时间：2022-10-31 02:38:13
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇风险管控工作思路，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
【摘要】 战略管控模式正逐步成为企业集团管理的趋势，内部审计作为重要手段，在战略管控中担当了重要角色。内部审计要提升价值，提供更好的增值服务应当转变工作思路，为企业战略执行服务。
【关键词】 战略管控；内部审计
一、战略管控模式
集团总部对下属企业的管理模式划分为“财务管控型”、“战略管控型”、“运营管控型”三种基本管控模式。战略管控型集团由于较为合理的平衡了财务管控型和运营管控型与这两个集权和分权的极端模式，目前世界上大多数集团公司都采用或正在转向这种管控模式。在该管控模式下，集团总部对下属单位具有实质性影响，下属单位也具有一定的自。集团总部负责集团的财务、资产运营和集团整体的战略规划，各下属企业还要制定自己的业务战略规划，提出达成规划目标所需投入的资源预算，各下属单位负责在规划范围内日常的经营管理。为确保集团整体价值大于集团内各下属单位价值的简单加总，集团总部、各战略业务单位、下属单位三个层次之间需进行明确的管理功能界定。集团总部作为战略实施监控者，检验集团战略在效果和操作上的合理性，以便合理配置资源，获取整个集团协同效应。
二、战略管控模式下内部审计的重要性分析
（1）解决信息不对称的需要。随着规模的扩大，企业内部不得不进行分权处理，战略管控实际就是平衡总部权力和下级机构权利的选择。作为企业集团，基于上下级单位的位级关系，充斥着委托―关系。由于信息披露方式、时间等的限制，不能保证上报的各种信息的准确性，信息不对称常常引起逆向选择和道德风险。企业的运行过程，即使不出现各种损失浪费和贪污、舞弊等现象，也不能保证人严格按照委托人的要求执行相关战略任务，确保战略方向性工作。为了保证委托人的利益，包括财务信息的各类战略信息应及时、准确的上报决策层并有相关的配套体质保证这些信息的及时、准确。（2）加强战略执行力的需要。战略执行力是指通过一套有效的系统、组织、文化和行动计划管理方法等把战略决策转化为结果的能力。彼得德鲁克认为：管理学中有两个永恒的话题，就是“做正确的事”和“正确地做事”。战略执行力的推进通常是一个体系，需要管理工具和管理手段。内部审计为战略推进提供了重要手段，发挥的鉴证、监督、引导、咨询等作用促进了决策层战略意图的传达，保障战略执行的方向性和执行深度的实施。（3）制度化管控的需要。制度是企业内部运作成文的规则，带有根本性和全局性。制度建设对于克服人治、寻求内部规范等有极大好处，良好的制度建设是现代企业集团必备的条件之一。内部审计工作广泛依赖制度建设，审计工作以制度为标杆的特性反过来引导企业完善制度建设，促进战略的科学制度和有效实施。制度必须适合公司的战略、业务及管理水平，因此内部审计工作中发现的“恶法非法”问题回溯制度制定，为企业制度化建设增加重要的手段。
三、战略管控模式下内部审计的工作要点
（1）工作思路转向战略执行力。2001年IIA定义指出：内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织运营。通过应用系统的、规范的方法，评价改善风险管理、控制和治理程序的效果，帮助组织实现目标。战略管控模式下的审计工作，为了“帮助组织实现目标”，应关注战略执行情况的校验，鉴证战略执行效果，并在战略执行鉴证的基础上，利用相关信息进行分析判断，为企业战略执行提供咨询服务。关注战略执行情况实际上已把内部审计工作从事后事中型转变为预测型的工作，虽这种工作以事前事中结论为基础，但由于有战略规划的参考，审计结果与之对比可有效的预测未来。（2）审计重点转向战略控制。战略控制通常体现为四个计划的控制：战略计划、投资计划、经营运作计划和人力资源计划。通常战略计划作为总体框架，投资、经营运作、人力资源计划作为分计划配合。战略计划执行审计主要关注执行情况与既定战略的匹配度，以此来验校既定战略的完成情况，分析战略执行过程中的困难及反过来验校既定战略的准确性。其重要意义在于审计企业发展方向，通过偏差分析，提出对策。是内部审计中层次较高、增值空间最具弹性的项目。投资、经营运作、人力资源计划执行审计与传统的审计较为接近。基于战略管控模式的需求，对这些控制计划的审计工作应重点关注与战略管控有关的方面。（3）目前工作的难点。要提升内部审计工作的价值，必须适应企业管控需求。战略管控模式下内部审计工作的转型势在必行，内部审计工作仅仅涉及事后风险分析，内部控制等常规领域远未达到为企业增值的目的。目前各单位内部审计面临的环境、人员素质、工作方法等还难以承担上述工作职能。
参考文献
[1]丁敬平．《如何确定集团公司管控模式》[J]．《中国企业家》．2005（7）
[2]王敏．《战略管控集团总部内审管理模式的探讨》[J]．《新会计》．2009（11）
关键词：会计审计；风险因素；信息化审计；对策分析
一、引言
在当前新的发展时期，会计审计工作的开展应该结合新的发展形势，对于自身的工作进行更加有效的优化和调整，在应对各类风险因素的同时，引入科学的工作策略和思路，积极探索和构建符合当前时展需求的新举措，保障会计审计的工作质量。信息化技术的应用，已经成为了信息时代会计审计工作开展的一个新的发展方向。我们应该结合具体情况，合理地应用信息化审计，进一步促进会计审计工作水平的全面提升。
二、会计审计风险因素分析
会计审计活动在开展过程中，由于具体业务方面存在一定的不确定性，从而导致了可能会出现的风险。从实际会计审计业务的角度来说，现阶段会计审计工作所面临的风险主要包括了预算风险、成本风险、分配风险、投资风险、融资风险等多方面风险。针对这些风险，我们应该从更加科学的角度探析这些风险的形成原因，同时从更加科学的角度入手，对其进行更好的处理和解决。从外部角度来说，在当前新的社会经济环境下，会计审计工作的开展需要对自身业务流程进行相应的调整和改进，以适应新的工作环境和业务活动的开展需求。部分单位在具体工作中，不重视会计审计工作的开展，导致了会计审计信息的更新不及时，使得审计管理工作缺乏良好的控制能力，也是发生风险的重要因素。面对环境变化，如果会计审计缺乏足够的应对和适应能力，就很有可能产生和出现很多风险问题。从内部的角度来说，如果相关企业会计审计工作落实不够规范，对于费用核算、预算管理等工作的开展没有给予足够的关注和重视，并且缺乏足够的风险防范意识，同样也会导致诸多风险的发生。
三、加强会计审计风险防范工作的思考
第一，完善会计审计风险防范机制。为了进一步加强对会计审计风险风险的控制能力，我们应该结合会计审计工作的开展需求，对当前的风险防范禁止进行相应的构建。通过分析会计审计工作流程，对具体业务中的相关风险指标进行细化和量化。这样会计审计工作人员在展开自身工作的过程当中，可以对于其中的风险点进行更好的发现，同时及时识别现有财务信息数据中存在的异常问题，并且依据相关的流程制度进行解决。在制度当中明确风险，科学的进行风险评估，这样可以更好的确保风险的有效防范。第二，明确风险管控目标。对会计审计风险管控工作来说，为了保障风险管控工作的有效落实，我们也应该在前期，对于风险管控目标进行细化和明确。通过结合分析会计审计的具体需求和特点，我们应该对于风险管控目标进行合理的分解，并且提升整体风险管控目标的可行性。在具体风险管控目标的调整上，也应该结合风险管控工作的开展流程来进行相应的细化。风险管控目标的制定本身必须要考虑其具体的可行性，同时围绕具体业务特点，对于风险管控计划进行更好的融合，确保整体风险管控工作的开展，具备一个良好的执行空间环境和依据，同时也为考核工作的开展提供相应的标准。另外，在具体会计审计风险管控目标制定的过程当中，也应该引入科学合理的主动意识，让风险管控工作具备更强的主动性，实现对各类业务风险的有效规避。第三，做好人员管理。强化对会计审计风险的管控力度，建立完善的管理制度，为具体工作的开展明确相应的责任制管理制度，将责任落实到个人，提高会计审计风险的防控成效。在具体工作中，全面提升会计审计人员的专业素质，培养他们的风险防控意识。对于会计审计工作的开展来说，其是具有较强专业性。会计审计工作流程复杂，并且其具体工作流程中也涉及了大量的资金，一旦出现问题，很容易造成严重的后果和损失。针对这种情况，我们必须要提升人员管理能力，并在具体工作中，积极培养会计审计人员的专业技能，熟练掌握会计审计业务技能，提供组织培训学习，让他们能够充分认识到自身工作的重要性，在重视风险防范的基础上，从主观上形成正确观念，提升其工作责任感。第四，做好会计审计工作的监督控制。在具体会计审计工作开展的过程当中，我们应该积极有效的推进好会计审计监督控制工作的开展，而监督控制这是企业会计审计工作中的一项核心内容。通过将监督控制作为基本目标，配合查找、评估以及梳理等方式，对于现阶段会计审计工作开展中存在的问题进行合理的控制，同时通过推进和构建一系列可行科学的制度流程以及方法，更好的对于会计审计业务中的风险进行有效的防范，构建一套更加完善科学的会计审计体系。会计审计部门在对于资金使用的过程也应该做好把关工作，通过对于监督控制体系进行规范，让相关业务活动具备更强的合法性与合规性，确保会计审计工作的开展效能，有效提升会计审计工作的效率，对于各类违规行为进行严格遏制，为会计审计部门自身更好的对于职能的发挥提供可靠的基础保障。
四、信息化审计应用思路
第一，思想上重视信息化审计工作的开展。在信息化审计工作开展中，我们应该明确信息化审计的开展需求，同时对思想观念积极转变，让会计审计人员具备更强的工作热情，进一步地满足新时期会计审计工作中信息化审计工作开展的相关需求，让员工保持更加强大的业务信息化管理意识。从思想意识上意识到信息化审计工作的开展的重要性，并围绕具体信息化审计工作特点，对信息化审计的工作思路进行科学合理的调整，不断地满足当前新时期会计审计工作的开展需求。与此同时，信息化审计工作的开展也需要多个部门之间的有效配合与支持。在具体工作中，如果思想上重视信息化审计工作的开展，这样也可以促进内部多部门之间的协作水平的提升。通过将信息化审计工作作为重要战略工作来进行推进，从多个角度入手进行合理的优化和改进，确保信息化审计工作的有效开展，这对于会计审计工作的带动作用也是十分显著的。第二，制度上支持信息化审计工作的开展。在信息化审计应用中，我们应该对相关的工作的开展制度进行完善。在相关信息化工作开展的过程中，我们需要围绕会计审计工作的开展特点，对相关信息化管理工作的落实给予足够的重视和关注。结合具体审计工作的特征，细化相关管理制度。结合当前会计审计风险管控的需求，相关信息化制度的流程的制定和技术的引进上，也应该考虑相关工作的开展需求。例如，对于审批流程来说，其中就可以从信息化系统平台当中，构建一套完整的单向审批流程，在特定阶段审批出现问题时，可以第一时间进行回溯。整个过程只需要通过信息化系统就可以完成，这样可以大幅度提升操作的规范性和审批工作的开展效率，同时也能够规避一些人为操作方面的问题和漏洞。通过信息化的应用，可以实现对会计审计工作进行更好地规范和优化调整，对以往人工操作方式中存在的不统一以及不规范问题进行消除。在相关管理制度的调整改进上，也要对相关制度进行合理的调整，保障信息安全，推进具体统计工作的顺利开展落实。结合会计审计工作实际情况，我们也应该对制度进行相应的调整和完善，为后续会计审计工作的执行提供一个可靠的依据，并且明确相关的工作标准，让会计审计工作的开展更加量化、科学。
五、结束语
在当前新的发展时期下，会计审计工作的开展中，如何做好风险因素的有效规避和控制这是非常重要的。本文分析了会计审计风险的因素和相关的风险防范工作的思路，并结合信息化审计工作的开展需求展开了相应的分析，以期更好地为当前会计审计工作开展水平的提升奠定一个良好的基础。
参考文献
[1]袁晓初.论会计审计风险因素与信息化审计策略[J].商场现代化，2017，（23）：142-143.
