时间：2022-04-01 08:44:28
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇建设项目评估报告，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
1、研究的内容不同
项目建议书是初步选择项目，其决定是否需要进行下一步工作，主要考察建议的必要性和可行性。可行性研究则需进行全面深入的技术经济分析论证，作多方案比较，推荐最佳方案，或者否定该项目并提出充分理由，为最终决策提供可靠依据。
2、基础资料依据不同
项目建议书是依据国家的长远规划和行业、地区规划以及产业政策，拟建项目的有关的自然资源条件和生产布局状况，以及项目主管部门的相关批文。可行性研究报告除把已批准的项目建议书作为研究依据外，还需把文件详细的设计资料和其他数据资料作为编制依据。
3、内容繁简和深度不同
两个阶段的基本内容大体相似，但项目建议书要求略简单，属于定性性质。可行性研究报告则是正在这个基础上进行充实补充，使其更完善，具有更多的定量论证。
4、投资估算的精度要求不同
项目建议书的投资估算一般根据国内外类似已建工程进行测算或对比推算，误差准许控制在20%以上，可行性研究报告必须对项目所需的各项费用进行比较详尽精确的计点，误差要求不应超过10%。
拓展：
项目建议书、可行性研究报告、项目评估报告的用途及其区别
一、 项目建议书的主要概念
众所周知，项目建议书是建设项目前期工作的第一步，它是对拟建项目的轮廓性设想。主要是从客观考察项目建设的必要性，看其是否符合国家长远规划的方针和要求，同时初步分析建设项目条件是否具备，是否值得进一步投入人力、物力作进一步深入研究。从总体上看，项目建议书是属于定性性质的。
二、项目建议书的作用
项目建议书的作用概括为以下几方面：
1.项目建议书是国家挑选项目的依据，国家对项目，尤其是大中型项目的比选和初步确定是通过审批项目建议书来进行的。项目建议书的审批过程实际就是国家对新提议的众多项目进行比较筛选，综合平衡的过程。项目建议书经批准后，项目才能列入国家长远计划。
2.经批准的项目建议书是编制可行性研究报告和作为拟建项目立项的依据。
3.涉及利用外资的项目，在项目建议书批准后，方可对外开展工作。
因此编制项目建议书既要全面论述，更要突出重点，一般侧重于项目建议的必要性，建设条件的可能性，获利的可能性这三方面，结论要明确客观。做到重点突出，层次分明，切忌繁杂。
三、可行性研究主要概念
可行性研究是确定建设项目前具有决定性意义的工作，是在投资决策之前，对拟建项目进行全面技术经济分析论证的科学方法，在投资管理中，可行性研究是指对拟建项目有关的自然、社会、经济、技术等进行调研、分析汁匕较以及预测建成后的社会经济效益。在此基础上，综合论证项目建设的必要性，财务的盈利性，经济上的合理性，技术上的先进性和适应性以及建设条件的可能性和可行性，从而为投资决策提供科学依据。
四、可行性研究报告的作用
可行性研究是投资前期工作的重要内容，它一方面充分研究建设条件，提出建设的可能性。另一方面进行经济分析评估，提出建设的合理性。它既是项目工作的起点，也是以后一系列工作的基础，其作用概括起来有以下几方面：
1.作为建设项目论证、审查、决策的依据。
2.作为编制设计任务书和初步设计的依据。
3.作为筹集资金，向银行申请贷款的重要依据。
4.作为与项目有关的部门签订合作，协作合同或协议的依据。
5.作为引进技术，进口设备和对外谈判的依据。
6.作为环境部门审查项目对环境影响的依据。
五、可行性研究报告与项目建议书的主要区别
1.研究任务不同。项目建议书是初步选择项目，其决定是否需要进行下一步工作，主要考察建议的必要性和可行性;可行性研究则需进行全面深入的技术经济分析论证，作多方案比较，推荐最佳方案，或者否定该项目并提出充分理由，为最终决策提供可靠依据。
2.基础资料依据不同。项目建议书是依据国家的长远规划和行业、地区规划以及产业政策，拟建项目的有关的自然资源条件和生产布局状况，项目主管部门的有关批文。可行性研究除把已批准的项目建议书作为研究依据外，还需把文件详细的设计资料和其他数据资料作编制依据。
3.内容繁简和深度不同。两个阶段的基本内容大体相似，但项目建议书不可能也不要求做得很细致，内容比较粗略简单，属于定性性质的，可行性研究报告则是正在这个基础上进行充实补充，使其更完善，具有更多的定量论证。
4.投资估算的精度要求不同。项目建议书的投资估算一般根据国内外类似已建工程进行测算或对比推算，误差准许控制在上20%，可行性研究必须对项目所需的各项费用进行比较详尽精确的计点，误差要求不应超过+10%。
六、项目评估的简要概念
建设项目咨询评估是通过对项目可行性研究报告的评价，从客观经济和微观经济相结合的角度，在不同的建设方案中筛选并提出更优化的方案或措施，供主管部门决策、使项目投资效果最好，或者用最少的投资来取得最大的经济和社会效益。
七、项目评估报告的作用
通过项目评估，促进建设项目前期工作，促进项目决策的科学化，民主化，促进投资管理的加强和投资效益的提高。项目的作用概括为以下的几方面：
1.优化建设方案，完善项目可行性研究。
2.实事求是的校核投资，落实资金筹措办法和渠道。
3.促进项目决策科学化、避免重复建设和盲目建设。
4.有利于客观经济调控，落实经济发展规划。
5.有助于统一认识，协调行动，为项目实施创造条件。
八、项目评估报告与可行性研究报告的主要区别
1.立足点不同。可行性研究一般是站在用资角度考虑问题，项目评估一般是站在银行、国家投资角度考虑问题。
2.侧重点不同。可行性研究侧重于项目技术、经济方面的论证。项目评估则着重于对可行性研究的质量和可靠性的审查和评估。
3.作用不同。可行性研究主要是作为项目决策的依据，更确切的说它是为项目评估提供依据和资料。项目评估不仅是为项目决策服务，而且是银行参与决策和决定贷款与否的依据，同时，两者相互不能替代。
4.单位不同。可行性研究报告由有资格的设计或咨询机构来编制，项目评估则由项目隶属的政府部门(计委、经委等)、项目主管部门、贷款银行等有权机构，或由上述部门委托有资格的专门评估机构来做。
一、政治理论学习方面
作为党支部成员之一，我认真贯彻落实党的基本路线方针政策，学习党的十八届四中全会精神及市委市政府、局党组的讲话精神，参加党的群众路线实践教育活动，完成3月、8月份网络文明志愿者传播工作。
二、业务工作完成情况
（一）业务培训
年初制定科内年度学习计划，定时组织并参加科内评估相关知识和环保动态讨论20余次，学习了系列《大气污染防治行动计划》、《青岛市胶州湾保护条例》、新环保法等内容，使自身业务能力及综合素质得到提高。
（二）建设项目环评评审、评估
自XXXX年12月起，截至今年11月中旬，组织建设项目评审、评估会百余次，共参与XXXX个建设项目技术评估，其中XXXX个项目已办结，其余XXXX个尚未评估，撰写XXXX个项目的评审意见和评估报告初稿，审核技术评估报告XXXX份，作为第一项目负责人主持XXXX次专家评审会，参加敏感项目审查委员会汇报XXXX次。
（三）环保专项资金项目评估
完成中心XXXX年环保专项资金项目绩效评价工作及第四季度（XXXX）和第一季度（XXXX）调度填报工作；积极准备材料，完成中心XXXX年环保专项资金申报答辩工作；根据中心领导的意见，填写XXXX年度环保专项资金预算绩效申报表，撰写可行性分析报告，完成中心XXXX年环保专项资金申报工作。
初拟完成《中心环保专项资金项目验收评估办法（试行）》，完成验收评估意见、专家名单等模板及材料准备工作；经与软件开发公司反复沟通，完成项目库建设及调试工作，做好项目库的日常维护管理，XXXX年环保专项资金申报项目已全部录入项目库，目前正在将XXXX年度环保专项资金申报项目进展情况录入项目库；组织完成XXXX项竣工验收现场评估工作；组织完成XXXX年度环保专项资金XXXX个污染防治项目的专家评审工作。
（四）其他
完成信息XXXX篇；根据科内工作安排，按时报送周计划；按时整理报送科内工作人员出勤情况；配合完成技术档案整理，协调办公室将技术档案及时入库；协助同事做好评估受理、评估文件签发、项目金宏网流转时限登录工作。
三、工作中的亮点
中心环保专项资金的申报工作与青岛市环保专项资金项目评审基本在同一时间进行，在整理填报所需材料的同时还要组织好评审工作，使我发挥了潜能，根据轻重缓急及时协调好手头工作，按时完成了申报及评审工作。
四、存在的不足
虽较圆满的完成了各项工作任务，取得了较好的成绩，但仍存在宏观把握能力、管理组织能力需要提高的问题。
五、XXXX年工作思路
（一）继续做好日常承接的建设项目环境影响评价文件、环保专项资金项目的评审与评估及其他业务工作。
（二）抓好业务知识的学习，参加业务培训，全面提升业务素质和能力。
（三）做好日常管理性工作。
关键词：工程咨询机构;政府投资项目;作用
Abstract: engineering consulting institutions and main work contents is project evaluation in government investment projects. Project evaluation is the important content of the project preparatory work, project evaluation is very important to improve the quality of the project preparatory work. In this paper, from the characteristics of the study of government projects, discusses the consultancy work focus. And introduces the role of engineering consulting organization in government investment projects.
