还需进一步创新；三是稽核处理问题的效率还有待进一步提高等。针对存在的这些问题，我们将按照稽核工作质量要求，积极加以重视和研究，在来年的工作中，采取扎实有效的措施，认真予以解决，促进稽核工作再上新台阶。
五、20XX稽核工作初步打算
20XX年，我部在总行理事会直接领导下，继续认真执行全年工作计划，不断提高稽核工作质量，将稽核工作与案件专项治理工作有机结合，营造安全、稳健的经营环境，促进总行实现又好又快的发展目标。
1、不断加强和改进稽核工作。在总结前期稽核工作基础上，与时俱进，不断拓展工作思路、不断创新工作方法，切实提高稽核工作质量。
2、科学合理制定全面稽核工作计划，确保全面稽核工作任务的完成。我们将根据上级要求，对至少9家支行进行全面稽核，争取稽核面达到辖内网点数的30%以上。
3、有的放矢开展专项稽核工作，提高专项稽核工作的针对性。根据上级部门和银监部门的要求，结合工作实际，开展4-6个专项稽核项目，并根据总行人员变动安排，适时开展人员离任（岗、职）稽核。
4、适时开展后续跟踪检查，实现稽核检查工作的全覆盖、不间断。对已开展全面稽核3家单位进行后续稽核，对稽核中发现的问题进行跟踪检查，督查各项问题整改与落实，提高检查问题的处理效率。
5、在做好稽核工作的同时，根据银监部门的要求，进一步加大案件专项治理工作力度，切实提升案件查防工作水平，有效控制各类案件的发生，着力推动案件防范长效机制建设，把案件专项治理工作变为全员的自觉行为。
一、社会保险稽核审计中出现的问题
虽然国务院和原劳动保障部分别颁布了《社会保险费征缴暂行条例》和《社会保险稽核办法》，为社会保险稽核工作提供了法律法规依据和相关标准。但随着社会的发展，这些相关制度已无法完全解决在社会保险稽核审计中出现的问题。经研究发现，社会保险稽核审计中出现的问题主要有以下几个。第一个，稽核覆盖范围小。我国的社会保险管理部门要求所有企业都必须为职工参保缴费。这既是保证职工自身利益，也有助于企业长远发展。但是仍有一部分企业没有正确认识到社会养老保险费的意义，不及时缴纳、少缴或不缴纳养老保险基金，漏报、瞒报时常发生。而社会保险经办机构由于受到很多因素的影响，不可能配备很多审计人员，这就给审计工作带来了一定的不便。审计部门无法对所有参保单位缴费情况进行逐一稽核，因此只能选择那些参保人数多且经济效益好的企业。这就导致一些没有不缴纳或少缴养老保险基金的企业成为了“漏网之鱼”，而且也因为企业数量过多，根本无法一一考证哪些企业出现人员漏报或缴费基数不实情况，因此，从根本上给社会保险稽核审计工作造成很大干扰。第二个，确定审计对象困难。通常情况下，我国的社会保险审计稽核主要分为日常稽核、重点稽核和举报稽核三种。在确定日常稽核的审计对象时，一般采用随机选择的方法。但是由于审计部门不熟悉参保企业的基本情况，而且本身审计的企业已经缩小了很大范围，很多企业因为各种各样的原因已不在审计范围内。所以，很多时候审计部门确定审计对象时都会忽略了那些有很大问题的企业，审计结果不如人意。第三个，审计结论落实困难。由于以上两个问题的存在，导致最终审计部门的质量不过关，落实审计结论时也出现了困难。并且，审计稽核的程序过长，需要时间久，行政行为的强制力度弱等原因都使得审计结论的落实显得十分困难。第四个，审计稽核的相关法律法规的制定落后，不能适应现在社会保险管理工作的要求。
二、创新社会保险审计稽核体制
（一）加强社会保险缴费基数稽核工作
关于加强社会保险缴费基数稽核工作，第一步要做的是转变审计稽核工作思路。要重视基数稽核工作的重要性，规范工作程序，对参保单位进行基数审核时，要严格按照“企业申报--社保稽核--信息录入--企业缴费--重点审计--期限整改”的工作程序，防止出现各种问题。第二步是要明确审计稽核工作目标。要针对职工收入形式的不同开展多元化的专题调研，切实保护劳动者的合法权益。第三步是创新审计稽核方法。改革审计稽核方法主要注意三点：一是在组织形式上要求方案统一，可以集中调配力量。二是在内容上要求审计与业务有机结合，便于及时发现问题并处理。三是善于运用现代信息技术，将计算机技术与传统审计相结合，提高审计质量和效率。第四步要切实落实稽核工作，及时纠正违法行为，保障劳动者权益。有些单位为了一些蝇头小利会拒绝落实稽核工作，但由于社会保险经办部门没有执法权，因此就使得这些单位借机成为“漏网之鱼”。所以，社会保险经办部门要和劳动保障监察部门积极配合，做好稽核工作。最后一步是要科学调度工作，即科学组织调度、审计关口前移、信息共享和规范企业参保缴费行为，便于审计工作的进行和改进提升，提高社会保险审计稽核工作的效率。
（二）健全双重审计体制
第一，要加强舆论宣传，大力宣传养老保险政策，提高企业单位的参保缴费意识，同时也在社会上形成一种良好的社会氛围，使人们不自觉地关注这一政策，为保障劳动者权益制造社会舆论。第二，加强对人员的培训，培养出更优秀的人才，为稽核工作提供更好的人才资源。对各个分局的业务人员进行思想培训，要求业务人员主观上重视起稽核工作，认识到稽核工作的重要性，同时通过对人员技术和专业知识的加强培训，提高人员的工作素质和工作能力，提高稽核工作的质量和效率。第三，审计部门要加大监管力度，对各个分局缴费基数申报审核的工作要严格监督，使双重审核制度真正落实到实处，防止舞弊现象的出现。第四，要做好两级部门的沟通工作，确保工作效率。各个分局和审计部门要时长沟通，便于分局及时发现问题并反馈到审计部门，保证工作的流畅性。第五，明确责任，逐级负责。分局和审计部门的责任不同，负责的内容也不同。要将两者的责任明确分开并强化各自的责任意识，实施审计质量责任追究制度，如实反映问题，积极提出解决方案，切实维护劳动者权益。第六，通过开发社会保险审计系统软件和建立审计信息共享系统，增强审计工作的安全性，避免重大问题的出现，提高审计工作的质量。第七，建立完善相关制度为社会保险稽核工作提供宏观上的指导。我国现行的相关法律法规可以为社会保险稽核工作提供审计实施细则，方便各级审计工作有章可循，同时也为各级审计部门明确各自的工作提供了参考依据，有利于落实责任，确保审计工作保质保量。
三、总结
社会经济发展水平的提高使人们开始更多地关注如何才能生活得更好、更安全，因此，社会保险事业的发展是未来的必然趋势。而社会保险审计稽核工作作为社会保险工作中一项十分重要的内容，其发展和创新也显得举足轻重。本文中，笔者就我国社会保险审计稽核工作的实际发展情况，提出了一些有关创新该工作的观点，希望这些观点可以帮助提高社会保险审计稽核工作的效率，为我国社会保险事业的发展贡献自己的一份力量。
作者:陈业朋 单位:烟台市牟平区社会劳动保险事业分处
参考文献:
[1]邹红,喻开志,李奥蕾等.养老保险和医疗保险对城镇家庭消费的影响研究[J].统计研究,2013,30(11):60-67.
