时间：2022-10-06 15:30:08
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇医院采购合同，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
乙方：
根据《中华人民共和国合同法》，甲、乙双方经协商确定，甲方向乙方购买药品。为明确双方责任和权利，特签订本合同，共同遵守。具体条款如下：
1、乙方必须依法领取《药品经营许可证》、《企业法人营业执照》、《药品经营质量管理规范认证证书》，及到甲方上级有关药品市场监督部门办理备案手续，并将上述有效证件的复印件和法人委托书原件加盖供方红印章，提供给甲方存档备查。
2、乙方负责向甲方供应的药品：品名规格厂家单位单价
3、乙方向甲方供应药品的品种数量以甲方每月或每周提供的书面通知为准。乙方在与甲方合作期间，药品供应价格应为市场的最低售价，如遇药品价格政策性下调时，应给予相应下调。如乙方供应给甲方附件外药品，供应价格也应为市场的最低售价。乙方负责运输、装卸及退换货等费用。
4、质量标准：
①因药品质量问题而造成的一切后果及发生的费用由乙方承担。
②乙方必须及时保证甲方所需药品的供应，药品的批号、有效期不得低于12个月。
5、交货时间及地点
①、乙方交货时间：接甲方书面计划通知72小时内
②、乙方交货地点：运输及卸车至甲方指定地点：
③、合同执行地：甲方所在地
6、验收
①、甲方根据药品专业法规及标准查验时，药品外包装及药物外观不合格，拒收入库。
②、甲方根据购药计划查验时，发现药品的数量、品牌和规格不一致，无有效期或近有效期及过期的药品时，应当办理退货手续。
③、甲方根据本院临床实际需要，对在乙方购进的药品可办理退货或换货。
④、甲方应在收到乙方药品后2日内验收
7、付款方式：
①甲方以电汇方式支付乙方货款，乙方在收到甲方的货款2日内发货，同时出据合法税票并做到货票同行。
②货款在2万元以内以转账支票或电汇方式支付，货款在2万元以上(含2万元)以三个月银行承兑汇票方式支付。
8、违约责任
①.甲乙双方任何一方违约，由违约方承担违约责任并赔偿给对方造成的损失。
②.乙方未能按时交货，每拖延一天，须向甲方支付计划金额的5‰的违约金。
③、乙方交付的货物不符合合同规定的，甲方有权拒收。
④、乙方在与甲方合作期间不允许有任何做临床和给医务人员回扣的行为发生，否则甲方有权终止与乙方的合作，并处以壹万元的罚款。
9、争议的解决
签约双方在履约中发生争执和分歧，双方应通过友好协商解决，若经协商不能达成协议时，可向人民法院起诉。
10、其他
本合同共四份，具有同等法律效力，甲方执三份、乙方执一份，合同自签字之日起生效。有效期自2010年11月1日至2011年10月31日。本合同未尽事宜，由双方协商处理。
甲方：乙方：
合同管理是促使合同双方当事人为达成项目采购目的，履行所签订的采购合同，保护好自己的合法利益和双方当事人之间的关系，而进行的管理工作。合同管理首要目的是要促进买卖双方认真履行各自的合同义务；其次是要充分协调好双方之间的合同行为，交易双方建立起一种伙伴型关系，同时要通过严格的过程控制使合同实施结果达到项目采购预期的效果。
2医疗设备合同管理重点
2．1医疗设备合同的主要内容
（1）合同的名称：一般内贸合同称为医疗设备购销合同。外贸合同称为医疗设备购销协议书。合同中产品名称、数量、品牌、规格型号、原产地、单价、总价等必须清楚明晰。（2）合同的买卖双方：需方（买方）指设备的最终用户，一般是医院。供方（卖方）指为本合同提供货物或服务的公司。（3）合同的价格：在合同中，价格除金额以外还要特别关注价格后缀条件，外贸合同中常有两种报价，一种是CIF（到岸价）：合同价中已包含卖方从运出口岸至到达口岸的运费与保险费用，但不包含国内运费与保险费。另一种是CIP（到院价）：合同价中已包含卖方从运出口岸至用户目的地的全部运费与保险费用。而内贸合同中价格：指货物到用户目的地的价格。（4）合同的付款方式：一般情况是设备到货安装验收合格后支付80％～90％，余款在设备运行满一年后支付。但由部分外贸合同会在设备到达口岸时支付80％，设备安装验收合格时支付10％，最后余款在设备运行满一年支付。（5）产品的交货期及包装与运输：交货期由买卖双方相互约定。卖方应按照合同规定的时间、地点交货和提供服务。（6）质量标准与验收质量标准：应符合卖方所承诺的技术和性能指标。验收：指买方对货物应达到的技术规格中规定的指标进行质量和数量的查验、验收。在仪器送达交货地点后，在双方人员同时在场的条件下进行验收。
2．2医疗设备合同编码管理
医疗设备合同是医疗设备档案管理中最为关键的部分，合同是成交双方达成一致意见的最终体现，医疗设备的售后服务及维修等都与合同的内容息息相关。因此，合同的档案标准化、规范化管理对于医院引进设备的后续工作开展起着重要作用。信息化与自动化的快速发展促进了医院医疗设备档案管理模式的革新。从设备的出入库管理、文件的电子化到设备维修维护的动态化管理，都可以通过信息系统实现。医疗设备档案建档归档及档案查阅也正逐步实现网络化、自动化、智能化。要实现信息化的管理，首先要对医院采购的所有医疗设备合同进行整理编码，按照一定的逻辑理顺这些合同。一般的三级医院都有大大小小上万种医疗设备，而金额上万元的设备都须签订采购合同。从医院开业之初到平稳运行，医疗设备的采购合同成千上万。如何将这些散乱的合同按照一定的规律排列起来，方便整理和查阅，成为解决问题的关键。于是我院提出对合同进行编码管理。合同编码要体现出几个重要信息：（1）采购方式：现行医疗设备的主要采购方式有国际招投标（机电产品）、政府集中采购和招标公司组织的公开招标，以及医院自行组织的院内询价采购。（2）采购时间：采购的年度和招标的月份，以此可以获知设备大致的启用时间。因此采用字母缩写加数字的14位编码方式进行合同的编码管理是非常方便实用的。前四位字母表示是采购方式，中间的六位数字表示招标采购的年月，紧接着的3位数字是流水号，最后一位字母表示是公开招标还是询价采购。例如ZFCG201509001G，表示是2015年9月政府集中采购并且通过公开招标方式采购的设备。通过编码将杂乱无序的上千种设备的采购合同排列成有序的队列，通过技术手段，在信息系统中将固定资产管理与合同编码一一对应，方便使用科室和管理职能部门查阅检索。只要知道设备的招标方式和大致的采购时间，就能很迅速的检索出该设备的相关信息。同时也为医疗设备档案的动态管理提供了非常有利的线索。
2．3医疗设备合同的审核管理
为确保设备合同信息的准确无误，应建立健全合同的审查制度，以发现问题并及时纠正。我院实行的是合同会签制度。首先由设备科根据招标结果和前期的厂家介绍、科室考察的总结草拟出合同的初稿，交由设备科负责人全面初审，使用科室负责人审查设备配置、型号、产地、数量等，财务科主要负责商务条款的审核，最后由招标管理办公室终审，确认无误后，才按照一式多份打印，提交分管院领导审核签字、盖章。层层把关，确保信息的准确，减少医院不必要的损失和承担不必要的风险。
2．4合同执行管理
合同的管理最终是为了促使双方按照合同严格执行。将纸质的合同信息电子化管理之后，如何监管合同的执行力度，也是一项重要任务。总院设备提出的基于WEB服务器的系统管理平台中，其合同执行监控管理模块是有效执行采购任务的预警监控模块，负责根据事先定义的预警机制，为设备监管部门有效防范设备采购风险提供相关报警数据。该系统管理平台有效的调动资源进行动态监管合同的执行情况，是目前比较先进的管理手段，我院的管理系统也正在逐步建立类似的管理机制。通过记录和追踪合同执行过程中主要负责人员的活动和监管人员的监督活动，以确保合同条款被严格执行。
3展望
[关键词] 行政事业单位；内部控制；采购业务
doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2014 . 23. 019
[中图分类号] F239.45 [文献标识码] A [文章编号] 1673 - 0194（2014）23- 0030- 03
内部控制是行政事业单位管理工作中的重要组成部分。由于行政事业单位的特殊性、内部控制的复杂性以及理论和实践上对内部控制重要性认识的不足，目前我国行政事业单位的内控建设普遍相对滞后，存在诸多问题。以采购控制为例，目前，我国行政事业单位采购控制不甚完善，极易导致舞弊、腐败等问题，成为干部违规、违纪、违法的高危领域。这些问题的存在严重制约了行政事业单位工作效率和效果，影响了行政事业单位的会计信息质量。因此，我们需要健全采购控制，增强内部控制的制衡性，抑制不法行为的发生。本文对行政事业单位采购内部控制的范围和目标的相关理论进行分析，并以公立医院①为例分析当前行政事业单位采购内部控制中存在的问题，进而设计出适当的采购业务控制要点及相应的业务控制流程图，最后提出了实现采购控制所需的主要控制措施。
1 采购控制范围和目标
行政事业单位采购控制是指在行政事业单位使用资金进行货物、服务和工程的采购过程中的相关控制。采购控制的范围主要包括对采购前的预算指标的控制以及采购后采购合同的签订、资金支出方面的控制。其中，采购前的预算指标主要关注采购事项是否已经在预算指标内，采购预算指标是否能满足采购支出金额。采购后合同的签订和资金支付等环节主要关注合同内容与投标文件、中标信息等法定内容是否一致，实际支付金额与采购合同金额是否一致等。
采购控制的目标主要是为了保证行政事业单位使用资金在市场择优采购过程中采购业务合规合法、采购环节科学合理、采购结果公平公开。行政事业单位存在很多单笔采购金额没有达到政府采购金额标准且不在政府采购目录中的采购行为，但累计金额较高，因此有必要设计内部采购机制加强管理。采购控制的最终目的在于通过控制采购的各个重要控制节点来防范采购业务中的差错和舞弊，进而强化采购层面的廉政建设，提高政府采购运营效率。
2 采购控制存在的问题
公立医院在运营中的药品、设备、医疗物资和办公、维修等物资的采购工作直接影响到医疗服务质量、安全和运营成本控制。公立医院采购控制过程中存在如下问题：
（1）缺乏专门的职能部门对采购活动进行全面控制。公立医院采购涉及科室较多，既有临床科研采购，也有日常办公和后勤生活采购，采购项目琳琅满目，多头报账、多头负责，这给公立医院的财务管理带来了困难，常出现账实不符、多领少用、冒领等现象。公立医院主要依靠设备科、供应科和总务科等科室进行自我控制，外部虽然有审计、纪检等部门的参与，但控制力度不够。
（2）供应商多，服务质量参差不齐，采购方式多样，来源渠道复杂。由于公立医院采购涉及品种多，采购部门多，对供应商资质要求不同，常出现供应商无证经营的现象，对公立医院的安全运行产生不良的影响。此外，公立医院目前的采购方式主要以招标采购为主，个别采用直接市场采购。招标采购中，既有全国、全省招标，也有地市招标，还有公立医院自行招标等，方式多样，导致公立医院使用产品的来源渠道复杂化，大量成本都消耗在流通和库存环节。
3 采购控制要点及流程图
公立医院采购控制要点包括物质采购、工程采购、药品采购和零星采购4个方面。
3.1 物资采购控制