Keywords: engineering consulting institutions; government investment projects; effect
中图分类号：C932.6文献标识码：A 文章编号：2095-2104（2013）
项目审批制是我国基本建设程序的重要环节。在工程建设前期阶段，我国政府投资项目的审批程序的基本内容包括项目建议书审批、可行性研究报告审批、初步设计审批等。根据《国务院关于投资体制改革的决定》（国发[2004]20号），要求完善政府投资体制，规范政府投资行为，政府投资项目一般都要经过符合资质要求的咨询中介机构的评估论证。
1、政府投资项目的特点
由于政府投资项目是以政府财政基本建设资金为投资主体的项目，所以它具有与一般投资项目不同的特点。政府投资项目应该大多数是为社会提供公共产品，即主要提供非盈利的为社会大众所需的项目。但也可能会包括一些虽盈利，却难以收回投资或投资回收期较长的基础设施项目。具有为社会发展服务、非盈利、公益性，超大型、比一般项目投资大、风险大、影响面大和比一般项目更严格的管理程序等特点。
2、咨询机构的工作重点
政府部门在批复项目建议书、可行性研究报告、初步设计前都应组织进行咨询评估，咨询机构在政府投资项目中的工作重点主要是项目建议书的评估、可行性研究报告的评估和初步设计审查。项目评审依据国家和地方制定的政府投资相关行业、产业的建设标准及政府投资项目评审的相关建设、建筑规范、标准，结合本地区实际和发展需要，严格执行规定的建设及工程规范、标准，合理确定工程建设规模和建设标准。对各种建设方案进行比选、分析、论证，审查工程、工程技术方案，确定建设规模是否合理，建设标准是否适宜，提出工艺技术的选择和引进、主要设备选型和引进、施工技术方案、投资及资金筹措方案等优化方案。通过资源、市场的供需分析预测，确定对工程建设选址、工程规划建设条件、资源环境条件等进行充分的分析、论证，真正控制好项目的投资。通过评估审查，对项目的建设规模、工艺、投资等主要内容进行了优化，使项目规模更合理，投资更准确，用地更节省，环保更得力，更节能。
2.1注重把握建设规模和建设标准
按照科学发展观、发展循环经济、建设节约型社会和构建和谐社会的要求，依据国家和地方制定的政府投资相关行业、产业的建设标准及政府投资项目评审的相关建设、建筑规范、标准，结合本地区实际和发展需要，严格执行规定的建设及工程规范、标准，合理确定工程建设规模和建设标准。
通过论证、评审项目产业与地方经济发展规划的关联性，通过资源、市场的供需分析预测，确定项目规模(产品和工程规模)、建设内容的合理性，通过产品、技术、工艺、生产、原料、设备、工程、建筑等建设方案的比选、优化，确定项目建设方案的可行性，结合前期各个阶段工程建设的外部条件(国家宏观政策及其项目实施建设条件)的不断落实，真正控制好项目的投资。
2.2注重把握工程建设方案
对各种建设方案进行比选、分析、论证，审查工程(含建筑)或技术(含工艺)、生产方案(有的是资源或原料、有的是产品、设备等)，确定建设规模是否合理，确定工艺技术的选择和引进、主要设备选型和引进、施工技术方案、投资及资金筹措方案实施是否可行。
对工程建设选址、工程规划建设条件、资源环境条件等进行充分的分析、论证，对外部因素可能对项目的影响和影响程度进行认真的分析、确定。
通过对项目工程建设方案的能耗、水耗指标分析评价，评审工程建设方案是否符合节能、节地、节水、节材政策及有关专项规划的有关要求，并在提高资源利用效率、降低资源消耗等方面提出相应的对策。
2.3、注重把握规划的符合性
项目的规划符合性是评估的重要前提和依据，无论什么性质的项目，首先要符合规划，即符合城市总体规划，土地利用规划，专项规划，以及上一级规划等。不符合规划的项目，首先就不能成立。
2.4、注重统筹项目布局、优化资源配置
使用财政资金的政府投资项目，应该体现政府的公共管理职能，特别是在统筹区域协调发展、优化资源配置方面的作用。因此，对政府投资项目进行评估时，除了评估项目要符合国家、省和市有关法律、法规、规章的规定以及相关规划以外，必须将项目放在区域范围内进行评估，统筹评估区域内基础设施等公共产品的合理布局，区域内设施的共建共享， 以更好地优化资源配置。
2.5、注重维护公众利益
对于对公众生活影响较大、容易引起社会矛盾和风险的基础设施项目，特别是污水处理厂、垃圾处理厂、危险废物处置项目，由于其环境影响、社会影响复杂，评估中应在坚持科学客观公正的基础上，遵循和谐社会的理念，充分考虑公众利益、资源节约、生态环境和自然文化遗产保护等，提出优化方案，降低各种负面影响，提高项目实施的社会效果。
3、咨询机构的作用
咨询机构评估所采用的方法先进，评估的内容全面，评估的形式多样，能对政府投资项目更加独立、科学、客观、公正的进行评估。咨询机构具有相应资质，评估人员必须由相关专业的、具有相应执业资格的人员组成，出具的咨询评估报告的格式、内容和深度都可满足规范要求。评估人员以科学发展观为指导，评估过程和评估结论不受项目决策者、项目投资者、地方政府等各方面的干扰，坚持独立、科学、公正的原则，对不符合科学发展观的项目敢于提出不同意见，甚至坚决予以否定。运用科学的评审方法和规范的评审程序，把握项目的规律性和特殊性，严格按照有关技术规范评价项目的工程方案等内容，在评估程序上，现场踏勘、调研、召开专家和部门咨询会一般是必要的环节。在评估过程中，要广泛听取各方面的反映和不同意见，广泛收集相关数据和资料，对项目进行客观分析。既充分发挥评估人员的专业优势，又注重专家和部门的作用。专家的选择不应局限于项目本专业领域，对于有重大影响和社会广泛关注项目，需要聘请行业外专家特别是有不同意见的专家，对于重大分歧意见要在咨询评估报告中全面反映，以提高项目评估的客观性和公正性。
咨询机构的项目评估是全面分析项目的微观效益、宏观效益、经济效益、社会效益以及项目进度、管理的合理性等，是对项目投资进行的综合评价，主要目的是评价项目的总体效益，分析项目投资的价值到底有多大，该不该投资，进而总结经验，研究问题，提高项目决策的水平。严把项目建设规模、标准和投资关，关注项目建设对生态环境、公共安全、资源利用、可持续发展等方面产生的影响，对各种建设方案进行比选、分析、论证，优化和完善工程建设方案。严防“钓鱼工程”、“三超工程”，提高土地使用率，对“提高投资项目的效益水平，保证建设项目做到科学决策和科学施工。
1、范围定义
全过程造价管理工作就是从项目可行性研究开始，经方案优选、初步设计、施工图设计、组织施工、竣工验收直至项目试运行投产，乃至建设项目的竣工验收以至后评价，都要进行工程造价控制和管理。投资者或业主的积极其参与是全过程造价管理成功的关键。
2、涵义
1）强调过程管理。建设项目是一个过程，建设项目造价的确定与控制也是一个过程，是一个项目决策与实施的过程，在项目全过程中都需要开展造价管理的工作。
2）关键内容在于项目工作分解。将一个建设项目的工作分解成项目活动清单，然后使用工程测量方法确定每项活动所消耗的资源，最终根据这些资源的市场价格信息确定项目造价。
3）强调造价控制必须从项目各项活动及其活动方法的控制入手。通过减少和消除不必要的活动去减少资源消耗，从而实现降低和控制建设项目造价的目的。
4）必须要有项目全体相关利益主体的全过程参与。
二、工程项目投资费用构成
参照发改投资[2006]1325号文的规定，建设项目投资构成如下：
第一部分：工程费用，包括建筑工程费安装工程费、 设备及工器具购置费
第二部分：工程建设其他费用 ，包括建设用地、项目建议书、可行性研究编制、地质灾害评估、工程勘察费及设计、项目配套建设、人防易地建设费、项目建设管理费（招标、造价咨询、工程监理）、图审费、生产经营相关费用等。
第三部分：预备费，包括基本预备费、价差预备费
三、全过程造价管理的基本内容
（一）项目建议书及可行性研究阶段
1．主要任务：确定项目的建设标准和规模，确定合理的投资估算额。
2．主要内容：方案确定后，编制估算，明确土建、安装等投资控制目标。进行建设项目的投资评估与经济评价。
3．决策各阶段要求、对造价目标的影响
工作阶段 机会研究 初步可行性研究 详细可行性研究 评价阶段
工作性质 项目设想 项目初步选择 项目拟定 项目评估
工作成果 编制项目建议书 编制初步可行性报告，判断项目生命力 编制可行性研究报告，决策基础和重要依据 提出项目评估报告，决定最佳投资方案
估算精度 ±30% ±20% ±10% ±10%
研究费用占总投资的百分比 0.2%~1% 0.25%~1.25% 大项目0.2%~1.0%小项目1.0%~3.0%
对工程造价的影响程度 达到80%~90%，影响工程造价的程度最高
（二）建设项目设计阶段
1．主要任务：技术与经济相结合，在投资估限额内实现项目功能。
2、主要内容：根据设计概算、设计资料与设计变更情况，动态调整设计概算和工程投资控制目标；发现可能导致工程概算超支的因素时，如变更、市场价格大幅浮动时，向建设方提出咨询意见；根据工程进度表，制定全费用用款计划提交建设方；编制施工图预算，提供施工图预算报告；参加设计交底及组织协调会。
3、设计各阶段影响投资的可能性。从国内外工程实践及造价资料分析表明：初步设计阶段，影响项目投资的可能性为75%~95%；技术设计阶段，影响项目投资的可能性为35%~75%；施工图设计阶段，影响项目投资的可能性为5%~35%；因此要重视设计阶段的造价管理。
4、设计阶段影响工程造价的主要因素：现场条件、占地面积、功能分区：合理分区；工艺设计：工艺优化，三废治理及环保；建筑设计；设计单位或个人的知识水平：设计成果优化，沟通管理；
建筑材料：建筑材料费用一般占工程造价的60%左右。优先考虑采用当地材料以控制工程造价；项目利益相关者利益也应予以考虑，达到和谐的目的；风险因素。
5、施工图预算的编制
根据建设部《建筑工程施工发包与承包计价管理办法（建设部令第107号）》第五条规定，施工图预算的编制采用以下三种办法：
单价法、实物法和综合单价法。综合单价法：分项工程的综合单价包括直接费、间接费、利润和税金，并考虑一定范围内的风险费用，所有分项工程合价汇总后即为该工程的总价。现行工程量清单计价就是利用综合单价法计价的一种计价模式。综合单价模式：工程量清单分部分项工程的单价综合人工费、材料费、机械费、管理费、利润、并考虑风险因素，但不包括措施费、规费和税金。其他费用,如工程担保费、保险费等则列入其他报价。
（三）建设项目施工招标阶段