一、各项目标任务完成情况（一）社保扩面情况：
1、养老保险：1-10月份，全县企业净增参保人员人数780人，完成市下达任务的156。到10月底，全县参加养老保险总人数21783人，其中企业13159人，事业单位8624人；离退休4245人，在职17538人。
2、医疗保险：1-10月份，全县净增参保人数775人，完成市下达任务的110.7。到10月底全县共参加医疗保险人员14939人。
3、工伤保险：至1-10月份，全县净增参保人员400人，完成市下达任务的100。到10月底，全县工伤参保人数10575人。
（二）基金收支情况（1－10月份）：
1、基本养老保险收支情况
（1）城镇企业职工基本养老保险
共收取城镇企业职工基本养老保险费2392万元，支出基金2476万元，当年结余-84万元(补发养老金)，累计结余1706万元。基金支付能力达到8.5个月。
（2）机关事业单位工作人员基本养老保险
共收取机关事业单位工作人员基本养老保险费2636万元，支出基金2540万元，当年结余96万元，累计结余1167万元。
2、基本医疗保险
共收取基本医疗保险基金3069万元（其中城镇职工基本医疗1292万元，机关事业医疗1438万元，公务员医疗补助200万元，离休人员医疗100万元，补充医疗39万元），支出基金2353万元（其中城镇职工基本医疗946万元，机关事业医疗994万元，公务员医疗补助210万元，离休人员医疗108万元，补充医疗92万元，二等乙级伤残3万元），当年结余743万元，累计结余万元。其中统筹基金万元，个人帐户结余万元。
3、工伤保险
共收取工伤保险费37万元，支出基金3万元，当年结余34万元，累计结余176万元。
4、新型农村合作医疗
共收取新型农村合作医疗保险费万元，支出万元，当年结余万元，累计结余万元。
二、各项工作顺利进展
（一）扩大社保覆盖面工作成效明显。不断扩大覆盖面是提高社会保障水平的关键，是社会保险发展状大的基石。为此我们按照市局的要求，一直将扩大社会保险覆盖面作为整个社会保险工作的重中之重来抓。一是加强政策宣传。通过电视台，讲座，印发宣传资料等形式，大力宣传社会保险政策。二是以灵活的政策引导参保。针对我县企业用工的特点，遵循“低基数、低门槛，边进入，边规范”的原则，以非公有制企业为重点，先后出台了《泰顺县个体劳动者基本医疗保险实施办法》、《关于已退休的非公企业和灵活就业人员参加医疗保险有关问题的通知》、《关于国有、集体困难企业退休人员参加基本医疗保险问题的通知》等规范性文件，并由中心主要领导亲自带队，开展扩面攻坚，收到了较为理想的效果。今年以来，企业养老保险、失业保险、工伤保险参保人数分别超额完成全年任务，进一步拓展了社会保险资金的征收渠道，壮大了社保基金。
（二）离退休人员养老金发放按时足额。目前，全县共有机关企事业离退休人员4245名（其中机关事业1652名，企业2593名），月平均发放离退休金万元（其中机关事业283万元，企业216万元）。我们与商业银行、农村信用联社、邮局等社会服务机构相互配合，不断完善养老金社会化发放的管理，有效的保证了离退休人员就近方便、一分不差地领到养老金。今年1-10月份，共发放养老金万元，足额发放率和社会化发放率均保持在100，从未发生过拖欠现象。另外，我们按上级有关政策，于10月份为名企业离退休干部和企事业遗属及时调整了养老金标准，增发养老金万元。使广大离退休人员深切体会到了党和政府的关心，享受了到社会发展的成果。
（三）社会保险稽核工作见成效。一是严格按照“三对照”，做好20__年度缴费工资申报和人员的核对工作；二是加强对定点医疗机构的管理工作，一年来，共查处起违规医疗案件，追回医保基金万元，审核扣除各定点医疗机构违规元。三是完成社会保险登记证的发、换证工作和供养人员健康申报稽核工作，共稽核供养人员人，稽核面达；配合养老保险科做好退休人员因死亡未报多领养老金16人次，共计23165元。
（四）社会保险基金管理水平不断增强。认真执行基金收支两条线的管理制度，我们与财政、税务、银行等单位密切配合，共同管好社会保险基金，保证每笔基金都能及时入帐、转储及支付。同时与审计部门加强联系，定期邀请他们进行保险基金专项审计，确保了社会保险基金安全，并具备了一定的支撑和抗风险能力。
（五）、开展文明创建，提高整体素质。抓住社保办理服务大厅建成投入使用这一契机，按照三优文明窗口标准，积极开展优质服务窗动，不断完善服务大厅前台窗口建设，努力提高工作效率，不断提高服务质量，树立社会保险经办机构的良好形象。全体工作人员以江总书记 三个代表重要思想为指导，按照党员先进性教育和“八荣八耻”的具体要求，紧密联系社会保险工作实际，认真查摆改善发展环境、改进机关作风方面存在的突出问题，采取切实有效措施加强整改，树立社会保险部门诚实守信、依法行政、廉洁勤政、务实高效、服务优良的良好形象，
二、存在问题
一年来，社会保险工作成绩显著，为今后发展奠定了基础。但也应清醒地看到发展中存在着的一些不容忽视的问题。主要表现在：一是企业社会保险扩面难度较大，部分企业经营状况不是很好，有些业主和部分员工参保意识较为淡薄，老板不愿意为员工参保，员工也不想参保；二是退休人员社会化管理工作难以推进。三是个别定点医院、定点零售药店医保政策观念不强，医保监管有待加强；四是计算机网络建设相对滞后，正在使用的服务器及原操作系统难以适应“金保工程”的要求和不断发展的工作需要；五是社会保险经办队伍业务素质有待提高。
三、20__年工作思路
二〇〇七年，我们将以“三个代表”重要思想为指导，围绕省、市社会保障工作思路，以确保养老金按时足额发放为工作中心，以扩面接续、稽核、机关事业单位养老保险制度改革工作为重点，以网络建设、基础管理作为重要内容，解放思想，与时俱进，推动各类保险各项工作向纵深发展，确保全年工作任务圆满完成，为全县社会保险事业、经济发展和社会稳定作出贡献。下一年，我们将着重抓好以下几方面工作：
(一)巩固机制，认真做好确保养老金按时足额发放工作。一是积极与财政部门联系，筹措资金，精心组织，确保离退休人员养老金发放不拖一日、不少一人、不欠一分，并加强养老金社会化发放管理，确保离退休人员老有所养。二是认真审核做好离退休人员养老金待遇调整，不折不扣落实养老保险待遇，细致、准确地审核新增离退休人员养老金待遇，做好死亡离退休人员丧抚费审核工作。三是通过稽核、争取中央转移支付资金等手段，增强养老保险基金支撑能力。
(二)突出重点，全力以赴扩大养老保险覆盖面。一是劳动保障部门内部整体联动，对新就业人员进行用工登记时，实行先参保后上岗制度。二是突出重点，集中精力，与相关部门配合，对多次上门仍拒不参保的单位，劳动保障、地税、工商、工会、公安、法院整体联动，充分利用行政、法律手段打一场“扩面歼灭战”。
(三)加大稽核力度，杜绝社保基金流失。组织开展日常稽核、专项稽核和专案稽核工作，推进社会保险稽核工作制度化、规范化、经常化。一是要采取定期、不定期实地跟踪的方法，督促欠费单位整改到位；二是要加强部门联动，在中心内部联合相关科室协助整改；三是要对查出问题拒不整改的，按程序报请劳动监察部门予以处罚。