物资采购控制需要合理设置岗位，确保请购与审批、询价与确定供应商、合同订立与审核、采购与验收、采购验收与会计记录、付款审批与付款执行等不相容职务相互分离，加强岗位制约与监督，不得由同一部门或一人办理库存物资业务的全过程。库存物资由公立医院统一采购，对采购方式确定、供应商选择、验收程序等按相应规定执行，纳入政府采购和药品集中招标采购范围的，必须按照有关规定执行。加强验收入库管理，根据验收入库制度和经批准的合同等采购文件，组织验收人员对品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收并及时入库；所有药品及库存物资必须经过验收入库方可领用；未办理验收入库手续，一律不得办理资金结算。
3.2 工程采购控制
工程采购控制需要确定工程采购权限，对工程采购权限内的部分，经办部门负责人要对费用、质量进行实际考察，根据要求签订合同、协议，报主管院长批准后，方可按合同、协议内容施工；对工程采购权限外的部分，要由总务处、医学工程处提出立项计划，通过招标进行费用比较和调研，写出书面报告，经院领导班子讨论通过，院长审批。
3.3 药品采购控制
药品采购控制需要建立健全药品采购制度。明确岗位职责、权限，确保请购与审批、询价与确定供应商、合同订立与审核、采购与验收、采购验收与会计记录、付款审批与付款执行等不相容岗位相互分离，合理设置岗位，加强控制和监督。根据药品供应情况及业务要求，确定批量采购或零星采购，实行储备定额计划控制，最大限度降低库存储备。批量采购由采购中心、归口管理部门、财务部门、审计监督部门、专业委员会及使用部门共同参与，确保采购过程公开透明，切实降低采购成本，在与经销商或厂商进行商务洽谈时，应保证两人或两人以上人员参与，并做好会谈记录，参与人员在记录单上签字备案。
3.4 零星采购控制
零星采购控制要求小额零星采购由归口管理部门对价格、质量、供应商等有关内容进行审查、筛选，按规定审批。零星采购按照预算外采购项目管理，科室提出申请，经相关部门负责人审议后，批准采购。
4 实现采购控制的主要控制措施
单位应当建立健全包括行政事业单位组织机构设计、采购计划的编制与审核、采购方式的确定、合同的签订与备案以及采购项目的组织验收在内的5个采购控制环节。
4.1 组织机构设计
采购管理机构是包括采购监管决策机构、采购日常管理机构及单位采购实施机构3个层次的采购管理组织体系。单位应设立采购领导小组，由分管财务工作的领导任组长，成员由相关部门主要负责人共同组成，主要职责是研究决定采购重大事项，审定本院采购实施计划和采购方式；审定各采购单位定额标准以上重大项目的采购需求、公开招标文件和采购合同；审定内部采购预选供应商库和采购机构库名单；监督各采购单位采购工作，查处采购违法行为；其他相关采购工作。并对过程进行监督，不参与预选供应商抽取和评标等具体工作；参与采购中有关质疑、投诉问题的处理；受理供应商提出的回避申请，并按照回避制度对相关人员进行审核。
4.2 采购计划的编制与审核
按照“先预算，后计划，再采购”的工作流程，各单位应先规范填报集中采购预算，编报并录入采购计划后，方可实施采购。年初集中采购预算在年初与部门预算同步编制，主要体现预算支出规模和方向，可以粗编。集中采购预算要应编尽编，属于集中采购范围的支出项目应编制集中采购预算。加强采购预算和采购计划的衔接，建立预算编制、采购计划和资产管理之间的沟通机制。根据本单位工程、货物和服务实际需求及经费预算标准和设备配置标准细化采购预算，列明采购项目或货物品目，并根据采购预算及实际采购需求安排编报月度采购计划。采购小组应对各单位提交的集中采购预算进行审核，属于集中采购范围的支出项目但未编制集中采购预算的，应责令其重新编制。建立采购需求单位内部的分权和岗位分离机制，采购需求计划评审要设置不同岗位进行管理。
4.3 合同的签订与备案
采购单位依据中标通知书，严格按照采购中标结果以及合同管理的相关要求同中标供应商办理合同签订手续；采购单位应将签订的采购合同，提交采购小组备案，只有合同备案后才能启动后续采购资金支付工作；采购单位应做好采购合同等采购文件的分类、建档保管工作，防止资料遗失、泄露。采购文件的保存期限为自采购结束之日起至少15年。采购文件包括采购预算、政府采购登记表、招标文件、投标文件、质疑答复、中标通知书、合同、项目成果、验收证明及其他有关文件资料。
4.4 采购项目的组织验收
由相关部门或指定专人对所购物品的品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收，出具验收证明。对重大采购项目应当成立验收小组，由技术、法律、财会等方面的专家共同参与验收工作。对验收过程中发现的异常情况，负责验收的部门或人员应当立即向有关部门报告；有关部门应查明原因，及时处理。在收到采购的货物、服务或工程项目竣工后，采购单位应组织对货物、服务进行验收或对工程项目进行竣工决算。相关验收或竣工决算工作，应严格依据资产管理、项目管理的相关规定进行。在协议采购方式下，采购单位应自供应商履行合同义务之日起10个工作日内组织验收。验收或竣工决算完毕后，应及时向采购小组备案验收报告、审计报告（如有），才能进行尾款支付工作。
主要参考文献
[1]刘永泽.行政事业单位内部控制制度设计操作指南[M].大连：东北财经大学出版社，2013.
[2]刘永泽，唐大鹏.关于行政事业单位内部控制的几个问题[J].会计研究，2013（1）.
[3]樊行健，刘光忠.关于构建政府部门内部控制概念框架的若干思考[J].会计研究，2011（10）.
[4]刘永泽，张亮.我国政府部门内部控制框架体系的构建研究[J].会计研究，2012（1）.
关键词：政府集中招标采购；医院行业；政府集中采购监督制度；行业补偿机制
中图分类号：F253.2 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）02-0-01
一、政府集中招标采购对医院采购的覆盖背景
一项制度的实施往往带有深刻的时代背景，我国实施政府集中招标采购试点，并获得了广泛推广，政府集中招标采购，覆盖了我国医院采购现状，我国政府集中采购中，医院的采购主体被取代，这是我国医疗改革史上的重要变革，政府集中招标采购具有明显的时代背景。主要表现如下：第一，我国市场经济体制建立和医药改革不断深化背景
随着我国社会主体市场经济体制的完善，以及我国医药改革的深化，市场化竞争机制不断成熟，我国政府对公共物品的采购也在努力引入市场机制的调节作用。招标形式不断被政府采购采用，并得到了公众“阳光工程”的美誉。在我国医药行业采购领域，我国政府也开始探索改变以往传统的、弊端重重的采购制度，政府集中招标采购制度就在此背景下应运而生。第二，增强采购透明性，形成规模效益，减低反腐败的呼声背景。长久以来，我国医药市场处于混乱状况，医院为主体的自我采购方式，采购成本较高，采购中暗箱操作引发各种采购不正之风，以及腐败问题不断产生，成为社会关注的焦点。该种现状直接影响了社会公共、公平的风气，关系着社会民生的稳定，政府集中招标采购中，秉承“公正、公平、公开原则”，采购过程明朗化，清晰化，可以从采购源头上预防腐败问题的产生；另一方面，政府集中招标采购，将医院原来分散的采购合并，采购中形成规模效益，降低医疗耗材成本，采购价格低廉，提升医院经济效益。
二、政府集中招标采购对医院行业的影响
1.有利影响
我国实施政府集中招标采购试点以来，对医院行业产生的正面影响是显而易见的，主要表现在：
（1）实施政府集中招标采购，可以形成对医院资金使用全过程有效监督和管理，优化配置医院财务资源，减少非合理性开支，最大化支出效益。
（2）采购权在中央政府手动的集中，可以在采购过程中形成强势的规模效益，降低医疗设备、办公设备、硬件软件等材料的价格成本，提升医院经济效益，降低成本。例如民航单位集中招标采购部分物资明显比分散采购价格低，例如表1：
（3）采购权回收到政府，医院内部采购腐败问题将不会存在，采购过程透明化，源头上杜绝不正之风。
2.不利影响
（1）政府集中招标采购对医院财务管理的不利影响
预算中政府采购不能规范纳入，会计制度上的物资不挂账，库存实物折款和消耗的无序，医疗成本核算上的失真，不准确性等。这些问题就必然造成采购制度的不规范，制约着有计划的政府采购工作的开展，更不利于政府采购的集约化管理。
（2）采购种类繁多，设备专用型强，政府采购对医院设备性性能和用途不了解，采购物资有可能难以满足医院发展需求，影响医院政策经营活动的开展。例如，2011年民航政府采购，采购合同多达435项，其中采购合同以医院专业设备较多，部分设备可参见表2。
（3）招标物资供应不足依旧难以解决
政府集中招标采购后，依旧难以改变医院部分招标物资供给不足现状。原来利润比较低，医疗行业紧缺的物资并不会因为实施政府集中招标采购扭转供不应求的现实。造成这种状况的原因是多样化的。首先，一部分供应商为了打开医院的大门，以物资种类多，紧缺物资充足为借口，实施低价甚至亏本中标，为以后长久打开医院采购大门付出短期成本，但是一旦中标后，在长期上又难以实现物资供应源的连续性。其次，恶意性中标，恶意竞争导致采购物资低价中标，中标后医疗单位又不能购得此类物资。最后，由于中标期多为1-2年，在此期间，由于市场的不稳定性，原材料价格一旦上涨严重，导致利润缩水或亏本，供货推迟。
三、促进医药行业发展，改进政府集中招标采购的策略
（1）建立和完善政府集中采购监督制度
建立和完善政府集中采购监督制度，强化以财务监督为主，行政、司法、社会监督相结合的监督体系。理清政府采购与预算审批，与资金拨付管理的关系。财政部门按批准的预算和采购合同的履约情况直接向供货方拨付货款，改变政府采购资金的运动过程，将过去医院的“财政拨款-单位采购-财政审查”这种事后监督模式改为“单位申报-政府采购管理机构审批-政府采购中心采购-单位验收-财政结算”的全过程监督模式。
（2）完善行业补偿机制，建立利益平衡机制
医院利益受损情况下，我国医院行业不会积极主动参与政府集中采购招标中，完善行业补偿机制，一方面调动行业参与的积极性；另一方面确保了医疗行业的生存和稳定，完善行业补偿机制要坚持以下三点，第一适当降低招标物资让利率；第二调整医疗劳务收入，降低医疗成本；第三，政府奖励。
（3）建立健全招标单位的监督管理机制
医院采购物质质量问题，往往来源于对招标单位监督和管理不严，必须建立健全招标单位监督管理机制，第一，严格把守招标单位资质准入，杜绝劣质企业；第二，实施公开、公正招标，确保招标物资质量；第三，建立招标后监督机制，监督供销合同的实施情况，监督采购物资价格合理性，监督劣质招标物资的使用等，监督招标物资供应链的连续性等。
四、结论
政府集中招标采购实施后，对医院行业产生了正负两方面的影响，一方面，可以加强国家全过程有效监督和管理，有利于降低医院单位成本，又利于促进采购透明化，促进社会公平和正义。另一方面，政府集中采购影响医院财务管理，医院财务将面临新的预算模式改进，另外，政府集中招标采购，由于对专业设备的不了解，造成采购设备难以满足医院经营需要，采购还导致医院部分物资供应不足等问题。促进医药行业发展，改进政府集中招标采购的策略，必须从三个方面做起：第一，建立和完善政府集中采购监督制度；第二，完善行业补偿机制，建立利益平衡机制；第三建立健全招标单位的监督管理机制。
参考文献：
[1]刘立刚.药品招、投标采购应注意的问题[J].中国药事，2011，15（5）：319-320.
