时间：2023-01-07 21:43:43
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇运营月度总结，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
班组作为企业的基本细胞，各项工作的完成质量是企业目标全面实现的基础。通过规范的班组绩效管理，改变了原有的工分制的绩效考核办法，健全岗位职责与标准，建立以绩效合约为主线的绩效考核体系，激励班组员工的工作热情及责任，增强班组凝聚力，提升班组工作效率和企业管理效益。
一、梳理职责，量化评比，规范绩效合约
班组首先结合企业工作实际情况，以岗位职责和工作标准为依据，将岗位职责具体化，把工作细化为学习培训、班组建设、运行控制、运行分析、优质服务及攻关创新等六大方面，再按职责权重具体量化工作，突出工作内容，工作要求、时间要求等项目。将各项职责，细化为具体的工作任务和目标，在总体进行平衡后，对每一项工作量化得分，形成量化后的岗位职责。根据量化后的岗位职责，按照简洁、易操作、公平的原则，规范班组绩效合约。将班组的工作细化为工作目标和奖惩/否决事项，其中工作目标以班组日常工作为主，体现班组核心业务，结合班组工作的特点分运行操作，事故异常处理，新设备试运。奖惩/否决事项以班组建设、工作质量考核为主，细分为班组临时工作、班组重点工作、班组日常工作。绩效合约每周为一个记录周期，形成每位员工的绩效考核得分，月未由专人进行汇总，综合反馈意见后得出每位员工的当月绩效得分。绩效合约的记录全员参加，使员工对本月的工作情况，工作不足有清楚的认识，从而实现不断改进的目标，改变过去工分制出工不出力，干活只求数量不求质量的弊端，体现了干的多，干的好，奖的多;干的少，干的差，奖的少，这样一来，班组成员工作积极性和主观能动性真正地调动起来，提升员工的工作责任，确保班组全年工作目标的实现。
二、完善流程，健全制度，开展绩效分析
班组每月月未召开班组绩效分析改进会，公布班组月度工作情况、月度绩效情况、次月绩效合约、工作重点分析，绩效改进情况等事项。绩效分析改进会与班会务、班组安全会结合在一起，一是对班组月度工作的总结、分析和对下月工作任务的布置安排;二是绩效分析，重点分析本月考核内容、考核原因，通过分析考核原因，查找影响因素，找出问题症结，提出针对性的改进措施;三是结合实际工作和企业工作重点对绩效合约进行修订，针对上月绩效实施中存在的问题，对绩效合约的个别内容进行调整，并结合企业的重点工作对量化的分值进行修订完善，实现员工绩效合约与企业重点工作的统一。
通过绩效月度分析会，将班组绩效工作与班组各项工作有机结合起来，实现计划、实施、考核、总结、改进的全过程管理。月度绩效分析会的效果，一是在每月月度绩效改进讨论例会上对计划完成情况总结，改变了以往由于工作安排盲目、随意、不全面而导致的被动情况，实现了对工作的主动控制。二是实现了粗放型管理向精益化管理方式的转变。通过细化岗位、明确责任、绩效考核标准化建设，使标准化观念深入人心，增强员工责任心，绩效管理水平得到了整体提升。三是实现了传统管理向现代化管理方式的转变，班组绩效管理由以前的重考核模式到现在的重管理模式、全员参与班组绩效管理工作，这种新模式很好的适应企业快速可持续发展的需要。
三、加强沟通，持续改进，深化绩效管理
不断改进是绩效管理的基本内涵。班组加强绩效沟通建设，逐步完善绩效面谈、绩效申诉，实现由绩效考核到绩效管理的转变。在建立以绩效合约为绩效考核的基础后，个人绩效得分较客观的反映员工工作情况，由于班组成员的信息不对称，对绩效考核有不理解和抵触情绪，加强绩效沟通，班长作为三级绩效经理人对班组成员进行绩效辅导，重点帮助班组成员分析问题和不足，纠正错误，引导班组成员认清问题，制定措施，鼓励积极向上。通过每月员工绩效得分，将员工绩效分为A、B、C、D四类，各类按10%，40%，40%，10的比例，其中当月出现重大工作缺陷，受到企业、的考核者不得进入A、B类，评先要求全年工作必须在B类以上，优先考虑A类，注意统筹兼顾。班组实施绩效合约管理体系，通过明确的奖惩手段激励员工的工作热情，变“要我做”为“我要做”。
绩效合约要根据企业发展情况持续完善，在保障班组工作质量的同时，通过全员参与，强化责任意识、提升工作效能。一是班组建设工作成果显著。通过将班组建设工作细化分工到人，实现了全员参与，班组建设各项工作落到实处，工作效率和质量有了明显的提高。二是企业运营管理水平显著提升。班组通过强化考核，实现提前分析，提前预控，确保企业实现年度目标。三是结合每月的绩效合约考评和月度绩效分析总结，为人才选拔培养及员工职业发展提供了可靠的依据。四是强化了员工责任意识，员工工作意识从仅满足于正确完成当班期间的运行操作、故障处理，变为主动探究优化运行操作流程、深入分析故障原因并提出风险预控及优质服务建议措施，持续提升企业安全水平和经济运营效益。
2020年12月
编写人：___________________________
审核人：______________________
项目经理：__________________________
结构专业设施设备维护保养委外服务项目部
2020年12月7日
3号线结构专业月度汇报材料（12月）
一、生产情况
1、我项目部全员30人，其中生产人员26人，管理人员4人，本月共投入870人工详见下表：
3号线结构专业维保养修投入统计表
序号
作业内容
投入人工
占总人工比例
备注
1
车站（车场）维保
689
79%
2
轨行区巡检维保
181
21%
本月维保人工合计
870人工
2、统计周期（11月1日-11月30日）内共接报故障10件，闭环10件，闭环率100%。
本月故障接报统计表
故障类型
故障数量
已处理
正在处理
闭环率(%)
A类故障