（四）加强对社会保险基金的管理。要以浙江省养老保险制度改革为重点，加强基金管理，确保专款专用。积极开展专项审计，以便及时发问题，解决问题。坚持政策，严格审批支付丧葬费、抚恤金、补充养老保险等各项社保基金，尤其是严格国有企业退休人员医药费的审核报销。
摘 要: 审计工作，提高财务管理水平的重要手段。在本文中，怎样组织的财务审计机构进行财务审计和财务审计结果与电力公司财务审计工作的其他方面，近年来进行了讨论。
中图分类号：F407文献标识码： A
一、引言
近年来，根据国家电网公司，金融部门工作的部署，电力公司认真开展财务审计工作，通过几年的努力，对财务审计管理工作有益的探索，并取得了良好的效果，为促进电力公司的金融集团化经营，精细管理起重要的集约化发展方面。根据我多年从事财务审计工作经验，了解如何做财务审计工作。
二、提高对稽核工作重要性加强财务稽核工作的基础
审计工作，提高财务管理水平的重要手段。通过审计工作，可以发现管理中存在的问题，并提出了一些建议，有助于提高财务管理水平。财务审计工作，是一个特殊的强化内部财务管理工作，包括财务管理、企业经营管理的全过程，是自我诊断，过程的自我分析，自我评价，自我完善的管理。审计工作是防范金融风险的重要手段。公司管理工作面临着许多风险，加强对金融风险的防范，确保金融安全是金融工作的一项重要内容。防范风险, 就要建立财务风险预警机制,按照职能清晰、责任明确、分工合理、管理科学的原则, 完善财务风险管理体制。领导的重视是财务稽核工作顺利开展的有力保障。近年来, 随着财务稽核工作的深入开展, 宁夏电力公司各级领导对财务稽核工作非常重视, 将财务稽核工作作为一项重点工作常抓不懈, 精心组织, 周密安排, 深刻分析, 不断推进, 加深了各单位各部门对财务稽核工作的认识, 保障了财务稽核工作有序顺利地开展。
三、完善审计制度，加强培训，提高专业素质的审计人员，不断提高审计工作为更好地满足财务审计工作，加强公司的财务，会计管理，提高公司的财务执行力，缺陷管理和薄弱环节，扩大审计内容，从业务审计审计延伸后，审计制度，加强对金融企业的监管，建立健全企业内部监督机制，保证公司的经营目标，对原有的审计方法进行了修改，为财务审计工作发展提供制度保障。电力金融百货公司设立了专职审计后，为了进一步提高财务审计水平，有效地扩大了审计的内容，审计模式创新，确保财务审计工作质量，结合公司的实际情况，对一批兼职财务审计师选择。在开展专项财务稽核业务前, 还聘请公司本部财务、基建、营销、生技等部门及直属直管单位的财务、基建、营销等部门的专业技术人员加入稽核组。专职稽核员、兼职财务稽核员和专业技术人员三个层面的稽核队伍的建立, 弥补了专职财务稽核人员数量和知识结构的不足, 加强了财务稽核队伍的建设。公司根据财务稽核工作的需要, 及年度计划开展的专项财务稽核工作, 每年组织有针对性的培训, 要求专、兼职稽核人员都要参加。通过不同层次的培训工作的开展, 使财务稽核人员的知识得到及时的更新和补充, 为稽核工作的标准化做好了知识上的储备, 也与其他网省公司稽核人员互相交流了工作经验, 对开展相关的专项稽核起到了很大的促进作用, 提高了业务水平, 拓宽了工作思路。
四、如何顺利完成各项财务稽核工作
电力公司财务稽核总体程序分为 4 项,分别是组织实施、现场稽核、稽核报告形成、稽核成果运用, 具体如下: (1) 组织实施: 主要从专、兼职稽核人员和相关业务骨干中挑选适合的稽核队伍成员, 制定周密的实施方案, 开展对被稽核对象的事前调查和了解。(2) 现场稽核阶段: 通过符合性测试, 掌握被稽核单位总体情况、管理薄弱点、关键点, 明确稽核重点, 缩小抽样范围, 提高工作效率; 通过实质性稽核, 形成稽核工作底稿。(3) 稽核报告形成阶段: 通过汇总现场稽核底稿, 形成稽核报告征求意见稿, 再与被稽核单位交流意见并确认后, 形成正式稽核报告。(4) 稽核成果运用: 稽核报告一方面用于被稽核单位整改提高; 另一方面用于公司相关管理部门参考使用, 对共性问题, 主管部门通过修改完善制度, 堵塞漏洞, 对个性问题相关部门督促整改。公司组织稽核队伍共完成了固定资产管理、农城网工程资金拨付与支出情况、购电费用、电费收入、输变电工程建造成本、财务控制制度等多项专项财务稽核项目, 内容涵盖了财务管理的各个环节。在稽核中发现, 公司在财务管理方面还存在一些问题, 例如: 在工程管理方面, 由于相关部门缺乏有效沟通和规范的业务流程, 存在着工程结算和竣工决算滞后的现象, 影响了转增资产以及资产后续管理工作。在资产管理方面依然存在价值管理与实物管理脱节, 资产实物管理责任没有落到实处, 资产管理手段不能满足资产跟踪管理的要求等问题。在基础工作方面,各单位不同程度地还存在一些问题, 与《国家电网公司会计基础工作规范》的要求还有一定的差距。目前, 公司财务管理工作中存在的共性问题主要是信息传递不及时, 财务管理以事后管理为主, 管理精细化程度不够, 现有手段难以大幅度提高管理效率。
五、不断推动电力公司财务管理的水平
在进行财务审计工作的同时，还要检查每个单元的性能对经济法律法规，金融系统的公司，加强财务主管的建设，在公司的系统科学的财务执行机制的逐步形成，确保刚性和严肃性的财务战略的实施，以确保公司经营目标的实现。积极落实整改，以维持公司审计的严重性；LED财政部门会同有关部门，单位，探讨导致审计存在的问题，提出改进措施和建议，提高工作效率。同时，帮助现有的单位及时找到他们自己的工作问题，提高财务管理水平，并在审计工作中发现的好经验和做法，总结了被审计单位及时，促进财务会计与管理水平的提高。互相沟通，交流学习；财务专项审计项目的组织，审核组到被审计单位，可以与实体审计积极沟通，在诚实，虚心请教，努力审计工作的理解，支持，促进高质量审计的顺利完成。一方面督促被稽核单位积极配合, 及时提供资料, 提高稽核效率; 另一方面通过沟通交流, 及时发现稽核线索,澄清稽核问题, 避免因认识不足、了解不清, 形成错误判断, 浪费稽核精力。这项工作给公司所属各单位提供了一个很好的沟通平台, 使各单位有机会交流和沟通, 相互学习先进经验。由于所抽借的兼职稽核人员均为相关业务的具体操作者, 能够更深更细致地发现业务中存在的问题, 相对于外部审计和内部审计, 财务稽核更能够发挥“专”和“精”的特长, 推动财务管理向深层次发展。充分落实和利用外部检查结果；几年来, 公司积极配合审计署、税务部门等的检查, 受到各级政府、上级主管相关部门的认可。公司所属各单位对政府有关部门财务监督检查的结果以及财务专项稽核意见均进行了认真的落实和整改。公司还充分利用会计事务所对公司系统各单位年终会计决算报告的审计情况和所出具的审计报告及管理建议书, 全面了解、总体把握, 总结整理所属单位经济业务中易差错环节和风险控制点, 举一反三, 完善财务自律机制, 确保财务安全, 切实履行稽核的财务控制、监督职能。积极推动稽核成果的转化；根据稽核发现问题或管理漏洞, 公司认真分析总结, 全面查找原因, 采取有效措施, 不断完善制度, 创新管理, 积极推动稽核成果转化落实。财务稽核, 作为公司经营工作的“家庭保健医生”, 一方面要通过稽核搞好公司财务自律工作;另一方面, 要通过规范, 防控外部检查、政府审计风险。“十一五”对财务稽核工作来讲, 更是任重而道远的一个时期, 财务稽核能否切实发挥作用, 对公司和谐稳定、健康发展非常重要。在今后的财务稽核工作中, 我们将积极组织调研活动, 借鉴先进稽核经验, 在控制稽核风险前提下, 研究新的稽核方法, 确保稽核管理由重检查纠错、轻评价治理向检查评价治理并重转变, 由维护财经法纪向提高制度执行力、服务公司战略实施转变, 由财务收支稽核向管理稽核、效益稽核转变, 由事后稽核向事中稽核转变, 由查处稽核向预防稽核转变。