[2]陈海泉，罗珍淮，邓茂英..公共财政改革对医院财务管理的影响分析[J].卫生经济研究，2007（6）：27-28.
[3]韩洪琢.从药品招标看药价管理的改革[J].价格月刊，2011（8）：13-15.
关键词：结算审计工程量定额质量控制
中图分类号：O213.1 文献标识码：A 文章编号：
工程结算审计是建设工程全过程造价控制中的关键阶段。要提高工程结算审计的质量，在审计过程中认真做好工程量、材料用量、定额套用、工程类别、费率标准以及工程合同几个环节的审核工作。本文试以案例分析的形式来进行详细的阐述。为了确保工程结算审计质量，依据工程结算审计质量控制原则，采取有效的质量控制措施。
一、认真阅读施工合同文件，把握合同条款约定
熟悉国家有关的法律、法规有关规定，认真查阅施工合同文件，仔细理解施工合同条款的含义，仔细查阅相关文件资料是否齐整、合法合规，是提高工程结算审计质量的一个重要步骤。凡施工合同条款中对工程结算方法有约定的，且不违反国家的法律、法规的规定的，那就应按合同约定的方式进行结算。凡施工合同条款中没有约定工程结算方法，事后虽有约定，但约定不明确的，则应按建设部和相应部门的有关规定进行结算。
如某医院门诊大楼装修工程，其施工合同中的开办费条款包含了拆除工程的费用，而施工单位在结算书中，在开办费中列出了拆除费用，并且根据签证又计取了拆除费用。审计人员在向甲方了解到签证中的拆除内容与合同中开办费条款中拆除费用属同一内容后，指出了施工单位在结算书中出现了重复计取拆除费用的事实，并对重复部分进行了扣除。由此看到，在订立合同时，涉及具体细节的，应在合同中尽量列明具体项目和内容，避免重复计取费用之类事情的发生。
施工合同是由建设单位、施工单位共同签订，双方的权利、义务均以合同约定为准。若有争议，当以合同为解决争议的依据。因此，审计人员一定要认真阅读施工合同文件，这样才能在审计工作中发现问题，并采取有效的解决方法。
二、认真审核材料价格，做好询价工作
1、认真审核材料价格，搞好市场调查，是提高审计质量的一个重要环节。审计工作的一个工作重心就是材料市场价的调查。首先应由施工单位提供建设方认可品牌的材料发票，也可由施工单位提供材料供应商的报价单和采购合同，然后根据这些资料进行市场调查，则可提高询价效率。但审计人员应该清楚地知道，材料供应商的报价和采购合同价与实际采购价会存在一定的偏差。在审计实际工作中，应当找出“偏差”，据实计算。如不搞市场调查，仅根据采购合同来定价也是不可取的。采购合同中有时会含有“水份”，供应商的让利可以体现在采购合同中，也可能体现在采购合同外。审计人员只有在市场调查的基础上，才能正确界定供应商让利的情况，做好材料核价工作。审计人员对施工单位提供的材料发票，要仔细辨认，分清真伪。目前存在个别承包商为获取最大利润，通过开假发票冒高材料价格的案例。这也是审计人员在审计工作中需要特别重视的地方。不论施工单位提供的是采购合同，还是发票，都需要审计人员认真审核，做好市场调查工作。
2、材料用量审核，主要是审核钢材、水泥等主要材料的消耗数量是否准确，列入直接费的材料是否符合预算。材料替代和变更是否有签证，材料总价是否符合价差的规定，消耗量、实际价格、差价计算是否准确，并应在审查材料用量的基础上，依据预算定额统一基价的价格，对照材料使用时的实际价格，进行材料价差调整。
三、审查隐蔽验收记录
验收的主要任务是已完工程是否符合设计及质量标准，其中设计要求中包含造价的成份。作好隐蔽工程验收记录是进行工程结算的前提。目前，在很多建设项目中隐蔽工程缺少验收记录，到竣工结算时，施工企业才找相关人员后补记录，才列入结算。有的甚至没有发生也计入结算，这种事后补办的隐蔽工程验收记录，不仅存在严重质量隐患，而且使造价提高，并存在腐败现象，因此，在审查隐蔽工程的价款时，要严格审查验收记录手续的合法性、完整性。验收记录上除了监理工程师及有关人员签字外，还要加盖建设单位公章并注明记录日期，防止事后补办或虚假记录的发生，有效地控制工程造价。设计变更应由原设计单位出具设计变更通知单和图纸，设计人员签字并加盖公章，经建设单位、监理工程师审查同意。重大的设计变更应经原审批部门审批同意，否则不应列入结算。在审查设计变更时，除了有完整的变更手续外，还要注意工程量的计算，对不符合变更手续要求的不能列入结算。
四、认真审查工程定额套用及费用计取，审核工程类别
1、主要审查工程套用定额是否与工程应执行的标准相符，工程结算所列各分项工程定额与设计文件是否相符，工程名称、规格。计算单位是否一致。正确把握定额套用，避免高套、错套和提高工程项目定额直接费等问题。
2、审查各项费用的计取。建筑安装工程取费标准，应按合同要求或项目建设期与计价定额配套使用的建安工程费用定额的规定。在审计时，应审查各项费率、价格指数或换算系数是否符合要求，价差调整计算是否正确。在核实费用计算程序时要注意以下几点：（1）各项费用计取基数。（2）取费标准的确定与当地制定标准是否一致。（3）取费定额与采用的预算定额是否配套。（4）应放在独立费用中的签证，是否放在定额直接费中取费计算。（5）有无重复计取的费用。（6）是否按照国家和地方有关调整结算文件规定计取费用。（7）费用计列是否有漏项，如社会保障费是否由建设单位代缴。（8）材料价差调整是否全面、准确。
【关键词】 医院 应付账款 管理
随着医疗业务的扩大,医院流动资金的需求量越来越大,医院流动资金的供需矛盾和管理难度日益突出。为使有限的流动资金发挥更大的经济效益,或为缓解医院流动资金不足,大部分医院在物资采购与付款过程中,都采取“先物资采购、后付款”的资金管理模式,即产生了应付账款。笔者就如何加强应付账款的管理作一探讨。
应付账款是指医院因购买药品、材料物资、医疗设备或接受劳务供应等应付给供应单位的款项。为了核算医院的应付账款增减变化情况,应设置“应付账款”科目。“应付账款”期末贷方余额反映尚未偿还的应付款项。
一、存在的问题及成因
1、应付账款挂账不及时,造成流动资产和固定资产“账账不符”
医院物资信息系统与财务信息系统相互独立,各自运行,没有联机操作。资产进入医院时在医院后勤物资信息系统已入库,而后勤物资部门却迟迟不将发票及入库单等原始凭证上交财务部门进行账务处理,有的几年后才挂账;或者供应商未提供发票,后勤物资仓储部门没有对已入库但发票未到的材料入库单上报财务部门暂估入账。于是造成财务总账与后勤物资信息系统反映的流动资产和固定资产明细账“账账不符”,甚至部分医院出现财务报表中“库存物资”为负数但仍然正常运行的奇怪现象。
2、未设置“预付账款”科目
在采购过程中,有些公司要求预付部分或全部货款,因为《医院会计制度》未设置“预付账款”科目,所以发生预付货款时,只有按采购人员借款挂“其他应收款―某某个人”科目,等到材料验收合格入库且收到发票时再冲个人借支。如果采购人员忘记借支预付采购事项,未注明冲借支,财务部门按入库单及发票金额全额付款或挂账,则可能导致将款项重复支付给供货单位,给医院造成不必要的经济损失及经济纠纷,同时造成“其他应收款―某某个人”虚挂而夸大医院资产,导致资产信息失实。
按照规定,应付账款或预付账款业务必须以合法有效的供应合同为基础,而有的医院的预付账款业务根本无对应的合同,而是利用预付款这一“中转站”往来搭桥,为他人进行非法结算,将所得回扣或佣金据为己有或者利用该项业务转移资金予以贪污,隐匿收入,挪用或私设“小金库”。
3、应付账款的支付存在安全隐患
(1)当今付款方式一般采用转账支票或网银付款方式,有些医院以转账支票方式付款时,只将经办人签字的支票存根作为付款凭据,没有同时将银行盖章确认付款的出票人回单作为付款依据,可能产生支票正联与存根联收款单位不一致的情况,容易产生舞弊现象。
(2)某些外地供货单位为加速货款回收,授权单位的业务员负责收款,有些供应商甚至授权款项转到业务员个人账户,有些业务员素质不高、心术不正,就可能发生业务员收到医院货款不上交供应单位的现象。
(3)有些医院采用银行承兑汇票方式支付货款,医院一般都要求供应单位业务员亲自来取并在票据存根联签字确认,但仍难防有些业务员拿到承兑汇票后不上交供应单位而直接贴现并据为已有,供应单位因无法追回货款,就转而追究医院的责任,从而给医院带来很多不必要的经济纠纷,不利于资金的安全管理,在某种程度上也损害了医院的信誉。
4、应付账款支付不及时
医院在购买材料物资、药品、医疗设备等时与供应商签订了采购合同,明确规定分期付款或具体付款日期,但某些医院为了充分使用信用资金,有意或无意延后付款,不按合同支付,甚至拖延几个月付款。很多供货单位与医院基本上保持长期供求关系,供货单位在以后的交易中会考虑医院的财务信用,通过提高价格等方式将货币资金时间价值、风险价值充分考虑进去。表面上看医院是充分利用了信用资金,但实际上损失了商业信用。
二、改进方法建议
1、严格执行“采购与付款业务”岗位职责分工控制制度
建立采购与付款业务的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责、权限,确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。采购、验收、储存、应付账款业务记录和货币资金的支付必须由不同的部门或人员独立办理,确保应付账款发生和核准采购业务的协调性,应付账款金额和实际验收物品或接受劳务价值的一致性。
2、健全会计科目,严格规范应付账款的挂账工作
要求采购部门及时将入库单、发票等原始票据传到财务部门,财务部门根据原始票据及时进行相应的账务处理。对发票已到、材料已验收入库但未付款的交易应及时进行账务处理,借记相关科目,贷记“应付账款”;对材料已验收入库但发票至月末仍未收到的交易,根据后勤物资部门等提供的入库单暂估入账,待下月初用红字冲销。同时要求物资采购部门及时将手续齐全的有关原始票据(包括发票和入库单)送财务部门进行账务处理,对不符合物资采购合同规定的坚决不挂账。为了查找、核对方便,应在“应付账款”科目下设“药品类供应商”、“材料类供应商”、“试剂类供应商”二级科目,按发票上注明的具体的供货商名称设置三级明细科目。
3、优化付款安全的内控措施