[2]李富凯，邬幸霖.会计审计风险因素与信息化审计策略[J].环球市场信息导报，2017，（45）：51.
[3]景丽.会计审计风险因素与信息化审计策略研究[J].知识经济，2014，（19）：105，107.
通过这次活动，动员全体员工，提高对安全生产的注意力，严格落实局安全工作部署，切实履行各级领导安全责任，强化春季检修现场安全管理，坚决防止发生人身伤亡事故和恶性误操作事故，确保春检安全生产和检修质量，为电网迎峰度夏和全年安全生产工作打下坚实的基础。
二、思路和目标
工作思路：结合春季安全大检查、迎峰度夏准备、世博会和国际合唱节保供电工作，以本次活动为契机，以防止发生人身伤亡和恶性误操作事故为重点，以落实国网公司《“三个不发生”百日安全活动重点措施十二条》为抓手，全面加强各级领导和管理人员到岗到位要求，大力推进春检计划及其实施、现场作业安全风险管控，深入开展反违章，确保各项措施和要求落到实处。
工作目标：不发生大面积停电，不发生人身死亡事故和不发生恶性误操作事故，重大设备损坏事故，确保春检安全生产平稳有序，确保设备检修质量，为迎峰度夏、世博会和国际合唱节保供电、全年安全生产工作奠定良好基础。
三、组织机构
为了加强活动的领导、组织和协调，局成立“三个不发生”百日安全活动领导小组。
组长：***
副组长：***
成员：***
四、重点工作
为扎实推进活动开展，确保取得实效，针对安全生产特点，各有关部门（单位）应按要求重点做好下表中的工作。
序号重点工作工作措施责任部门配合部门
1.开展现场作业风险控制开展风险辨识和评估工作，建立风险库；利用现场作业风险控制卡，结合标准化作业，对作业风险进行有效管控，防止作业过程中发生人身事故和人为责任事故各生产部门、县（市）供电局安监部
2.隐患排查治理的常态化管理各专业组严格按照《绍兴电力局隐患排查治理管理细则》和2月24日启动会议要求，开展排查、评估、治理工作，按规定时间及时报送相关管理信息安监部各专业组
3.深入开展反违章工作增加稽查频次，加大稽查力度；建立反违章“自查自纠”激励机制；修订完善违章记分标准；加大对外包队伍违章的考核安监部各生产部门、县（市）供电局
4.开展防误装置专项检查全面检查防误装置功能、安装率、投入率、完好率的；检查“两票三制”执行情况，以及解锁操作的管理、批准和监控情况；建立非正常解锁批准单位负责人下现场监护和解锁原因向上一级“说清楚”制度，每月一次由生技部组织分析解锁原因并提出改进措施生技部安监部、运行工区、县（市）供电局
营销部
1.开展春季安全大检查将本次活动列入春查一项重要内容，按照春查工作计划，三月份完成部门级自查；四月份完成局自查，并迎接省公司检查安监部各生产部门、县（市）局
关键词：绿化；安全；基础管理；关键环节
园林绿化工程养护管理工作在园林绿化工程工作中起着举足轻重的作用，它是一种持续性、长效性的工作，有较高的技术要求，园林绿化工程养护管理工作内容包括整体面貌维护、植物保护、绑扎修剪、浇水施肥、花坛花境的花卉种植、环境保洁、日常管理等内容。园林绿地的建成并不代表园林景观的完成，俗话说“三分种，七分养”，只有高质量、高水平的养护管理，园林景观才能逐渐达到完美的景观效果。为消除新形势和改革变动对安全生产的影响，围绕以“四做实”为核心，开展“四会联动”全面提升安全基础管理的做法，探讨新形势下进一步强化安全工作的工作思路。
一、四做实做法实施背景
原来安全管理模式是一种“大而全”的层级管理模式，机关与基层各以“小而全”的形式对辖区现场全覆盖，在安全管理方面形成交叉检查，层层排查的管理格局。随着机制变动、岗位和人员的调整，原安全管理模式显现出了一些不适应性，具体体现在三个方面：1）责任边界不清晰；2）信息传递滞后；3）检查整改标准不统一。责任边界不清晰，同一现场涉及多个部门管理，相互管辖范围有重叠，造成“都管都不管”的现象；信息传递滞后，月度分析、制定控制措施的工作模式延长了员工掌握安全要求的时间，造成问题“阶段式整改”的现象；检查整改标准不统一，现场整改难规范，各业务管理部门执行本系统检查、整改标准，造成“现场不规范”反复出现。通过对以上问题深入分析，开展层级讨论，广泛征求意见，积极探索优化、高效的管理模式，进一步激发机制体制活力。
二、以“四做实”为核心的关键环节管控
1、做实安全生产责任制
通过抓点、搭线、铺面，构建高效安全管理网络，将安全生产责任分解到各个岗位，落实到具体人员。重新梳理关键节点、完善管理制度，理顺工作流程，使各项工作有序开展，安全工作得到有效落实。
一是抓实点，界定岗位安全职责。对工作岗位进行系统梳理，并对安全职责进行重新修订，以岗定责，分解落实安全责任，确保安全“落实到岗，落实到人”。二是搭好线，构建安全管理网络。构建全区安全管理网络，确保安全管理“横向到边、纵向到底”。横向上，谁主管、谁负责，按照“党政同责、一岗双责、齐抓共管”和“三个必须”的要求，分解落实安全责任。纵向上，安全管理到现场，将工作重点放在抓员工标准化操作、重点施工和直接环节监护上，及时进行安全纠偏，使安全工作得到有效落实。三是铺好面，梳理流程做实制度。理清日常业务39个控制节点，定期业务43个控制节点。明确以监督检查、直接环节监管日常业务和培训教育、应急管理、职业卫生管理和交通管理4项定期业务为主要核心管理内容。修订安全运行办法，补充完善运行监控管理、安全管理微信平台等制度，明确各项安全工作标准要求，安全管理制度得到不断完善。例如：喷撒农药杀虫安全操作？1）戴安全防护手套，从配药到喷撒杀虫剂的全过程都一定要戴胶手套进行操作。2）戴口罩，喷杀虫药的全过程要戴口罩，严禁抽烟及吃东西。3）站上风，避免喷撒农药时人随风漂回身上，造成毒害。4）喷撒农药后要用肥皂反复多次于流动水洗手？
2、做实隐患排查治理
按照“谁主管、谁负责”的原则，谁的风险，谁负责辨识；谁的隐患，谁负责排查，谁负责治理。一是摸清家底开展风险评估。对涉及施工进行风险识别，理清存在的安全风险，逐项制定防护措施，消除管理薄弱点。比如我们制定园林绿化施工关键内容进行风险评估，根据现场实际情况进行安全确认，施工前将安全风险进行有效消除。二是建立“安全三率”考核指标。以“我为安全做诊断”活动为载体，建立“安全三率”考核指标，横向分解到职能组室、纵向延伸到基层，实行全员安全诊断。
实际运行中，突出“干部引领”，实施“领导带班”，领导率先垂范，全部进驻基层承包，全程参与基层送班会和日常生产运行，与基层干部做到“六个一起”，即一起检查整改安全问题、一起研究制定工作思路、一起提升安全管理水平、一起整改管理薄弱环节、一起总结提炼管理经验、一起分析职工思想动态。通过全方位、全过程、全天候的拉网式排查，共查找各类问题71个，其中杜绝类问题1个，A类问题0个，B类问题97个，C类问题373个，使问题得以及时显现、及时防范和治理。
3、做实重点环节监管
一是重点环节全覆盖。规范工业用火、临时用电、高处作业、受限空间等直接环节管理，明确重点监控范围，对于多单位、多部门的施工现场按照属地原则和直管原则进行责任划分，谁的队伍谁负责，谁的设备谁负责。指定专人驻在现场，真正实现“哪里有施工哪里就有我们的人监督”。二是微信助力抓安全。畅通HSE信息、现场施工信息传递，让基层及时掌握部门工作要求，让管理部门掌握现场施工动态，强化了8小时外突发施工的信息沟通，严格落实“两特”带班和“基层干部”带班制度，提高全天候无缝隙的安全管理水平。三是监控操作反违章。建立监控问题清单，利用视频监控系统的拍照、录像功能，对重大施工、突发性事件处理等生产现场进行实时记录，监控各项现场动态操作是否符合安全标准，让问题在第一时间显现、第一时间整改，使习惯性违章真正得到有效遏制。例如：使用绿化机械安全：1）使用与操作：操作人员在使用机械前必须经过培训，熟悉机械性能和使用方法，方能单独操作。2）用油比例：绿化专用机械有汽油发动机和混合发动机。混合发动机要熟悉掌握并严格按规定比例调配好用油比例，以免造成机械损坏。3）保养与维修：使用前检查各部件是否完好，特别是要检查割草机刀片是否平衡，油是否充足，清新，发动后运转是否正常。使用过程要按规定操作，用毕要清洁保养好，使机械经常保持完好状态。发现问题或故障及早报告，以便维修。
一、HSE目标完成情况
杜绝一般C类以上人身伤害、火灾、爆炸事故，杜绝环境污染事故，在2018年取得成绩的基础上实现车间安全环保工作的持续稳定受控。
二、所做的主要工作：
1、细化落实安全责任制，层层落实安全环保责任
（1）根据《石化厂2019年HSE重点工作分解表》，结合车间实际情况组织完成了根据《中产车间2019年HSE重点工作分解表》。通过管控落实具体、有效的执行措施， 确保了车间2019年HSE各项工作目标顺利完成。
（2）组织与全体员工签订安全环保目标责任书，将安全环保责任落实到每一个员工。
（3）组织完成了中产车间HSE岗位职责和安全生产责任清单的编写和。细化了各岗位人员的HSE责任。（4）开展完成了新一轮安全环保履职能力评估工作。完成了对39个操作人员的安全环保履职能力评估工作。
2、做好风险隐患双防工作的落实
（1）组织完成了1年1度的风险辨识、评估、防控工作，形成了评价记录和最终评价报告。对重大风险管控措施组织学习并落实措施。
（2）组织宣贯公司《关于开展今冬明春火灾防控工作的通知》，制定车间工作方案，并开展防火工作。
（3）为吸取教训、举一反三、排查大风险、消除大隐患、杜绝大事故，开展事故分享资料的学习，尤其对《关于吸取江苏响水天嘉宜化工有限公司“3.21”特大事故教训的通知》组织学习，吸取事故教训并对照排查问题。
并举一反三对照按照公司规定内容开展问题排查并分工艺、设备、安全3各专业开展总结上报。
（4）压力管道检测发现的3条四级管线隐患缺陷，组织制定管控措施落实，并利用大检修进行隐患消除。
（5）组织2019年大检修高危作业进行排查和制定安全风险管控措施和安全监管方案。实现了“零事故、零伤害”的总体目标。