我叫刘中波，男，现年38岁，大专文化。2010年由木兰县信用社调至哈尔滨市农村信用联社稽查分局第四支局任稽查员。从事稽核工作以来，在市联社和稽核科的领导下，在其它同事的帮助下，认真学习专业知识熟练掌握业务技能，积极履行岗位职责，全面完成了所辖社的稽核监督工作及联社分配的各项任务。通过“查、帮、纠、处及辅导”，有效地防范了案件、事故的发生，信用社内控制度的贯彻和执行情况有了较大改善。随着稽核工作的不断引深和加强，我个人在思想觉悟、专业素质、业务技能等方面也有了很大提高。现将2010年度参加稽核工作以来的具体情况作如下述职。
一、基本工作情况：
自参加稽核工作以来，除一部分日常例行工作以外，按照时间的先后次序，我主要参与了以下稽核检查工作，并且与其它同事一起圆满完成了各项工作：
1、对双城市信用联社、金城信用联社等16家信用联社XX年年度会计决算真实性进行了检查。
2、根据有关离任审计制度的规定，对双城联社部分岗位轮换的基层社主任进行了离任审计。
3、“案件风险排查和案件专项治理回头看”对双城市信用联社进行了风险排查，对双城市农丰信用社等十家信用社进行了检查。
4、对方正县松南信用社等九家信用社进行了XX年年度至检查日序时稽核检查。
5、以分组包片的形式，对双城信用联社16家信用社进行了2010年1—3季度序时稽核检查。对宾县联社几家信用社进行了2010年2—4季度序时稽核检查。
6、对双城宾县联社2—3季度序时稽核存在的问题整改情况进行了检查。
二、工作中的具体做法：
（一）、明确思想，端正态度。
稽核工作的特殊性，决定了稽核岗位是一个复合性岗位。从事稽核工作的每个人都需要而且必须具有较高的综合素质和能力，而思想素质应该放在第一位。一个业务能力较高但思想和道德素质较差的人从事稽核工作，带来的负面效应是远大于正面效果的，造成的后果往往是带有破坏性的。因此在我参加稽核工作的那一刻起，就要求自己明确工作方向，端正工作态度，以较为饱满的态度积极投入到从事的工作当中。一年来，在领导和同志们的关心和帮助下，脚踏实地，兢兢业业，在平凡的岗位上忠实的做好每一件简单而平凡的工作，为日后工作的有效开展奠定了牢固而坚实的基础。
（二）、履职尽责，积极完成岗位工作任务
1、忠于职守，尽职尽责。
一年来，本着对事业高度负责的态度，依据相关规章制度，认真履行稽核审计人员职责，做到对事不对人，一把尺子，一个标准，紧扣联社“业务经营大发展，盈利水平大提高，综合实力大增强”的工作思路坚持常规序时稽核不放松，确保信用社业务经营健康发展。坚持对所包片内信用社进行不断往复的常规序时稽核，将一多半的时间放在基层信用社各种稽核检查中。主要抓了各信用社、各岗位执纪、执规工作的稽核检查，稽核过程中首先从内控制度执行和执规执纪方面着手进行规范的稽核审计，对违规违纪问题从严从重处罚，有力的打击了不正之风，维护了信用社的整体利益和形象，起到了强有力威慑作用。进一步激发了员工爱岗敬业、比、学、赶、帮、超的热潮。
2、客观公正，实事求是。
从规范程序做起。对序时稽核中发现的问题和不足，不是回避当“老好人”，而是耐心地进行现查现纠和现场辅导，协助他们共同想办法，添措施，共同规范和完善，将查帮、查纠、查教有机地结合起来。认真履行岗位职责，按质按量完成了上级安排的各项工作。坚持大事讲团结，小事讲风格，在工作中求得大家的支持和理解。坚持定期和不定期地向大社主任汇报工作，针对检查中的问题共商策略，共寻方法。协助、配合大社主任、座班主任、分社主任的工作，从业务经营到内部管理，为他们出谋划策，分忧解难。并经常与职工谈心，让大家明白监督是为更好地发展业务服务，取得了大家的理解和支持。
3、积极参与，认真负责，
一是参与年度决算工作的全过程，并认真组织积极参与年度决算工作的真实性稽核检查，按照省市及联社要求认真组织实施检查，确保业务经营的真实性。二是按照联社安排，对信贷管理工作进行了专项稽核检查，对信贷管理方面存在的问题的社和人毫不保留的予以暴光，为信用社信贷管理工作起到了积极的推动作用。三是根据联社安排对联社营业部的信贷管理工作实施了专项稽核，找准了存在的薄弱环节，提出了整改意见和纠改措施，进一步促进了营业部信贷管理工作的规范化。
4、严格监督，忠于履行
在今年进行的历次稽核检查中，我对所看到、查到的问题和不足，无论事情大小，都坚持在工作底稿中认真记录，认真分析，然后诚恳提出，共同探讨和寻求最佳解决方法。与此同时，在各项检查中我要求自己注重抓好“回头看”，针对此前各级各部门检查发现问题以及对照问题和不足提出的整改意见进行的后续落实情况，进行逐项复查，督促整改落实。通过深挖细查有效地遏制了违规违纪问题的发生。
（三）、加强学习，努力提高自身综合素质。
从事稽核工作对于我来讲是一个新的岗位，身在其中，我感到工作经验不足，专业知识还有所欠缺。这种情况下，我要求自己：
一是加强政治理论、法律、业务等方面的学习，利用业余时间努力钻研金融业务知识，法律知识，认真学习市办及联社下发的各种文件、资料和规章制度，促进自己融会贯通，学以致用，不断提高自己的理论和政策水平，使自己的业务素质由单一型向全面复合型发展。
二是立足干中学，学中干，学中用，在开展稽核检查的同时，敢于正视问题，反省自己的行为，遇到拿不准、吃不透的问题，及时向其它同事请教，消化包袱，弥补不足，提高工作质量。
三是积极参加市办及联社举办各种学习培训及经验交流。在学习过程中“勤记录、勤思考、勤请教”，总结工作中的经验教训，不断充实和完善自己。
三、未来工作目标和措施
为回顾过去，展望未来，发扬成绩，克服不足，新的一年里，我的工作打算是：在市办及联社领导的带领下，在同事们的帮助和支持下，正确处理好工学矛盾，做到“学中干、干中学”，扎实工作，虚心请教，加快自身综合素质的提升步伐，以适应新的工作环境，保时、保质、保量完成上级交付的各项工作任务。计划采取的措施是：
1、持之以恒，加强学习。“逆水行舟、不进则退”，不学习就要落后，因此要时刻加强自身学习，努力克服自身的不足，不耻下问，不断充实和完善自已。利用一切可利用的时间，学习法律、法规和各项规章制度，做到知法、懂法、守法，按照规定严格执行制度。
2、严格执行制度，强化稽核监督。在稽核工作中，认真执行各项制度，杜绝违章、违制，提升稽核监督水平；凭制度办事，坚持原则，敢于碰硬，坚决维护制度的严肃性，督促各项规章制度落到实处；对所查出的问题进行追根溯源，认真总结经验教训，督促规范整改，确保各项工作健康、有序地开展。
3、扎实工作，认真履职。在自己的实际工作当中，坚持务实的工作作风，扎实开展好稽核监督工作，从源头上遏制违规、违纪、违法案件和事故的发生。