首先在采购部门和财务部门建立详细的供货单位信息表,包括单位名称、开户银行、银行账号、供应商地址、联系人等内容,如发生变更,需经采购部门确认、财务部门存档后方可生效。其次在每次支付药品、材料物资等款项时,经采购部门、财务部门两方审核确认无误,经院领导审批后才能付款。款项要通过网上银行支付或转账支票支付,不允许开具现金支票,确保款项付至供货单位预留的账户与开户银行。如果供货单位要求委托付款,一定要有书面委托函,并由法人代表签字盖章及供货单位盖章确认。对于开具的应付票据,及时通知供货单位,并要求供货单位业务员在票据存根联亲自签字后取走,以确保资金安全。
4、加强应付账款的核对工作
对于应付账款业务较多的大中型医院来说,应设立专门的往来账核对会计,设立专门账簿登记应付账款往来账。医院内部要结合核对材料总账与明细账,定期或不定期地核对应付账款总账和明细账记录,同时还必须与供货单位及时进行核对,防止串户、错记、漏记、弄虚作假和贪污挪用等问题的发生。在核对过程中发现问题、查找原因、及时解决或提请上级领导解决,必要时与采购部门、供货单位多进行沟通。
5、按预算合理安排资金
资金预算管理是财务管理的基本方法和重要手段。财务科应在每月安排预算时,分清轻重缓急,既要满足药品、物资材料储备等的日常需求,又要保证大修、大购、基本建设等专项资金需求,使医院资金的周转实现良性循环。采购部门按照预算金额安排每月的付款明细计划,对于合同明确规定具体付款日期的,一定要按合同规定条款执行,以免造成违约。若合同中供应单位提出类似(2/10,1/30,N/60)付款方式,则医院应结合实际现金流量状况及资金成本率等因素考虑是否享受现金折扣,即在何时付款比较划算。付款时必须填制付款审批单,财务部门凭审批签字齐全的付款审批单办理付款。
6、建立相应的内部审计监督制度,充分发挥医院内部审计部门的作用
针对应付账款在医院财务中的重要性,医院内部审计部门应定期或不定期地对应付账款进行内部审计,定期检查采购与付款业务相关岗位及人员的设置情况。对应付账款原始凭证中的数量、价格及计算的正确性进行验证,重点审核有无采购合同、“请购单”、“供应发票”、“验收单”和付讫“转账支票”或网上付款单据等原始凭证是否齐全、日期是否吻合、有无核准签单进行检查,防范因管理不严而出现的虚假交易、挪用、贪污及资金体外循环等问题。
【参考文献】
关键词：医疗设备 采购流程 政策法规 招标采购 管理
中图分类号：C939 文献标识码：A
随着医疗技术的日新月异，医疗临床需求的不断增加，医疗设备不断推陈出新和更新换代，智能化、精细化的发展趋势成为优质医疗资源不可或缺的硬件条件[1]。医疗设备是实现医院社会、经济效益的重要条件，设备管理优劣直接关系经济效益的好坏，因此，医院设备管理是非常重要的。在这种情况下医疗设备的采购管理工作相当重要，为了保障临床及辅助科室医疗、教学、科研工作正常进行，必须加强沟通，提高服务意识，齐心协力，在工作中保持高度的责任感，共同完成各科室设备项目的采购管理工作。
一、完善采购流程，缩短采购时间
鼓楼医院从2011年成立了物流中心，负责全院除药品外的采购招标工作。在实际工作中，相应的采购流程和规范也有了一定程度的调整。医疗设备的购置流程由申请、调研、招标、合同四个环节组成，临床科室提出申请，临床医学工程处收到申请后送院长审批，并对批准项目进行调研，调研结果及相关参数送物流中心进行招标，招标结果公示一周后签订合同。因此，在整个医疗设备的采购过程中，需要多个部门之间的密切配合，不仅包括医院决策层还包括各职能部门之间的相互配合。（一）在招标环节
2016年政府重新划分了医疗设备的集中采购范围及限额。第一， 预算金额50万元以下的医疗设备由医院自行采购。第二，预算金额50-100万元（不含100万元）的医疗设备，委托市政府资源交易中心公布的具有招标资质的招投标公司进行采购。第三，预算金额100万元以上（含100万元）的医疗设备在市政府资源交易中心进行公开招标。
在遵循这一规定的前提下，我们也对本部门的工作进行了相应的调整。第一，对医院的采购规范进行了修订，按照政府的要求对50万元以下的项目安排院内招标采购，50-100万元以上的项目进行委托采购，100万元以上的项目报送政府采购部门进行采购。以前因为前期调研不充分，使得招标流程不能顺利进行，出现重复多次招标的现象，变相延长了医疗设备的购置时间。在重新修订规范时，也对职能处室前期资料搜集和调研提出了要求，以保证招标能够一次顺利完成。第二，完善了院内采购的招标公示，对医院自行采购项目进行为期一周的招标公示，并对采购结果进行公示，以保证招标公开、公平、公正。第三，加强了和第三方采购部门的沟通，因为公开招标的公示期为20天，政府的这一变更，使得部分医疗设备的采购周期变长。因此，在采购上报到最终确定招标时间这个过程中，我们会多次主动地沟通，使得安排招标这一过程，时间能够尽量缩短，以缓解采购方式变更对医疗设备招标的影响。
招标的整个过程是采购的关键，会遇到很多突发的状况和问题，参与人员的临场应变能力和对局面的把握力相当重要。首先要明确招标的目的和意向，然后有针对性地进行谈判。在招标前制定相应的方案，在招标时根据实际情况，在不损害自己利益的前提下，对之前的计划作相应的修改，以保证招标的顺利进行。目前，医院自行招标采购大都采取竞争性谈判的采购方式。竞争性谈判的实质是在“竞价谈判”为主的同时敲定采购合同主要条款的过程，即采购人、受委托采购的机构按照规定的程序，与符合项目供应商资质要求的供应商就采购项目和谈判文件进行的协商谈判，择优确定供应商的采购方式。同时就设备的制造商、品牌、技术规格、运输、安装、调试和售后服务等条款达成共识。
（二）在合同签订环节，合同签订过程较长
招标结果公示7天后签订采购合同，物流中心拟定合同后需院内审计部门审核，审核通过后通知供应商盖章，再送物流中心主任、分管院长、医院总会计师、院长按权限逐级签字审批。所有的合同签订流程均靠人力与各相关科室联系，如遇到分管院长、院长或其他负责人不在，则合同的签订工作必定会延后，从而影响医疗设备的采购。这也是医院合同签订一直存在的问题，间接影响了采购的r间。2016年院财务处对领导的审批权限进行了修订，处室领导的审批权限从2000元提高到了5000元，分管院长的审批权限从5万元提高到了10万元，院长的审批权限从30万元提高到了50万元，50万元以上需要通过院长办公会审批。这一修订，大大提高了合同的签订速度，加快了医疗设备的采购时间。
随着新技术不断增加，临床诊疗对医疗设备的购进需求也日益增多，每年繁重的医疗设备采购计划，也增加了招标采购工作，医疗设备采购招标安排需要一定的时间，也在一定程度上使得采购时间无形中延长。很多计划外的项目占据了大量的招标时间，紧急处理的情况越来越多，也影响了年初计划内很多项目的采购，因此，加强医疗设备采购的计划性，也是完善医疗设备采购、缩短采购时间的重要一环。
二、相关职能部门积极沟通，做好公示
在整个医疗设备采购的过程中，由于经过多个部门，部门之间的沟通和协作就显得相当重要，但在实际工作中，部门之间的沟通不畅也是一个比较严重的问题。整个流程中，信息处于相对封闭的状态，年度医疗设备计划哪些已经完成，哪些还未进行招标，哪些合同已签订完毕或者某个合同签订到了哪个阶段，以及采购流程进行到哪个阶段等信息均是封闭的，仅参与其中的人员才了解情况，且也仅限于自己负责的范围。此外，在整个采购过程中，申请采购科室处于不知情状态，如需得知申请项目是否着手实施需要亲自询问，而询问过程若遇到被询问人负责范围之外的情况，被询问人还需向其他人员问询确定，这就造成了采购信息的传递受阻[2]。前面也提到了，在整个采购过程中，环节中的每个人都对自己的工作非常了解，但是对于别人的工作没有办法解答。这除了需要能更细致地做好沟通和了解采购工作外，对于整个采购流程的信息化也是一个要求，对于前期的申请、调研、招标环节，信息化是缓解职能处室之间、职能处室和临床之间、职能处室与院领导层之间沟通障碍和矛盾的手段。
对外的沟通，在医院网站上，有医疗设备的调研公示、招标采购公示、招标结果公示，供应商或厂家可以很容易地针对不同的设备进行咨询或投标。
三、及时了解相关政策法规
国家采购相关政策是医院医疗设备采购的基础和依据，依法进行采购，是医院所必须遵循的原则。我国现行的法律、部门规章有中华人民共和国主席[1999]21号“中华人民共和国招标投标法”、 国家质量监督检验检疫总局第95号令“进口医疗器械检验监督管理办法”、国家食品药品监督管理总局第94号令“关于部分进口医疗器械市场准入相关管理办法”、财政部财库2007-19号令“政府采购进口产品管理办法”以及商务部颁布的“机电产品进口管理办法”等[3]。
法规政策会有变更，需要及时关注。2016年市政府采购的变更较大，这对医院的招标采购工作有较大影响。在年初进行相关培训后，我们就针对新的规范修改了自己的规章制度，因为及时了解政策法规，积极做出调整，所以没有影响2016年整体采购工作。2015年，由于对科研项目经费的利用规则不了解，而造成了集中进行了大批量的采购，这不仅影响了医院正常的采购工作，还使得采购过程仓促，相关职能处室短期工作量增大。每个医疗设备的采购都有相应的过程，充分理解和把握政策法规，能够缩短采购时间，防止仓促采购，有利于招标采购的良性发展。
在实际的招标采购工作中，会了解相关的政策法规，在供应商资质审核的过程中，也能对已有的法规知识进行修订，对遗漏的政策进行补充。2015年在购置消毒设备时，对供应商提供的资质有疑问，随即进行了查询，发现国家对消毒类设备的规定有了修改，也针对这一问题和感染管理科进行了沟通，获得了确切的答案，避免了在招标过程中出现问题。
除了在工作中能及时了解到相关政策，还应该进行相应的培训和政策宣讲，对采购人员进行有针对性的培训和学习，完善采购各方面的知识，这也是一个相互沟通和学习的过程。
四、做好本职工作
医疗设备的采购管理是一个过程，需要不同岗位的人协作完成，某一个环节没有做好，就会影响整个采购流程，因此，做好本职工作，了解自身的工作职责，是完成招标采购的前提。医院医疗设备的采购，是现代医院管理的重要环节，在人员有限、各种规范化要求较高的前提下，如何高质高效地做好医疗设备的采购技术工作，是医院管理者和采购人员面临的新课题[4-5]。
参考文献：
[1] 胡娟，鲍旭强. 新建公立医院医疗设备采购规范化探索[J].现代医院管理， 2015，13（04）：47- 49.