B类故障
C类故障
10
10
100
3、本月结构专业共完成施工计划28次，其中区间人工巡检12次，其他作业16次。详见下表：
3号线结构专业施工作业计划及完成情况汇总表
作业计划内容
A1
A2
A3
B1
B2
C1
合计
周计划
21
21
日调整计划
7
7
临时计划
合计
28
28
二、重点工作
（一）轨行区转辙机基坑渗漏水排查工作
我项目部检修人员对全线72个转辙机基坑渗漏水进行排查。9月至10月处理了积水较为严重的南部商务区2-2基坑7-2基坑等十余个转辙机坑，目前排查9-2基坑和10-2基坑出现复漏，其余基坑无渗漏情况。
（二）区间漏水处理工作
为保证行车安全，我项目部检修人员本月共组织12次停电堵漏作业，通过前期巡检中发现的区间漏水进行注浆堵漏工作。具体有：锦寓路站台轨行区堵漏1次、南部商务区站台轨行区堵漏2次、高塘桥-句章路堵漏4次、四明中路-钱湖北路堵漏2次、儿童公园-樱花公园1次和明楼-体育馆堵漏2次。
（三）区间边沟清淤工作
为了保证区间的排水畅通，我项目部检修人员本月共组织4次边沟清淤作业，主要对车站两端落水管下方位置淤泥堆积严重的位置进行平推清理。
（四）声屏障检修
本月我项目部完成区间声屏障检修，主要检查声屏障侧面角钢套件是否松动或缺失、角钢内置螺帽是否松脱，并进行修复。
三、相关培训工作
1、组织学习“甬政办发[2020]63号宁波市人民政府办公厅关于印发宁波市高标准推进生活垃圾治理攻坚行动方案的通知”文件1次。
2、组织学习“甬轨运营安〔2020〕23号关于运营分公司10月份综合检查暨双重预防机制专项检查结果的通报”文件1次。
四、下月工作计划
1、严格按照运营分公司及工务维修中心下发的月度检修计划，进行分解，安排周计划，严格按照计划执行巡检任务。
2、做好日常自检和接报故障的检查，及时上报故障，做好故障的后续处理工作。
3、继续开展宁奉线疏散平台支架螺栓紧固工作，并加设防松标记。
4、继续做好首南车辆段库房渗漏水故障维修工作。
5、开展做好3号线一期垂直电梯基坑渗漏水专项平推检查工作。
6、开展转辙机基坑渗漏水平推检查工作。
7、继续开展宁奉线声屏障检修工作
8、开展3号线一期句鄞区间1#联络通道次生病害的整治工作。
9、继续做好宁奉线后通段遗留问题督促整改工作。
安全管理考核办法最新版全文一、 公司年度安全考核指标：
达到A级安全指标，具体指标如下：
1、 特大行车责任(1/2)事故案次：0;
2、 千万车公里责任折合行车事故死亡人数：
A级B级C级
3、 百万车公里事故频率：
A级B级C级
4、 行车事故经济损失额25元/千车公里;
5、 职工工伤死亡人数：0人;
6、 工伤千人重伤率
7、 火灾责任事故案次为：0;
8、 重大行车有责死亡人数为：0;
9、 重大行车事故隐患案次为：0;
10、 场地重大事故目标控制为：0;
二、 部门、车队年度安全考核指标：
按本公司20xx年度部门、分公司、车队工作目标任务责任书核定安全指标考核。
三、 月、季度考核：
根据当季每月目标任务完成情况和日常管理督查情况综合考评。
四、 月度安全管理考核指标：
主管、分管领导
1、 按20xx年度本公司条线目标任务责任书安全指标考核;
2、 总公司对分公司、车队现场安全生产督导
3、 组织召开安全生产条线会议
4、 组织开展安全生产检查
5、 经常性督查指导车辆保养、修理工作;
6、 部门安全生产基础台帐管理督查
7、 搞好经常性安全生产教育、事故调处和出险理赔工作;
8、 组织开展例行性、季节性、专项安全生产活动。
部门、分公司
1、严格履行职能安全管理责任制，围绕公司年度安全管理目标任务强化职能监管，紧贴公司下达给部门的目标责任书要求和标准化管理的需求开展扎实有序的工作。
2、严格按一岗双职安全责任制负责本区域内的安全管理，按本公司20xx年度部门、分公司工作目标任务责任书核定月度安全指标考核;
3、严格按一岗双职安全责任制负责本区域内的安全管理，办公室负责督查办公区域用电设备使用情况，确保人走电断，不发生有责火灾事故;
4、严格按一岗双职安全责任制负责本区域内的安全管理，运务科负责线路、站点布设安全可行性勘定和合理调配运力，确保无重大安全隐患按月度目标任务责任书核定安全指标外，还应按月度、季度、年度次月5日前超速报表、各线最低在线运行时间和最低运营运营时间等违规报表及时报表考核;
5、收银中心要围绕公司年度下达的目标责任书要求开展好安全管理，严格按一岗双职安全责任制负责本区域内的安全管理职能。
6、严格按一岗双职安全责任制负责本区域内的安全管理，财务科负责收银安全、点钞安防监督和安全专项资金管理，确保无工伤事故;
7、严格按一岗双职安全责任制负责本区域内的安全管理，设备科负责车载设备安装和改造的设备人员安全，确保无有责机损和人员事故，确保各设备性能可靠、工作正常，合格率和完好率99%以上;
8、严格按一岗双职安全责任制负责本区域内的安全管理，智能调度中心除按月度目标任务责任书核定安全指标外，还应按月度、季度、年度次月5日前超速报表、各线最低在线运行时间报表、各线车辆在线运行时间及时间折算系数报表;
9、严格按一岗双职安全责任制负责本区域内的安全管理，行政管理科应确保事故车辆视频监控录像事故后3日内提供安全科，并协助做好安全生产的监督检查;
10严格按一岗双职安全责任制负责本区域内的安全管理，IC卡中心除月度目标任务责任书核定指标外，应确保不发生数据安全事故，同时每月底及时正确将高龄卡数据传输网给保险公司;
11、机务科围绕机务安全机务质量和设备设施、车辆管理要求，严格按一岗双职安全责任制负责本区域内的安全管理，紧贴公司下达的年度目标任务扎实有效的工作。
日常管理考核
1、健全、完善公司安全管理组织机构、网络，人员落实，制度不断完善，责任明确;
2、安全生产委员会会议、安全生产事故分析评估会每月不少于1次;