2010年是信合发展史上不平凡的一年，为振兴信合事业，全体信合员工都付出了自己的满腔热血，使农村信用社步入更加辉煌灿烂的历史新时期。个人虽然在稽核检查中“轻、重、缓、急”把握还不够理想，业务知识还比较单一，距离真正的复合型、全面型的人才还有较大差距，综合能力还有待提高，但通过领导、同事的帮助和自己的积极努力，较为圆满地完成了上级下达的各项工作任务，取得一定的成绩和进步。我将一如既往，百尺竿头更进一步。因为成绩只能代表昨天，未来还需奋斗，努力使自己做到无悔昨天，珍惜今天，奋斗明天。为农村信用社的稳健和谐发展，再作新贡献。
一、2020年考绩工作完成情况
1.城乡居民参保“一件事”完成情况。全面融合6个部门9个事项一表联办，开通线上、线下办事渠道，于5月下旬在我县启动改革试点工作，11月在温州全市推广实施。截止上月底，完成办件量2882件，其中线上20件。
2.“最多跑一次”改革工作完成情况。办事大厅人工窗口由去年的三个科室15个缩减至5个无差别综合受理，精简率66.7%；全年新增社银服务合作网点2个，全县累计“社银合作”代办点达35家，实现100%全覆盖。
二、2021年工作思路
2021年，各中心将按照深化“放管服”改革工作的部署要求，牢固树立“便民、利民、惠民”服务宗旨，以简政放权、放管结合、优化服务为改革重点，努力在疏通与群众办事“堵点”，消除“痛点”，破解“难点”上在下功夫。
（一）强学习，促提升。要加强窗口工作人员的思想政治、社保政策和业务学习，通过开展经办业务培训、窗口工作人员业务技能比武竞赛等活动，不断增强窗口工作人员业务技能水平，提升窗口服务质量。
（二）强措施，促高效。一是全面配合政务服务中心开展自助服务区建设，进一步完善自助机服务事项和功能，大办宣传社保业务线上办力度，全面巩固和推进社保服务“去窗”行动，力争人工窗口再精减20%以上；二是不断加大社银合作力度，积极探索扩大社银合作服务范围和事项。全面梳理省集中后业务经办事项，进一步加大经办业务审核权限下放力度，不断将城乡补缴、待遇申领等民生、高频的事项逐步下放到基层服务窗口，最终实现老百姓社保事项“就近办”；三是力争首推被征地农民基本生活保障参保资格确认“一件事”，助推人社“一件事”改革工作；四是全力推进社保档案数字化建设工作，全面打造优质高效的社保内部办事环境。
（三）强防控、促安全。加强对系统内控要求和廉政风险培训，提升社保经办工作人员高度风险责任意识和廉政意识。严把各项业务审核关、待遇支付关。严格按照社保稽核程序，积极开展各类冒领和欺诈各项社会保险待遇的追缴及相关工作，加大社保经办业务事前、事中的控制，确保业务经办各环节相互衔接、相互制约，切实保障社保基金的安全。
（四）强管理，促形象。一是严格落实工作职责，加强财政、银行等部门协调沟通，确保社保各项待遇按时足额发放；二是关注群众诉求和反映的问题，落实责任，切实落实“五制”“四公开”“三亮明”，特别是“首问负责制”和“一次性告知制”等制度；三是持续优化社保经办业务权限管理，把党风廉政建设和社保业务经办紧密结合，做到两手抓、两促进；四是加大社保政策宣传力度，拓宽宣传渠道，提高社保政策知晓度；五是以开展党员先锋岗位创建、服务标兵等活动为载体，落实热情服务，微笑服务，杜绝敷衍了事、推诿扯皮等情况，全力打造新时代社保服务新形象。
大家好!首先要感谢领导和同志们对我的信任，使我有机会在这里发表竞聘演讲，演讲题目是：爱岗敬业，履行职责，努力争当一名优秀的农村信用社会计结算部经理。
首先，我作一下自我介绍：
本人89年参加农村信用社工作，已任职20多年，先后在在不同岗位工作，擅长会计工作。荣获荣誉称号，我认为本人已经具备了胜任农村信用社会计结算部经理的绝佳条件。下面我就对自身本职工作作详细述职，并且针对竞聘岗位作出本人的工作思路及决心，希望能得领导认可。
一、对会计结算部经理岗位的认识
会计结算部是全行的重要工作部门，会计结算部经理承担全行会计管理、会计核算、会计稽核、支付结算、现金出纳、信息统计等方面的重要工作，需具有较高工作业务技能和优良的工作作风。
二、此次竞聘会计结算部经理的优势
(一)我有较好的工作业绩
我1989年参加工作，认真努力工作，完成工作任务，取得较好工作业绩，在领导和群众中有良好的口碑。
(二)我熟知会计结算部业务情况
我参加工作已21年，长期从事会计工作，熟悉会计结算部的工作职责，了解会计结算部的工作业务，能得心应手、直接投入会计结算部经理的工作，并具有较强的问题处理、系统分析、理解判断、组织协调和沟通能力。
(三)具有良好的工作作风
我有吃苦耐劳、无私奉献、善于钻研的敬业精神和求真务实、雷厉风行、敢于碰硬的工作作风，能够做好会计结算部经理工作，保证出色完成任务，促进会计结算部工作的全面发展。
(四)信守诺言，具有团队精神
我们知道，会计结算部副经理在信用社中起到承上启下的作用，必须具有协作意识，而我始终坚持从服从大局出发，坚持从信用社与职工的利益出发；始终保持着对工作的执著和热爱，在平时工作中，我谦虚谨慎，严肃活泼，团结并积极帮助身边的同志，不论是物质上还是精神上，我都尽己所能，无私为他们奉献。人非草木，孰能无情，点滴之间，我有幸成为他们身边最可信赖的朋友。
三、假如我这次竞聘会计结算部经理成功，将主要做好三方面工作
(一)抓好自身建设，做好服务工作
我要根据会计结算部经理的岗位职责与工作任务，认真学习，努力实践，提高自己的政治思想觉悟与业务工作技能，做到爱岗敬业、履行职责，清正廉洁，切实做好自己应做的工作，提高工作质量。认真要向会计结算部的老员工学习，学习他们的工作经验和技巧，配合全行员工搞好服务工作，提高工作效率与工作质量，促进全行工作又好又快发展。
(二)服从大局，认真努力做好工作
作为一名会计结算部经理，我要服从服务于会计结算部的工作大局和整体利益，要围绕自身工作职能，认真执行会计结算部的工作方针、规章制度与工作纪律，牢记自己庄严使命，忠实履行自己职责，加强廉政建设，做到洁身自好，认真努力工作，在资金结算上做出新成绩、新贡献，向信用社交出一份满意的答卷。
(三)不断提升专业能力，创新务实向更优员工前进
一、XX年财务审计工作的简要回顾
（一）财务方面的工作
1、切实加强财务管理
根据集团公司规范财务管理、优化财务审核程序、提升财务服务质量和发挥职能部门更好地参与企业管理的要求，财务审计部将财务集权管理调整为财务人员试行委派制，并采用按“统一管理，分级负责”的原则进行管理。财务审计部主要具体负责集团公司各类资产的财务监督、财务分析及财务报告和各分、子公司的财务管理和财务内部会计凭证的稽核等业务，充分发挥财务审计部的职能作用。
2、强力整顿财经秩序
根据市局（公司）财经秩序专项整顿工作的安排和财务收支自查工作方案，集团公司围绕市局“规范行业经营行为，促进烟草行业的健康发展，为国家创造和积累更多的财富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隐患、促进规范、推动发展”为指导思想，严格按照市局（公司）的自查要求，认真开展财务自查工作。财务审计部从严从细，自上而下对“帐外帐”、“小金库”和虚列（乱列）成本费用、收入分配失真和会计核算失真等问题进行了自查，并实施强化经济责任审计与加强财经秩序整顿相结合，按照“边整边改”的原则，将查出来的问题根据时间、性质等分门别类，从中查找经营和管理上的漏洞，并有针对性地指定整改措施，限期整改到位。通过此次的自查，切实加强了国有资产的监管力度。