[2] 高亚男. 医院医疗设备采购效率提升的对策分析[J].中国医疗器械信息，2016，19：34- 36.
[3] 查磊，戴建s，蔡建强. 医院医疗设备采购方式探讨[J].中国医学装备，2016，13（02）：134- 137.
关键词：工作量量化；层次分析；数学模型；人力资源配置
中图分类号：F253.2 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）07-0-02
一、前言
项目执行过程中，必要的人力资源投入是不可缺少的。而人力资源配置的合理性取决于项目执行过程中的工作量。本文通过建立数学模型将项目管理的工作量进行量化，为人力资源的合理配置提供了一种量化方法。[1-2]
数学模型是对于一个现实对象，为了一个特定目的，根据其内在规律，作出必要的简化假设，运用适当的数学工具，得到的一个数学结构。建模的过程即根据建模的目的和已知信息将实际问题翻译成数学问题，选择适当的数学方法求得解答，再将数学语言表述的解答翻译回实际对象，用现实对象的信息检验得到的解答。
二、目的
必要的人力投入是项目顺利执行的先决条件。但是针对不同设备采购合同，由于设备数量、制造难易程度、进度要求、接口等存在着这样那样的差异，所带来的管理工作量也各不相同。要合理地分配人力资源，工作量合理量化是前提。[3-4]
本文的目的是建立数学模型，对设备采购管理过程中的工作内容进行合理量化，为人力资源合理配置提供必要的数据支持。
三、影响工作量变量因素分析
影响设备采购管理工作量的变量因素较多，从采购合同执行角度分析，主要可归结为以下两点：
a.设备合同管理相关
b.供应商管理相关
其他变量因素由于与前两点因素具有交集或不具有代表性本文暂且不予考虑。
（1）设备合同管理相关的变量—设备采购管理工作量量化的主要指标
不同的设备采购合同，项目管理执行过程中的工作量是不同的。例如，相比一般的压力容器、换热器而言，反应堆压力容器、蒸汽发生器设备不仅结构复杂、制造工艺难度大、制造周期长、原材料采购困难、接口部门多，且交货进度对整个核电站建设周期有着重大的影响。所以该合同管理的工作量也相对较大。
从合同执行管理者的角度出发，设备合同管理自身带来的工作量又体现在以下两个方面：
1）合同设备的不同：设备特性的不同，采购管理工作量也不同。但在相同工作效率的前提下，无论采购合同中设备数量少与多，设备制造工艺简单与复杂，项目管理的工作量是与合同执行周期成正比的，周期长，工作量大，周期短，工作量小。而合同执行周期内项目管理的工作量又主要体现在文件审查、信函沟通、会议协调等，所以可以考虑以合理的项目执行周期作为不同采购合同工作量量化的依据，以文件审查、信函、会议纪要数量为代表，来量化项目管理工作量。
2）合同接口的不同：作为合同执行管理者，协调合同各相关接口是其工作的重要部分。不同的合同包，接口部门各不相同，诸如设计单位、供应商、施工单位、运输单位等等，那么由此带来的工作量也不尽相同。以上接口单位的协调工作多是以电话、邮件、信函、会议等形式，由于电话、邮件无法统计相对准确的数据，所以同样可以考虑以信函、会议纪要的数量为代表，来量化项目管理工作量。
综上分析，合同执行管理者日常工作中，工作量主要体现为文件处理、合同管理相关会议以及合同管理专项报告等。为了将日常工作合理量化，需对与合同相关的各方来往文件数量和会议数量（包括专项报告数量）进行统计。
（2）与供应商管理相关的变量-采购管理工作量量化的重要指标
核电站机械设备通过招投标或其他方式分配给不同的供应商加工制造。由于供应商管理模式、设备制造经验、供货经验、资金周转、排产和产能等方面存在差异，对合同的执行力也不同，因此合同执行过程中为管理者带来的工作量不同。供应商对采购管理工作带来的工作量可表现为供应商对设备合同管理投入的人工时。因此，可以将人工时数作为供应商指标的量化依据。
四、项目管理评估体系的数学模型
各级量化工作量和响应权重符号说明：
（1）项目管理工作量化评估指标说明
根据上述分析，可将项目管理工作量化评估指标分为三个等级。
1）第一级项目管理工作量化评估指标
第一级项目管理工作，指的是采购管理工作总工作量X。
因素集合S={Xα， Xβ} 表示项目采购管理工作量化评估指标可分解为第二级两个指标，即设备合同管理指标Xα、供应商指标Xβ。其相应权重系数为D={Dα，Dβ}。其权重集合视合同内设备具体情况而定。则项目管理总工作量：设备进度正常，质量满足设计文件要求，那么设备合同管理对项目管理工作量影响和供应商变量对项目管理工作量的影响势均力敌；针对目前核电项目管理情况，供应商变量在一定程度上对设备合同管理存在一定的影响性，如供应商能力和态度水平不同，会对合同管理过程中不符合性等质量控制文件存在一定影响，因此供应商变量对项目管理工作的影响稍重于设备合同管理；而如果项目管理过程中出现设备拖期或加工制造中出现重大质量问题等各种问题，那么供应商变量对项目管理工作量有更为重大的影响。
X= Dα Xα+ Dβ Xβ （1）
2）第二级项目管理工作量化评估指标
第二级项目管理工作量，包括设备合同管理工作量Xα和供应商管理工作量Xβ两个指标。
A：设备合同管理指标因素集合Xα={Xα1，Xα2}，表示设备合同项目指标分解为第三级的两个指标，即文件处理工作量和合同管理相关会议所产生工作量。其中相应权重系数为Dα={Dα1，Dα2 }。
Xα= Dα1Xα1+ Dα2Xα2 （2）
B：供应商管理指标因素：目前从供应商方面积累的项目所投入人工时现尚且无法作为指标量化的统计数据，在这里，通过将供应商分类的方式进行指标量化。根据设备类型和供应商特点，可将供应商划分为四种类型：战略型、关键型、杠杆型、策略型。
（a）战略型供应商拥有供应资源较少的物项，采购风险非常高，因而在采购过程中占有一定的主动权；
（b）关键型供应商所供物项采购风险较高，由于物项生产技术要求较高或利润不高等原因，整个市场基本处于寡头竞争的状态；
（c）杠杆型供应商所供物项相对成熟，采购风险较低，市场竞争充分，采购方在采购活动中占主导地位；
（d）策略型供应商所共物项成本低，市场供应充足，采购风险低。
不同类型的供应商对合同执行力的不同，为项目管理者带来的工作量也不同。依据上述对供应商特点的分析，假定影响因子划分如下：战略型1；关键型0.75；杠杆型0.5；策略性0.25。供应商管理指标是由供应商自身归属的类型性质决定的，因此与合同执行时间则成递增关系，即项目执行过程越长，项目管理过程对供应商管理指标投入的工作量越大。
供应商影响的工作量指标Xβ即可用不同类型供应商的影响因子来恒量。
3） 第三级项目管理工作量化评估指标
第三级项目管理工作量，包括设备合同管理文件处理工作量和设备合同管理会议产生的工作量。
其中，设备合同项目指标中文件处理因素集合Xα1={ Xα11，Xα12，Xα13 }表示文件处理指标分解为第四级三个指标，即审查类文件、不符合项处理和回文进度跟踪，相应权重系数为Dαi={Dαi1， Dαi2，Dαi3}。其中，审查类文件包括质量计划和设备制造审查文件；不符合项处理对应接口较多，且处理周期长；回文进度跟踪包括质保、运输、设计澄清（CR）、变更申请（TA）等。
Xα1= Dαi1Xα11+ Dαi2Xα12+Dαi3Xα13 （3）
由式（1）、（2）、（3）可得：
X= Dα[Dα1（Dαi1Xα11+ Dαi2Xα12+Dαi3Xα13）+ Dα2Xα2]+ Dβ Xβ （4）
综合上述分析可知，设备合同管理指标和供应商管理指标与合同执行时间t的关系不同。其中，设备合同管理指标是通过统计整个项目执行过程中的文件处理总量和合同管理会议总量产生，因此与合同执行时间无明显关系，即无论合同执行时间长与短，文件处理总量和合同管理会议总量是个定值。
（1）各级权重系数的确定
1）第一级项目管理工作量化评估指标——设备合同项目指标和供应商指标权重系数D
经分析，供应商变量影响越大，则合同执行管理人员出差次数相应越多，权重系数Dα、Dβ数据可参考合同项目出差人日P的数量来确定。在这里，根据实际工作经验，可将权重系数D={D1，D2}分为以下几类：
{D={ 0.4，0.6}，P≥200
D={ 0.65，0.35}，50
D={ 0.85，0.15}，P≤50
2）第二级项目管理工作量化评估指标——文件处理量和合同管理相关会议量权重系数Dα
设备合同项目指标的影响因素主要有文件处理量和合同管理相关会议量。经实践反馈，建议其权重集合为Dα={0.6， 0.4}。
3）第一级项目管理工作量化评估指标——审查类文件、不符合项处理和回文进度跟踪的权重系数Dαi
文件处理指标的主要影响因素有审查类文件、不符合项处理和回文进度跟踪三类。各类文件的处理用时存在差异，直接影响工作量，建议权重集合为Dαi={0.3，0.6，0.1}。在这里，工作量量化可通过各类文件的数量值体现。
由于各指标体系度量单位不同，为了能够将指标参与评价计算，需要对指标进行规范化处理，通过函数变换将其映射到某个数值区间，即进行数值归一。在这里，用目标量减去集合中的最小值，再除以集合中最大值与最小值之差，从而使各指标映射到0～1之间。
从以上数学模型可以得出不同合同包分配给不同供应商时产生的工作量量化数值。根据数值大小，合理配置人力资源，从而避免人力资源分布不均的情况出现。
五、模型分析
为了将工作量量化数值与采购管理人力资源分配直观对应，在这里，假设项目管理者工作能力相同（不受工作经验、学历、个人差异等各方面因素的影响），并定义单位工作量q，即指每个项目管理者单位时间内能够完成的归一化工作量。
完成一个合同包的管理工作需要的时间为t， 则完成每个合同包需要的人员数量m为
m=X/（q*t）
这里，t为与合同包相关的已知变量；q是已知定量，可由当前执行良好管理合理的合同包管理工作量代入求解。q作为其他合同包管理工作的数值输入，从而可计算出合理情况下采购合同管理人力资源分配。
六、总结和期望
本文主要使用层次分析法，分析了影响采购工作量的主要因素，提出了一种采购工作量量化的方法，并以实际工作中典型核电设备为例进行具体分析计算，以计算结果为依据可合理分配采购工作。
本文的分析方法在部分因素上是通过实际工作经验主观判断给出结论的，所以无论是定性描述还是定量描述都会有一定误差。但是，随着分析的细化和数据收集的全面化，这样的分析方法得到的工作量量化数值会越来越准确，从而可作为人力资源配置准确的参考依据。
在后期人力资源分配研究中，我们会考虑多项目管理的因素：
（1） 同一个员工承担多项目中相同类型的合同包，则工作量不再是简单的累积关系。由于个人对所管理项目的熟知程度和管理经验存在可复制性，工作量会出现1+1
（2）同一员工承担由同一供应商承制的多个合同包，则工作量也不再是简单的累积关系。由于对供应商管理存在统筹性和一举多劳的便利性，工作量也会出现1+1
（3）目前对于供应商对工作量的影响还无法科学可靠的量化，需经验积累，通过收集统计工时数给予量化，假如将来能够实现供应商评价星级制，据此可实现供应商影响因子，而且可以实现针对各潜在供应商均有影响因子数据统计，而不是简单的分类评价影响因子，数据将更可靠。
参考文献：
[1]张红君，张二明，张帆，夏慧，高新云.临床医师绩效量化管理系统的设计与实现.医学信息，2009-5，2（5）.