1．主要任务：通过竞争，选择满意承包商，选择有利的合同价款方式。
2、主要内容：根据需要对招投标工作提供咨询意见；编制预算或招标控制价；参与建设项目的招投标工作；协助建设方与有关单位进行合同谈判；根据需要提供同类建筑设备材料的市场行情，供建设方参考；参与项目议标工作，编制清单、回标分析报告供建设方决策；参与开标与定标工作；协助建设方进行施工合同的管理工作。
3、招标控制价：属于综合单价计价模式，根据工程量清单计价规则来编制建安费用。是招标阶段的一项重要工作内容。其作用是招标人用于对招标工程发包的最高限价，有的地方亦称拦标价、预算控制价。
4、建设工程施工合同：合同类型有总价合同、单价合同、成本加酬金合同。合同审核要点：是否明确工程范围，工期是否明确与工期保证、工程质量标准、设备和材料供应方式、责任及质量标准规定、付款和结算方式是否合适、隐蔽工程工程量确认、中间验收、交工验收的程序及控制规定，有无风险、质量保证期是否符合规定、双方权利和义务是否对等，违约责任。
（四）建设项目施工阶段
1．主要任务：严格的工程计量，精心的管理，设备材料采购方式选择。
2、主要内容：为建设方提供成本控制的建议，运用技术、合同等手段控制成本；对已通过批准的工程变更及设计变更进行估算，调整投资控制目标；审核项目相关的付款申请，按合同约定向建设方提供工程付款审核证明和建议；协助建设方进行合同管理，在需要时提供咨询意见和合理化建议；合同履行过程中，搜集依据，协助建设方进行索赔及反索赔；竣工结算的审核工作，对施工方提交的竣工结算全面复核，最终确认工程造价。
3、工程价款结算办法：按月结算；按工程形象进度划分节点结算；动态结算：按实际价格结算法、按调价文件结算法、按动态结算公式法，例如钢材、水泥、木材等一般按实际价格结算。
4、工程变更价款：设计单位、建设单位、施工单位均可提出变更。变更价款处理：相同项目适用原合同价格；类似项目参照原价格；没有可参考价格的项目协商价格。争议解决可按合同约定调解、仲裁、。
5、施工索赔有工期索赔、费用索赔。凡是非承包商原因导致的合同变更或额外成本支出、合同延期导致机会利润损失、合同终止带来预期利润损失，均可提出索赔。
（五）建设项目竣工验收阶段
1、主要任务：竣工决算，检验造价管理目标的实施情况
2、主要内容：竣工结算审核及确定，出具审核报告。整理本工程项目合同文件及有关资料，收集有关费用的签证、认价资料，及时归档。参加建设方竣工验收工作。协助业主编制竣工决算表。
3、竣工结算方法：经济包干法：一次包死，合同价就是结算价；合同数增减法：允许按实际情况在原价上增减；预算签证法：以施工图预算签订合同，过程中双方认可凭证作为结算依据，以预算调整；竣工图计算法：按竣工图及施工资料、定额重新计算（常用办法）。注意与竣工决算的区别（包括从项目筹划到竣工投产全过程的全部实际费用）。
关键词：公路建设征地拆迁财务风险措施
一、引言
征地拆迁是做好公路建设项目施工前期准备的工作之一，征地拆迁工作是一项政策性强，思想政治工作和组织协调工作都非常艰巨的任务，并且是一项财务风险大的项目，因此在公路工程建设中，认真分析征地拆迁工作中的风险事项，对规范整体拆迁工作，降低征地拆迁补偿支出推进公路建设项目的建设具有重要的作用。
二、公路建设征地拆迁工作中的财务风险分析
1、征地拆迁政策差异
公路建设征地拆迁工作主要是根据政策组织实施，但是在政策执行的过程中存在很多问题：（1）政策衔接难，省政府下达的文件标准与地方文件标准不一致，一般市、区（县）同样的项目征地拆迁标准都高于省标准。省政策主要是对征地拆迁和安置实行货币化，而市，区（县）政策主要根据地方的实际情况实行人口进入社会保障，并且征地和安置补偿费大多数都纳入统筹。（2）政策缺项，目前公路建设征地拆迁政策中，在补偿项目上不全，比如在目前的公路拆迁政策主要适用于集体土地，缺少国有土地以及城市的征地拆迁实施的政策，并且随着公路建设已经进入开发区以及城市地区因征地拆迁政策问题，而导致实施困难。
2、审计内容不全造成的风险
目前在公路建设征地拆迁工作中，由于征地拆迁审计没有规范的流程，并且审计内容没有统一的标准，征地拆迁工作的审计人员一般是会计，对工程造价、评估、测绘以及法律等其他方面的专业知识不了解，审计人员通常把项目项目评估报告、测绘的报告、项目拆迁安置补偿细则以及相关的证明资料直接作为审计工作的依据，审计对这些依据的产生程序以及依据内容的准确性、合规性、真实性没有延伸调查，并且有些拆迁管理部门、拆迁公司以及拆迁户之间相互勾结进行骗取拆迁资金，从而对国家审计造成一定的风险。
3、征地拆迁工作中违规行为
在征地拆迁工作中一些地方性政府以及单位没有按照国家政府颁发的有关政策进行实施，存在弄虚作假、挪用、克扣、挤占征地拆迁资金，导致征地拆迁资金兑付不到位，并且一些单位占用征地拆迁资金专用款，使征地拆迁资金不能正常使用。甚至还有一些政府和部门不根据政策办事，违规操作，导致群众不满以及充满抵触的心理，从而造成征地拆迁工作难以进行，生产违纪违法的事件。
三、控制以及规避风险的相关措施
1、完善政策、理顺关系
（1）按照属地化原则，执行属地政策，同一地区不可能因为工程项目不同而颁发不同的政策标准，也不能因为项目不同对群众带来不公平的现象，通过执行属地政策可以有效解决这一问题，比如在某一公路建设征地拆迁中，就是采用对上按照省政策，对下按照市、区（县）政策，征地拆迁资金的差额有省、市、区（县）共同承担的措施进行处理，这样不仅可以减少矛盾的发生，而且还可以降低资金风险。（2）梳理文件，统一政策，在实施的过程中可以根据相关的文件或者相关部门的文件，不能哪一文件中的条款适合自己就采用哪一文件，一定应该根据政府下达的相关文件，政府应该加强对部门的协调，使政令畅通。并对不以政府文件为标准的部门，政府应该给与强制性手段，以维护政策的严肃性。
2、规范审计流程，明确审计内容
在征地拆迁项目开展中为了降低财产风险制定项目审计管理办法，对征地拆迁的审计内容以及工作流程等加强规范，不断提高征地拆迁工作的审计质量从而降低财产风险。征地拆迁项目工程中审计流程主要是收取相关的资料审查档案资料入户现场勘查 出具档案审计相关报告 审查征地拆迁补偿程序对征地拆迁补偿资金发放的环节进行跟踪征地拆迁资金专户的管理跟踪。对于审计流程应该做到审计工作与征地拆迁项目同步进行。
对于审计内容主要是审计征地拆迁工作程序的跟踪、征地拆迁专户资金的管理内容以及征地拆迁补偿安置政策的具体落实等内容。
在公路建设征地拆迁工作中只有不断规范审计流程，明确审计内容，才能保证征地拆迁资金开支的合法性、真实性，并且也可以防止公路建设征地拆迁资金的挤占、截留以及挪用的现象发生，从而降低公路建设征地拆迁财产风险降到最低。
3、加强监督管理
公路建设单位以及审计部门应该加强征地拆迁工作的监督管理，形成立体管理模式，并且应该及时了解资金征地拆迁资金是否兑付到位，从而防止出现挪用、截留的现象。不断完善征地拆迁的规章制度，可以使征地拆迁项目有效的开展，保证审计工作人员能够统揽全局，掌握工作动态。公路建设单位以及征地拆迁有关部门应该保证工作的透明度，将征地拆迁的各项情况以及措施展示给群众，对公路建设用地补偿的使用监管，要求各个部门出具相应的管理办法，监管到位，防止有关人员私分、挪用他用等犯罪现象，从而降低征地拆迁的风险，保证人民群众的根本利益，减少违法事件的发生。
四、总结
在公路建设项目中，为了降低征地拆迁的财务风险，应该认真进行分析征地拆迁工作的存在的风险事项，并采取相关的措施以及合理风险应对措施，不断规范征地拆迁工作，降低征地拆迁补偿的支出，从而有效降低征地拆迁工作的财务风险，保证公路建设项目顺利开展。
参考文献：
[1]云巧洁.资金风险管理防范——土地一级开发企业投融资风险管理防范举措[J].科学与财富；2011(12)：30
一、国内外公路建设项目后评价现状
国外的建设项目后评价工作几乎与项目前评价同时产生。最早开始与20世纪30年代的美国，60年代以后广泛应用于各国和国际金融组织。发达国家的后评价主要用于评价使用国家预算的国内公共部门大中型投资项日，并有明确的后评价法律依据、系统的机构和评价程序与方法。国外建设项目后评价多采用有无对比法、前后对比法和逻辑框架法，相应的指标体系也比较健全和完善。
我国高等级公路建设项目后评估的起步工作也是在80年代开始的，在原国家计委的指导下，交通部进行公路建设项目后评价的试点，并在此基础上于1996年制定了《公路建设项目后评价工作管理办法》和《公路建设项目后评价报告编制办法》，详细规定了公路建设后评估工作重点、必备条件和组织管理方式及后评估报告的文件格式及内容。这标志着我国公路建设项目的后评估工作已经开始进入程序化、规范化的轨道。但与其它国家比起来还是相对滞后。主要表现在以下几方面：
1、对公路建设项目后评价方法的创新研究较少，仍使用传统的有无对比法、前后对比法。
2、在公路建设项目后评价的指标体系上，缺乏统一的可操作标准，影响了公路建设项目后评价的效果；
3、对公路建设项目后评价的内容和程序方面的改进研究较少。
4、我国的路网建设涉及区域较多、各区域经济发展水平、社会发展水平和科技发展水平千差万别，部分地区统计资料不完整，使评估测算愈加困难。
这些问题的存在使得现有的指标体系、评价方法、计算方法已无法满足公路项目后评估工作的需要。本文在现有的“前后对比法”和“有无评价法”两种方法的基础上，尝试引入“逻辑框架法”，以健全公路项目后评价方法，对公路建设项目的目标进行全面和系统的评价。
二、我国现阶段公路建设项目后评价的常用方法
（一）前后对比法
“前后对比法”是指将公路建设项目前期的可行性研究和评估的预测结论以及技术经济指标与项目实际运营结果及后评价时所作的新的预测进行比较和分析，鉴别实际结果偏离预期结果的程度，用以发现变化和分析原因，以便为今后加强公路项目前期工作和进一步改进项目管理工作积累经验。
“前后对比法”多运用于公路项目的过程评价，通过对公路建成通车后的有关实际数据的观测调查，对比项目的实际运营情况与前期预测情况差距的大小，并分析其产生的原因，从而为改善运营状况提出切实可行的对策与措施。过程评价应涵盖项目建设的各个阶段，并能反映各阶段主要环节的特征。一般包括前期工作情况和评价、项目实施评价（主要包括执行情况评价及项目实施结果评价等）、营运情况评价、项目管理、配套及服务设施情况和评价。运用“前后对比法”，通过对全过程各个阶段的比较分析，可以寻找到项目效果好坏的原因，指出主观愿望和客观实际的差异，总结出项目成败的经验和教训，以便使以后项目的实际计划和目标制定更加切合实际。