3、加强资金管理的作用
为了规范**集团经济运行秩序，加强各分、子公司的资金管理，降低和杜绝资金的使用风险，提高资金使用效率，促进集团健康发展。集团公司从XX年8月份起将集团公司资金管理中心纳入市局（公司）结算中心统一管理。我们为了保证集团资金管理中心能顺利、及时进入市局（公司）结算中心，按照市局（公司）结算中心要求，对各分、子公司的年度和月度资金收支预算、管理费用预算、经营费用及财务费用进行了认真严格的审核和汇编。与此同时，为确保各项工作有条不紊的开展，强调各分、子公司要加大催收货款力度，保证集团公司正常的经济运行。
4、增强财务服务意识
XX年，我们一如既往地按“科学、严格、规范、透明、效益”的原则，加强财务管理，优化资源配置，提高资金使用效益，把为集团公司的各项工作服好务作为我部的一项重要工作。
为了适应新形势下的发展，财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章制度。由于公司的性质发生改变，要求公司的财务规章制度要进行重新修订和完善。根据市局（公司）的财务制度，结合集团公司的实际情况，组织汇编了**集团的财务制度。
为了更好的发挥财务职能，我们加强了对会计基础工作的规范力度，提高会计信息质量，保证会计信息的真实、准确、完整；强化财务的预测、分析及筹资功能，加强对重大投资资金的管理，为领导决策提供有效的、及时的数据与技术支持。
5、预算管理得到稳步推进
一是细化预算内容。根据各分、子公司XX年及XX年明细账详细分析了收入、成本与期间费用的执行情况，按科目进行了分类统计，为各分、子公司的XX年全面预算奠定基础；二是提高预算透明度。预算方案根据各分、子公司反馈回来的意见适当调整后，经总经理审议通过后形成正式文件下发至各分、子公司，使各单位对本公司的预算有一个全面的了解，增强了预算的透明度；三是增加预算的刚性。我们注重了预算执行中存在的问题和有关情况，不定期的向预算委员会反馈情况，对于超预算等问题严格审批程序，对申请调整的事项，需经过专门的论证分析后，按规定的程序批准后执行。一年以来，预算的总体执行情况良好，各分、子公司的预算观念也较以前有大大的提高和增强，为做好XX年全面预算工作积累了经验。
6、充分利用税收政策
充分利用国家对企业的各项税收优惠政策，我部积极办理了**物流公司、**运输公司的税收减、免、缓工作，并由此取得了市国家税务局准予**物流公司、**运输公司减免XX年度企业所得税合计177.29万元、营业税29.48万元的税收优惠政策的批复以及XX年度**物流公司、**运输公司所得税减免的批复，为集团公司取得了实质性的经济收益。
（二）审计方面的工作
1、全面迎接国家审计
为了迎接国家审计署的全面检查，根据市局（公司）审计重点，我部门对XX年至XX年12月31日的财务收支进行了复查，并结合内审工作实际，紧紧围绕集团公司的热点、重点、难点问题开展工作，充分发挥财务的监督和服务职能，及时为集团公司领导提供决策依据，并对审计将涉及财务方面的工作进行了具体的安排和布置。
2、财务的审计、监督岗位
我们为加强集团公司财务工作的审计和监督职能，今年面向社会招聘了四位从事财务工作多年，经验丰富的财务人员，充实加强财务的审计、审核及财务管理工作岗位。明确了四位同志的工作职责和范畴，要求尽快修订完善本部门各个财务岗位责任制及考核办法，为提高财务工作的质量和效率打下坚实的基础。
3、制定并学习了《财务审计部岗位责任制考核办法》
为了更好地履行总经理赋予的职责，加强（集团）公司财务管理和稽核检查力度，规范集团财经秩序和调动广大财务人员的工作积极性和责任感，财务审计部特制定了《财务审计部岗位责任制考核办法》，通过大家认真地学习和讨论，积极思考，并赞同严格按照目标考核办法认真履行自己的工作职责。
4、根据市局财务审计工作会议精神，对财务审计部工作的提出要求
（1）继续巩固推行财务管理模块，加强财务人员的管理意识和责任心，充分发挥财务管理的职能作用。在全面实施信息化管理的同时，要求我们财务人员要利用更多的时间和精力参与企业管理，每周必须下各核算的公司了解业务运行情况，发挥主观能动性，多为经营者提供有参考价值的信息和建议，这一要求作为XX年目标考核的主要指标来考核。
（2）全员树立财务管理是企业管理的核心思想，增强危机感、紧迫感和责任感，加强学习，努
力提高自身素质，适应新形势下财务工作的要求。
（3）加强内部审计工作力度，发挥专项审计工作的作用，从而降低经营风险。随着集团公司快速发展，企业的资产越来越大，效益和权益的积累也越来越多，内控也越来越重要。作为会计不能只抓核算，更重要在管理，内部管理失控，就会造成企业资产浪费，严格遵守国家和集团的规章制度，确保国有资产的保值和不流失；通过加强内部管理，降低成本费用，提高资产运行质量，从资产监管中要效益，实现集团内涵式、集约化发展。
二、存在的问题
XX年，我部财会审计工作在许多方面均有了明显的进步，但仍然存在着较为突出的问题，主要表现在：
一、是需要加大制度建设的力度；
二、是加强对分、子公司的财务管理；
三、是财会人员的整体业务水平仍有待提高；
四、是财会人员政治素质和工作作风尚需改进。
三、XX年财务审计部工作的初步思路
XX年年是我司的关键年，如何提高企业财务管理，提升经济运行质量，对我司的长远发展至关重要。从财务审计部角度，我们认为主要从以下几个方面开展工作：
（一）增强服务。一是加强对各分、子公司的服务。我司下辖分、子公司行业跨度大，员工众多，对财务要求既有统一性，又有独特性，作为财务审计部，我们将针对不同需要，开展个性化服务，逐步实现财务管理个性化。二是加强对集团公司领导服务。**集团公司作为现代企业，财务审计部必然成为企业管理的核心部门，为集团公司领导服好务，发挥财务板块的重要作用，提供及时的、真实的财务审计信息，为领导决策作好保障。三是加强对上级主管部门的服务。按照上级主观部门的要求，及时准确提供财务管理信息，为上级部门掌握我司财务运行状况作好必要的服务。四是加强对相关职能部门的服务。收集真实信息，合理利用资源，在保护公司利益的前提下，对相关部门。特别是业务部门提供及时可靠的信息。
（二）加强管理。
一是加强制度建设、总公司制定基本制度、分子公司根据其特殊性制度相关制度，报总公司财务部审批，加强制度执行情况的检查。
二是加强对资金管理。作为市场经济条件下的现代企业，必须保证对资金的有效管理，财务审计部首先就是要切实履行职责，管理好各个环节，并坚持灵活运用原则，确保在规范的前提下，充分发挥资金时间价值。
三是加强财产管理。坚持每季度清查一次，清查结果报公司总经理审阅，对财产的购置、用途、维修和报废，统一由综合管理部门管理。实现财务审计部与综合管理部门各有一套完整的帐目，确保国有财产的不流失。
四是加强对委派会计的管理。针对委派会计在实际工作中遇到的一些历史遗留下来的核算、管理等方面的问题，财务审计部应积极与受到委派会计分析解决存在的问题迷失委派会计能够抛开思想包袱、明确任务、全身心地投入到工作中去。