[2]方吉平.医院科室量化考评体系数学模型的建立与评价.医学信息，2006-7，19（7）.
【关键词】血站；库房；物资管理
一、库房物资管理的重要性
血站库房物资管理是血站管理的重要一环，是一项细致、规范、系统、科学的管理，与业务工作息息相关，是反馈物资短缺、积压、变质、过期的信息窗口。物资短缺会影响采供血工作顺利进行；不合格的物资会影响血液质量。所以说，搞好血站库房的物资管理不是一句空话，而是要从基础管理的实际出发，从每个环节抓起。血站物资管理的内容，是对采供血过程所需物资的供货商选定、采购订货、物资入库、库存保管、科室领发等各项管理工作的总称。
二、物资的采购
采购物资的过程主要是对供货商控制的过程，其目的是为了确保购入物资的质量符合规定的要求。（1）物资的分类。中心所购物资共分四类。A类物资（为重要物资）也就是直接影响血液质量的关键和重要性配套物资。包括重要设备，一次性无菌采血袋，检测试剂，采血试管，条码和血液标鉴等。B类物资（为次要物资）对血液一般特性的形成有影响的配套物资。包括一般化学或消毒试剂，外包装材料，其它采供血辅助材料等。C类物资（为普通物资）对血液质量不会造成缺陷的物资。包括通用设备，办公家具，办公用品，易耗品等。D类物资，外包产品，如社会化服务机构。（2）供货商的选定。根据物资分类原则，重点做好A、B两类物资和外包方的供货商选定。物资供应科根据所采购的要求选取供货商，并初步核实其是否具备相应的资质。组织评估小组对初步确定的供货商进行评审。对供货商能力评定时，根据以下内容进行评定：企业营业执照、生产许可证、经营许可证、卫生许可证、注册证、省级卫生行政部门的批文等。这些文件都要求在有效期内。评审合格后，列入《合格供方名单》。每类物品选择2至3家作为采购对象。《合格供方名单》需每年复审。（3）采购计划的制定。输血耗材等长期固定使用的物资，由库管员提出采购计划，各科室临时需要的物资由各部门填写《科室临时购物申请单》，并报分管领导批准后，由采购员汇总并填写《物资采购清单》。《物资采购清单》要注明所购物品的数量、规格、用途、技术要求或质量要求等。（4）采购的实施。《物资采购清单》经分管领导批准后， 采购员在《合格供方名单》中选择满足技术、质量要求的合格供方。符合政府采购的大宗商品，做好申购、论证、审批、招标采购签订合同等一系列工作。
三、物资入库购入的物资要及时入库。
（1）入库前的检验和验证。采购的物资送到库房后，由库房保管员按照《物资采购清单》的质量、数量、规格、要求进行验收。在物资入库验收时要记录验收日期、品名、规格、数量、供货商、生产批号、相关证件、生产日期、有效期、抽检数量、合格率等内容。验收合格后方能入库、登帐。（2）物资入库及存放。检验合格后的物资由库管员填写《物资验收记录表》并按采购合同的要求和清单的数量进行清点入库，并输入微机。入库的物资分类分区域存放，并加上标识。不同类的物资严禁混放，杜绝窜类、窜批、窜库的现象发生。对验收不合格的物资，应及时退货。（3）物资的出库。物资出库遵循先进先出，存新发旧的原则。并及时登记入帐，确保帐物相符。
四、不合格品的控制
采购回来的物资，在入库验证过程中发现有不合格品，有些物资在使用过程中发现不合格品都必须立即处之。（1）不合格品的评审。对购入的物资，首先由库管员根据外观和依据合同进行验证；需要执行质量抽检的，由质管科抽样。（2）不合格品的处置。A、B类物资发现有不合格品，该批物资不能入库；C类物资不合格率超过2%且小于5%时，再加大验货量。若不合格率大于或等于5%，该批物资不能入库。出库后的物资在使用中发现不合格品，使用部门应立即通知物资供应科，同时将不合格物资退回库房，采购人员与供方联系退货，或者扣除《采购合同》中规定的余额。（3）不合格品的记录。确认的不合格品，要对供货商进行记录，并按供方评价的相关条款对供货商重新进行评价。
五、发展趋势及展望
中心的库房物资管理工作，多年来不断的持续改进、提高，从物资的采购、库存到出库，都很规范，具备了一定的管理水平。但在物资的入库、申领、发放过程中，还是人工操作，虽然在物资领用统计时用上了电脑，但还仅限于单机操作，工作强度仍然大。为了使物资管理科学化，库房必须运用先进的信息化技术手段，使物资管理的各个环节都能进入到网络系统中来。（1）建立一个网络化物资管理系统。在目前单机操作的基础上，扩展使用系统，让所有科室都能联网使用，为全站提供一个网上申领、申购、账务管理功能。一至到配货、派送，整个流程都能无纸化操作。（2）建立一个便于查询的系统。目前的单机上网使用，只有统计人员一人清楚，信息不透明。展望新的系统应该让使用科室能够随时查询本科室的物资领用情况，同时也为中心的领导者对物资监督、管理提供条件。（3）建立一个便于统计的系统。统计工作不仅要满足每月的财务统计，还要满足各部门的随时统计。武汉血液中心的采血点遍布武汉三镇，每个采血点就是一个信息终端，新的系统能让使用科室随时将各采血点请领物资的品种、数量信息汇总。库房管理人员每天也能将各科室或各采血点请领的物资分类进行统计、汇总，便于配货和派送。
六、结语
为了进一步完善物资的规范化管理，血站必须运用先进的信息化手段，从物资管理的各个环节中确定管理目标，分析管理需求，降低运行成本，优化管理流程，提高内部服务，保障服务质量，确保输血耗材的使用安全，更好的服务业务科室，做好物资保障工作。
参 考 文 献
[1]邓玲，董蔚，尹军.我院医用耗材网上请申领及派送的实现与体会
医疗耗材采购合同范文一甲方(购买方)：___________________________
法定代表人：_______________ 联系电话：______________ 住所地：__________________________________
工商注册登记号：__________________________
甲方(购买方)：___________________________
法定代表人：_______________ 联系电话：______________ 住所地：__________________________________
工商注册登记号：__________________________
根据《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国合同法》和其他相关法律法规的规定，及_________________________________产生的中标结果，经甲、乙双方平等、友好协商，特签订本合同，以资双方共同遵守。
第一条 本合同仅为明确甲乙双方在本次医用耗材集中招标采购的有效采购期(____________年________月________日至____________年________月________日)内的医用耗材采购、品牌、价格及配送服务。
第二条 产品、价格、支付方式：
2.1 乙方按甲方需求量向甲方提供合同产品，产品目录详见下表：
2.2 乙方所提品的剩余有效期应占中标产品保质期二分之一以上。
2.3 乙方所提供医用耗材的备货服务，乙方按甲方要求提供耗材在甲方处备货。
2.4 乙方需提供医用耗材的备货服务，乙方按甲方要求提供耗材在甲方处备货。乙方需提供正式发票，甲方每月根据乙方当月的实际采购量付款，每月贰拾日对账并进行书面确认，甲方根据书面确认的对账单据在当月最后一个周末的周
三结算付款，甲方不得以任何理由拖延付款时间。
乙方收款银行账户信息为：
开户行：_________________________________
开户名：_________________________________
帐 号：_________________________________
第三条 技术标准
本合同项下所品的技术标准应与本招标文件规定的标准一致。所品(包括其包装)应符合国家颁布且在本合同履行期间实施的标准，若没有国家标准则适用部颁标准，若没有部颁标准则适用行业的其他标准。
第四条 规格及包装