（二）有无对比法
“有无对比”是指将公路项目实际发生的情况与若无该项目时可能发生的情况进行对比，以度量项目的真实效益、影响和作用。对比的重点是要分清项目的作用和影响，与项目以外因素的作用和影响。这种对比用于项目的效益评价和影响评价，也是后评价方法的一个重要原则。但是，由于公路建设项目实施后的效果不仅仅是项目的效果和作用，还受项目以外多种因素（如国家政策、沿线地区经济发展水平、社会发展水平）的影响，所以，简单的有无对比不能得出真正的效果。
为了客观、全面地反映公路建设项目的真实效益和影响，我们在前述两种评价方法的基础上引进了逻辑框架法，旨在完善公路项目的目标评价。
三、逻辑框架法
“逻辑框架法”（LogicalFrameworkApproach，LFA）是美国国际开发署（USAID）在1970年所开发的一种项目设计、计划和评价工具，主要应用于项目后评价中。“逻辑框架法”是一种概念化论述项目的方法，即用一张简单的框图将几个内容相关、必须同步考虑的动态因素组合起来，通过分析其相互间的关系来评价项目目标的实现程度及原定决策目标的正确性、合理性和实践性。
公路建设项目目标评价的主要内容包括总体宏观目标评价（即项目建成后对沿
线及周边地区经济、社会发展以及生态环境的总体影响和作用）和对项目原定决策目标的正确性、合理性和实践性进行分析评价。因此，公路建设项目后评价要对照原定目标的主要指标，检查项目实际实现的情况和变化，分析发生改变的原因，以判断目标的实现程度。对有些原定目标不明确或不符合实际情况、项目实施过程中可能会发生重大变化的指标，项目后评价要给予重新分析和评价。
我们可以利用LFA的思路和方法，对公路建设项目目标进行系统的分析和评价。
LFA的核心概念是事物之间的因果关系，即：“如果”提供了某种条件，“那么”就会产生某种结果。这些条件包括目标内在的影响因素和实现目标所需的。1）宏观目标
项目的宏观目标即宏观计划、规划、政策和方针等所指向的目标，该目标可通过几个方面的因素来实现。宏观目标一般超越了公路项目的范畴，是指国家、地区、部门或投资组织的整体目标。这个层次目标的确定和指标的选择一般由国家或行业部门选定，一般要与国家发展目标相联系，并符合国家产业政策、行业规划等的要求。
2）项目目的
也叫直接目的，是指项目的直接效果，是项目立项的重要依据，一般应考虑公路项目为受益目标群体带来的效果，主要是社会和经济方面的成果和作用。这个层次的目标由项目实施机构和独立的评价机构来确定，目标的实现由项目本身的因素来确定。
3）产出
这里的“产出”是指项目的建设内容。一般要提供可计量的直接结果，要直截了当地指出项目所完成的实际工程。在分析中应注意，在产出中公路项目可能提供的一些服务和就业机会，往往不是产出而是项目的目的或目标。
4）投入和活动
该层次是指项目的实施过程及内容，主要包括资源和时间等的投入。
上述各层次的主要区别是，项目宏观目标的实现往往由多个项目的具体目标所构成，而一个具体目标的取得往往需要该项目完成多项具体的投入和产出活动。这样，四个层次的要素就自下而上构成了三个相互连接的逻辑关系。因此，要应用LFA进行公路项目目标评价，目标体系必须满足以下要求：
第一级是如果保证一定的资源投入，并加以很好地管理，则预计有怎样的产出；第二级是如果项目的产出活动能够顺利进行，并确保外部条件能够落实，则预计能取得怎样的具体目标；第三级是项目的具体目标对沿线地区乃至整个国家更高层次宏观目标的贡献关联性。这种逻辑关系在LFA中称为“垂直逻辑”，可用来阐述各层次的目标内容及其上下层次间的因果关系，这样，一个公路项目目标的各种内在逻辑关系可以利用LFA来体现。通过分析目标管理诸多因素之间的逻辑关系，可以实现从设计，实施到最终效果的项目目标的系统评价。
2、水平逻辑关系
水平逻辑分析的目的是通过主要验证指标和验证方法来衡量一个项目的资源和成果。与垂直逻辑中的每个层次目标对应，水平逻辑对各层次的结果加以具体说明，由验证指标、验证方法和重要的假定条件所构成，形成了LFA的4X4的逻辑框架。
1委托勘察设计任务
建设单位应根据主管部门审批的或在有关部门备案的投资项目可行性研究报告等文件，办理设计委托，与确定的勘察设计单位签订合同，建设单位根据设计单位提出的勘察资料要求，即勘察任务书，委托勘察单位并签订合同，明确双方职责。勘察设计任务的委托，可以一次性办理，也可以分阶段进行。建设单位必须首先对委托的勘察设计单位的资质进行核实，它必须是持有与委托承包任务相应资质等级证书的勘察设计单位；持有工程勘察、设计资格证书并持有工程勘察设计收费资格证书的单位之间，可以联合承担勘察设计任务，当证书等级不同时，应以级别低的一方为主，并由其对勘察设计质量负责。持有工程勘察设计收费证书的单位，不能与无工程勘察设计收费资格证书的单位联合承担勘察设计任务。
2建设过程中勘察设计工作的组织与控制
建设单位在建设过程中要同勘察设计单位保持经常的联系，做好工程勘察设计的管理与调控。一般包括：组织协调勘察与设计单位之间、勘察设计单位与科研机构之间，以及勘察设计单位与设备制造、物资供应、施工、监理等单位之间的工作配合；主持研究、讨论、评选和确认重大设计方案；督促勘察单位按合同规定日期交付勘察资料，以满足设计需要；督促设计单位按合同规定的进度交付设计文件，满足建设准备和施工的需要，若发生问题和矛盾，应及时组织协商解决；组织、审查和上报设计文件(如初步设计等)，按照规定程序报请有关部门审查批准，其中施工图设计文件必须报县级以上人民政府建设行政主管部门或者其他有关部门审查，未经审查批准，不得使用；组织设计、施T单位进行设计交底，会审施工图纸，重点审查各专业设计之间是否衔接，图面是否统一，图纸是否齐全，审查中发现的问题，由原设计单位负责解释或按一定程序进行修改；配合和协助设计单位处理好施工中的设计问题，包括方案变更、施工图设计修改、合理化建议和材料代用等，并要保证建设进度和施工的不间断进行；认真做好工程勘察设施的维护管理工作，对工程测量控制网点、红线网点、沉降观测点和长期观测孑L点等勘察成果设施，都必须妥善维护和保管，未经批准，不得毁坏，对这些设施的移动或销毁，必须建立严格的管理制度。
3审查设计方案
管理设计质量，审查设计方案，以保证项目设计符合设计大纲的要求，符合国家有关工程建设的方针、政策，符合现行的设计标准，符合国情，符合工程实际，技术先进，能充分发挥建设项目的社会效益、经济效益和环境效益。设计方案必须符合以下要求：可行性研究阶段确定的质量要求；相关技术法规和技术标准的规定；各部位设计的协调性；现场、施工的实际条件；施工对设计深度的要求。
3．1总体方案审点审核设计依据、设计规模(xC生产性建设项目是指设计年生产能力，对非生产性建设项目是以设计容量表示)、产品方案、工艺流程、项目组成及布局、设备配套、占地面积、建筑面积、建筑造型、协作条件、环保措施、防灾抗灾、建设期限、投资概算等的可靠性、合理性、经济性、先进性和协调性，判断其是否满足决策的质量目标和水平。
3.2专业设计方案审点审核专业设汁方案的设计参数、设计标准、设备和结构造型、功能和使用价值等，是否满足适用、经济、美观、安全、可靠的要求。2l0设计方案审核要结合投资概算资料进行，要做好技术经济比较和多方案论证，以确保工程质量、投资和计划进度。
4审核设计图纸
设计图纸是设计工作的成果，又是施工的直接依据。所以，设计阶段质量控制最终要体现在设计图纸的审查上。
5建设工程项目设计阶段质量管理和评定的依据
5．1有关建设工程项目及质量管理方面的法律和法规：例如有关城市规划、建设用地、市政管理、环境保护、”三废”治理和建筑工程质量监督等法律法规。
5.2有关工程建设的技术标准。例如各种设计标准和设计参数的定额指标等。
5.3建设工程项目可行性研究报告、项目评估报告及选址报告。
5．4体现建设单位建设意图的设计规划大纲、设计纲要和设计合同等。
5．5反映项目建设过程中和建成后所需的有关技术、资源、经济和社会协作等方面的协议、数据和资料。
6设计交底和图纸会审
6．1目的。进一步提高质量，使施工单位熟悉图纸，了解工程特点和设计意图、关键部位的质量要求，发现图纸错误以进行改正。
6．2程序业主组织施工单位和设计单位进行图纸会审，先由设计单位向施工单位进行技术交底，即由设计单位介绍工程概况、特点、设计意图、施工要求、技术措施等有关注意事项；然后由施工单位提出图纸中存在的问题和需要解决的技术难题，通过三方(业主及监理、设计、施工)协商，拟订解决方案，得出会议纪要。
6.3图纸会审的主要内容设计资格审查和图纸是否经设计单位签署，图纸与说明是否齐全、有无续图供应。地质与外部资料是否齐全，抗震、防火、防灾、安全、卫生、环保是否满足要求。总平面图和施工图是否一致；设计图之间、专业之间、图面之间有无矛盾，标志有否遗漏；总图布置中的工艺管线、电气线路、设备位置、运输通路与构筑物之间有无矛盾，布局是否合理。地基处理是否合理；施工与安装是否存在不能实现或难于实现的技术问题，或易于导致质量问题、安全及费用增加等方面的问题；材料来源是否有保证、能否代换。标准图册、通用图集、详图作法是否齐全，非通用设计图纸是否齐全。
7施工配合和竣工验收
建设单位组织设计单位进行配合施工，任务有两方面：一是施工过程中发生的设计提出的质量问题；二是设计变更和处理预算修改。竣工验收既是对施工质量的最后考核，也是对设计质量的最后审定。
关键词：房地产：设计前期；改进措施
中图分类号：F293.3
文献标识码：B
文章编号：1008-0422(2009)05-0174-01
1 前言
设计前期工作是指一个开发项目从提出开发的设想，到作出最终投资决策的工作阶段。这一阶段主要是受开发商委托，独立或与开发商一起对开发项目的启动进行必要的准备工作，包括以书面的形式评估项目的可行性，提出项目建议书，完成可行性研究报告并获得批准，最终作出项目评估报告。除了要达到最终建筑立项目标外，设计前期工作还包括根据国家有关的各项政策为开发商拟定一份具有较高的可靠性、较为完备的具体指标、较为明确的建设周期的文件，以便对设计和施工等各个阶段进行必要的指导。
对于设计前期工作，首先必须要有符合实际的可操作性。它需要有较强的政策性、较完善的技术性以及较为合理的经济性，才有可能与预期的开发目标相吻合，保证开发进程的顺利进行。
2 房地产开发设计前期工作的主要内容