（三）有效监督。加强制度执行的监督，加强对预算的执行的监督，加强资金使用的监督。随着各分子公司财务人员分散到相应的公司进行办公后，集团公司财务部应对其进行的经济业务活动进行监督，确保经济运行有效、安全。首先必须制定相关的财务制度。与其他规章制度一样，一旦指定，就要确保得到严格执行，确保各项制度落实到位，逐步形成以制度化管理，用制度管理取代以人管理，实现财务制度化。二是通过外部审计，定期对各分子公司财务进行审核，保证财务数据的真实、合法。
（四）加强控制。加强对费用的控制，控制重大生产经营方向的调整；控制对外投资和筹资；控制分配制度；加强税收筹划，利用集团优势减少税负。
--李晖
9月5日至9月8日，董事长、 行长、监事长3位领导带领13个支行（部）行长（经理）、农区分理处主任及客户经理共计40余人赴张掖农商银行进行为期4天的观摩学习。通过此次观摩学习，我亲身感受了张掖农商行的发展轨迹，被他们严肃的工作态度，完善科学的绩效考核机制，昂扬向上的员工精神状态，高效规范的工作机制感染和鼓舞，更让我获益匪浅，感慨万千。
一、学习观摩情况
9月6日，秦州合行考察组与张掖农商行班子成员、中层干部开展农户小额信用贷款推广经验交流座谈。张掖农商行徐行长详细介绍了张掖的地理环境、人文历史、经济状况及张掖农商行的基本情况；主管信贷的代国荣行长介绍了农户小额信用贷款推广、信用村组建设、贷后风险管理方面的先进经验，马万里总审计师经理对审计稽核工作和合规经营方面的经验和做法做了详实介绍。合行董事长为张掖农商行介绍了秦州合行的发展情况，考察组成员就农户小额信用贷款工作中存在的工作疑问、关心的话题向张掖农商行的领导和部门负责人积极求教 ,座谈会互动交流积极，气氛友好热烈。
座谈会结束后，我们相继参观张掖农商行营业部、小贷中心、西关支行、长安支行、党寨支行等几家网点，现场观摩了农户小额信用贷款的入户调查、授信、柜台办贷的详细经办流程，仔细翻阅查看农户小额信用贷款评级授信档案、借据及贷后管理档案、收回档案等相关资料。还参观了由张掖农商行信贷扶持的前进村嘉禾绿色农业有限公司、长安乡热带水果大棚种植园，了解了农商行支持当地特色农业的情况。
二、考察学习体会
体会之一：张掖农商行工作流程清晰，市场判研准确，是张掖农商行发展的基础。张掖农商行根据自身发展环境，坚持涉农支农定位，扎实推进农户小额信用贷款，积极组织开展信用村创建评定工作，对种养、运销、经营大户优先通过资金支持；设立流动客户经理小组，入村入户开展存贷款服务；办理流程规范，贷款档案齐全，有效的防范了风险。在工作中，从小处入手、不断延伸服务链条，极大地满足了农民群众的金融业务需求，使设施蔬菜、沙漠农业、畜牧养殖等优势产业快速发展，带动全区农业告别零散粗放的传统经营模式，朝着集约化、科技化、工厂化稳步迈进。而且在涉农业务发展思路及产品研发创新、内控管理制度建设、流程银行建设、企业文化建设、网点形象提升等多方面均走在全省信用社的前列。
体会之二：绩效考核完善科学，打破平均，激励机制成效凸显，是张掖农商行实现跨越发展的核心。如何实现绩效考核的科学完善历来是我们亟待破解重要难题，通过聆听张掖农商行绩效考核的先进经验，主要在于他们开发建立了科学完善的绩效考核系统，实现了绩效考核的客观化，公平化；在计酬上实现了等级岗位的差异化，给临柜人员和客户经理制定了详尽的等级评定制度，按工作区域、各项任务的完成情况划分严密的等级，按照不同的等级和岗位实行不同的定考核方式，拉开员工的收入差距，真正实现了多劳多得，达到了以考核机制调动员工积极性的目的。
体会之三：网点面貌优秀、员工工作态度端正为张掖农商行打下扎实的发展坚持。我们观摩的几个网点工作环境优越，卫生打扫彻底，工作开展尽然有序，员工工作认真，工作区环境整洁，物品摆放井然有序，柜员台面整齐干净，生活区院落、楼道干净整洁看不到任何杂物，宿舍里家具物品摆放整齐一尘不染。员工工作态度积极、扎实肯干、柜员全部上六休一工作认真、任劳任怨，客户经理人均包户近800至1000户、每天行走在田间地头是他们的工作常态、了解每一个农户家里的生活、生产情况是他们的必须，客户经理的工作都是自觉主动的，根本不需要领导在后面督促，我们的客户经理和他们相比在工作态度、实现认识上的差距太大。
三、今后工作思路
通过考察学习，从网点建设到环境卫生、从人员管理到制度建设，让我看到很多差距，张掖农商行网点功能分区相对完善，阳光信贷落实有效，环境卫生干净整洁。员工工作态度积极向上，工作认真负责，各类规章制度健全、绩效考核办法细致明晰；我们在这些方面任由一定差距，特别是部分客户经理工作部分责任、懒惰思想严重，不进村不入户、工作不细不实，没有主动营销、主动上门的服务意识。下一步我将从自身做起，认真做好工作，一是要学习张掖农商行的工作精神，更好的开展工作，在工作中克服畏难情绪，每天制定工作计划，逐项完成，同时督促部门同事努力将工作干在前面，将工作一抓到底，落在实处，认真彻底的完成各项工作任务。二是要做好制度建设，学习期间，我们观摩了农商行多种规章制度，完善的制度是各项工作开展的保障，下一步我们要逐项对照，选取其中适合我行自身条件的内容加以修正，完善我行自己的各项信贷制度和客户经理管理制度。三是积极开展创新，只有不断创新才能不断发展，要积极学习张掖农商行的创新精神，在信贷产品、业务办理、推广营销等方面推陈出新，要研究和借鉴先进同行的经验和做法，设计符合本地的信贷产品，设置适于操作同时方便客户的业务办理流程，在推广营销时集思广益，想办法出点子，拿出能真正吸引客户的东西做活动，将存贷款营销工作做好、做实、做出成效。四是进一步提升服务水平，更好的为基础网点做服务，要及时解决基层同事提出的问题，做到马上就办且一办到底，不断提高工作效率和服务水平，同时尽量减轻基层同事的工作压力，能够本部门采集的信息坚决实行部门内部采集，将工作完成在本部门范围。
20xx年是集团公司推进行业改革、拓展市场、持续发展的关键年，也是财务审计部创新思路，规范管理的一年。财务审计部坚持“以市场为导向，以效益为中心”的行业发展思路，紧紧围绕集团公司整体工作部署和财务审计工作重点，团结奋进，真抓实干，完成了部门职责和公司领导交办的任务，取得一定的成绩。为了总结经验教训，更好的完成XX年的各项工作任务，我部就财务、审计方面的个人工作总结报告如下：
1、增强财务服务意识
20xx年，我们一如既往地按“科学、严格、规范、透明、效益”的原则，加强财务管理，优化资源配置，提高资金使用效益，把为集团公司的各项工作服好务作为我部的一项重要工作。
为了适应新形势下的发展，财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章制度。由于公司的性质发生改变，要求公司的财务规章制度要进行重新修订和完善。根据市局（公司）的财务制度，结合的集团公司的实际情况，组织汇编了集团的财务制度。
为了更好的发挥财务职能，我们加强了对会计基础工作的规范力度，提高会计信息质量，保证会计信息的真实、准确、完整；强化财务的预测、分析及筹资功能，加强对重大投资资金的管理，为领导决策提供有效的、及时的数据与技术支持。
2、做好会计工作计划，预算管理得到稳步推进