积极组织开展并参与各类安全培训学习;
3、参与并接受市局与公司安全风险抵押考核;
4、组织开展春运、安全月、夏季百日安全竞赛等一系列活动，各项活动有计划、措施、总结、表彰;
5、各条线管理人员应深入一线，及时了解人员思想、技术、营运及安全情况，及时发现并处理、解决问题，查处并通报违规违章行为。
6、其它职能部门应积极参与安全生产的日常监督管理,并协助做好阶段性重点安全管理工作，按一岗双职安全责任制，履行安全管理职能。
五、 考核组织机构
由本公司安全生产委员会或安全考核领导小组负责考核结果的落实。
六、 有关考核标准与要求
(一) 考核对象与考核办法
1、 考核对象：公司主分管领导、各职能科室负责人、安全科全体、各分公司正副经理(含机动)、旅游公司经理、副经理、车队长、副队长、安全员、机务员。
2、 考核及奖惩方法：
考核采取安全责任风险抵押金考核办法，分月度、季度、年度进行考核，全年考核分值为100分。
①、 月度考核：抵押金的5%作为每月度考核，根据当月安全情况，对照目标任务标准进行考核，当月兑现奖惩，但最高当月扣罚5%(个人风险抵押金)。
②、 季度考核：抵押金的5%作为每季度考核，根据每季度对基础台帐和日常管理指标完成情况等进行考核。
③、 年度考核：抵押金的20%作为年度考核，千万车公里折合责任死亡系数达到局A级指标的，返还20%个人抵押金，返一奖一;B级的返还20%个人抵押金;C级扣除个人抵押金10%;达不到C级扣除个人抵押金20%;同时按照本公司年度工作目标责任书进行考核。
④、 春运、安全月和夏季百日安全竞赛另行组织抵押考核。
(二)考核标准
1、按资产公司和本公司下发的年度安全生产目标管理考核标准对照执行;
2、按本公司现行条线、部门、分公司、车队工作目标任务考核管理办法执行;(附：各类事故考核扣分标准)
3、以安全基础管理和科技监管为突破口，以防范和控制各类事故、强化现场监管为重点，以考核为手段，以提高安全管理成效，实现安全生产为最终目标，切实达到制度健全、责任落实、措施到位、监督有效、奖惩分明，各类事故明显压降、基础管理明显规范，设备理手续齐全，人员素质明显提升。
4、不断创新和完善安全管理新机制和提高科技监管水平;
5、各类安全信息上报及反馈及时、顺畅;
6、不断摸索完善新形式下驾乘人员安全宣传教育新路子，有效提高安全意识，增长安全知识，提升安全素质。
(三)考核等级和安全风险抵押金标准
按照安全责任风险大小实现分档缴纳风险抵押金。
1、公司安全主、分管领导和安全科长参与市交通局年度安全风险抵押考核;
2、公司其他分管领导、分公司经理3500元：
论文关键词：全面预算；电力企业；管理
电力企业全面预算涉及生产经营的各个方面，包括财务、物流、基建、营销等各个业务部门。通过全面预算管理，有效地汇集电力企业内部各项经济资源，将企业的决策目标及其资源配置规划予以量化，在电力企业内科学地管理和有效地执行，进一步建立起包括预算编制、执行、分析、考核在内的完整全面的预算管理体系。电力企业要紧紧围绕“一强三优”发展战略目标，以价值创造为导向，充分发挥全面预算的资源调控和引领作用，增强预算安排的科学性和主动性。通过预算安排，明确资源配置的方向和重点，保持电力企业经营业绩和财务状况稳健，为企业发展提供有力的财务支撑。
一、电力企业全面预算管理的现状
1.全面预算管理中存在“重编制、轻执行”的情况
预算编制部门编制人员和具体业务办理人员往往不是同一人，办理业务的人员不知预算，不了解预算执行过程中需注意的问题，不了解如何顺利执行预算。
2.全面预算管理流程需进一步优化整合
全面预算中的财务预算与业务预算及综合计划之间的关系没有协调一致，各预算体系侧重点不同，重复编制现象很常见。此外跨专业、跨部门的预算流程还存在诸多瓶颈，营销部门、工程管理部门、生产经营管理部门在预算编制和执行控制中的支持度、参与度需进一步提高。
3.月度现金流量预算编制需进一步加强和提升
参与编制月度现金流量预算的业务部门在填报时随意性较大，数据准确度不够高，各月之间的衔接不是很紧密。上月编制的预算执行情况不参考、不分析，业务部门信息准确性、及时性、规范性不足。月度预算与融资计划的衔接不够紧密。
4.全面的预算管理体系要与各业务部门的信息平台进一步融合
财务管控预算管理系统还不能自动导入营销部门、工程部门、综合计划部门的预算系统的数据，预算标准尚未协调，同一个预算项目在各系统中存在不同的名称。
二、进一步强化电力企业全面预算管理工作的对策
1.加强业务预算编制，深化预算控制应用
业务预算是全面预算的基础，它和财务预算相互支撑、相互依赖，缺一不可。业务预算的重点是规划企业各项具体业务。电力企业的业务预算主要包括购电量预算、售电量预算、销售收入预算、购电成本预算、大修费用预算、其他运营费用预算、技改项目预算、基建项目投资预算、融资预算、零星购置预算等等。这些业务预算几乎涵盖了电力企业整个经营活动，涉及电力企业的各个职能部门和员工，也是编制预算的基础。
全面预算体系是以企业的预算目标为核心，以各项业务预算为起点，通常包括成本预算和现金流量预算。电力企业要继续完善预算控制机制，以成本预算和现金流量预算为重心，实现预算对业务流和资金流的有效控制。通过建立预算控制体系，将预算编制数据到业务系统进行控制，并及时传回各业务系统的预算执行数据，动态反映预算执行情况。加强完善年度与月度现金流量预算衔接机制，根据管理实际建立月度预算调整机制，按决策审批流程提供月度预算调整功能。通过系统建立预算执行信息定期反馈机制，加强对预算执行偏差考核，提高预算管理刚性。
2.进一步完善全面预算管理体系
电力企业要建立健全中长期规划与年度预算相结合、财务预算与业务预算相衔接的全面预算管理体系，强化预算对经济资源的统筹调控和综合平衡作用，实现预算管理导向清晰、调控有力。