根据国民经济和社会发展长远规划，结合行业和所在地区发展规划的要求，提出项目建议书。在勘察、试验、调查研究及详细技术论证的基础上编制可行性研究报告。根据项目的咨询评估情况，对建设项目进行决策。根据可行性研究报告编制设计文件。具体内容有：场地选择：市政资金投入；项目任务书上报；建设用地申请：申请规划要点条件：规划设计指标；报送规划设计任务书：领取用地规划许可证；领取划拨土地证；建筑设计方案认可；建筑设计合同签定。
3 房地产开发设计前期工作的具体表现
3.1 场地选择与分析的失误。对场地现状、地理位置及周边环境等缺少深入的调查和分析。如：在一些自然景观很好和城市中心位置，建造了普通的低档产品，对土地资源造成浪费，土地的级差效益没有充分地显现出来。这种选址错误是最为典型的缺乏良好的设计前期工作，对区域因素缺乏考虑的结果。
3.2 对目标客户群缺乏全面深入的分析。例如：不少的小区对本项目的客户群缺乏全面深入的调查和研究，而是参照别的项目产品，甚至照搬，出现了许多产品趋同化想象，满足不了客户的需求，给产品的销售带来了很大的压力。
3.3 对动态的市场缺乏分析。市场是动态的、变化的。不少的小区建设周期较长，如果产品定位仅考虑了开发初期的市场，不预见销售阶段的市场，也会给产品的销售带来较大的压力。一场突然的美国金融危机给中国房地产市场带来很大的冲击。国际市场经济变化如此快，要准确预见市场的变化，这给房地产设计前期工作带来了很大的难度。
3.4 对国家及地方规范、规定缺乏深入分析了解。国家及地方规范、规定及其执行也是变化的。如：国家出台的房地产“90/70”调控规定，对设计前期工作提出了新的要求。
4 房地产开发设计前期工作存在的问题
4.1 房地产市场方面。
中国房地产业不合理的开发主体结构，使设计前期缺乏赖以生存的思想基础。开发企业普遍不成熟。建设的规模化程度较低，数量增长过快过猛。企业过多、规模过小必然引起恶性竞争，盲目开发。
4.2 开发商存在的问题。
开发商不重视深入、系统地市场调查，许多开发企业缺少成熟的产品研发机构，使设计前期工作缺乏现实、科学的市场导向。开发商对设计前期工作仅仅立足于主观臆断或片面的市场信息，必然导致决策失误，盲目投资。开发项目的区位、类型、档次和配套设施等脱离市场需求，产品结构严重不合理。开发商缺乏应有的规划和环境意识，往往造成设计前期的实施过程失控。由于片面追求投资回报，开发商常常在项目进行过程中，一味提高项目规划设计中容积率、建筑密度、建筑高度等指标，其结果使相关城市基础设施符合过大或失衡，导致项目的整体环境下降。
4.3 建筑师存在的问题
在现行设计体制下，过细的专业分工使建筑师的专业事业日渐狭隘，缺乏设计前期及场地分析所需的广博知识。在实践中盲从开发商，逐步丧失建筑学在人居环境建设中主导专业的作用。目前从事设计前期工作的有不少是非建筑师，他们虽然对市场有一定的了解，但因缺少扎实的建筑专业知识，很难抓住市场的本质，把市场与产品有机的结合。建筑师远离市场，缺乏对市场科学、深入的认识，无法在设计前期中找到现实、准确的立足点。
5 解决房地产设计前期问题的主要途径
5.1 要深入分析研究房地产发展变化的规律
从宏观的角度，要研究中国乃至世界，城市及区域房地产发展变化的规律。从微观的角度，要研究项目及周边地区市场发展变化的趋势。
5.2 要深入分析国家及地方规范、规定
要避免因违反国家及地方规范、规定而影响开发项目的正常运行，造成不必要的浪费。
5.3 要对项目环境的深入研究
从宏观的角度，要研究项目所在城市及区域发展变化的状况。从微观的角度，要研究项目场地及周边地形、地貌特征，地理位置，水文地质，道路交通，基础设施等。
5.4 房地产开发企业要建立成熟完善的设计前期工作体制
目前不少房地产开发企业缺少专门负责设计前期工作的部门。不少房地产开发企业委托营销公司作市场调研及策划，从事市场调研及策划大多数是非建筑师，市场调研及策划的成果浮于表面，很难深入下去，有些营销公司按照开发商的意图整理了一下资料，这样让开发商很难真正控制市场调研及策划成果，设计前期工作难以达到理想的效果。
由于设计前期工作中存在许多不确定的因素。因此能否较好的完成这一工作，在很大程度上依赖于建筑师所积累的设计和管理经验。在具体工作中，必须从大处着眼，小处着手。从宏观的角度去预测和判断项目的必要性和可行性。从微观的角度对项目的细节问题包括规模、周期乃至设计和施工中可能会出现的主要问题等进行细致的分析和预测，并提出相应的解决措施，尽可能将影响项目正常运行的不利因素减到最少，为项目的成功开发和正常运行提供必要的保证。
眼下房地产市场已经供大于求，市场的“拐点”已经到来，房地产市场的暴利时代已经一去不复返。美国国际金融危机给中国房地产市场带来了巨大的冲击，这让中国的房地产企业雪上加霜，房地产设计前期工作的重要地位日益突出，这也给我们的建筑师带来了非凡的挑战。
参考文献：
关键词：油气勘探项目 项目管理
油气勘探项目管理基本框架
油气勘探项目的一般结构
1. 油气勘探项目的概念
1）油气勘探项目的内涵
油气勘探项目属于基本建设项目范畴，是指在一定的时间内，在额定的投资下，以一定的地质单元为对象，以不同勘探阶段的地质任务或油气储量为目的，由物化探、钻井、录井、测井、试油和地质综合研究所组成的综合勘探工程项目。
按不同的地质目标，不同的勘探阶段，油气勘探项目大体上可以分为区域勘探项目、预探勘探项目和油气滚动勘探开发项目等三类。
区域勘探项目
主要是进行盆地评价勘查，研究范围是一个盆地或一个构造单元，目的是提交油气远景储量。项目主要进行的工程是地质地面调查，重、磁、电、化勘探，地震普查、区域钻井，进行盆地评价。
预探勘探项目
主要是进行区带工业勘探，研究范围可以是一个区域构造带或一个区块，目的是提交控制和探明储量。项目主要进行的工程是二维、三维地震详查，钻预探井，进行构造评价。
油气滚动勘探开发项目
一般称为详探项目，进行的是评价勘探。它是针对复杂断块、岩性或者裂缝性等复杂圈闭类型的油气田而进行的。这些油气田已经探明的储量部分投入开采，但还有一定数量的油气资源尚未发现，主要分布在一些隐蔽圈闭、复杂断块、小型构造或者已投入开采油气藏的周边，有时可以是已开采油气藏的未被认识的油气层。这种项目的目的是提交探明可采储量。主要进行的工程是三维地震详查，钻详探井，进行油藏评价。
2）油气勘探项目的基本特点
程序性强。油气勘探项目属于基本建设范畴，具有固有的勘探程序，勘探程序是决定投资效益的关键。从勘探全过程看，勘探程序就是勘探的三个阶段，即按盆地区域勘探，圈闭预探（预探勘探）和油气藏评价（油气滚动勘探）；从每个勘探阶段来看，勘探程序是指这一阶段的勘探步骤；从单项工程项目看，勘探程序是指勘探项目实施的步骤。
系统性强，专业配合协调密切。油气勘探项目是具有多学科、多工种联合作业的综合系统工程。它由地质调查、地质综合研究、重、磁、电、化非地震，地震勘探，钻井，录井，测井，试油等组成。因此，各类勘探单项工程的专业性和相关性都很强，只有配合协调，才能完成项目工作。
风险大，不确定因素多，探索性强。由于油气资源埋藏在地下，油气勘探项目的不确定性因素更多。因此，勘探项目较其它工程项目具有更大的风险性和探索性。
技术资金密集，技术含量高，技术更新快。勘探是由数十种当代先进的学科技术组成的由采集、处理和解释三部分组成的技术密集行业。油气勘探项目造价高，耗资巨大，资金密集。由于油气资源是递耗性资源，具有不可再生性，随着大的、好的油田的开发，剩下的都是些边远的和地下条件复杂的不好开发的油藏，加之全球对油气资源的需求与竞争，促使勘探技术更新很快。
项目实施过程体现的特点是流动性大，社会关系协调量大。油气勘探项目均在野外实施，它与其它工程项目不同，点多、面广、战线长、流动性大，没有固定地点，并多与土地、草原、森林等自然资源发生关系，社会关系协调量非常大。
2. 油气勘探项目的一般结构
各类油气勘探项目都由地质调查项目、化探工程项目、重力勘探工程项目、磁力勘探工程项目、地震勘探工程项目、钻探工程项目、试采工程项目等单项工程项目组成。其中，钻探工程项目由试油工程项目、测井工程项目、录井工程项目、钻井工程项目等单位工程项目组成。而钻井工程项目和试油工程项目又由一系列分部工程及分项工程构成。其建设包括从项目立项、可行性研究、项目决策，到地质勘查、工程设计、工程施工、竣工验收、试运转等一系列活动。
油气勘探项目管理基本框架
1. 油气勘探项目工作分解结构（WBS）
油气勘探项目的最重要的基础工作就是建立工作分解结构。图2是油气勘探项目的WBS简图。
2.油气勘探项目经理部组织结构
油气勘探项目的成功取决于项目组织的构成和运行，因此，建立有效的项目组织至关重要。油气勘探项目管理分为单项目管理和多项目管理两类。油公司一般都设立项目经理部对多个项目进行管理。项目经理部是团队结构，由经理、副经理及投资管理办公室、地质工程办公室、法律合同办公室、项目支持办公室组成。
3. 油气勘探项目管理基本框架
1）项目概念阶段
这一阶段的主要工作是以下四个方面：
确定项目并编制项目总体规划。包括：油气勘探项目的任务及油气资源综合评价；勘探工程内容；投资估算；勘探工作部署与措施；经济效益分析等。本工作可以自己做，也可以通过服务合同采购，委托研究、咨询公司进行。
编制项目建议书（或填写标书）。编制项目建议书时必须进行针对地质、工程和经济方面的可行性研究与论证。油气勘探项目建议书包括：项目提出的必要性和依据；项目的规模、进度；预计勘探成果；工程技术保证条件；投资估算和资金筹措计划；经济效益初步分析等。若填写标书，则按照招标文件规定填写（内容与建议书类似）。
项目评估。是项目立项前的重要程序，是请第三方对项目的可行性进一步进行评估、论证，并提出评估报告或审查评议书。
编制项目设计任务书（或签订风险勘探合同）。编制项目设计任务书主要包括项目可行性研究和评估的要点、结论及审查意见。项目设计任务书经有关部门审查批准后，项目进入下一阶段。若是签订风险勘探合同，应按照标准合同，进行商业谈判，然后签约进入下一阶段。
2）项目开发阶段
这一阶段的主要工作是以下五个方面：
选择项目经理，成立项目经理部（或项目组）。
编制项目总体设计和项目年度部署设计。
项目总体设计是油气勘探项目在项目期内的总规划，由项目经理部（或项目组）完成。主要包括：勘探项目概况（工区范围、自然地理经济状况、工区勘探程度、工区勘探历程和成果）；地质论证；勘探任务；总体部署；勘探工程实施要求和运行计划；投资估算；经济效益预测和风险分析。
转贴于
年度部署设计的依据是项目总体设计。项目年度部署设计经批准后，在综合平衡的基础上，即可列入年度计划。
编制单项工程施工设计和预算。系指地面地质工程、物探工程、探井钻井工程等。