（6）按照《公司生产安全事故隐患管理》制度并结合《工业企业防火设计规范》组织隐患排查，对检修前排查发现的R4、R5罐护笼竖条缺失、气柜缺逃生爬梯、压缩机北管廊11各立柱水泥脱落钢筋外露等隐患，在检修期间进行消除。
（7）按照集团公司加强过程管控力度，建立安全环保隐患分级管理和问责机制的工作要求，公司在国家和集团公司有关重大、较大事故隐患判定标准的基础上，制定了需要问责的一般隐患判定标准，开展需要问责一般隐患的排查工作。
（8）组织学习国家安全生产监督管理局下发的《化工和危险化学品生产经营单位重大生产安全事故隐患判定标准(试行)和烟花爆竹生产经营单位重大生产安全事故隐患判定标准(试行)的通知》安并进行隐患排查。
3、持续开展应急管理（1）上半年坚持每月组织一次班组实战化应急演练。车间管理技术人员指导实施应急演练，提升了班组的应急能力（2）据公司应急管理工作规定，装置及应急预案和应急操作卡每年修订一次的要求，结合本次大检修及日常演练、集团公司上半年体系审核提出问题等，各车间分析梳理装置应急预案、应急操作卡存在的主要问题，下半年完成了车间应急预案按、应急操作卡的动态修订。对修订内容组织了学习培训。
4、抓好环保管理，杜绝了环境污染事故发生
（1）依据《炼化企业检维修污染防控管理规范》，针对火炬装置重点环境风险点组织制定火炬装置大检修环保管控专项方案。
（2）组织学习《石油化工厂VOCs泄漏检测与修复(LDAR)工作管理规定》，做好罐区VOCs（挥发性有机物）的管控，对LDAR检测漏及时组织修复。
（3）开展对化污、雨排系统清理、确保汛期车间化污雨排系统运行平稳，排放全面受控，
（4）为进一步强化环境风险防控，根据公司环保管理制度关于环境因素识别与评价的规定，结合国家、地方政府生态环境保护法律法规、标准规范和集团公司环境保护管理规定等规章制度新要求，开展了车间全员环境因素识别与评价，形成环境因素评价报告和环境因素台帐。对识别的黄河北罐区物料泄露和火炬冒黑烟2个重要环境因素制定落实管控措施。
（5）根据厂部开展环境风险大排查大整治要求，有效预防和遏制环境污染事故，对车间查出的气柜东北角化污井渗漏问题进行消除。4、坚持做好职业健康管理（1）组织完成了工作服等特种劳动保护用品和普通防护用品(个人洗涤用品)的登记发放工作。（1）组织完成了1年1度职业健康体检工作。
三、存在问题
车间员工老化缺员，部分新来员工安全技术素质需要提升。
四、下一步工作思路和打算
1、强化安全环保重要性认识，牢固树立安全环保就是最大政治、就是最大效益、就是最大福祉的意识。坚持用“四条红线”的管理要求管控好关键风险领域和重要敏感时段的危险作业。
2、强化对员工的应急演练和技能培训。按照年初制定员工培训计划扎实做好安全环保、工艺操作、设备维护等涉及各专业的培训。坚持每周一次的班组应急演练，车间主任牵头，各专业配合，重点演练提高员工对安技装备的熟练使用，演练对工艺流程的熟悉、演练员工报警回报程序的掌握，演练员工第一时间正确处置到退守状态的能力、
3、强化对危险作业和承包商的监督管理。坚持对车间危险作业100%监督检查，车间领导和技术人员坚持对危险作业亲自落实各类风险消减措施。继续做好危险作业的电子票证办理，做到程序符合公司要求。坚持做好对承包商的安全教育和现场动态监督管理，及时纠正各类违章。落实监护人员的监护职责，对职责落实情况进行奖惩。
4、坚持做好隐患排查整治。坚持精细标准做好车间周检工作。车间领导和技术人员坚持每天上岗检查。重视各级各类上级检查问题的整改，领导按照专业分工组织问题整改。
5、重点做好火炬气的监督管控、落实防止火炬气冒黑烟的措施，杜绝“火炬冒黑烟”事件的发生。
6、继续减少危险作业次数
设备专业做好作业前人员、工器具、现场作业条件等协调。具备条件再申报作业；
“小题大做”这个词，通常是以贬义出现在我们的生活和工作中，如果用时下比较流行的语言来评价这个词出现时的效用，往往代表的是一种“负能量”。可近日在省公司召开的2013年度安全生产工作会上，公司主要领导在总结安全生产工作时，很有新意且语重心常地提出：在安全管理上一定要“小题大做”。这种创新的安全管理理念，不仅让人耳目一新，也为新一年电网安全管理工作开启了新的工作思路，为进一步强化各层级电网安全管理基础定下了安全要从小事抓起，从细节抓起、从每个小环节抓起、从每个小现场抓起、从每个小违章抓起的全年安全管理的工作基调，也为从严、从细强化安全基础管理工作，注入了“小题大做”的“正能量”。
“小题大做”抓安全，进一步强调了“安全无小事”的管理要求，突出了加强安全基础管理的重要性。
“小题大做”抓安全，进一步固化了“安全第一，预防为主、综合治理”的工作方针，突出了规范安全基础管理的必要性。
“小题大做”抓安全，进一步明确了“要我安全”向“我要安全”亟待转变的安全文化引领方向，突出了转变安全基础管理观念的紧迫性。
“小题大做”抓安全，进一步营造了“人人讲安全，处处管安全”的强化安全管理的氛围，突出了强化安全基础管理中需要的企业主人翁精神。
“小题大做”抓安全，进一步深化了“安全责任重于泰山”的安全管理责任，突出了加强安全基础管理需要在工作中弘扬的一种敢管、敢抓的履责正气。
俗话说：勿以恶小而为之，勿以善小而不为。新的一年，就让“小题大做”在我们的安全管理中充分发挥“正能量”的作用，让安全管理真正做到严、实、细，让我们在安全管理的“小题大做”中，真正做到从每一个小的违章抓起，切实从每一个小现场的安全风险管控做起；从我们日常工作中诸如规范佩戴安全帽、规范穿着安全工装、规范使用安全工器具等每一个小的细节做起；让我们在安全管理的“小题大做”中，真正学会从严格执行每一条安全规定、反思每一个安全教训，学会借鉴总结先进的安全管理经验和做法；让安全管理中的“小题大做”帮助我们养成严谨、务实、精细化的安全管理习惯；让安全管理中的“小题大做”来确保我们对安全风险真正做到可控、在控、能控。让我们的电网、我们的员工、我们的企业在安全管理的“小题大做”中，永保平安、基业长青！
----书于2013年1月6日
关键词：供电公司 创新提升 农电企业 财务一体化
按照国务院国发[1999]2号文《国务院批转改委和国家经贸委关于加快农村电力体制改革加强农村电力管理意见的通知》精神，县级供电企业要实行“政企分开”，即趸售县供电企业资产所有权和经营权分离。对趸售县供电企业，原则上应上划由省（自治区、直辖市）电力公司直接管理；暂时不能上划的，可以在产权关系不变的前提下，由省（自治区、直辖市）电力公司代管。在产权关系上看，黑龙江省电力有限公司受地方政府委托，对趸售县供电企业（以下称“农电企业”）行使出资人职责、履行出资人义务，实行“代管”，其所属的绥化供电公司按照要求，认真履行的代管职能，并针对农电企业财务管理状况，确立了“夯实基础，狠抓落实，讲求实效，稳步推进”的工作思路，从强化财务管理和监督入手，积极采取有效措施，使农电财务管理工作得到有效规范。
按照国家电网公司提出的“集约化、扁平化、规范化”管理理念，为深入落实“加强县供电企业管理，按照‘三集五大’体系建设和实施县供电企业及供电所管理提升工程”的目标要求，绥化公司以坚持深化应用“六统一、五集中”为主线，打破“代管”壁垒，紧扣专业延伸管理主旋律，把握统一、规范关键点，制定财务集约化管理实施方案，明确工作时间节点和实施步骤，将省公司规定动作落实与管理创新有机结合，与国网专业工作同检查、同部署、同总结，创新财务管理，创造性地提出了“1+2+3”的财务管理目标，一个中心：财务管理集约化；两个目标：风险防控、价值引领；三个落脚点：夯基础、改状况、稳增长；辅以实施“四维”财务管模理式，即：一维信息系统建设、二维基础工作创优、三维要素集约管控、四维同步评价提升（同业对标），农电企业一体化管理水平得到明显提升，为深化农电企业体制改革和实现长远发展奠定了坚实基础。
一、实施背景
（一）农电企业面临的形势分析
1.外部环境因素
按照国家战略部署，农电体制改革将在“十二五”末完成，这意味着农电企业的管理体制实施上划管理改革势在必行。如何在代管的过渡阶段进一步理顺管理关系，稳步提升经营管理水平，将是摆在代管者面前的一个重要课题。
由于电力生产经营关系到国计民生，属于基础性行业，具有公益事业特点，受国家政策制约影响较大，在履行企业盈利职能的同时，还要履行政治责任、经济责任和社会责任。国家宏观经济形势的变化和电力行业的经济特征使得社会各界对电网企业的监督逐步强化，规范有序的经营理念的植入和有效实施成为必然。
2.内部环境因素
绥化公司农电企业的生产经营在多年的“代管”中逐步走向规范，但其财务状况也存在“二高三低”（资产负债率高、财务风险高、盈利能力低、资产运营水平低、融资能力低）的问题。资产规模庞大管理效率低下、内部控制虚而不实、经营风险加大、盈利能力走弱、权益被亏蚀，企业缺乏核心竞争力，使得电网持续稳定发展困难重重。依笔者之见，农电企业在谋划企业生存与发展问题上要从着力抓好财务管理入手，要更加注重财务基础管理，更加注重成本费用控制，更加注重财务风险防范，更加注重财务资源运作。
（二）创新农电企业财务管理模式的意义
多年来，通过各级财务部门的共同努力，绥化公司代管县供电企业的财务管理工作取得了长足进步，然而由于基础差、底子薄、体制机制复杂等多种原因，代管县供电企业在依法治企、规范经营、财务管控等方面依然存在一些问题和薄弱环节，面临诸多风险和挑战。农电企业财务管理要实现取得根本性的变化，必须有的放矢，对症下药，是政策原因的争取政策支持，是内部体制原因的深入推进体制改革，是管理因素的规范精益管理，关键是根据客观环境的变化，能够因地制宜、因时制宜地推进财务管理机制创新。
对农电企业实施财务管理创新，是贯彻国家和网省公司战略部署的重要实践，是夯实代管县供电企业财务管理基础、防范和规避经营风险的重要途径，也是推动代管县供电企业持续、稳定、健康发展的现实需要。
二、成果的内涵和做法