4.1 乙方交付产品的规格应与中标通知书规定的规格一致。
4.2 计量、数量单位应使用国家通用的计量、数量单位，乙方企业自行制订的计量、数量标准不适用本合同。
4.3 乙方提供的全部产品均应按标准保护措施进行包装。医用耗材应使用乙方原厂包装物并必须符合国家有关规定;乙方提供的全部医用耗材均应提供适当额外包装，以防止医用耗材在转运中损坏或变质，包装应能够适应远距离传输、防潮、防震、防变质、防野蛮装卸，以确保医用耗材安全无损运抵甲方指定地点，额外包装乙方不得另行收费。
第五条 交货及验收
5.1 乙方应在甲方书面通知供货后最迟一周内送达甲方指定地点，紧急用产品需24小时内送达甲方指定地点。
5.2 乙方负责办理运输和保险，将货物运抵甲方住所地，有关运输和保险的一切费用由乙方承担。
5.3 所有货物运抵甲方收货地点(住所地)的日期为交货日期。
5.4 甲方在验收中，如发现产品的品种、型号、规格和质量不符合规定，有权拒收或拒付不符合合同规定部分的货款，乙方如有异议，应在十日内向甲方提出书面异议，并提供相关证明。
5.5 甲方在接到乙方书面异议后，应在十日内负责处理，否则即视为默认乙方提出的异议和处理意见。
5.6 甲方的库存耗材(中标前的库存不在本范围之内)有效期满时，乙方有义务对甲方的库存耗材进行适当调整。
第六条 服务与保证
6.1 甲方开箱时发现的破损、失效期产品或其他不合格包装产品的，乙方应无条件及时更换。
6.2 乙方应具备解决紧急问题的能力，例如甲方在使用货物的过程中发现问题，乙方应及时到甲方现场解决。
6.3 甲方与乙方在履行本合同过程中，乙方不得以任何形式向甲方工作人员或科室提供回扣、佣金或者有价证券，以及其他能够以金钱利益评价或者计算的商业行为等影响交易的正常进行。
第七条 质量及安全约定
7.1 乙方交付的产品质量应符合国家承认的相应标准，并与投标时承诺的质量一致，以确保临床使用安全有效。
7.2 如果乙方提供的医用耗材因质量问题或者设计瑕疵/运输瑕疵，在甲方使用过程中造成的一切不良后果或医疗纠纷均由乙方承担赔偿或者补偿责任，如果患者向甲方主张权利，在甲方承担赔偿或补偿责任后，甲方有权向乙方追偿，乙方同意承担全部责任(产品质量检验结果以省、国家级质量监管部门鉴定报告为准，若经相关省、市级医疗主管部门鉴定为因产品质量问题所导致的纠纷，均由乙方负责)。
7.3 乙方提供的产品如果遇国家新的标准出台并实施，应以国家最新标准执行。
7.4 乙方保证所提供的货物来源合法，并已经国家相关机构或部门检验/认证，如果属于国外进口产品，乙方承诺在向甲方提供货物时已经办理完毕货物进口的全部手续。如因乙方没有履行该保证义务，造成需方(甲方)财产及声誉上的损失，乙方须向甲方承担违约责任。
第八条 合同的解除与终止
8.1 经甲乙双方协商一致，可以解除本合同。
8.2 如果乙方未能在约定期限内或甲方书面同意的任何延期内交付中标产品，或者乙方未能履行合同中规定的其他义务，以及在本合同的实施过程中有严重违法行为，甲方有权单方解除本合同并不承担违约责任。
8.3 乙方提供不合格产品连续或者半年内累计达到三次的，甲方有权单方解除合同。
8.4 本合同期满自然终止。
第九条 违约责任
9.1 甲方的违约责任
9.1.1 甲方逾期付款的，应向乙方支付逾期应付货款额每日千分之五的违约金;
9.1.2 甲方无正当理由违反合同规定拒绝收货的，应当承担乙方由此造成的损失。
9.2 乙方的违约责任
9.2.1 甲方发出订单通知后乙方拒绝供货的，应向甲方支付拒绝供货部分货款10%的违约金，还应继续履行供货义务，甲方因上述原因而通过其他途径购买医用耗材所增加的费用及其他损失超过违约金的，乙方应按甲方的实际损失赔偿;
9.2.2 乙方逾期供货的，按逾期供货部分货款计算，向甲方支付逾期供货每日千分之五的违约金，甲方据此另行购买医用耗材增加的费用由乙方承担;
9.3 乙方所供医用耗材因医用耗材质量不符合有关规定而造成后果的，按有关法律规定处理。本条所指逾期供货是指实际交付合格医用耗材的时间迟于订货通知规定的最迟供货日期。
第十条 通知与送达
甲乙双方因履行本合同或与本合同有关的一切通知或附件或往来材料等都必须按照本合同中的地址，以书面信函形式或双方确认的传真或类似的通讯方式进行。采用信函形式的应使用EMS、挂号信或者具有良好信誉的快递送达。如使用传真或类似的通讯方式，通知日期即为通讯发出日期，如使用挂号信件或快递，通知日期即为邮件寄出日期并以邮戳或快递日期为准。双方更新联系人或经办人应及时书面通知，否则因此致使本协议相关文件无法正确送达，未通知方承当相应责任。
甲方联系地址：_____________________ 联系人及电话：______________ 乙方联系地址：_____________________ 联系人及电话：______________
第十一条 争议的解决
因合同引起的或与本合同有关的任何争议，甲乙双方应协商解决，协商或调解不成的，由人民法院通过诉讼解决。
第十二条 下述文件是本合同的一部分，并与本合同一起阅读和解释：
12.1 《中标品种通知书》
12.2 《配送时间及伴随服务承诺表》(参见《投标文件》)。
第十三条 合同生效
13.1 本合同及本合同有效期内形成的附件、补充协议、补充条款、变更条款等在满足以下条件之日起才能生效：甲乙双方签字并盖章后生效。
13.2 就本合同约定条款的签署权限，乙方确认的经办人为：_____________，乙方声明：乙方授权的经办人除对本条款约定文件内容具有签署、认可、确认的权利外，无其他任何文件签署、书面承诺的权利。对于所有超越本合同声明的授权权限而做出的行为，均视为个人行为，乙方将不予承认其行为效力。相关文件的生效条件如前所述：须甲乙双方均签字盖章后生效。
13.3 本合同签订后，将代替之前与本合同有关的所有书面或口头承诺，同时任何对本合同或合同附件的修改、补充等均应采取书面形式并满足本合同第13.1条有关生效条件的约定，否则不能生效。
13.4 本合同一式两份，甲乙双方各执一份。
甲方：乙方：年月日：
医疗耗材采购合同范文二甲方：
乙方：
为保护甲、乙双方的合法权益，根据《中华人民共和国合同法》，经协商一致同意签订本合同。
一： 甲方向乙方订购下列产品：
二、以上产品含运费。
三、付款方式
现金支付或汇入乙方指定银行账户。
四、乙方收到甲方全部货款后开具17%增值税发票。
五、质量保证
1.乙方应按合同规定的产品性能、质量标准向甲方提供未经使用的全新产品。
2.乙方提供的产品，必须符合国家有关规定;因包装内缺少或因包装破损者，乙方应负责补充或调换。.
六、交货时间
乙方在收到甲方全部货款后七个工作日内发货。乙方须在甲方规定的时间内按计划送货，并须确保产品从生产日期到交货日期不得超过3个月
七 、运输方式
乙方委托物流发货到甲方公司，由甲方负责搬运卸货，乙方在发货当日将发货单传真至甲方(应注明型号、数量等)。提货后核对实物与票据是否相符，有问题的及时调整或换货，产品在运输途中造成破坏、丢失等由乙方免费更换新产品，所造成的额外运输费用由乙方承担，并由乙方向承运方索取赔偿。
八、合同签订方式双方
以传真方式签订合同。
九、违约责任
甲、乙双方任一方发生的违约行为按国家相应法律承但责任。
十、不可抗力事件处理
在执行合同期限内，任何一方因不可抗力事件所致不能履行合同，则合同履行期可延长，其延长期与不可抗力影响相同。不可抗力事件发生后，应立即通知对方，并寄送有关权威机构出具的证明。不可抗力事件延续七天以上，双方应通过友好协商，确定是否继续执行合同。
十一、仲裁与诉讼
双方在执行合同中所发生的一切争议，应通过协商解决。如协商不成，可向甲方仲裁委员会提出仲裁，或由甲方人民法院审理。
十二、合同生效及其它
1.合同经双方签章后生效。本合同壹式贰份，甲乙双方各执壹份
2.合同在执行中，如需修改或补充内容，需经双方同意，共同签署书面修改或补充协议。该协议将作为合同不可分割的一部分。
3.合同有效期为签订日期起一年内有效.