工程项目采购。指通过招标或指定，油气勘探项目经理部（或项目组）根据批准的年度部署设计，与工程项目施工单位签订分包合同。
编制项目年度实施计划。计划按单项工程项目编制，包括季度和月度计划。
3）项目实施阶段
由物探公司、钻井公司等施工单位，按照分包合同进行施工。项目经理部（或项目组）及时掌握项目实施动态，搞好各个分包单位之间的协调配合，通过派出的物探监督、钻井监督等，加强监督与控制，保证项目实施的正常进行，对项目的整体负责。这一阶段管理的重点是对投资、进度和质量的控制。
4）项目收尾阶段
这一阶段的工作主要是：项目竣工、评估与验收；清算最终账务；项目评估；文档总结；资源清理；转换项目责任者。具体项目竣工验收、考核和评价的是：地质和油气储量任务的完成情况；工作量完成情况；资金使用情况；工程和资料质量；安全、环保等方面的情况；项目结算；项目评价。
油气勘探项目管理基本框架
4.油气勘探项目过程管理的几个重要问题
1）勘探程序控制
单项勘探工程项目实施的步骤
在油气勘探项目确定后，勘探程序主要体现在单项勘探工程项目实施的步骤和工作程序上。单项勘探工程项目实施的步骤如下：
a. 油气勘探项目立项、地质任务书被批准后，进行勘探工区或井位优选；
b.技术设计；
c. 施工设计；
d.按照批准了的技术设计或施工设计进行单项勘探工程项目招标；
e. 按照中标条件签订单项勘探工程项目合同；
f. 按合同施工、监督、竣工验收。
勘探程序控制
勘探程序控制是油气勘探项目过程管理的核心的内容。图4表明了勘探程序控制的过程。
勘探程序控制应该注意的问题
为了保证勘探程序控制的有效性，控制过程中应注意以下三个问题：
a. 为了保证项目实施，必须严格招标程序，选择技术、管理、人员和经验具优的施工单位签订承包合同。
b. 油气勘探项目经理部（或项目组）为了保证项目实施的质量和进度要求，应制定并严格执行质量和进度计划，通过各类工程监督，对乙方进行实时监控，随时查明施工中发生的质量问题和拖延进度等问题，并会同承包单位加以解决。
c.承包单位在项目管理中应加强工程项目的成本控制，全面采用项目质量管理和挣值管理方法，以有效控制工程项目成本。
2）项目的投资控制
由于油气勘探项目耗资巨大，因此，项目的投资控制十分重要。项目投资控制的重点是：项目估算；单项工程预算；竣工决算。
控制项目估算和单项工程预算的基本方法是WBS.做好项目和单项工程项目的工作分解是进行投资控制的基础。而竣工决算，主要是通过项目绩效报告和单项工程项目合同管理进行控制。
3）项目的风险管理
油气勘探项目实施过程中面临着巨大风险。为了避免项目的损失，应制订全面的风险管理计划，应对可能的地质风险、工程风险、经济风险等进行识别和进行定性、定量分析，制定预防预案，在项目实施中规避风险。如果是国际油气勘探项目，还应考虑可能的政治风险。
4）沟通与协调
沟通与协调工作十分重要。项目经理部经理（或项目组）在整个项目过程中负责项目组内部成员间的工作协调，负责与项目团体外部关系的沟通和协调，特别是与分包单位的沟通和协调。项目经理部经理（或项目组）应及时获取资源信息，将项目进展情况报告给公司，并将有关的事宜通知乙方。
5）项目收尾
项目收尾包括合同收尾、竣工交接、管理收尾。在项目结束后，项目经理部经理（或项目组）应及时对公司进行项目完工报告（项目自我评价报告）。
参考文献
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关键词：公路桥梁工程造价管理控制内涵措施
中图分类号： TU723.5 文献标识码： A 文章编号：
随着我国国民经济的快速发展, 公路桥梁工程建设项目日渐增多, 建设项目的投资越来越大, 如何做好公路桥梁建设工程造价管理与控制, 是摆在建设单位面前的一项十分重要的任务。工程造价有效控制, 就是在合理决策, 优化建设、设计方案的基础上, 在建设程序的各阶段采用一定的方法和措施把工程造价控制在合理的范围和所批准的造价限额内, 以有限的资金高质量、短周期、低造价完成工程项目, 合理使用人力、物力和财力, 取得较好的经济效益和社会效益。
一、工程造价的内涵
工程造价主要是指完成一个工程项目建设时,在项目规划、工程施工、工程验收等阶段所需要投入资金的总和。具体来讲, 是从人力、物力、财力3个方面的资金投入, 三者的总和构成了工程造价。工程造价由建筑安装费、设备费用、其他费用3大部分组成。其他费用包括: 管理费、勘察设计费、财务费用、生产准备费、土地转让费等。工程造价的资金总和基本上能反映出一个建设项目的成本投入。
工程造价是对建设过程中需要的资金进行合理地预算, 建设项目的决策、投资计划、筹集资金等都需要以工程造价为依据。桥梁工程是否能够获得理想的经济利益, 其关键就在于工程造价能否准确地预算出来。施工阶段是项目运行过程中资金投入量最大的一个阶段, 也是能否取得经济效益的关键所在。建设工程具有施工时间长、资金投入大、资源消耗多、未知因素多等特点, 这使得造价管理存在较大的难度, 造价控制的好坏直接影响到项目的盈利情况。因此, 要把握好施工阶段的造价控制, 从而实现对整体工程的造价控制。
二、如何做好路桥梁工程造价管理与控制的措施
1、做好工程项目决策阶段的工程造价管理与控制
工程项目确定需要至少三个阶段：工程项目的调研阶段、工程项目筹备阶段以及工程项目立项决策阶段。
工程项目的调研阶段是指建设单位应先对该项目涉及到的相关技术、工程可能造成的对经济、社会、环境等产生的影响进行调查研究，对项目拟建方案认真地进行技术、经济分析论证，包括项目在技术上的适用性、先进性、科学性，在经济上的合理性、高效性及建设的可行性，对项目建设投产后的经济效益、社会效益、环境效益等进行科学地预测和评价，据此确定该项目是否应该投资建设以及选定最佳的投资方案等，为项目投资决策部门提供全面正确的依据。
工程项目筹备阶段最为重要的工作就是工程建设方案的优选。通过组织项目专家论证会，对相关的工程方案的进行项目论证，聆听专家意见，对多个备选方案进行技术手段分析比较，选择技术过硬、经济合理的工程方案。
工程项目立项决策阶段包括制定项目建议书、出具可行性研究报告以及项目评估报告三项内容。在我国当前经济市场体制下，项目决策阶段的工程造价管理虽然亦关系到有关社会职能部门，受到其监督，但建设单位作为建设工程投资方和工程建设全过程控制的管理方，才是控制基本建设工程造价的主体，必须积极参与工程造价管理，充分发挥自身主体优势；必须做好工程可行性分析，这是工程立项、标准选用的重要环节：首先要确定好工程规模大小，这将会直接影响项目的投资。其次要确定好可以进行可行性研究编制单位的资质，准确提供交通量的预测值，因为交通量的预测值的偏离将影响造成工程规模及费用;然后是配备优秀的工程专业技术人员，收集好现场资料，基础资料的准确与否直接影响到工程项目规模以及费用量。
2、工程项目设计阶段的工程造价管理与控制的落实
在投资成本一定的情况下，造价控制的两大手段是限额设计和价值工程。在工程设计的每一个环节，各项评测都应将限额设计与价值工程中的功能分析相结合，既要保证以最少的投资换取最大的经济效益和社会效益，又要搞好每个环节的限额设计，以达到合理降低工程造价成本的目的。
工程设计质量的好坏直接影响着工程的建设质量和投资的效益。工程设计需要从项目安全、功能及经济三方面全面权衡来确定一个较合理的设计方案。工程的建设单位在工程项目的设计构思过程中要切实积极配合设计单位工作，使其充分认识到设计对象的主要功能，建设单位还要随时提供有关实地资料，反映实际情况，使得设计人员及时全面掌握设计对象所需要的相关资料，准确高效合理的设计出安全可靠的工程项目。所以为了提高双方工作效率，达到双赢，需要在实践中，对工程设计的管理机制进行创新：①设计工作引进竞争机制，实行工程设计招标，推行限额设计，把工程设计推向市场，这样既可以在技术指标上优胜劣汰，也可以在经济指标上做个比较，增强对投资的有效控制。②建立风险机制，要求设计单位和个人不仅对设计质量和安全性要承担责任，对因设计问题造成的工程浪费、投资失控也要承担责任。③引进奖励机制，使设计人员设身处地的参与到控制造价中来，从根本上扭转设计人员只关心设计不关心投资，技术与经济相脱节的弊端。来保证程项目设计阶段的工程造价管理的落实。
3、施工组织阶段是桥梁工程造价管理与控制的关键时期
多次的设计变更导致的结果是设计投资的浪费，所以变更时期工程量的检查核算是施工时期段对工程造价实行直接控制的最主要办法。
施工时段的合理设计是从施工的层面展开，对预测模拟的施工工作场地展开深层次的调查，把详细的施工条件和技术经济结合起来进行对照论证，将最优的施工团队、施工办法和施工关键技术手段整合起来，这对编制预算有着重要的指导意义。预算很大程度上是取决于施工组织是，直接费用所受的影响尤其大，主要因素的分析如下：
（1）施工现场的布局控制。施工组织设计把施工现场布局控制
在空间范围上进行整体规划，里面应有对材料补给和输送流程、电力、水供给、临时工程、服务处、油料补给站、预置场地、搅拌场、巨型机械需求装置工作面等的安置。预算的直接费用取决于平面布置的确定，如场地运输费、搭建费、土地承包费、修缮场地费、资源管理费用等，对完全使用机械装置和开拓工人的积极性也有很大作用，会直接对人工和材料费产生影响。
（2）工程施工期限。施工筹措中应将劳动力安排、材料的供应及机械设备的配备逐一进行。施工效果、消耗、工期三者是相互牵制的。务必在保证施工效果的条件下，从优选取施工期限和规划工程步骤，掌控工程费。例如：桥体顶部轮廓性造型工程，组合元件的抗压力要保持在设计强度的95%，如工期缩短，要加多预采购部件的数量，直接运营费用也会得到增加。
（3）工程方案的选取。路桥规划，大体上多数是采用标准型号计算进行，如此不单单对于施工有帮助，又可以弱化配套工程消耗（专业施工费用）。桥体顶部设计工程消耗存在手头施工、预置构建、吊梁作业、旋转作业、举顶作业、按孔作业、平向作业、抬高与漂浮作业等，单独有着特殊的应用范围。在作业混合规划中，要有着品质上乘可靠、技术层面节约到位的原则取材。如：预建梁桥的悬建，有单体轴、双体轴、越体门框等。非等同的施工体系，依靠的辅助元件不一样，耗价也不一样，整合预算的同时要刻意留意。倘特定项目里存在多个同体的路桥设施，要在掌控施工期限内建构河流式施工，来抬升依托、板型的利用率，稳定造价。
参考文献：
[1] 范智杰.工程项目施工阶段的造价控制[J].公路工程计量与造价控制，2008,（6）:134-135.