绥化公司本着发现问题、分析问题、解决问题、评价总结闭环管理思维实施农电企业财务管理模式的创新，结合农电企业的实际和网省公司加强农电企业财务管理的要求，在抓深、抓实、抓细、抓严上下功夫，打破“代管”壁垒，创新农电企业财务管理模式，引入了“四维”管理模式（图1），提出了“1+2+3”的财务管理目标（图2）。
经过一年多实践运行，绥化公司对农电企业财务集约化管理取得了实效，拓展了现阶段财务专业延伸管理的维度，加快了实现农电企业财务管理水平与国网接轨的步伐，实现了预定的管控目标。具体做法如下：
（一）信息系统建设
1.农电企业财务管理软件现状
2013年以前，绥化公司农电企业财务核算软件是远光核算系统2.1（单机版），地市公司不能及时地掌握各代管农电企业的财务核算信息和经营状况，对农电企业月度财务快报、年终财务决算的审核也只是达到“以表审表、层层汇总”的状态，无法行之有效地行使对农电企业的财务管理职能。
2.农电企业应用财务管控系统的必要性
“工欲善其事，必先利其器”。对代管县供电企业实施财务管控项目，就是要充分借助信息化手段，通过先进的财务核算系统，实现对代管县供电企业财务数据的动态实时穿透查询，促进地市公司有效提升对代管企业资产、负债、收入、成本等全要素的财务管理水平。既是推动农电企业持续稳定健康发展、依法规范经营的现实需要，也是做实地市公司、切实履行对农电企业财务管理职能的重要举措，更是农电企业管理提升要求的重要内容。因此，在全省范围内农电企业应用财务管控系统十分必要。
3.农电企业财务管控系统应用实践
（1）项目启动
自2013年下半年开始，从项目筹划、制定实施方案到制定全省统一的会计科目体系，绥化公司全程参与了财务管控系统建设的各阶段工作。由于农电企业会计核算区别于国网系统的核算内容，在创建科目体系的业务中没有成型的体系可以借鉴。绥化公司充分发挥对农电企业会计核算内容全面掌握的优势，将业务经验与会计核算规则有机结合，构建有农电企业特点的统一的会计科目体系，为在全省开展会计集中核算进行了有益的尝试。
绥化公司将财务管控系统核算理念与远光2.1版会计核算软件的差异和“管理对象”以及业务分类”等财务管控系统术语，用通俗易懂的语言归结出来，为系统应用的关键工作――静态数据的收集和动态数据的对应工作的开展做好铺垫和理论支持。并在2013年6月至7月，绥化公司组织所属农电企业开展了72人次有针对性的业务培训，明确了工作要点。
（2）项目运行
绥化公司集中辖属的农电企业开展项目应用试运行工作，有序开展了系统应用环境的搭建、关键用户权限的收集、报送、导入、使用、统一会计科目下静态数据的收集、整理、植入（共收集了单体工程451个、往来单位3125个、组织机构487个、银行账户57个，共计4120条静态数据）、2013年动态期初数据的对照、录入、核对、2013年已发生业务的凭证补录、数据核对、报表关键数据来源的设置，顺利实现了农电企业财务管控系统的成功上线运行。
（3）项目总结
绥化公司通过对2013年会计业务在财务管控系统（图3）试运行工作的实践，有效开展了运行过程阶段性分析评估，一方面查补财务管控系统功能需补充、调整、完善的内容，另一方收集农电企业在应用过程中存在的问题，完成了项目试点应用总结，共提出包括静态数据收集、动态数据对应、会计科目正确使用等10余项注意事项，有效避免“进去一串垃圾数据，出来一张垃圾报表”的状况，为下一步的推广应用打好了基础。
（二）基础工作创优
会计基础工作贯穿于财务管理工作的始终，随着管理提升、依法治企等工作的开展，绥化公司实施了“四步工作法”，实现了农电企业的会计基础与国网同步推进。
1.深入调研摸清状况
不打无准备之仗。绥化公司按照省公司财务集约化管理要求，开展了以会计政策的执行、会计科目的使用、内部财务管理制度制定实施等主要内容的农电企业会计基础工作调研工作。在调研中发现，农电企业在计提坏账准备的会计政策方面不统一，有的农电企业是按“账龄分析法”计提坏账准备，有的农电企业采用“直接核销法”核算坏账，即平时不计提坏账准备，发生坏账损失直接核销。通过调研摸清了农电企业会计基础工作现状，结合“六统一、五集中”财务集约化管理进行了差异分析，为执行统一政策、规范管控夯实了基础。
2.整章建制贯通应用
没有规矩，不成方圆。财务集约化管理的精髓是“集约”，严格执行通用制度和标准是实施集约管理的有效途径。绥化公司在贯彻执行国网公司通用制度的同时，集中组织培训了《黑龙江省电力有限公司代管农电企业会计核算办法》，创造性地针对农电企业的管理需求，制定并执行有特色的适合管理实施的绥化供电区财务通用制度，对指导、规范农电企业经营行为管控和经济业务处理，起到了积极有效的促进作用。
3.费用核销典型设计
基础不牢，地动山摇。根据会计核算规范性和报销管理的有关要求，针对近年来内外部检查提出的费用报销手续不完备问题，绥化公司对成本费用报销和工程其他费用报销业务进行规范，实行典型设计，即结合信息化环境下的会计核算管控，研讨形成了农电企业“成本费用业务核销规范”和“工程其他费用核销规范”，并将上述两项规范作为“操作指南”深度融合了原始凭证规范化、费用审批、流程管控的要求，形成了以规范促提升的良性机制。
4.严格审核防控风险
居安思危，才能防患未然。在农电企业会计基础工作管理实践中，绥化公司在统一规范了29种原始凭证单据样式的同时，提出了相应的财务审核规范，做到“四不通过”：没有业务预算的不通过；审批手续不全的不通过；原始凭证不齐全、不合规的不通过；业务流程不规范的不通过；通过完善内部监督机制，规范经营秩序，建立和完善以日常稽核和定期稽核为重点的财务稽核常态运行机制，对公司经济活动全过程进行跟踪稽核监督，确保公司在资金运营、核算管理、资产管理、成本控制等方面依法合规，从而进一步规范经营秩序，有效防范了财务风险。
（三）要素集约管控
国网公司提出的农电企业“双提升”工程，从财务专业角度看，贯穿了财务集约化实施的过程。绥化公司在现有的体制下，以“五集中”的内容为要点，创新财务管理工作，实现了资产、负债、成本、收入及利润的全要素管控，推动了农电企业财务管理集约深化。
1.率先生成“一键式”报表
按照国网公司要求，2013年度黑龙江省电力有限公司20%的代管县供电企业要应用财务管控系统生成“一键式”报表。绥化供电公司辖属10家代管县供电企业作为试点单位首批开展此项工作，并于2013年8月24日正式生成“一键式”报表，对农电企业会计集中核算的改革具有划时代的意义。绥化公司结合农电企业的会计核算业务的实施，充分研讨，统一了科目体系，并在此前提下静态数据的收集和动态数据的对应以及财务管控系统的应用进行的“一对一”的集中培训，应用“数据收集与业务核算相结合”、“会计核算与集约管控要求相结合”机制，确保了系统如期上线。“一键式”报表生成后，省、地公司可以通过财务管控系统这个平台，进行实时数据查询，实时生成该试点的资产负债表、利润表等会计报表，简化了数据生成、归集、传递流程，在“统一”的前提下，提高了会计信息的质量。“一键式”的生成，跨越体制限制，实现了农电企业会计集中核算的“准集约”（图4）。
2.严控预算执行
一是严控可控费用。绥化公司针对可控费用的经济特点，本着“厉行节约，勤俭办企”的原则，细化了预算集约调控工作，制定并实施了《国网绥化供电公司农电企业可控费用预算考核管理办法》，加强了可控费用预算的执行管控工作，实行了月分析、季通报、年考核制度。二是动态监控预算执行。通过实时生成的“一键式”财务报告信息为反映基础，动态监控农电企业预算执行，确保预算管控落到实处；通过财务建立健全预算指标管理的绩效考核和监督评价制度，杜绝了预算外支出，提高了可控费用管理的实效性，提升了成本管理水平，维护了预算的严肃性、刚性原则，实现了农电企业预算集约调控的“准集约”。
3.资金集约管控
绥化公司严格落实省公司资金管理工作要求，着力推进资金管理理念、管理手段、管理方式的创新。一是严格控制银行账户数量，加强账户开立审批和撤销备案制度执行，持续压降农电企业银行账户数量，农电企业银行账户数量由最初的145个压降到目前的65个。二是依托中电财结算平台和服务力量，研究搭建农电企业资金池，提高了农电企业资金集团化管理水平，实现资金归集率95%以上。三是加强农电企业资金运作，提高资金效益。2013年以来，鼓励供电区内的农电企业积极参与省公司的资金运作，使得闲置资金的收益在无风险条件下实现最大化。四是持续应用农行“三级账户”管控，加强资金在线监控，在财务管控系统全面应用的基础上，优化资金月报，提升了农电企业月度资金分析功能，加强日常在线稽核和监控，强化预算管控，防范了资金风险，实现了农电企业资金集中管理的“准集约”（图5、图6、图7）。
4.资产精益管理
绥化公司从农电企业实际情况出发，在实现财务管控系统成功上线工作的基础上，进一步优化农电企业的财务状况，创新资产管理业务，全面开展了清产核资工作。清产核资工作按照“清查、规范、发展”的原则，遵循“尊重历史、依法确认、实事求是”的总体工作思路，经过制定方案、前期准备、组织实施、现场鉴证、报告出具、账务处理6个阶段，从2013年9月至2014年3月底，历时7个月全面完成，共计清查所属农电企业资产盘亏、资产盘盈及资金挂账的净损益共计280.31万元。通过清产核资，在改善财务状况的同时，实现了账实、账账、账证的“三对照”，为下一步实施资产全寿命周期管理打下了良好基础。绥化公司在不断改善优化农电企业财务状况的基础上，引入并适应性调整“电网投资能力测算模型”，测算电网投资能力趋势，为投资决策提供数据支撑，实现了农电企业资本集中运作的“准集约”。
5.风险集约管控
农电企业由于现有的治理结构影响，经营风险在一定程度普遍存在。绥化公司在客观分析农电企业风险管理状况的基础上，突破体制限制，利用现有资源，借助内控系统平台，实施资金支付管控和在线稽核，积极构建适合农电企业特色的风险防控机制。创新应用“三级账户”管控系统管控重大事项业务的资金支出，通过制度固化农电企业没发生金额5万元以上的大额资金支付业务，农电企业资金支付在履行内部集体决策后，上报地市公司审批执行，并要求农电企业在重大资金支付业务发生时，须提供经过审批的单据，地市公司财务部门复核人员方可办理业务复核，款项才得以形成支付。这是一种将业务发生与系统应用相结合的管控方式，创新性的业务实施和风险防控的常态融合机制，实现了农电企业风险在线监控的“准集约”。