组织开展预算管理理论框架研究，发挥理论对实务的指导和支撑作用，构建具有电力特色的全面预算管理体系。建立健全全面预算管理机制，优化财务部门与业务部门、全面预算与综合计划之间的管理界面和管理流程。加强财务预算对业务子预算的统筹调控和统一管理，增强业务部门预算管理意识，实现财务与业务一体化预算管理。以价值创造和经济效益为导向，突出预算对经济活动事项的统筹调控，防止预算资金切块管理，发挥全面预算的综合平衡作用。严格执行项目预算报送和下达制度，通过财务管控模块上报、下达明细项目信息，通过财务管控系统与成熟套装软件集成，实现项目预算信息的共享和有效管控。严格按照预算管理制度进行项目预算执行控制，杜绝无预算项目支出，预算项目调整必须严格履行预算管理程序。
3.采用弹性预算、滚动预算，深化动态预算管理
电力企业面临的是一个多变的社会经济环境，所以企业编制预算时所预计的指标和数据与预算期终了时的实际指标、数据往往存在较大的差异，而此种差异的产生并不是预算执行过程中产生的，不利于准确地考核预算的执行情况。因此，在预算期执行过程中采用弹性预算对原来的预算进行调整可以增加预算与实际执行结果的可比性。弹性责任预算不仅明确了各个业务部门的责任，而且提供了多种环境下的预算，方便明确差异的责任，有利于各个业务部门或责任人把预算的实际执行结果控制在允许的范围内。编制弹性预算不仅能够适应不同经济活动情况的变化，扩大预算的范围，更好地发挥预算的控制作用，而且为实际结果与预算比较提供了一个动态的基础，使对实际执行情况的评价与考核建立在更加客观可比的基础上。
电力企业的生产经营活动是复杂多变的。虽然在编制全面预算时考虑到了方方面面的因素，但是市场环境的突变和国家宏观政策的变更是无法预测的。而滚动预算能帮助我们克服突变的经济环境，避免预算与实际有较大的差异。每隔一段时期就根据新的情况对以后几个月的预算进行调整和修正，并在原来的预算期末随即补充预算。实行滚动预算有助于电力企业管理层始终保持对未来一定时期的生产经营活动有全盘的规划和考量，保证企业的各项工作有序进行，有利于发货预算的指导和控制作用。
4.进一步深化月度现金流量预算管理，刚柔并济
电力企业应不断拓展月度现金流量预算管理的广度和深度，提高现金流量预算与业务管理的集成度，提升月度现金流量预算的执行准确率。实现现金流量预算责任明确、流程清晰、编制科学、执行到位。根据管理需要，在做好月度现金流量预算的基础上，细化现金流量的时间序列安排，使预算支出进度与现金支付更为对应，为科学合理实现资金移峰填谷、优化融资计划提供依据。月度现金流量预算下达后，根据支出性质和需求期间，通过财务应用系统对款项支付实行刚性或柔性控制。按支出性质划分，一般可对购电费、工资及附加、税金等支出进行刚性控制，对无具体时间约定或要求的项目进行柔性控制；按需求期间划分，可对较短周期（如周或日）的支出需求进行柔性控制，对较长周期（如旬或月）的支出需求进行刚性控制。期末通过信息系统自动统计本月（旬、周）现金流量预算的执行结果，对预算与实际完成之间的偏差进行分析、考核，不断提升预算执行的准确率。
5.进一步深化工程项目的预算管理
电力企业要对工程项目的粗放型预算加以细化。改变以工程预算（概算）来代替预算的方式，建立工程项目的年度总体预算、季度、月度分部财务预算体系；促进粗放型预算向精细型预算发展，工程项目成本费用进行分部编制，改变以往数据汇总的方式；建立实时报警、实时分析预算执行差异的预算系统差异分析体系，变事后控制为事前、事中的预算过程控制。
三、完善全面预算管理制度的几点建议
1.加强预算执行的监督和考核
电力企业的全面预算管理是为企业的战略目标服务，是企业努力的方向。全面预算一经就必须遵照执行。各业务部门要对实际执行中存在的问题和经验进行分析、总结，并与预算进行对比，及时发现实际执行情况和预算之间的差异。通过对业务预算执行情况的跟踪分析，及时掌握业务计划完成情况，帮助业务部门研究解决存在的问题，推动提高业务预算执行效率，为动态优化预算安排、调整支出结构提供基础性支持。加强预算执行过程控制，确保预算编制、上报、审批、下达、执行、调整、考核全过程运转顺畅、信息高度集成，持续提高预算的调控力、执行力和科学化、精益化水平。通过不断地总结和分析，采取必要的措施和制度，保证预算目标的实现。同时根据分析报告以及预算执行中的主客观因素，作为监督考核的依据，与企业奖惩挂钩，从而使电力企业的全面预算管理真正起到为企业、为生产经营服务的作用。
2.树立全员参与意识
在服务建材家居企业的同时，我们还与企业一起创造了很多用来概括建材家居营销某种行为的专有名词，有些名词当时叫出来只是为了更加方便的理解某个营销方法和行为，而如今却在这个领域叫开了、叫响了，成为这个领域的专有名词。例如：商公司化运营、单店营业能力提升、导购接触成交率、360度贴心服务等。
鉴于一些专有名词的专业性和丰富性，我想有必要让您在正式阅读本书之前对建材家居的名词有个大致的了解，以便更好地阅读和使用本书。
专有名词将从企业战略、消费者、渠道、终端、推广、售后服务等多个方面进行解析。
产业链垂直一体化：指企业从产业链角度出发，在原材料供应环节、研发、生产制造、渠道建设、终端、直到客户的会员制管理，实施全产业链打通的战略行为。
消费者三级体验：一个采购建材家居产品的客户一般会在售前、售中、售后三个环节体验产品、品牌和服务。售前体验包括厂家的小区推广、网络宣传、设计师推广、大型品牌联合团购会等，售中包括终端体验、导购体验，售后包括安装体验和服务体验等。每个建材家居企业都需要在这三个体验环节上下工夫，才能最终获得消费者的订单。
商公司化运营：指商转变个体经营的模式，构建完整的组织体系和人才，将私人个体的经营转化为规范的企业行为，按照品牌性企业分公司运作模式运作市场，以适应激烈的市场竞争，为消费者提供更加完备的服务。(由于中国过去及现阶段仍旧存在大量个体户经营的现实，因此建材家居领域的商公司化运营仍旧是未来非常重要的课题。)