[2] 张凌云.工程造价控制[M].上海：华东理工大学出版社，2008.
关键词：水利工程；项目管理；对策
中图分类号： TV 文献标识码： A 文章编号：
前言
进年来，国家对基础设施投资力度的加大，水利工程建设项目不断增加，灌区水利项目也随之增加。由于历史原因，以前兴建的水利工程有相当一部分质量偏低，不仅无法发挥水利工程应有的作用，甚至成为病险工程，阻碍了地方经济的发展，并对人民群众的生命财产安全造成严重的威胁。为更好地为农业生产和国民经济发展服务，需要使管理工作走上科学化、规范化、制度化良性运行轨道。
一、水利工程管理中存在的主要问题
1、执行程序缺乏规范
由于水利工程建设一般是以政府相关部门为主的单位组织建设的，在某些不正之风的影响下，建筑单位往往为了争取到更多的建设资金而有意拖延施工进度，或不按正常的施工顺序实施，对于已经完成的工程项目也未采取科学的质量检验措施进行验收，这就使得水利工程的施工质量很难达到预期的工程效果。而针对这这一现象，并没有相应的规范性的执行程序条例来约束控制。
2、监管人员整体素质不高，工作没有有效开展
在很多水利工程建设的管理队伍中，管理人员的组成较为复杂，但总体来讲，大多是不具备专业的水利工程知识的人员，甚至有些管理人员对于基本的水利工程建设常识都不清楚，这就会对水利工程管理工作的开展带来直接影响。除此以外，水利工程监管人员素质的高低对于工程管理的影响更为明显和直接，但往往会有监管人员为了牟取私利，而放松了监管力度，使监管工作毫无意义。在水利工程的施工中，甚至还有一些工程监理人员根本没有监管资格，也毫无经验能力，若在水利工程中采用这样的监管人员进行质量监督，那监理工作的效果就可想而知了。质量监管工作是对水利工程建设过程中施工质量控制的重要手段，然而目前我国水利工程施工监管工作却存在非常严重的缺陷，监管工作不到位，监管不严等问题非常普遍。虽然工程建设单位针对水利工程施工质量监管工作制定了具体的工作计划书，并委派工作人员进行质量监控，但在具体执行过程中由于质量监管工作不到位，具体工作计划书中的内容很难完成，工作人员针对水利工程建设的进程以及质量记录缺乏时效性。政府的监管力度不够，没有严格把控水利工程质量，进而留下了许多安全隐患。 例如，有些施工企业缺乏合格的施工资质，但政府部门为了眼前的利益而放纵其盲目开工，最终导致了严重的后果。 竣工验收是质量管理的关键性环节，也是防止质量问题的最后关卡。 而在实际中，由于质量监督部门的监督不力，使得竣工验收功效无从发挥。为此在施工实践中，水利工程建设单位必须对工程质量监理工作加以进一步规范，提高质量监管工作的整体水平。
3、成本问题
对于水利工程项目而言，成本是一个比较敏感的问题。 在追求高质量的同时，水利工程项目也要想方设法地降低自身的成本，以最大限度地提高经济效益，这也是市场规律作用的必然结果。 因此，加强成本控制，是加强水利工程管理的必然举措。 然而，在成本控制过程中，出现了以下几项突出性问题，并最终引发了水利工程的成本问题。 具体而言，首先，投标竞争日趋激烈，投标风险日益加剧，投标费用控制难度不断加大；其次，项目评估标准不统一，评估思想和评估方法也较为混乱；再次，相关人员成本意识较差，出现了许多资金和资源浪费现象；最后，成本控制涂于形式，实际效果大打折扣。
4、安全问题
现如今，仍有许多水利工程施工项目存在着安全问题，并带来了巨大的安全隐患。 从另一个角度讲，这说明当前水利工程事业亟待提高自身的安全管理水平。 调查研究发现，这些安全问题在很大程度上由低效脱节的管理模式所导致。 具体而言，这种低效脱节的管理模式主要体现在以下几个方面：首先，施工企业对安全管理缺乏足够的重视，在思想上产生了不同程度的懈怠；其次，施工安全生产责任制度不够完善，施工安全体系也不够健全；再次，安全管理方面的资金投入严重不足，安全设施或设备紧缺；最后，施工建档不规范，施工安全资料造假，施工现场安全存在较大缺陷。 总之，安全问题是当前水利工程管理中遇到的突出性问题，也是水利工程管理中面临的永恒课题。
5、建立健全质量责任制
建立健全质量责任制是创新施工管理的重要思路。要想健全质量责任制，健全监理工作制度，落实监理人员岗位责任制；规范审核批准程序；按规定组织分部工程验收，参加单位工程验收，并提出相应的质量评估报告。
二、改进水利工程管理的对策
1、加强风险管理
水利项目多为国家投资项目，关系着民生事业，一旦工程出现重大事故或未预料到的损失，不仅给施工人员的安全造成威胁，使国家财产遭受损失，更会导致人民对政府的信任度下降。因此应充分树立项目风险意识，建立专门的风险管理控制机构，构筑风险预警系统，完善风险处理机制，从而有效地控制工程项目建设中的各种风险，确保工程的顺利进行。
2、加强安全管理
加强安全管理是应对水利工程安全问题的必然要求。 为增强安全管理实效，应着重做好以下几项工作：首先，要建立健全安全管理体系。 建立和完善施工现场安全监督体制以及相应的安全生产责任制，将相关责任落实到个人，以制度形式来加强安全施工和安全管理。 其次，要切实加强安全教育培训。 安全教育培训应当贯穿于水利工程施工的全过程，通过培训来培养员工的安全观念、增加员工的安全知识、提高员工的安全技能，为安全管理提供可靠的保障。 再次，要加大场地安全检查力度。场地安全检查是安全管理的重要内容，是影响安全管理水平高低的重要因素。通常情况下，场地安全检查主要分为综合性安全检查与专项安全检查两部分内容。在实践中，要综合运用两种检查方式，认真场地安全检查和安全管理工作。
3、加强项目合同管理
水利工程项目规模大、投资多、建设期长，又涉及到与设计、勘察和施工等多个单位依靠合同建立的合作关系，整个项目的顺利实施主要依靠合同的约束进行，因此水利工程项目合同管理是水利工程建设的重要环节，是工程项目管理的核心，其贯穿于项目管理的全过程。项目管理层应强化合同管理意识，重视合同管理，要从思想上对合同重要性有充分认识，强调按合同要求施工，而不单是按图施工。并在项目管理组织机构中建立合同管理组织，使合同管理专业化。如在组织机构中设立合同管理工程师、合同管理员，并具体定义合同管理人员的地位、职能，明确合同管理的规章制度、工作流程，确立合同与质量、成本、工期等管理系统的界面，将合同管理融于项目管理的全过程之中。
4、加强教育培训
管理人员是水利工程管理的基本保障。 要想切实提高水利工程管理水平，就需要建设一支高能力、高水平、高素质的水利工程管理队伍。 为此，需要充分发挥教育培训的功能与价值。 在现实中，项目经理作为主要的水利工程管理人员，应当具备一专多能。 他们既要有扎实的理论知识和专业知识，也要有丰富的工程实践经验和广泛的社会阅历。 道德教育是教育培训的重要内容，在提升管理人员修养方面发挥了不可或缺的作用。 对于项目经理而言，要认真负责、爱岗敬业、清正廉洁、勤奋踏实，而这些意志品质恰好是保证水利工程质量的必备素质，是加强水利工程管理的必然要求。
结束语
随着国家对水利工程的关注，水利工程管理成为了一个严肃的课题，如何在水利工程进行科学合理的管理，才能杜绝危险工程的发生。这就需要管理人员提高自身素质、积极开展管理工作，这样才能使水利工程得到真正的保障，才能使水利工程满足农业发展的要求，进而促进经济的发展。
参考文献
[1] 刘守杰，刘爱军.小型水库工程管理存在的问题及对策[J].现代商业，2010（24）.