（四）同步评价提升
绥化公司深入实施财务集约化管理工作的同时，以专业延伸管理为契机，建立激励与约束机制，创新开展了农电企业财务评价。以同业对标为手段，有效促进各项集约管理工作在财务管理实践中的融合和转换，切实促进“双提升”、切实服务于“三集五大”体系建设，切实为农电体制改革奠定基础。
第一，坚持科学有序开展。前期工作突出了“两个到位”即认识到位、宣传到位。首先按照网省公司的专业延伸管理要求，确定适合的管理对标体系架构，实现管理对标的目的；其次，就管理对标体系的应用开展了有针对性的培训工作，对指标定义、计算方法、统计口径、数据来源和具体提升措施等相关内容进行详细讲解，做好了管理对标工作的深入到位宣传；最后建立了定期联络、信息报告、督导检查、管理提升、工作评价考核机制等五个工作机制，确保农电企业同业对标工作有序展开（图8）。
第二，坚持促进管理提升。绥化公司以县供电企业及供电所管理提升工程为有效载体，克服基础差、底子薄、体制机制复杂等困难阻碍，全面强化财务专业延伸管理，促进农电财务管理水平提升。一是强化财务管控系统应用水平，集中组织了农电企业财务人员20余人进行了程序的培训、测试，为对标工作的开展提供了强大的技术保障；二是持续动态监控日常考核的关键指标的完成情况，积极提出完善提升建议，找短板、强管控，同步提升对标水平。
第三，坚持积累典型经验。在农电企业财务管理对标体系建设过程中，绥化公司充分发挥农电企业管理提升的主动性和积极性，不断抓重点、找难点，深入剖析，全面总结，努力在同业对标深入实施过程中认真总结工作亮点，树标杆、抓典型，实现以对标促管理提升，以管理提升促对标水平提升的双保双促机制。
三、成效
绥化公司通过创新财务管理模式，实现了预期的财务管理目标，农电企业的财务管理工作取得了长足进步，尤其是在财务管控系统成功上线后，提升了财务集约化管理水平，充分发挥了管理手段的导向、约束、凝聚、融合和辐射作用。
第一，会计基础进一步夯实。统一了科目体系和会计政策，进一步夯实财务管控基础；以财务管控系统成功应用为依托，逐步实现财务核算规范化；对农村低压电网维护费等重点业务规范会计核算进行了逐一分析，有效地保证了省公司“一本账”会计信息质量。
第二，财务状况进一步改善。经过清产核资，摸清了家底，解决了历史遗留问题。全面清理处置低效无效资产，提高了农电企业资产质量和资产运营效率。深入开展资产清理处置，加强资产效用分析，提高资产的流动性和安全性；加强不良资产管理，重视账销案存资产清理追索，建立健全资产损失责任追究制度。通过“提质量、调结构、保安全”的资产集约管理手段的实施，农电企业的财务状况得到根本性的改善，全区综合的资产负债率由2012年的75%优化到2014年6月30日的37%（不含农网改造因素）。
第三，预算行为进一步规范。绥化公司在农电企业树立全面预算“一盘棋”的理念，逐步强化损益性预算管控，全面完成省公司下达的损益性预算指标，并同步严把资本性预算的“立项关”。对农网工程项目预算的管控引入并适应性调整“电网投资能力测算模型”，从测算结果出发，综合平衡规划需求、利润目标、后续效益因素，优化投资结构和时序安排，2013年投资计划比2012年下降1.69亿元，2014年投资计划比2013年下降0.53亿元，以量化数据引导预算行为，使农网工程投资决策更科学、更合理。
第四，风控水平进一步提高。制度完善为保障、系统实施为手段，形成了资金管控与业务管控常态风险管控机制，强化了风险管控意识，2013年绥化公司共受理重大事项报告涉及的资金支付申请188份，进一步明确了经济业务处理的管理责任，有效提高了风险管理水平。
2020年本人兼任集团公司企管与风控部总经理，我认真贯彻集团公司工作会议精神，全面落实各项工作任务部署，深入细致组织落实，较好地发挥了联动效能。现将本人工作情况汇报如下：
一、企业管理工作稳步推进创新发展
（一）股权及基础管理工作稳步推进
1.组织完成11家公司董事会或股东会议题审议，组织议题审议28次，内容涉及年度工作报告、预决算、投资计划、经营范围变更、增加注册资本等，组织并列席有关会议，及时完成、上报有关会后报告，强化各级子公司重要事项报告等有关要求。进一步强化对成员企业所属全资、控股及参股公司的股权管理，尤其强化各级子公司重要事项报告等有关要求。
期间，本人作为集团公司派出董事，严格按照集团公司相关要求，认真履行董事会职责和义务，出席相关股东大会及董事会会议，组织讨论和决定公司的发展规划、经营方针、年度计划及日常经营工作中的重大事项，及时向集团公司领导汇报相关情况，切实维护集团公司权益，反映集团公司意志。
2.组织修订《集团公司股东派出人员管理办法》，增加对专职董监事、高管人员的职责要求，对所有股东派出人员提出更为严格的履职和报告制度要求，以及加强对其培训及评价考核力度。
3.根据关于开展央企所属企业摸底清查工作的要求，组织全面清查所属各级子企业的基本信息、主营业务、经营状况等情况，准确填报企业基本情况表，同时找出与产权系统、决算系统存在的差异及原因，真正做到全覆盖、无遗漏。
（二）全面开展提质增效工作
集团公司成立以主要领导为组长的提质增效工作领导小组，企管与风控部作为办公室日常办事机构，负责整体协调落实提质增效工作方案、全面督导具体方案执行过程，以及审议评价各成员企业提质增效工作实施情况等相关工作。
1.制定并及时上报《提质增效工作方案》，在扩大投资、深入开展“双创”活动、合理利用资本市场、加强成本管控、加快推动内部资源优化配置、做好困难企业专项治理、以及继续深化企业改革等方面提出了总体工作目标，要求成员企业结合自身生产经营实际，制定有针对性、兼顾中长远发展的工作方案和阶段性目标任务，进一步提升核心竞争力，切实促进经营效益的实现和提高。
2.全面细化总体方案，对每项提质增效任务进行细化分解，形成工作任务分解表，确定了8大提质增效工作目标、19项工作要求、75条具体工作措施，每项工作都明确责任单位和领导、时间节点和进度要求，并将工作完成纳入机关部门和成员企业年度业绩考核评价中
（三）多方位、全角度构建考核体系，重新修订成员企业及机关部门业绩考核办法
1.《成员企业年度业绩考核办法》以集团公司战略发展目标为引领，针对各成员企业所属行业的特点，突出战略导向和个性化差异，聚焦执行力和板块间协同，引导、推动成员企业规划落地。
――厘清任务，细化分解，指标制定精细化。依据5年战略规划，对集团公司工作任务进一步细化分解，明确指标内容，制定考核评价标准。新办法增加、完善了70余项考核指标，进一步提高了指标任务制定的精细化水平，指导被考核对象有的放矢，精准完成年度目标任务。
――明确时限，夯实责任，任务落实精细化。明确指标任务必须完成的期限，提醒任务完成的进度指标要符合考核标准及要求，进一步督促和推动指标任务按期完成；任务落实职责明确，进一步明确各项指标任务的完成程度、责任单位、完成时限、考核频度和完成主体，形成任务倒逼机制。
2.《集团公司机关部门业绩考核办法》在原有评价基础上，增加部门年度重点工作考核。在办公室下发的机关部门年度重点工作基础上，逐一梳理了机关17个部门纳入考核的81项年度重点工作，并相应设定完成时限，动态沟通强化督办氛围。新办法更加明确地将重点工作的完成质量、时限要求与考核结果挂钩，进一步推动形成重点工作联合督办机制和360度评价体系的建立，提升机关部门对年度重点工作的执行力与准确度。
二、推动风险管控重点工作有效落实
按照年度计划，全力推进实施广州新机场、四库、平湖及韩国储罐等四大板块投资项目后评价，以及交易对家评级体系完善两项集团重点工作，并坚持新增业务合规准入以及重大风险事项的报告预警和风险评估，全面领会落实国资委贸易业务最新监管要求，持续有效保障全面风险管控体系与日常经营管理紧密结合，为企业生产运营与管理决策提供有力管控支持。
（一）全面推进实施四大板块投资项目后评价工作。
1. 2016年1月初组织机关相关部门召开项目后评价工作会议，研究工作思路，讨论甄选拟纳入年度后评价的投资项目，并对工作开展进行部署。会后提交《关于集团公司2016年投资项目后评价有关事项的请示》，经主要领导批示同意，年度后评价工作全面启动。
2.下达项目后评价工作通知。针对选定的投资后评价项目，3月底分别向项目所属成员企业下发《关于开展2016年投资项目后评价工作的通知》，说明工作安排，提出全面配合及工作准备要求。
3.完成后评价咨询机构选聘及合同签署。依据制度客观公正组织竞争性谈判，完成四个项目后评价咨询机构选聘，并反复磋商后、履行审批程序后，6月中旬完成各项目技术服务合同签署。
4.6月7日召开投资项目后评价启动会。首期开展评价的单位及咨询团队参加会议，完成工作对接和工作计划安排。会后向集团领导班子提交了《关于2016年投资项目后评价启动会有关情况的报告》。
5.各后评价项目已全面启动实施。四库项目与首都机场整体相关，纸版资料较多，计划于7月初赴现场审阅有关资料。其他项目已完成资料收集，待咨初步分析后，排期进场。
（二）加强信用风险管控，建立健全信用评级机制，对交易对家全面重新核准。
1.成员企业开展交易对家信用评级。下发通知并指导各单位制定评级标准，对交易对家全面重新核准和评级，搭建适宜自身的评级体系，完成后适时组织验收审核。
2.完善黑名单交易对家数据库。首次在合同系统执行黑名单权限变更。对黑名单交易对家数据库进行缺陷测试，针对履行不畅、使用不便等问题已形成初步优化方案，待进一步测试审批后更新系统功能。
（三）坚持新增业务合规准入评估与重大事项的报告预警和风险分析
1.新增业务合规准入评估。
2.重大事项的报告预警与风险分析。
一是对深油所有关风险问题第一时间报告预警。二是集团公司重要经营事项审核评估。