甲方(盖章)： 乙方(盖章)：
日期： 年 月 日
医疗耗材采购合同范文三买方名称：(以下简称甲方)
地 址：
邮 编：
联 系 人：
电 话：
传 真：
卖方名称：
地 址：
邮 编：
联系人：
电 话：
开户银行：
传 真：
网址：
帐 号：
甲乙双方根据《中华人民共和国合同法》及相关的法律法规之规定，本着友好合作、协商一致的原则，就甲方向乙方采购办公用品及耗材事宜达成协议如下：
1.释义(除非文本另有不同要求)
1.1文中“双方”指甲方和乙方，“一方”指甲方和乙方中的任何一方。
1.2文中所涉及费用均以人民币“元”为计量单位。
1.3签收人是指甲方所属员工或指定的收货人。
2.协议要点
2.1甲方向乙方购买办公用品及耗材与其它日用商品，且每月消费金额在RMB1000元以上;
2.2购销协议的有效期：______年_______月_____日至________年______月______日止;
2.3乙方向甲方免费提供所售商品的送货及售后退换等服务并提供三十天的结算期;
2.4付款方式：________________________(如：支票、现金、银行转帐、银联卡支付) 3供货价格
A、在同等商品中，我方愿按最低优惠价格提供商品给贵单位，特别议价的的商品按最终协议价供货。
B、供货价按乙方实时统一销售价(可参考乙方网站、商品彩册或电话咨询)
C、本协议货款单价已包括货物移交至甲方所需的一切含税费用。
4.结算方式
4.1货到甲方指定地点，甲乙双方共同对商品进行验收，每个月30日前，乙方需提供发票及具有甲方签收的配送单据，经甲方对照核实后，确认发生费用与乙方提供的发票相符，甲方将当月货款一次性付清。
4.2甲方如有规定或最佳结算日期请注明：每月_____日至_____日，如无注明结算的具体日期，将由乙方自行安排。
5.包装及配送服务
5.1乙方将保证所有商品为生产厂家的原始包装并保证包装完好，不得私自拆开或重新包装。
5.2乙方将保证优先配送签约客户，尽量以最短的时间、最快的效率将商品配送到甲方收货处，因深圳的交通现状因素，所以具体的配送时间不受协议约束，但乙方保证在24小时内送达。
6.验收与退换货
6.1货到后，甲方按订单内容与乙方提供的配送单核实收货。
6.2甲方收到商品经核实清点无错后，需在甲方的配送单据上面由指点的签收人签收。结算货款时以配送单上商品数量、价格为准。
6.3对于应急采购商品按甲方对商品的要求，乙方将根据与甲方约定的时间内送到甲方指定地点。
6.4纸类商品整箱或整包包装一经拆包，将不能退换货;其它商品如因质量问题需要退换货时请保留包装材料完好，部份商品因选购错误或因甲方其它原因需要退换货请参考乙方网站所注明的范围。
7.售后及其他服务
7.1将采用电子商务系统功能模块(BS/CS)，实现更多用户自助功能。同时让甲方可在乙方网站上面实时查询到所购商品与历史订单的详情与订单处理状态。
7.2乙方将为甲方提供不限最低起送金额的配送货服务，但请甲方酌情合理的使用此服务。
8.违约责任
8.1协议生效后具有法律责任，甲乙双方应本着信守协议、友好协商的原则，处理本协议有关事宜。
8.2 如甲方未按协议规定的时间付款，每延期一日应向乙方支付当月总货款百分之一的违约金，直至付款为止。
9.协议的变更和解除
9.2 对本协议的任何修改或补充，只有在双方授权的代表签字后生效，并成为本协议不可分割的组成部分，与本协议具有同等法律效力。
9.3如甲方连续三个月采购金额未达到协议要求的金额，乙方保留单方面取消协议继续执行的权力。
9.4本协议任何一方破产、解散，本协议自动终止。
11.其 他
11.1本协议未尽事宜，应由甲、乙双方协商后以书面形式补充，加盖甲、乙双方公司印章并经双方授权代表签字后生效。
11.2与本协议有关的或因执行本协议所产生之争议，应由双方友好协商解决，不能解决时，任何一方均可向深圳市仲裁委员会提出仲裁。
11.3本协议一式二份(共2页)，甲方执一份，乙方执一份，具有同等法律效力。 11.4本协议自甲、乙双方加盖公司印章，并经双方授权代表签字后生效。
甲方： 乙方：
【关键词】 医院;卫生材料;管理;问题;对策
卫生材料是医院临床科室、医技科室在为病人诊疗、检验检查过程中使用而消失或改变实物形态的物品,主要包括:手术用特殊材料、介入诊疗用特殊材料、手术用一次性卫生材料、一般诊疗用卫生材料等。
一、医院卫生材料管理存在的问题
1.卫生材料管理内控制度不够完善。内部控制通过采取严格的控制措施,特别是不相容业务的分工,使相关岗位形成一种内部相互牵制的关系,能做到有效制止浪费,防止各种贪污舞弊行为,确保医院资产的安全完整。多数医院为加强卫生材料管理,从耗材的招标、采购、入库到出库过程都制定了一套完整的制度,由于相关部门对内控的作用认识不够或制度设计不够科学严谨,仅仅把一些业务规章制度当作是内部控制制度,其职责划分、奖惩标准不明确,稽核范围过于狭窄,影响了执行的效果。财务采购部门人员素质参差不齐,岗位变动比较频繁,专业技术、业务能力及知识水平比较欠缺,在一定程度上也导致内控措施难以落实和发挥应有效用。
2.医院信息系统建设滞后,难以满足管理需要。为了应对日益繁重的管理工作,当前,大多数医院纷纷建立医院信息系统(HIS),实行计算机管理卫生材料,由于信息系统建设滞后,目前仍无法满足管理上的需要,管理信息不能随着耗材的流转而流转,表现在:(1)科室领出耗材后的管理信息没有跟上,仍停留在器械科库房一级; (2)高值耗材收费系统没有和医院信息系统相连,无法监控材料是否用到患者身上,是否有漏费;(3)可收费和不可收费的卫生材料没有分别管理,信息较为粗糙,难以满足管理上的需要。
3.审计监督不力。审计具有监督职能作用,是医院管理的重要手段。开展卫生材料审计能够发现卫生材料管理中存在的问题,并有针对性地提出建设性意见和改进措施,以利管理人员更有效地进行管理。医院领导对内部审计不重视,审计独立性和权威性有限,审计人员素质不高,内部审计监督职能作用难以真正发挥。
二、加强医院卫生材料管理的几项举措
1.加强卫生材料计划管理。在卫生材料管理中必须强调计划性,作为物资管理部门必须了解临床使用耗材相关信息,以及护士长管理下级库房库存情况,应主动配合各科护士长,根据历年消耗记录,结合当前工作量,按一定比例、系数编制季度、月度计划,物资管理计划部门汇同相关使用科室、职能部门审核、汇总,确定卫材计划品牌、数量、预算价格,并报给财务部门,作为使用资金依据;报给采购、仓储部门,作为订货、采购组织发货的依据。通过卫材用量计划,可确保采购部门将工作重点和工作时间放在价格高和数量多的卫材选择上。为降低库存,采购任务可一次完成,按月、旬交货。按计划批量采购,可使采购部门获得最佳价格机会,把握市场卫材价格涨跌脉搏,使医院病人得到最大实惠,也提高了库房记帐、保管人员工作效率,做到货票同行,保证临床科室成本核算真实性。
2.完善卫生材料内部管理控制制度
(1)制定规范的采购管理制度,降低采购成本。采购一般是各单位比较敏感的话题,医院更应该对采购环节建立完善的管理制度,确保采购过程透明化。首先明确采购程序,由使用科室提出申请,由保管部门汇总编制采购计划表报主管领导审批,然后交采购部门实施采购。对大额贵重材料的采购要实行集中招标采购。
(2)加强卫生材料的验收及保管。卫生材料入库前,由验收部门检验签章。验收中发现与采购合同或采购计划有出入,应及时告知采购部门及财务部门,拒绝签收及付款。对于验收合格的材料,及时办理入库手续。入库后要按卫生材料的分类进行存放,便于领用和发放。发放过程要严格按照程序进行。医院必须定期组织人员对材料进行清查盘点。对于过期失效的材料要及时清理防止流入科室。对于即将失效的要上报采购部门进行退换货,防止损失发生。
【关键词】医院；采购管理；存在问题；优化；对策
一、前言
采购管理是医院顺利运行的重要工作环节，对于医院的整体发展具有重要的意义和作用，需要对其进行全面有效的管理。如何有效开展采购管理工作，是医院采购管理部门的重要工作。当前很多医院在采购管理工作过程中存在着一定的问题，需要对其进行全面有效的分析和研究，积极采用良好的优化对策。
二、医院采购管理工作中存在的问题
1.医院采购管理过程中对于成本控制有一定的认识误区
医院所采购的各项物品如：医疗设备、器材，以及后勤设备、物资等，大多是对于质量要求较高。很多医院在采购管理的过程中，对于成本控制存在着一定的认识误区，可能会针对一些采购的显性成本进行全面分析，而针对其中的一些隐性成本，也就是不能够进行准确计算的机会成本之类了解不够充分。
2.t院在对采购供货商进行管理的过程中缺乏一定的经验
医院针对大额资金物资或设备的采购，通常使用招投标的方式，这其中需要针对供货商的各项情况进行全面细致的评估。医院在进行采购管理的过程中，容易缺乏管理供货商的经验，造成物资或设备的采购出现一定的问题，比如说交货时间延迟、产品质量不合格或者售后服务较差等。
3.医院自身采购管理水平不高
医院自身采购管理的总体水平不够高，有的是因为没有列好全面的采购清单，有的是因为采购预算工作没有做好，有的是因为没有拟定详细完善的质量要求和技术参数，有的是因为没有针对供货商的各项情况进行审查和评估等等，这些都将会直接影响到医院其他各项工作的顺利进行。
三、医院采购管理工作的优化对策
医院在采购管理工作过程中，存在着一定的问题，影响到了其采购工作的总体实施效果，同时还会给医院正常的运行起到不良的负面作用，延误到了各项医疗工作的良好开展。针对这种情况，需要积极优化采购管理工作，采用积极有效的对策加以应对，提升采购管理的总体水平和效果。
1.不断完善采购管理的各项制度
针对采购管理过程中出现的各种问题，需要不断完善管理的各项制度，提升采购管理制度的实际运行效果。采购管理制度中需要全面划分好采购过程中不同环节管理人员的具体工作内容并明确责任。第一，需要做好采购管理的预算工作，将需要采购的各项物品情况全面列举，并征得相关主管人员的签字确认。第二，需要严格按照管理制度开展采购工作，选择合格的供货商渠道，针对供货商的各项情况进行全面细致的审查和评估。第三，需要拟定详尽完善的质量和技术参数要求，并取得相关人员的审批。第四，需要各相关部门人员执行采购合同的联合审核会签制度。第五，需要做好采购物品的验收工作。第六，需要指定科室专人领用物品出库，并做好记录工作。
2.做好固定资产的管理工作
医院在完成大额资金项目进行设备采购的时候，通常使用的是集中招标的形式，这种采购方式在实际运行过程中较为容易出现一些重复购置的问题，给医院造成一些不必要的损失。需要积极做好固定资产的管理工作，对各项固定资产进行登记，包括数量、规格等方面，当设备必须进行采购的时候，需要制定出完整合理的购置计划和方案，经过如“医院采购管理委员会”集体讨论审核，并上报医院班子会审批之后再开展，能够有效减少固定资产浪费的问题发生。
3.加大供货商的管理力度
当前医院对于供货商的管理工作缺乏良好的经验，由此需要不断加大对供货商的管理力度，保证供应的各项物资和设备是合格、规范和高质量的。针对供货商需要建立起相应的信息化管理系统，将医院自身的供货渠道进行全面细致的分析，特别是需要针对招标的供货商各项情况如经营业绩、相关资质、成功案例以及价格和商品等方面进行分析。并且需要对中标的供货商的合同履行情况如按时供货、产品质量、售后服务等方面进行考核。
四、结束语
现阶段医院采购管理工作中存在着一定的问题，主要是表现在医院采购管理过程中对于成本控制有一定的认识误区，医院在对采购供货商进行管理的过程中缺乏一定的经验，以及医院自身采购管理水平不高方面。针对这种情况，医院需要积极采用有效的应对和优化对策，提升采购管理的实施效果，医院需要不断完善采购管理的各项制度，做好固定资产的管理工作。同时，还要加大供货商的管理力度，促进采购管理岗位工作得到良好的规范化效果。
参考文献：
[1]李燕. 探讨新型农村合作医疗条件下的医院病案管理工作[J].承德医学院学报， 2013（5）：449-450.
[2]尹艳. 浅析政府采购档案管理工作中存在的问题及对策[J]. 科技信息， 2014（14）：159-160.