单店营业能力提升：指围绕离消费者最近的体验场所——品牌专卖店的销量提升为目标，进行一系列营销方法的改进与提升销售额的行为，主要包括单店硬件提升、软件提升和管理提升三大内容。
单店营业能力可衡量的财务指标：可采用两类算法，一是用在不同店面的费销比比较，可采用月度或者季度费销比，即每个月的销售额除以店面租金及导购人员开支之和。二是单店不同历史时期的同比，一般采用月度销售额除以单店面积。上述财务数字可以明确的让店面经营者了解店面销售能力和销售变化。(本指标为容纳咨询提出，仅供经销商经营参考)。
建材家居后终端时代：建材家居的终端定义主要指品牌专卖店，但在当前市场竞争阶段，有相当多的消费者在未到达专卖店就有做出购买决策的行为。例如参加网络团购或者参加小区的推广时签单。因此，容纳咨询认为随着网络、设计师、小区、品牌联合签售、团购促销等新型营销推广手段和载体的出现，必须扩大终端含义的外延，即将和消费者接触的最终的所有载体都归类为品牌的终端。这就包括了设计师、展会、小区、网络、团购等。因此，当前的营销阶段，容纳将其定位为后终端时代。
明星导购员评选：一种建立导购员企业品牌忠诚度、提高销售积极性、提升销售及专业服务能力的营销专项活动，通过产品知识、销售知识、服务知识的学习并进行书面问卷答题、现场提问及实践演练等模式评选优秀导购员，最后给予激励。该营销方法被各大建材家居企业广泛使用，对市场一线的导购队伍的综合能力提升和销售提升帮助较大。
导购接触成交率(或进店接触成交率)：成交消费者数量除以月度接触的消费者数量，一般超过20%的已经非常优秀。该指标可以用来衡量导购员对目标消费者的销售能力。
小区推广16步：容纳咨询结合过去小区推广的经验，总结出小区推广的16个步骤，包括建立小区专职队伍、建立楼盘档案、楼盘分类、评估与确定进驻方式、小区物业公关、进驻前准备、正式进驻、小区接待介绍、扫楼推广、接受预定、旗舰店、家装课堂、团购、小区回访、制造口碑传播、会员制管理。
网络营销：包括网络的推广、建立独立网站、参加建材家居专业网站组织的网络团购等多种行为的网络营销模式。
月工作小结就是对这个月以来的工作进行总结，长期养成写月工作小结的习惯是我们对自我工作能力和态度的一种培养。今天小编给大家为您整理了月度工作总结和工作计划，希望对大家有所帮助。
月度工作总结和工作计划范文一为进一步改变工作作风，达到提高工作效益、靓丽时尚春熙的目标。根据区委、区政府的统一部署，百年春熙公司以严肃纪律意识为基础，充分明确责任分工为方式，努力做好春熙路资产处置、市政设施建设维护等工作，现将有关工作汇报如下：
一、切实抓好市政设施建设，继续做足文明城市复查准备
为迎接全国文明城市复查， 我公司继续为提升春熙路步行街的整体面貌做好充足准备。首先，分别在顺城大街青年路路口、太平洋影城门口增设鲜花摆放点，为春熙路带来了新的面貌;其次，对中山广场公厕进行了全面翻新，包括公厕的墙面以及公厕内的公共设施;再次，维修维护了春熙路、青年路、红星路、正科甲巷的部分地砖，以及正科甲巷和红星路路段的路灯，翻新了“百城万店无假货”的活动标牌，增添了春熙路的绚丽色彩;最后，协助春熙路街道办事处、盐市口街道办事处、合江亭街道办事处又增设了四个警务值班岗亭。
公司每日安排工作人员对广告位的安全、整洁进行检查， 对凡是不规范的广告位进行督促整改，确保广告位的整体效果干净、大方。为达到春熙路全面的统一规范，公司协同春熙路街道办事处处理春熙路大科甲巷25号违章建筑相关事宜。
二、学习先进经验，改进工作方法
为促进春熙路商业步行街创新发展，实现管理运营模式优化升级，20__年_月，百年春熙公司组织职能部门负责同志对澳大利亚悉尼、布里斯班、香港铜锣湾等地进行实地考察。
为使春熙路能与世界上不绝于口的其他时尚城市相媲美，公司组织安排总经理及相关部门负责人考察学习，开放视野，增长知识，吸取国外成熟商业街区的先进管理办法，立足于公司实际总结经验，进一步改进工作方法。
三、自查自纠，完善各项规章制度
按照《成都市构建惩治和预防腐败体系基本框架实施意见》和《锦江区推进和构建惩治和预防腐败体系基本构建惩治和预防腐败体系基本框架实施意见》(锦委办?20__?54号)的要求，公司庚即组织学习文件精神，整理、收集相关资料，进一步加强研究、掌握工作动态，形成体系性的自查自纠格局。
全体职工认真学习《廉政准则》，以此为据高标准、高要求的进行自身检讨，深入的规范日常工作的行为。为树立全体职工厉行节约的优良品质，根据《成都市锦江区机管事务管理局关于进一步加强空调运行管理的通知》(锦事管发?20__?4号)的精神，公司立即将文件要求通知到每位员工，并形成书面的自查报告材料。
四、加强资产管理，确保资产的保值增值
在公开、公平、公正的基础上，百年春熙公司委托联合拍卖公司对春熙路北段47号门前形象展示亭进行了拍卖。同时，继续清理查验资产合同，对即将到期的广告位、展示亭及临时建筑租赁合同，联系有关承租人如期缴纳费用，8月收取了临时建筑
特步专卖租赁费10余万元，并督促了春熙路西段临时建筑1153152万元的缴纳事宜。与此同时，公司依照登记、造册的合同资料，及时完成了对临建、展示亭、广告位进行了补充协议的签订工作，8月，签订广告位使用合同4份，金额48余万元。
在审批外展活动方面，公司严格把关，本月共审批开展外展活动11场次，实现收益50余万元。
五、九月工作计划
第一，继续加强培养全体职工的清正廉洁思想意识，筑牢思想防线，遏制腐败现象的滋生。
第二，加大安全防汛、防火工作宣传检查力度，提高安全意识;与消防、物业服务对象等共同做好春熙路的防火、防盗工作。
第三，加强空调运行管理工作的培训。