三、积极开展工程指挥部相关工作
1.完成工程指挥部的机构组建工作，以及指挥部（党工委）职责的拟定和上报。
2.组织建立指挥部规章制度体系，共建立规章制度11项。
3.梳理和拟制指挥部（党工委）运行流程，规范了指挥部会议制度，要求每周二召开周例会。
4.规范指挥部（党工委）报告制度，共组织编制3期工作简报。
5.明确指挥部及各项目部工作界面。
6.确立了“依法合规、各负其责，对三个项目部进行差异化管理”的工作思路。
7.重点督导管道项目部各项工作，多次到天津管道项目部现场办公，指导工作。
8.到天津参加天津市政府组织的推进天津段环评和社稳评价公参工作协调会。
关键词：医院；内审风险；预防
【中图分类号】R197.323 【文献标识码】A 【文章编号】1672-3783(2012)08-0516-01
1 医院内审风险及其引发因素
医院实践经营发展中，内审风险主要指其从事财务管理、经济事项、收支经营阶段中，会计财务相关报告包含错落现象，或内部控制管理体制有缺陷，无法科学执行。经营管控包含违法舞弊行为，而内审人员没能及时发现，科学整改，进而令医院陷入不良内审风险之中。导致医院面临内审风险的主体因素多重丰富，主体来自于内审管理法律法规的不健全、内审机构欠缺独立的职能性与管理权威性、从事内审工作人员素质水平应优化提升、内审管理模式流程应进一步规范、更新等。虽然，近年来，医院内审管理工作逐步得到了各职能单位、医院领导管理阶层的充分重视，并日益完善更新了审计管理法规、会计师法律体制。然而相关内审管理的实施流程、细则，却没有进一步规范明确，令内审工作人员在执行审计职能时，多凭借自主经验或依据专业知识进行评估判断。同时相关审计管理效果则并不明显，对审计结论形成了不良影响，并诱发了审计风险的形成。由于医院内审管理机构欠缺良好的独立性，因而令实践管理工作难于有效开展，无法提升审计工作质量，良好的预防控制不良审计风险。而医院从事相关审计管理的工作人员则存在专业素养、水平能力参差不齐的弊端现象。一些人员没能良好的掌握财务管理技巧、审计相关知识、经济学原理及现代化工程技术，进一步影响了审计管理效果。在管理模式与操作流程上，一些医院由于内审目标与管理对象有所不同，因而无法统一内审管理方式，多停留在传统审计管理阶段，组织收支财务审计。以预防舞弊、发觉错误为目标，实施事后管理，无法体现良好的预防控制风险效果。
2 医院内审风险科学控制预防策略
2.1 健全法律体系建设、实施法制化内审管理，提升审计机构独立性:针对当前内审法律法规体系、行为准则创建相对有限，管理相对薄弱的状况，相关机构部门应加快出台相关法律标准，健全法规体系建设，令医院内审管理工作有据可循、有法可依，明确管理标准要求及实施细则，确保审计职能的良好统一、明确科学，进一步有效控制预防审计风险。同时，医院相关单位应体现内审机构的权威独立性，令其具备良好的管理职能，不受制于其他部门的横向干扰。应由医院领导机构直接统筹负责，行驶科学独立的监督审计管理权限。同时医院应切实明确审计部门管控职责，给予内审单位必要的经费支持与政策倾斜，巩固审计工作独立性，优化内审管理效果。对于审计管理实践中发掘的各类问题，工作人员应秉承公正严明的科学态度，以法律法规为准绳，通过实时管理体现内审控制的严格公正性，杜绝徇私违法行为。
2.2 完善素质建设，优化内审管理:医院是治病救人、救死扶伤的公益部门，对其会计、财务、经济活动实施完善的内部审计管理尤为重要。同时审计工作需要较强的技术专业性，伴随法律法规体系的优化完善，人们就医需求的丰富多样，审计工作也应不断更新知识结构、提升专业管理水平。这就需要工作人员持续学习、不断优化提升，汲取先进的管理经验，引入创新技术手段，加强业务理论学习、巩固实践技能。实际管理中，应明确规范的审计管理程序，引入现代化手段技术，提升工作效率，优化审计、评估、总结研究能力，进而良好的胜任工作岗位，全面满足现代化医院综合发展需求。另外，医院应强化对内审管理工作人员的风险教育、素养培训，令其始终以审慎态度与高度负责任的职业精神科学开展内审工作，全面防控与降低内审风险。医院审计机构应对审计岗位工作人员进行合理的规划配置，通过责任明确分工，落实各项责任到位。令工作人员理清工作思路，基于审计管理事项的特征、状况、复杂难度，依据审计工作人员的专长特征，素质水平，委派具体工作任务，履行主审管理责任制。医院还应依据相关内审管理规定，创建完善的审计管理质量标准体系，对审计职员现实表现、工作状况展开全面评估，履行奖惩管理机制，进而有效控制人为审计风险。同时，医院可引入三级复核管理体制，通过组员复核、小组复核、机构审核，实现对审计风险的良好预控管理，提升内审工作效能。
2.3 规范内审流程方式，强化信息化管理:医院内审工作应进一步规范管理流程，做好前期准备，通过审计风险的综合预测研究，制定良好的管控策略。同时，对于审计证据，应确保其处置获取的规范合理性，体现良好的安全充分性，令内审风险控制在合理范畴水平。另外，我们应科学做好内审底稿编制工作，提升报告体制规范性，做到实事求是、优化复核管理，抑制审计风险。信息化时代，医院内审工作应引入良好的动态信息化管控手段，丰富掌控医疗行业最新资讯、医院相关财务事项、人员的信息资料，进而优化提升决策管理与相关财务、审计工作效率。应通过信息化管理模式展开医院重点业务、不同部门的横向跟踪与纵向对比，进而及时的发觉风险因素，提出优化整改策略。医院应扩充对相关信息化审计管理软件、硬件的引进经费投入，辅助内审工作降低风险，提升综合内审管理水平。
3 结语
总之，针对医院内审风险因素，我们只有探析其引发成因，有针对性制定优化预防控制内审风险策略，才能全面提升医院内审工作综合水平，促进现代化医院医疗事业的科学持续发展与全面提升。
参考文献
一、提高思想认识，创新工作理念
开展建设系统廉政风险防范管理工作，是新形势下建设行业反腐倡廉建设的一项创新性任务，也是贯彻落实科学发展观的重要体现。建设行业工作涉及面广，窗口单位、执法单位多，建设行业的高风险程度不断升级，历来是全社会瞩目的焦点，同时也面临着前所未有的发展机遇。在加快城乡建设中，始终面临着反腐倡廉的严峻考验。因此，建立具有建设行业特色的廉政风险防控机制，一定要融教育、制度、监督于一体，才能从源头上有效降低廉政风险，才能够保护我们的干部能干事、干成事、不出事。
二、主要做法
（一）探索工作思路
1、形成风险点查找的建设特色。
查找风险点是防控的基础和前提。风险点查找不出来，或者找不准、找不全，建立风险防控机制就没有针对性，既“防不住”，更“防不好”。为此，我们理清了查找思路，明确了查找方法，做到了有的放矢。
一是注重正反结合排查风险点。正向按照廉政风险防控工作的要求，结合政风行风评议中群众反映的热点问题，从岗位职责风险、制度机制风险、思想道德风险“三类廉政风险”入手查找廉政风险点。反向则通过上级部门或其他区县建设行业已出现的问题、投诉反映的情况以及易发廉政风险的倾向性、苗头性、突发性问题作为“三个突破口”进行查找。务求通过正反结合，将廉政风险点查深、查透、查全。二是注重横纵结合查风险点。横向做到全局上下联动、深入查找。局党政班子、机关股室、局属各事业单位全体干部职工把廉政风险防控工作与建设业务工作紧密结合起来，从全局工作出发，使风险点定性有据，定量科学。纵向结合行政审批与行政执法工作，做到风险点查找更有针对性。同时从防控的角度分析，注意查与防的关系，做到风险点查找与后续工作推进相关联。
2、形成风险点全员覆盖的态势。
机关各股室，局属各事业单位全体干部职工积极采取内部查找和外部监督反馈“两条途径”开展排查工作，通过运用自己找、群众提、领导点、组织评等“四种方法”，从领导岗位、中层岗位、其它岗位“三个层次”，深入查找廉政风险点。并通过梳理岗位职责、自我主动查找、广泛征求意见，做到人人参与排查，人人来找风险，人人提高防范意识，确保廉政风险查找工作层层推进、全员覆盖。
3、形成四大类风险认定类别。
机关各股室，局属各单位一共排查出风险点76个。在此基础上，又以风险发生几率和危害程度划分确定了高级风险点42个，中级风险点22个，低级风险点12个，并在全局范围内公示，让其“晒”在阳光下，让干部职工充分了解这些岗位的职责及潜在的风险点，并自觉接受监督。在风险点认定上，力求表述准确、全面、有说服力。经过股室、单位负责人把关、分管领导点、局党组会讨论梳理，几上几下，反复讨论，修改完善，最终由局党委会对风险点进行审定。结合我局履职范围，体现住建部门特点，把廉政风险点分为管理、项目、审核、执法等四个大类进行认定。
4、形成风险点管理模式。
对风险点的管理注重常态与动态结合，把四大风险点类别作为长期性的认定标准进行规范统一，既解决归类问题，又为防控工作的深入形成基本思路。同时，认识到风险点存在是动态的过程，根据工作实际情况，及时修改、完善、增减风险点，体现风险点动态管理，确保防控效果。
（二）加强工作推进
按照“试点先行、总结提升,积极稳妥、有序推进”的总体要求，紧紧抓住“找、防、控”三个环节，逐步建立以岗位为点、以程序为线、以制度为面的环环相扣的廉政风险防控体系。
1、从管理类风险防控抓制度建设。
制度建设是廉政风险防控的重要方式和有效途径。以全面梳理岗位职责、加强科学分工为基础，以有利于防范风险、有利于高效工作为原则，根据日常工作积累，对由于岗位管理制度不严而产生的廉政风险点进行了深入分析和讨论，进一步完善内部岗位管理。另外，及时开展制度的“废、改、立”工作，对不适应上级要求和形势发展的制度及时予以废除，对需要完善的制度抓紧修改、完善。在建设系统原有的127条制度的基础上，通过调查研究，制定出台有针对性、可操作性、科学性，和具有住建特色的廉政风险防控制度，如：《廉政风险防控学习教育制度》、《领导干部及重点岗位人员廉洁自律目标》、《建设工程廉政制度》等二十五项，共152条。通过不断增强制度建设的针对性、系统性和实效性，真正形成用制度管权、管人、管事的长效机制。