关键词：房地产；股权信托；风险控制；融资
中图分类号：F293．3
文献标识码：B
文章编号：1008-0422(2007)01―0078-03
收稿日期：2006-07-23
作者简介：薛继安(1974-)，男(汉族)，湖北荆门人，高级经济师，从事产业投资工作。
1 前言
房地产股权信托是集合资金股权信托在房地产行业运用的一种表现形式，从大的归类讲属于管理型股权信托。集合资金股权信托是指集合两个或两个以上委托人的资金以股权形式进行投资的信托产品，包括基于信托股权的受益权转让(但不包括投资于上市公司股票的证券信托产品)。目前市场上的集合资金信托产品中，绝大多数为贷款投资。虽然贷款类信托无论在发行数量和募集资金量方面仍占有绝对优势，但仍存在投资模式单一，抗风险能力差的缺陷。集合资金股权信托作为我国信托市场上的创新，兼顾投资的收益性与安全性，较好地克服了贷款模式的不足，代表了集合资金信托未来的发展方向。
集合资金股权信托可以区分为四种情况。一是委托人先将持有的公司股权委托信托机构设立股权信托，然后再将股权信托受益权向社会投资者进行转让，从而实现融资的职能。第二种情况，为了避免股权过户，委托人将股权收益权设立信托，然后再将股权收益权信托的受益权向社会投资者进行转让，以股权质押实现风险控制。第三种情况，信托公司设立股权投资信托，由第三方(往往是股权投资对象的关联方)到期回购股权来实现受益人的收益，典型案例如杭州工商信托推出的浙江水泥有限公司股权投资资金信托计划。这种情况虽然形式上是股权投资信托，但本质上是实现融资的目标，因此也可以理解为是股权融资信托的一类。第四，股权投资信托的变异模式，即为了进一步加强对股权投资对象(企业)的控制力，受益人设计成优先和劣后两种形式，股权投资对象的关联方成为劣后受益人，从而放大了信托公司对股权投资对象的控制力。
由于房地产行业的特殊性，房地产股权信托在操作过程中可能存在行业风险、项目自身及市场风险、经营风险、政策和法律法规风险、管理风险、不可抗力风险等多种风险，为了尽可能将信托运作整个过程中的风险控制在最小，必须从最初项目的选择、信托存续期间的风险控制、信托结束时信托资金的退出等方面严格把握。下面对相关要点予以分别阐述。
2 项目本身质量
集合资金股权信托与房地产融资的结合主要是利用股权投资的方式增加了项目公司的资本金，通过行使股东权力优化项目公司的治理结构。股权信托给一个项目提供的通常是前期启动资金，如果这个项目不能从银行顺利取得后续融资，或者银行因其资质有问题而不发放后续贷款，那么基于该项目的信托计划就会受到巨大的关联风险。因此项目本身的质量直接关系着股权信托的成败。
通常来看，项目本身质量体现在三个方面。
2．1项目是否有好的盈利预期。项目预期收益的实现是信托收益的根本保证。一个好的项目必须要有一个好的盈利预期。项目的收益一种是项目自身的收益能力：如电力、高速公路等有稳定收入来源的项目，其支付收益的能力较强(如苏州信托推出的苏嘉杭高速公路项目，在苏嘉杭高速公路北段未通车的情况下，南端的车流量在2003年初已达到设计水平，项目公司已经开始盈利)：另外一种情况是对收入不稳定或没有收入来源的项目，投资者需要了解政府补贴、财政支持的具体情况，以判断项目的预期收益水平实现的可能性。2003年上半年上海爱建信托投资有限公司设立了上海外环隧道资金信托计划，成功募集资金5．5亿元。上海外环隧道建设项目系城市建设规划中的重点建设项目，得到了上海市人民政府的大力支持和政策优惠。根据相关政策，项目公司从运营期开始，每年可得到与上海市人民政府约定的项目投资余额9．8％的补贴。该项目仅政府补贴一项就高达9．8％，且收益相当稳定，是难得的好项目。
2．2项目是否能有效管理。信托作为一种杠杆融资，其风险管理的实质应该是对项目的管理，在项目控制上有两方面的内容须提起重视：(1)事前控制，(2)现金管理。(1)事前控制，《中国人民银行关于信托投资公司资金信托业务有关问题的通知》规定：集合信托计划运用于信托投资公司推荐的固定资产投资项目的，信托投资公司必须向委托人出示由有资质的中介机构提供的固定资产投资项目可行性分析报告和项目评估报告。项目前期的可行性研究应着重财务分析，尤其是现金流量分析，为信托的规模、期限与收益做出科学的分析和判断。这一事前控制阶段相当重要。(2)现金管理，现金流量管理是贯穿一个信托项目始终的管理重点，在前期主要是分析预测，在中期为资金运用审查，及时发现问题，采取应对措施，在后期则要确保及时变现，支付信托收益。
2．3项目公司股东实力。项目公司股东的实力与资源调动的能力是项目顺利开发的最有力保障，因为一旦项目预期收益的实现出现困难，项目公司股东可以通过调动其网络资源，筹集资金，实现信托的安全退出。
具备上述三个条件的项目，可以肯定的说这是好的项目。
3 项目风险控制机制
一个好的股权信托项目必定是一个有着好的项目风险控制机制的信托项目。股权信托项目的风险控制一般是通过股权信托产品股权结构设计、项目监管和提供担保(或抵押)来实现。
项目监管，通常的做法是信托公司向项目公司若干重要岗位派驻人员。比如在浙江水泥股权信托计划中，工商信托充分利用其股东权力对信托资金进行有效监管，在信托成立两年期限内，浙江水泥所有股东均不得分红；信托成立两年期限内，由工商信托派驻董事、财务总监和办公室主任各一名。重庆国信的景龙国际公寓股权信托，重庆国信的项目人员分别担任项目公司的董事长、财务总监等重要职位，从而有效地对信托资金进行监管。
担保(或抵押)，有实力雄厚的第三方提供担保或有实物(或股权)抵押将是控制信托风险、保护投资人收益的有效保障。在浙江水泥股权信托计划中，设置了三重担保，一由冯光成个人出具连带责任《保函》，保证光宇集团按期支付股权转让款；二由浙江水泥所有5个自然人股东将所持浙江水泥股权质押给杭州工商信托：三由非关联第三方浙江中成建工集团有限公司和浙江展望集团有限公司提供连带担保。其中，浙江中成建工集团有限公司系中国建筑业十强企业。浙江水泥的三重担保既有回购《保
函》、股权质押，又有外部担保，将风险层层分解，涵盖了股权投资的基本保证手段，相当于工商信托100％控制了浙江水泥。如果信托结束之日冯光成及其控股的光宇集团不能履行回购义务，杭州工商信托只需将浙江水泥的全部股权卖出2．4亿元即可实现信托资金及收益的回收。即使无法实现预期收益，浙江中成建工集团有限公司和浙江展望集团有限公司也将为此提供连带担保。
股权结构，优先股的股权结构设计是控制信托财产风险的最有价值的金融创新。优先股是介于债券与普通股之间的一种金融工具，优先派分且收益稳定是其主要权利特征。首先，优先股排在普通股之前，公司盈利首先应支付债权人的本金和利息，缴纳税金；其次是支付优先股股息；最后才分配普通股股息。无论公司盈利水平如何变化，优先股的股息率不变。第二，剩余资产分配优先。在对公司剩余财产的分配上，优先股股东排在债权人之后、普通股股东之前。
在信托计划中优先股的设计一般是将信托受益权区分为优先受益权和劣后受益权，受益人也分为A类和B类，分别签署优先受益资金信托合同和劣后受益资金信托合同，信托收益首先用于分配优先受益权项下的信托利益，在优先受益权项下的信托利益足额分配前，劣后受益人不得分配信托利益。在上海国际信托投资有限公司发行的《滨江花苑股权投资信托计划》中还直接约定了优先受益权项下的信托利益可以股权形式进行分配。即在大股东违约的情况下，受托人可以提前终止信托计划，对信托股权进行评估，按评估值根据优先受益权项下信托利益范围计算优先受益权分配的信托股权比例。股权评估值低于优先受益权的信托利益范围的，优先受益人按持有的优先受益权份额平均分配信托股权。
股权信托中优先股股权结构的设计是最为有效的风险控制机制之一。与公司中优先股不具有表决权不同的是，集合资金股权信托中的优先股作为我国金融市场的一个创新，在信托期限内，享有重大事项表决权。集合资金股权信托中的优先股设计实际上是具有表决权的优先股。
4 项目信托资金退出机制
股权信托的最终风险来自信托到期但信托资金无法从项目中退出。有效的信托资金退出机制的设计将大大增加信托产品的安全性，从而增加其吸引力，实现有效的资金募集。
信托资金的退出机制应该包括信托资金的退出方式和相应的保障措施。信托资金的退出可以分为个别信托的退出和信托计划终止时信托资金的整体退出。
个别信托的退出一般不会对整个信托计划产生破坏性影响，对信托财产造成损失的风险不大，一般情况下，信托公司能够化解。比如，几乎所有的信托计划中都对这种个别退出有相关条款约定，即“本信托项下的财产可以按照公平市场价格与受托人管理的其他形托财产或受托人的固有财产进行交易”。并具体要求在受让方面，受益人转让信托受益权，必须持信托合同和信托受益权转让申请书与受让人共同到受托人处办理转让登记手续。
信托计划终止时信托资金的整体退出是一个信托计划设立时要首先考虑的问题。根据股权信托合同的约定，股权管理和处分权可以部分或全部由受托人行使。在股权信托关系中，受托人可能拥有部分股权管理和处分权，此时受托人行使股权的投票权和处分权时要按照委托人的意愿进行；受托人如果拥有全部股权管理和处分权，此时受托人可以根据自己的价值判断对股权进行独立的管理和处分。根据受托人对股权拥有权利的不同，信托资金退出的方式可有回购、转让等，若由于风险事件的发生，不能按事先约定方式退出，也可以通过拍卖股权方式强行退出。信托资金退出的保障措施通常有关联方担保、多方联保、实物(或股权)抵押、当事方出具承诺函、设置专用帐户专款专用等。也有非常用方式，比如北京国际信托投资有限公司2006年3月发行的郑州市土地储备项目集合资金信托计划，信用增级方式是：郑州市人大常委会批准郑州市人民政府将偿付信托计划贷款资金纳入同期同年度财政预算。这是特殊项目的特殊保障方式，只能是特例。
目前，一种对几乎所有信托资金退出都能起到保障作用的一项保障措施正在讨论中，即建立信托保险制度。信托保险制度的概念来源于存款保险制度，在我国目前，还没有关于信托保险制度的权威定义。但借鉴存款保险制度的定义，我们可以将其界定为：由经营信托业务的金融机构向特定的保险机构缴纳一定的保险费，当投保金融机构出现信托财产受损或兑付危机时，由特定的保险机构通过资金援助、赔偿保险金等方式，保证其清偿能力的一种制度安排。建立信托保险制度的最根本目的是为了保护信托投资者的利益，实现及时兑付。由于信托投资过程中可能存在违规行为，而且本身也面临着诸多不可控因素，信托投资出现不能按时回款，或者项目失败等情况是可能发生的，而到期支付的刚性和信托凭证缺乏流动性的特点使信托公司极有可能无法按期兑付，信托保险制度的产生可以通过保险的形式为信托机构清偿债务，避免出现兑付危机。
当然，要防范股权投资模式下融资企业道德风险，除了上文所说的事后补救措施外，还应该建立事前防范措施。比如完善限制性契约，在契约中明确限制资金用途，并规定信托公司按照持股比率对项目公司有监督权力，对于企业从事不合信托公司意愿的过高风险的投资项目，信托公司有权终止契约关系；同时，信托公司可以要求购买方及项目公司定期提供会计报表来反馈其经营活动信息，并有权对涉及的联保方、购买方及项目方的账目进行审计和检查，从而使信托公司对项目进行有效监督，及时掌握项目方的投资策略和经营管理动向，从而有效地防范相关方的违约行为。