第四，梳理9月份拟处置广告位、临时建筑、形象展示亭，继续做好资产处置、资金催收、合同审核等工作任务，确保资产的保值增值。
第五，认真落实广告管理的日常巡查工作，确保广告活动的规范进行，并对已到期和即将到期的广告位进行分类管理，保证各部门工作之间的协调性。
月度工作总结和工作计划范文二一个公司的强大在于团队的力量，一个团队的力量在于个人自身的修养和工作中的不断总结。个人总结与回顾是增强自身能力，提高工作效率的最佳途径，而团队和公司的总结与回顾是增强市场竞争力和公司市场价值的核心不二法门。总结与回顾的能力等同于个人的学习力和公司的生命力，所以一个公司要发展一个团队要进步，一定要学会在摸爬滚打中总结学习，这样才能适应复杂多变的市场需要。 古语有云：磨刀不误砍柴工。就是放在今天的社会工作中，也深刻的指引和提示着我们要在进取工作的基础上，先找准思想方向，即要有着明确的意识感观积极的工作态度，方能付诸于努力工作的实践之中。使之事半功倍，取得良好业绩。
人心齐，泰山移，只要大家统一思想，朝着一个目标和方向努力，何愁__发展与前景。有着家一样的温暖，军队一样的气势一直是我所向往的团队精神。运筹帷幄，决胜于千里之外，不仅需要领导的大智慧，更需要上下理解与默契，这份理解需要我们之间的沟通，这份默契有赖于团队思想上的统一，我们也知道__总平时忙里忙外，压力特别大，其实每个人心里都想替您分担压力，能给您分忧。希望以后您有空的时候，大家可以一起畅谈下心中的想法和对公司发展的期望，一来可以拉近彼此的关系，二来可以给大家增加点信心，增加点动力。
回顾过去的几周，每个人在思想上都存在不同程度的抛锚与懈怠，工作效率等各方面都受到了影响，这个时候是最需要领导来给大家捋顺思想，打打鸡血的时候。作为一名销售人员，我们的首要目标就是架起一坐连接我们的商品与顾客的桥梁。为公司创造商业效绩。在这个方向的指导下，怎样用销售的技巧与语言来打动顾客的心，激发起购买欲望，就显得尤为重要。但目前，显然没有这样一个有经验有责任心来指导大家帮助大家进步的人。
还有，我个人觉得一个人工作可能不仅仅在意物质上的满足，一个员工在工作中精神层面上的成就感也尤为重要。在是员工的时候因该被灌输成为助理的心，在是助理是因该灌输成为经理的心，在是经理的时候应该被灌输成为公司主人和一分子的心，这样大家在精神目标指引下，就会员工干着助理的事，助理干着经理的事，而经理干着老板的事，有着这样高亢的干劲和主观能动性，有着这样愉悦的工作氛围，公司业绩想不好都是不可能的。
金秋十月，是丰收的季节，相信在下一个征程里，大家都会以饱满的状态和热情，来打动我们顾客，再创新高。
月度工作总结和工作计划范文三9月是开学的第一个月,在这一个月里,我班的各项工作在园领导的指导和班上三老师的密切配合下,基本上都能按部就班的如期开展。班上的7位宝宝除了有时有个别因为生病有请几天假外,其余幼儿都能积极来园,并开心的参与各项活动。
一、教育教学方面
因我班幼儿年龄较小,对人对事还没有形成一定的定律,做什么事都是随心所欲,不受约束。因此我班将9月份的工作重点放在了对幼儿的一日常规培养上。通过《找朋友》《我是好孩子》等游戏活动,让出国留学网幼儿认识了自己的毛巾、杯子、椅子;游戏《请你跟我这样做》等则初步培养了幼儿听指令活动的习惯;儿歌《好朋友》等让幼儿初步知道了该如何去与小朋友相处。《我是好宝宝》《我最棒》等活动则教育了幼儿要做个有礼貌的好孩子,激发了幼儿的自信心。
另通过不断的反复的训练,让幼儿熟知了各个活动环节的音乐节奏,当不同音乐响起时,知道了该如何去做;与此同时,我们还将幼儿园的教育理念贯彻落实到了我们的一日教学活动中。首先是将字卡溶入贯穿至了整个活动之中,通过加强幼儿对字型字音的熟悉,从而巩固了幼儿对字词本身的记忆,丰富了幼儿的词汇量的。另几乎所有的活动都以游戏形式进行,让幼儿在游戏中学,学中玩,寓教于乐,激发幼儿对学习的兴趣。
二、卫生保健方面
为了确保班上每一位宝宝的身体健康,我班三位老师分工合作,相互配合,严格执行幼儿园的各项规章制度,对班级卫生做到了一日一小扫,每星期一大扫。幼儿的口杯、毛巾坚持每天放学后用消毒水浸泡半小时,清洗干净后再放消毒柜消毒。饭后擦嘴的毛巾更是做到了用一次消毒一次。玩具每星期五消毒一次,班上每晚坚持开紫外线消毒灯消毒2小时。幼儿的被子每两星期带回家翻洗晾晒一次。确保了班级的干净整洁,为幼儿营造了一个温馨舒适的学习、游戏环境。
三、家园联系方面
开学第一个星期,为了让家长更加安心,我们坚持每天都给坐车的宝宝家去电话,及时向她们反馈宝宝一日在园情况。亲自接送的家长,我们也是利用晚上来接宝宝的时间,及时向家长汇报宝宝一日在园表现。待家长和宝宝的情绪逐渐稳定后,我们则改为不定时的进行电访。同时每周都会按时发放《家园联系手册》,反馈宝宝一周在园表现。如当天宝宝在园有什么特别的表现,我们也会写上一张小便条放在书包带回家,便于家长了解,做到真正的家园共育。 在下一个月里,我班需要进一步加强的是:对宝宝的安全教育工作,从各方面提高宝宝的自我防患意识。同时也要继续加强对幼儿的常规培养。
××年一月二日下午，总经理××在泰山阳光冶金三楼会议室主持召开了十二月份生产经营工作会议。副经理××、××、××、各部门负责人及相关人员参加了会议。会议对十二月份生产经营进行了分析总结，并对××年一月份生产、经营工作重点进行了部署。现将会议纪要如下：
会议首先由生产上对十二月份生产运行进行了报告、原创：分析，并对××年一月份布置了生产措施。刘经理提出对生产技术新的要求特别是铸铁工作。张经理提出：各单位要狠抓检修和日常维修，确保安全生产，同时指出检修成本过高，对以后检修工作做了要求。王总根据报告和发言作了以下总结：
十二月份生产基本正常，但也存在着问题，主要问题是休风次数过多，并对炼铁、烧结以及××年一月份工作做了安排。
一、炼铁厂准备工作：