2、从项目类风险抓分权办理。
对城乡建设重点工程、市政设施、园林绿化建设等项目类风险，在规范权力运行上做文章，实行分权办理、流程再造，进一步明晰岗位职责。通过定岗、定职、定责，明确人员工作职责，梳理形成权力行使依据、程序、时限及相应责任的职权清单，编制权力运行流程图，优化权力运行路径，规范办事程序，减少中间环节，提升办事效率，从体制上规范权力的运行，从源头上减少腐败滋生的土壤和条件。
3、从审批类风险抓政务公开和流程再造。
没有监督的权力必然产生腐败，要确保权力运行透明，公开则是监督权力的基础。为了规范权力运行、推进阳光政务，机关各股室、局属各单位通过建设部门政务网上办事平台，把相关告知、办理流程、办理条件、办理手续等在网上予以公布，公开了监督电话、投诉渠道、政风行风监督等事项，杜绝违规不廉洁行为、工作偏差、不良社会影响的行为。
4、从执法类风险抓监督管理。
建设监察大队这个执法单位通过不断健全和完善单位内控制度，有效监督防范执法类风险。进一步加强决策权、审核权等权力的制约和监督，建立健全规范执法的廉政制度、监督制度和违规处罚制度；制定建设工作人员的执法守则、案件审理办法、行政执法过错责任追究等一系列的配套管理制度，从思想道德和岗位职责风险入手防范。
三、主要成效
我局廉政风险防控工作主要取得三方面工作成效：一是认识得到高度统一。全局上下统一思想，明确查找风险点的过程，是一个自我提醒、自我提高的自控过程。对权力的认识产生根本性转变，充分认识权力与职权的双重性，理顺工作职责与行政权力的关系，增强责任意识，淡化“权力”观念，实现权力行使的自我约束。二是工作得到有效推进。廉政风险查找、预防、控制环环相扣，动态管理，突出辐射性、长效性、指导性，形成立体化、交互式网格体系。三是特色得到充分体现。风险点查找注重正向与逆向结合，横向与纵向结合，做到全员覆盖、层层推进；风险点认定紧紧与建设部门特点相联系，形成管理、项目、审核、执法四类风险认定类别；风险点管理与制度完善、流程再造规范，从制度流程上有效防控，为工作持续深入开展奠定基础。
四、主要体会
1、坚持党员干部率先垂范和上下联动是做好廉政风险防控试点工作的基本前提。局党委统一领导廉政风险防控试点工作，先后多次召开会议，对教育发动、风险点分类认定和阶段工作安排等事项听取汇报并进行具体研究部署。局机关各股室、局属各事业单位负责人于第一时间召开本单位的领导班子会议和全体职工大会，统筹抓好本单位的廉政风险防控工作，领导干部在“找、防、控”各环节发挥了示范引领作用。同时，局监察室深入各股室、单位进行调研指导，先后深入环卫所、市政所、园林所、房管局、质监站、征收办等单位，进行座谈交流，了解工作进度、听取意见建议。
2、坚持教育、制度、监督三管齐下是做好建设廉政风险防控工作的有效途径。一是提高素质，广泛开展形式多样的思想教育，进一步建立形成符合住建特点的廉政风险教育机制。尤其是把廉政风险防控立足于岗位，体现在日常工作中，开展好岗位廉政风险日常提醒工作。二是完善制度，根据廉政风险点的存在形式，进一步加强制度建设。在整合清理原有制度、建立健全岗位管理的基本制度基础上，针对廉政风险防控制订考核、监督、问责、预警等一系列廉政制度。三是规范权力运行，实行分权办理、流程再造，进一步明晰岗位职责。通过定岗、定职、定责，明确人员工作职责，梳理形成权力行使依据、程序、时限及相应责任的职权清单，编制权力运行流程图，流程再造35项。
3、坚持联系工作实际是做好廉政风险防控工作的关键所在。住建部门干部职工手中有着一定的权力和资源，工程建设、执法过程都是需要加以防范的重点领域。在此次廉政风险防控工作中，始终坚持从实际出发，紧密联系交通队伍自身建设中存在的问题与关系民生的热点问题，尤其注重从执纪执法、权力运行、人员管理等环节查找重要岗位的廉政风险，对“管人、管钱、管物”几个关键点进行风险点突出查找。
当前，我国正处在体制深刻转换、结构深刻调整和社会深刻变革的历史时期，制度和体制方面还不完善，存在一些漏洞和薄弱环节；监督体系还不健全，监管工作还不得力；腐败现象易发、多发的土壤和条件尚未根本消除。可以想见，在这样的形势下，反腐败，难，预防腐败，更难。如何深入推进反腐倡廉建设、遏制和减少腐败现象成为一个摆在我们面前的历史性难题。笔者结合厦门电业局近些年来探索开展党风廉政危险点预控的有关情况，进行一些归纳、探析，谈一谈个人粗浅的认识、思考。
一、开展党风廉政“危险点”预控的总体思路
2004年以来，厦门电业局针对近些年全局工作点多面广、项目繁杂、资金流量大等特点，为从源头上预防腐败，该局迎难而上，创新工作思路，将贯标工作中和安全生产管理上的“危险源点分析与预控”方法引用到党风廉政建设中，将掌握人、财、物实权和供电营销等敏感部位和关键环节列为潜在危险点，率先在电力系统中探索开展党风廉政危险点预控管理，防患于未然。
该局开展廉政危险点预控的总体思路是：全力查找廉政薄弱环节、危险点，通过强化宣传教育，加强制度建设，狠抓预防和控制，形成更加有效惩治和预防腐败的态势，使党风廉政建设责任更加明确，反腐倡廉重点更加突出，源头治理工作更加扎实。其主要特点：第一，采用科学有效的查找、分析方法，以点带面，突出和明确了监督及风险预控的重点、难点。第二，预防为主，把监督的关口前移，在做好事后追惩性监督的同时，加强了事前预防性监督和事中过程性监督。第三，将反腐倡廉各项要求，融入企业人、财、物管理的制度和流程中，与生产经营管理深度融合。
二、开展党风廉政“危险点”预控的实践探析
第一，针对重点，广开渠道，全方位查找党风廉政“危险点”。“磨刀不误砍柴工”，该局通过开展党风廉政危险点现场分析等形式，加强调查研究分析，全方位、多渠道查找“危险点”。
重心下沉，深入开展现场分析活动。关口前移，该局深入到各基层单位开展党风廉政建设、行风建设危险点现场分析活动。通过“零距离”、面对面的现场分析，既给全局中层干部打了廉政“预防针”，敲敲反腐“警钟”，又以点带面地对基层各单位重点区域、重要岗位等一系列危险点进行了分析查找。
全员行动，组织认真查找潜在危险点。在开展好党风廉政建设、行风建设危险点现场分析活动的基础上，该局制定了廉政危险点自查表，组织全体员工进行岗位自查和前后工序进行互查，查找出本职岗位职权行使各个环节潜在的廉政危险点，以及前后工序发生问题时可能延伸引发的本岗位潜在的廉政危险点。
全面开展，深入推进危险点综合评查。组织全局各单位在各岗位自查、互查的基础上，认真查找、梳理出本单位可能存在的廉政危险点，对存在的廉政风险进行综合评查。同时，各分管局领导对本职工作范围内和所辖职责范围内各部门、各岗位查找出的廉政风险进行评查，及时掌控本职工作范围内和所辖职责范围内的廉政危险点。
广开言路，地毯式查找薄弱环节。深入社会和客户，该局主动走访各级政府、新闻媒体和社会各界人士，并通过召开用户座谈会、参与电台“行风热线”、举办投诉咨询活动、参加《厦门日报》“监督在线”等活动，诚心诚意地向社会各界征求意见和查找潜在危险点。坚持走群众路线，采取召开职工代表座谈会、向客户发送征求意见函等多种形式，广泛查找薄弱环节和潜在危险点。
不留死角，危险点查找“一个都不能少”。该局不定期组织对基层各单位进行明察暗访，注重从党风行风方面的不稳定因素及存在的问题进行查找，力争不留死角。这样，通过各种形式，该局各单位每年所查找的潜在危险点均达到一百多个，局纪委组织各单位分门别类，按业务流程建立廉政风险“问题库”，并将所有危险点汇总后向全局公示，广泛征求整改意见。
第二，紧盯风险，多措并举，立体式深入开展风险分析。在查找党风廉政危险点活动后，该局纪委探索建立了逐级分析等工作机制，组织深入开展了潜在危险点分析。
建立逐级分析制。首先，由员工个人对自己发现的危险点进行剖析，并由部门综合汇总，提出初步预控意见。其次，由分管局领导牵头召开专题会议讨论，明确重点部门、重点环节、重点岗位须进行重点防控的廉政危险点，研究制定针对性、可行性和操作性强的风险预控措施。
建立等级分析制。按照轻重缓急划分风险等级，并制定危险点预控措施。将存在违法违纪行为的以及已实施错误行为并构成轻微违规违纪的，列为一级风险。将群众反应强烈、可能会出现违规违纪的，列为二级风险。将容易发生问题的岗位、环节以及因制度缺失、不完善而可能引发风险的，列为三级风险。
建立常态分析制。坚持风险排查、风险分析不间断，做到发现一个，分析一个，并依据分析结果进一步优化风险预控措施。
建立分析制。通过举报信息的分析，发现苗头性、倾向性问题，及时排查和化解廉政危险点。
第三，多管齐下，狠抓预防，全面实现党风廉政可控在控。该局针对潜在廉政危险点的查找分析结果，采取分级预控等措施，加强前期防范、中期监控和后期处置。
建立严密规章，着力构筑“不能腐败”的制度防线。该局重视构建严密规章，针对潜在危险点，从解决生产经营管理、党风廉政建设工作存在突出问题入手，切实加强规章制度建设，着力构筑“不能腐败”的制度防线。
结合实际，制定或修订了《厦门电业局党风廉政建设责任制实施办法》、《厦门电业局惩治和预防腐败体系机关本部各部门责任分解实施方案》、《厦门电业局党风廉政建设“一岗双责”管理办法）》、《厦门电业局党风廉政危险点预控管理暂行办法》等三十多个党风廉政规章制度。通过不断强化制度建设，逐步形成“按制度办事、用制度管权、靠制度管人”的良好工作局面。
发扬严细作风，深入开展廉政危险点预控工作。在严细作风上下功夫，坚持干事与干净相统一，把严细作风的养成落实到从严治企的工作和措施上。该局组织开展政治、经济安全分析预控活动，对潜在危险点和问题深入进行分析，提出改进措施，及时消除隐患。创新推行局纪委委员挂钩联系制度，每位局纪委委员根据联系分工和围绕招投标等重点领域，开展监督和检查。
突出预控重点，稳步推进“三重”廉政管理。该局充分认识到加强“三重”廉政管理的重要性和紧迫性，2007年在福建省电力公司系统率先出台了加强重点区域、重要岗位、重点人员廉政管理意见，建立廉政教育长效机制、实行重要岗位职责公开制度、廉洁从业评价制度、推行定期交流轮换制度等。几年来，该局对重要岗位人员实行动态管理，累计完成“三重”人员岗位交流轮换300多人次。