一是细化预算内容。根据各分、子公司20xx年及20xx年明细账详细分析了收入、成本与期间费用的执行情况，按科目进行了分类统计，为各分、子公司的20xx年全面预算奠定基础；二是提高预算透明度。预算方案根据各分、子公司反馈回来的意见适当调整后，经总经理审议通过后形成正式文件下发至各分、子公司，使各单位对本公司的预算有一个全面的了解，增强了预算的透明度；三是增加预算的刚性。我们注重了预算执行中存在的问题和有关情况，不定期的向预算委员会反馈情况，对于超预算等问题严格审批程序，对申请调整的事项，需经过专门的论证分析后，按规定的程序批准后执行。一年以来，预算的总体执行情况良好，各分、子公司的预算观念也较以前有大大的提高和增强，为做好20xx年全面预算工作积累了经验。
3、充分利用税收政策
充分利用国家对企业的各项税收优惠政策，我部积极办理了**物流公司、**运输公司的税收减、免、缓工作，并由此取得了市国家税务局准予**物流公司、**运输公司减免20xx年度企业所得税合计177.29万元、营业税29.48万元的税收优惠政策的批复以及20xx年度**物流公司、**运输公司所得税减免的批复，为集团公司取得了实质性经济收益。
4、切实加强财务管理
根据集团公司规范财务管理、优化财务审核程序、提升财务服务质量和发挥职能部门更好地参与企业管理的要求，财务审计部将财务集权管理调整为财务人员试行委派制，并采用按“统一管理，分级负责”的原则进行管理。财务审计部主要具体负责集团公司各类资产的财务监督、财务分析及财务报告和各分、子公司的财务管理和财务内部会计凭证的稽核等业务，充分发挥财务审计部的职能作用。
5、强力整顿财经秩序
根据市局（公司）财经秩序专项整顿工作的安排和财务收支自查工作方案，集团公司围绕市局“规范行业经营行为，促进烟草行业的健康发展，为国家创造和积累更多的财富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隐患、促进规范、推动发展”为指导思想，严格按照市局（公司）的自查要求，认真开展财务自查工作。财务审计部从严从细，自上而下对“帐外帐”、“小金库”和虚列（乱列）成本费用、收入分配失真和会计核算失真等问题进行了自查，并实施强化经济责任审计与加强财经秩序整顿相结合，按照“边整边改”的原则，将查出来的问题根据时间、性质等分门别类，从中查找经营和管理上的漏洞，并有针对性地指定整改措施，限期整改到位。通过此次的自查，切实加强了国有资产的监管力度。
6、加强资金管理的作用
税务工作又不同于其他执法部门，是一个工作业务技能要求很强的部门。常言道：打铁先须自身硬，身为税务干部，他深深的知道，要想做好本职工作，严格执法，成为一名合格的税务干部，就必须具备丰富的专业知识，较高的政策水平和扎实的财经功底。多年来，×××不仅在工作中学习，还利用工作之余，反复学习各种税收知识，认真做好笔记，向书本学、向别人学。在此期间，他通过自学取得了大专证书，目前正在攻读法律本科。他还通过了计算机中级考试和英语中级考试。也正像古人说的艺痴者，技必精，通过多年的学习积累，×××的业务水平不断提高，在2000年全省国税系统组织的全员考试中，考试成绩居全县第一。
就是凭借过硬的执法水平，才使他在执法过程中游刃有余。2003年初，因为征管改革的需要，领导把重任委托与他，让他负责全县的3000余户纳税人申报征收、税收会计、税收票证领用存管理审核工作。面对机遇和挑战并存的岗位，×××同志勇于承担责任，锐意进取，勇于开拓。他结合自身工作岗位的实际，创造性的开展工作。针对申报征收岗位事杂、人少的情况，工作中提出"事前预警、事中审核、事后复核"的工作理念，即对日常工作遇到的情况做到预先想到、操作过程严格把关、事后积极复核，把对纳税人的服务与自身工作的考核要求有效的进行结合。有效的提高了服务水平和工作质量。在今年县局全面推行企业网上申报工作中，面对每月150户的电子申报数据，他沉着面对，确保每月的电子数据接收准确率都在100%。同时他还积极协同县局有关股室，做好与金融部门的电子扣款信息核对工作，确保企业申报税款及时足额入库。截止11月底，经他手处理的企业电子申报数据9125条，协同金融部门电子划款1324万，无一疏漏。在做好以上工作的同时，他还注重加强对上门申报企业申报资料数据完整性、准确性的逻辑审核，在申报的的第一道关口审核出企业不得抵扣进项税24.54万元，少申报销项税10.12万元。有力的把好了征收的第一道关口。
严格的执法换来优异的成绩，在今年市局的历次征管质量考核的中，其所在岗位均以满分的成绩名列榜首，有力的保障了县局征管质量考核在市局的排名。
勇挑重担，在执法中积极迎接新的挑战。今年7月份总局提出对一般纳税人进行一窗式服务，领导又再次把一窗式服务的重点：票表稽核的任务的交给他，面对每月将近400户的稽核对象，上千份的申报资料，需要手工逐份比对，他没有怨言，规范操作，从中发现比对不符企业44户次，不符税款达170万元，从而有力的保障了一窗式服务工作的顺利推行。
在日常的执法工作中，他善于发现问题，总结问题。他负责全县局的税收会计和票证管理工作，在税收会计核算中，他通过审核税收凭证多次发现在征管过程中存在的漏洞，及时向单位领导反映并提出自己的解决意见，为全县税收工作有效的开展清除了障隘。面对每月二十多本的税收会计凭证，数千份的原始凭证，，他在审核整理中有效的运用"按天整理、分类审核"新的会计核算思路，把繁杂枯燥的凭证审核整理变的井然有序，大大的提高了工作效率。
在严格执法的同时，他的服务也同样更具特色。作为征收分局的一名服务先锋，×××同志始终将"服务企业、发展经济"作为国税工作的出发点和归宿。在日常工作中，他始终本着"立足本职工作，作纳税人的知心人；搞好政策服务，作促进发展的带头人；规范税收执法，作文明办税的倡导人"的工作思路，采取切实措施，优化税收服务。他以身作则，努力探索多项便民服务措施，带领全局同志相继开展了方便广大纳税人的"限时服务"、"延时服务"、"即时服务"和"节假日服务"，在全县纳税户中引起了广泛好评。在近期县局开展的再就业优惠政策落实活动中，×××同志主动要求在其所在的纳税服务窗口设立了"再就业绿色通道"。一次为了帮助一名下岗再就业职工省掉办理税务登记的工本费共25元钱，他主动帮其联系社会劳动保障机构为该职工办理了再就业优惠证，并最终将办好的税务登记证递到了这名纳税人的手上。这一举动感动了在场的每一位纳税人，也激励着我们全分局同志更热切地投入到为广大纳税人服务的工作中去。
生活中其实他也与常人一样，也有许多的遗憾和无奈，他与妻子都是独生子女，面对身体都不太好的四个老人，他本应该多抽出些时间照顾家庭，但是工作的需要往往使他无能为力。面对全县纳税人的申报征收，任务重、时间紧，工作到晚上十一、二点钟是常有的事，今年8月份，他岳母患病住院做手术，家里人手少，急需人照顾，但由于当时正处于一窗式服务试运行的关键时刻，他只能让妻子请假，自己只是在晚上抽时间去看看。作为儿子，他失去了应有的孝顺，但作为一名税务执法人员，出色得完成了税收执法任务，他只有一句话：值得。
堂堂正正做人，兢兢业业做事。这些年在工作中，他始终恪守着这一人生信条，秉公执法，坚持原则，不徇私情，为税务干部树立了良好的社会形象。今后，他表示仍将固守这一人生信条，严格执法，爱岗敬业，力争在税收执法这个大舞台上演奏出属于自己的乐章，为自己的人生写下一段难忘的篇章。