王总指出：十二月份对铸铁作了大量的准备工作，包括设备、人员、生产准备的组织上，保证了铸铁工作的顺利进行。目前铸铁能力已达到吨天，铸铁质量比以前有所提高但也有待进步。并要求炼铁上一定要保证好铸铁的质量，为销售工作打基础。
二、烧结厂产量下降主、客观原因：
（一）停机时间过长，计划检修、非计划检修太多，造成停机时间长，影响了生产进程，客观上影响烧结产量。
（二）十二月份天气寒冷，造成用料存在问题，影响了烧结的生产，造成十二月份产量低。
（三）外销和自用烧结矿存在矛盾冲突。
要求烧结厂要克服这些困难和问题，把烧结矿的生产摆在一个重要位置。
三、十二月份公司运营存在的问题：
（一）十二月份公司实行限铁水，增加铁块产量的措施使公司经营有所好转，但是生铁价格低的原因造成了经营的被动局面。
（二）针对执行公司“以控制成本为核心的生产经营战略”，对公司里存在浪费（暖气、水电、材料浪费等）现象要加以整改，确保公司政策的有力执行。
（三）针对目前钢铁行业局势及公司所面临的现状，王总分析：
××年形势不容乐观。首先中国钢铁政策及钢铁行情近期内不会有明显好转；其次，公司两大主要贸易对象莱钢、原创：泰钢在××年都实现高产目标，针对如今钢铁行情，××年两家大公司将改变策略，对生铁需求量将会减少，这对我们来说是一件非常不利的事情。这样的情况下，我们一定要作好××年一月度难关的准备。具体采取措施：
⒈吃好安全饭
王总指出：任何情况、任何困难下，都要把安全问题抓好，只有抓好安全问题，才能保证公司的正常运营。
⒉降成本、挖潜力
采取任何可行的措施降低生产、经营的成本，保证低成本、高效益才能产利润，才能帮助公司度过难关。
⒊精打细算
一、重要工作事项
2、全线设备巡检。根据车间领导安排，在相关技术人员的一致协商与指导下，车间各大专业分别组织成立巡检小组，对全线17个站各专业设备，实行循环制不间断的检查工作，并详细记录设备的具体运行情况，并将发现问题作以详细汇总上报。我低压专业主要负责通风空调电控柜、EPS应急照明装置、照明配电箱三大部分。
3、设备资产清点移交。按照计划任务安排，个人主要参加了南稍门站、凤城五路站的资产清点接收。期间，主要由厂家人员、施工单位人员共同协助，针对站内所有电气设备进行逐一清点核查。
4、参加部门车间相关培训及考试。
① 相关培训：升降机理论实操培训，工器具使用方法培训，综合联调相关专业理论知识培训等。
② 相关考试：安全月度考试、技术月度考试，临时上岗证考试，行规考试等
二、个人实际工作成绩汇总
1、专业方面：首先，个人主要通过综合联调，对低压系统的各项设备的原理、性能及操作方法有了更加清晰的认知和掌握，主要包括有：①通风空调电控柜的三级（就地、环控、远方）的联动操控，及变频器、软启动器故障、风阀错误、故障、E3Plus故障模拟复位方法等;②EPS人机界面的运用操作方法、各项状态测试和故障点模拟复位等。③照明配电箱各项回路的测试。其次，通过参加相关具体的培训考试和相关设备清点、切非调试、巡检、设备验收等工作，个人对低压配电专业日后的具体工作模式和重点要点有了更为全面的了解。
2、宣传方面：个人作为工班宣传员，在阶段性的工作中先后撰写《梦想与蜕变》、《地铁与地铁安全简叙》、《综合联调概况总结》、《先进工班考核材料》、《我们地铁》、《党颂2011》等文章进行汇报和投稿，在锻炼自己的同时，在在一定程度上履行了作为宣传员的职责和义务。
一、重要工作事项
主要包括t27综合监控与ba系统联调（站内ba监控大、小系统设备、冷水机组群控设备、扶梯、水泵）补测和t01ba系统与fa气体灭火专业联调两项。其主要针对全线17个站内的各项设备的性能进行全面系统的检测调试，1综合大联调。综合联调是今年工作当中的重中之重。以备运营后设备的良好运行与正常工作，确保地铁开通后各方面实际工作，全方位有序的顺利开展。此期间，低压配电专业主要负责对相关电气设备的各项功能进行检测和调试，主要设备包括：通风空调电控柜、ep应急照明装置、照明配电箱三大部分。细致划分为：1通风空调柜各风机连锁风阀和风机运行数据监测以及故障模拟等工作重点；2ep应急照明装置11个状态测试和9个故障点模拟；3照明配电箱各项照明回路测试。依照联调方案安排，专业与车辆段occ中心、站内车控室、环控专业协作配合实现四级单元联动，充分实现了各项联调任务的扎实有效进行，也基本达到公司部门等相关规章制度的要求和指标。同时，个人的业务技能知识水平也有了较大的提高，基本上熟练的掌握了对各项设备联调测试的相关方法和要点方法。
相关技术人员的一致协商与指导下，2全线设备巡检。根据车间领导布置。车间各大专业分别组织成立巡检小组，对全线17个站各专业设备，实行循环制不间断的检查工作，并详细记录设备的具体运行情况，并将发现问题作以详细汇总上报。低压专业主要负责通风空调电控柜、ep应急照明装置、照明配电箱三大部分。
个人主要参与了南稍门站、凤城五路站的资产清点接收。期间，3设备资产清点移交。依照计划任务布置。主要由厂家人员、施工单位人员共同协助，针对站内所有电气设备进行逐一清点核查。
4参与部门车间相关培训及考试。
工器具使用方法培训，①相关培训：升降机理论实操培训。综合联调相关专业理论知识培训等。
临时上岗证考试，②相关考试：平安月度考试、技术月度考试。行规考试等
二、个人实际工作效果汇总
个人主要通过综合联调，1专业方面：首先。对低压系统的各项设备的原理、性能及操作方法有了更加清晰的认知和掌握，主要包括有：①通风空调电控柜的三级（就地、环控、远方）联动操控，及变频器、软启动器故障、风阀错误、故障、e3plu故障模拟复位方法等;②ep人机界面的运用操作方法、各项状态测试和故障点模拟复位等。③照明配电箱各项回路的测试。其次，通过参与相关具体的培训考试和相关设备清点、切非调试、巡检、设备验收等工作，个人对低压配电专业日后的具体工作模式和重点要点有了更为全面的解。