绝大多数违法违纪、消极腐败现象都发生在“八小时以外”已是一个不争的事实，而对干部员工“八小时以外”活动的监督管理也一直是个难题。该局出台了干部“八小时以外”廉洁自律监督管理制度，强调将“八小时以外”监督管理纳入党风廉政责任制要求，从组织、制度、社会、家庭等方面加强监督，初步构建一个自内而外、自下而上的监督管理体系，进一步规范了干部及“三重”人员“八小时以外”的行为。
实施严格管理，着力构筑“不敢腐败”的监督防线。管理是最好的监督，该局严格落实党风廉政建设责任制，强化各级领导干部“守土有责”意识，初步建立了“单位杜绝违法，部室控制违纪，班组预防违规”三级惩防体系。在工作中，着重抓好领导干部履行“一岗双责”履责情况的考核及追究。严肃查处了影响企业正常经营管理秩序的不良事件及有关违规违纪行为，除对当事人作出党政纪处理外，还责令责任单位领导班子作出深刻检讨并整改，起到了震慑和警示作用。
从建立完善物资供应商、协作施工单位资料库和评价管理体系着手，该局每年组织开展评价工作，严格实行“黑名单”制度。不断健全招标管理约束机制，大力推进集体施工企业的工程分包招投标平台建设。通过对物资采购、招标、废旧物资处理等环节危险点的预控，完善多层次的监督体系，使各项工作合法合规，构建了“不敢腐败”的监督防线。实践表明：这种模式不仅大大降低企业的生产成本，而且有效防止了暗箱操作的可能和腐败行为的发生。
弘扬清风正气，着力构筑“不想腐败”的思想防线。该局重视发挥廉洁文化的舆论导向作用，利用“反腐倡廉网”、电子大屏幕等宣传阵地进行廉政警句宣传，每周向“三重”人员、中层以上干部发送廉政短信等。通过开展形式多样的教育活动营造了春风化雨式、充满人情味的廉洁文化氛围，使人在潜移默化中入耳、入脑、入心，受到教育，得到启迪，逐步筑牢了“不愿腐败”的思想道德防线。
重视加强党纪国法教育，引导干部员工树立“我要廉政”的廉洁意识，激活廉洁从业的“敬畏之心”。组织开展政治、经济和生产等“三大安全”警示教育图片巡回展，教育成效显著。联合厦门市检察院、市纪委，多次举办了预防职务犯罪和治理商业贿赂专题讲座，举办“青年廉谊会”，邀请厦门市纠风办领导作纠风工作和行风建设教育专题讲座，多次组织全局重点人员到厦门监狱听取服刑人员“现身说法”等，增强干部员工自重、自省、自警、自励意识。
充分发挥员工家属的作用，让“廉洁文化”扎根于家庭，筑起家庭廉政防线。在“党风廉政宣传教育专刊”上，刊登“致职工家属公开信”，组织开展“勤廉好干部”、“勤廉贤内助”评选表彰活动，引导干部员工家属努力当好廉内助，协助算好政治前途账、经济账、亲情账和自由账等，进一步在全局树立了勤廉正气。
三、深化开展党风廉政“危险点”预控的思考
推进党风廉政“危险点”预控是反腐倡廉建设现实的要求，
需要我们继续大胆探索和深入实践。笔者以为，我们不妨也学习借鉴一下扁鹊兄弟的“治病”之道，针对不同时期、不同人员所呈现出来的不同“病情”，有的放矢，因“病”制宜，采取不同“危险点”预控措施和方法。
要像扁鹊的大哥那样，治病于“未发之前”。坚持一级抓一级，层层抓落实，把廉政“危险点”预控管理任务落实到各个具体岗位和个人，做到岗位职责明确、岗位风险清楚、化解风险措施得力，确保权力运行到哪里，风险防范措施就跟进到哪里，教育制度监督就落实到哪里。
要像扁鹊的二哥那样，治病于“初起之时”。坚持廉政“危险点”预控管理与各项业务工作充分结合，统一部署、统一考核。对存在的风险要落实责任、限期整改，危险点预控措施落实情况和效果要与干部员工绩效、干部的任免、奖惩挂钩。各级、各单位的风险预控管理工作情况纳入党风廉政建设责任制考核评价体系。
一、上半年工作情况
半年来，我们围绕分局总体部署，结合当地实际，围绕年初提出的“五加强”工作思路，认真履行职责，积极采取措施，强化银行业监管，取得了明显效果。
（一）加强风险管控。一是注重把握风险重点。年初，根据省市银行业监管工作会议精神，我县监管办全面分析辖内银行业金融风险情况，在年度工作会议上指出了当前银行业面临着金融政策调整、银行业改革、经济形势下行、“黄龙病”灾害和不良贷款反弹等五方面的压力，需要各银行业机构重点防范果业贷款风险、房地产贷款风险、业务操作风险、资金流动风险、“影子银行”风险和声誉管理风险，并相应提出了风险防范要求。二是清查非法集资风险。上半年，我们督促各银行业机构严格按照上级要求全面清查信贷资金流入高利贷、非法集资领域等违贷行为，加强对信贷资金流向跟踪管控，同时，我县监管办对清查非法集资风险工作进行了现场督导，防止和避免清查流于形式，以提高清查效果。到目前，未发现信贷人员从事非法集资行为。
（二）加强金融。一是优化小微企业服务。按照上级要求，我们认真督促银行业机构组织开展第三届小微企业金融服务宣传，采取开辟宣传栏、悬挂横幅标语、散发宣传资料、滚动电子显示屏等不同方式，并结合“送金融知识下乡”活动进行广泛深入宣传。同时，为解决小微企业信贷资金不足，引导农村信用社加大对小微信贷支持，与当地政府部门联姻，开办了财园信贷通和小微信贷通两项业务，达成意向性贷款金额2.23亿元,其中财园信贷通1.43亿元、小微信贷通0.8亿元。二是加强涉农贷款支持。督促银行业机构特别是涉农机构进一步加大对“三农”信贷支持。截至5月末，全县共累计投放涉农贷款493700万元，涉农贷款余额为292484万元，比年初增加12596万元。三是引领服务实体经济。上半年，我们积极举措引领辖内银行业机构支持实体经济，先后配合县政府召开两次银企对接工作会，7家银行机构与40家小微企业签订意向性贷款达25185万元。
（三）加强改革转型。一是督促完善绩效考核。上半年，我们监管办根据分局统一部署和要求督促辖内银行业机构开展绩效考核办法的检查，对绩效考核办法中各类指标权重不合理的及时加以纠正，着力突显风险合规权重，降低业绩考核比例，以增强绩效考核的科学性和合理性。二是加快农商行改革步伐。6月初，通过召开审慎监管会谈的形式督促农信社尽快采取措施完善农商行改革条件，充实各类监管指标，力争明年纳入农商行改革之列。
（四）加强质效提升。一是加强高管人员管理。半年来，先后对拟任邮储银行支行行长王军民、农联社营业部主任邱明华进行任职资格审查考试和谈话，并提出初审意见。二是搞好非现场监管。5月份，已派一人参加由分局组织的EAST系统应用的培训，系统学习该系统应用技能，进一步提高了非现场分析预警能力，并运用该系统增强现场检查实践性，以提升现场检查水平。
（五）加强内部管理。一是开展党的群众路线教育活动。根据银监会、省局、分局开展群众路线实践教育活动工作要求，采取切实可行措施认真组织并积极配合县委县政府开展第二批党的群众路线实践教育活动。组织员工召开动员会，学习有关文件，明确活动意义、要求和步骤，进一步增强员工参与意识；制定活动方案，对活动进行全面安排，明确学习重点与方法，制定学习计划，确保学习有步骤地进行；采取“交流学习”、“专题讨论”、“送学上门”和“调查研究”全方位、多层次抓好“学习教育”环节活动，认真学习了规定读本和一系列讲话精神，观看了焦裕禄等人的电影，到革命苏区兴国、瑞金等地接受革命传统教育，撰写了心得体会，进一步提高了对党的群众路线的认识。目前，已按照上级要求全面完成了党的群众路线教育实践第一环节各项工作，已进入第二环节，将组织党员干部按照查摆要求，认真查找“”方面存在的问题，并提出针对性措施加以整改。二是深入推进党风廉政建设。认真贯彻落实银监会系统开展廉政风险防控工作实施意见，在2013年探索、试点的工作基础上，进一步推进分局系统廉政风险防控制度建设，严格执行《银监分局重要岗位廉政（廉洁）风险预警指引（试行）》，扎实做好风险防控的各项工作。同时，结合干部职工思想状况，按照分局部署和要求，开展了以“严明纪律风清银监”为主题的反腐倡廉专题教育活动，并制定了活动方案，以教育活动增强干部职工廉洁自律意识，从而加强党风廉政建设。
二、下半年工作打算
下半年，我县监管办将根据银监会、省局有关会议精神，结合自身实际，积极采取措施进一步强化监管，确保全年各项工作任务圆满完成。
（一）提升服务水平。一是正确引导信贷支持。在当前经济低位运行形势下，正确研判经济形势，客观分析金融风险，围绕县委县政府提出的经济发展战略，积极引导银行机构做好信贷支持工作，既要加强银企对接，又要加大有效资金投入，有效地促进银行业与地方经济协调发展。二是督促抓好农信社改革。根据上级有关农商行改制要求，全面督促农村信用社抓好向农商行改制准备工作，优化各类改革指标，为明年农信社改革提供条件。
（二）推进案件治理。一是加大对新增贷款风险管控。督促银行业机构在拓展业务的同时，进一步加强贷款风险管控，特别是督促农村信用社加强对房地产贷款、银行承兑汇票、财圆通和小微信贷通等新开业务的风险管理，防止和避免新一轮贷款风险。二是督促员工行为整治年活动。严格按照员工行为整治年活动要求，认真搞好各银行业机构开展员工行为整治年活动的督促检查工作，特别是要督促银行业机构加大对问题的整改力度，避免活动走过场，以确保取得实效。三是搞好案件专项治理分析。将召开案件专项治理分析会，全面总结案件专项治理工作，认真分析案件治理过程中存在的不足，全面分析原因，提出切实可行措施，进一步提高案件治理效果。
（三）加强廉政建设。一是继续抓好党风廉政建设。全面落实党风廉政建设责任制，积极完成党风廉政建设各项工作任务，做到以廉促监管，以廉树形象，深入持久地抓好党风廉政建设。二是推进群众路线教育活动。要把党的群众路线教育实践活动与加强廉政建设结合起来，严格按照路线教育活动要求，不折不扣地开展好党的群众路线教育实践活动，认真撰写体会，如实对照查摆，搞好问题整改。三是开展“严明纪律风清银监”专题活动。以开展“严明纪律风清银监”为主题的反腐倡廉教育活动为契机，推进廉政教育，转变工作作风，做到廉洁监管、依法监管，从而进一步树立良好执法形象。