阶段性的工作中先后撰写《梦想与蜕变》地铁与地铁平安简叙》综合联调概况总结》先进工班考核材料》地铁》党颂2011等文章进行汇报和投稿，2宣传方面：个人作为工班宣传员。锻炼自己的同时，一定水平上履行了作为宣传员的职责和义务。
高校会计个人工作总结（一）一、加强对固定资产的管理
其种类繁多，固定资产是学校开展教学业务及其它活动的重要物质条件。规格不一。这一管理上，很多人临时不重视，存在着重钱轻物，重推销轻管理的思想。为加强这方面管理，平时的报销工作中，对那些该记入固定资产而没料理固定资产入库手续的督促经办人及时进行固定资产登记，并定期与校产科进行核对，确保帐实相符。通过清查盘点能够及时发现和堵塞管理中的漏洞，妥善处置和解决管理中出现的各种问题，制定出相应的改进措施，确保了固定资产的平安和完整。
二、合理安排收支预算
实现事业计划的重要保证，单位预算是事业单位完成各项工作任务。也是单位财务工作的基本依据。因此，认真做好我乡的收支预算具有十分重要的意义。为搞好这项工作，根据学校的发展实际，既要总结分析上月度预算执行情况，找出影响本期预算的各种因素，又要客观分析本月度国家有关政策对预算的影响，还要广泛征求各部门的意见，并多次向领导汇报，现有条件下，国家政策允许范围内，挖掘潜力，多渠道积极筹措资金，本着“以收定支，量入为出，保证重点，兼顾一般”原则，使预算更加切合实际，利于操作，发挥其在财务管理中的积极作用。
三、重视日常财务收支管理
加强收支管理，收支管理是一个单位财务管理工作的重中之重。既是缓解资金供需矛盾，发展事业的需要，也是贯彻执行勤俭办一切事业方针的体现。为了加强这一管理，建立健全了各项财务制度，这样财务日常工作就可以做到有法可依，有章可循，实现管理的规范化、制度化。对一切开支严格按财务制度操持，使得学校能够集中财力办事业。通过认真落实执行，收效非常明显，极大地提高资金的使用效益。
四、认真做好月终决算工作
主要是进行结清旧账，月终决算是一项比较负责和繁重的工作任务。月终转账和记入新帐，编制会计报表。财务报表是反映单位财务状况和收支情况的书面文件，财政部门和单位领导了解情况，掌握政策，指导学校预算执行工作的重要资料，也是编制下月度学校财务收支计划的基矗所以中心校非常重视这项工作，放弃月末和元旦假期的休息时间，加班加点，认真细致地搞好月终决算和编制各种会计报表。同时针对报表又撰写出了详尽的财务分析演讲，对一月来的收支活动进行分析和研究，做出正确的评价，通过分析，总结出管理中的经验，揭示出存在问题，以便改进财务管理工作，提高管理水平，也为领导的决策提供了依据。
总之，在财务方面做了大量卓有成效的工作，新的一月里，我们将更加努力工作，发扬成绩，改正不足，以勤奋务实、开拓进取的工作态度，为学校的建设和发展贡献我们的力量。
高校会计个人工作总结（二）20xx年xx月中旬，我非常有幸的加入到“xxx”这个大家庭中来，成为我校财务室的一员。转眼在有序的繁忙中来到了学期末，回顾这期间的工作，有成绩也有不足，我会在以后的工作中，积极进取，弥补不足，为我校的财务室的会计工作增光添彩，努力提升自己，力创优绩。值此时，对几个月来的工作情况予以总结。
一、加强知识学习，不断增强思想道德素养
我一直将理论学习作为自身的重要任务，自觉做到勤学多想，通过从书籍杂志、电视新闻、电脑网络等途径，丰富知识，提高思想道德素质，增强集体观念，努力做到“真正把读书学习当成一种生活态度、一种工作责任、一种精神追求，自觉做到爱读书读好书善读书……”
工作期间，我以会计职业道德作为行为指南，遵守校规校纪，团结同志，热爱集体，服从分配，以积极热情的心态完成各项工作。在工作中不断地充实自己，完善自己，努力增强思想和道德修养，从而使自己真正树立正确的职业观和人生观。
二、笃实认真，增强专业知识，提高工作能力
1、在会计专业相关理论知识的学习方面，我根据工作安排充分利用业余时间，加强学习和培训。通过专业书籍以及相关刊物的学习，增强财务知识并及时了解相关政策法规；通过会计人员继续教育培训，使自己的会计知识得到更新和提高。
2、在工作上，通过这些天的工作和同事之间相处，使我获益良多。我了解了学校财务工作的特点，对自己的会计理论知识有了新的认识，对人与人之间的沟通、团队合作、各部门之间相互协调有了新的体会。而这些都与领导和同事们的帮助密不可分。
财务部门整天与数字打交道，是一个要求细腻的部门。就出现了这样的情况，财务室都是女同事，男的只我一个，初来乍到，我心里多少有些紧张。但办公室的同事对我很和气，也很是照顾，她们耐心地向我介绍了学校日常工作的基本业务、会计科目的设置以及具体核算内容，并且对于如费用报销标准，具体审批流程等我不熟悉的工作环节，财务总监及同事们不厌其烦，真诚耐心的指正，指导，使我及时高效的提升了自己的工作能力，并迅速的适应了这里的工作环境。非常感谢。
三、勤奋工作，敬业爱岗，积极进取
我在日常工作中能够以正确的态度对待各项工作任务，热爱本职工作，尽职尽责。严格遵守学校各项规章制度，努力提高工作技能，没有迟到、早退的现象。认真做好本职工作和办公室卫生清理，接打电话，送交文件等日常事务性工作，做到腿勤、口勤，使票据及时报销，账目清楚，保持良好的工作秩序和工作环境，我认为，勤勉敬业应是对自己的基本要求。
四、尽职尽责履行好自己的工作职责
我对本职工作和临时性工作能够及时完成，为学校的教育教学提供保障和支持。对内严格执行财务手续，认真审核原始凭证（报销单，借款单等应做到字迹清晰、票面整洁，用途清楚，费用归口、金额不能涂改，签字齐全，原始票据真实合法，合同、通知书等相关手续必须完备）。根据工资管理规定严格正确的计算教职工工资，耐心准确地解释教职工对工资的各项质疑，保障教职工正当利益不受损。及时整理，装订会计资料及上级下发的各类文件。
会议首先由生产上对十二月份生产运行进行了报告、分析，并对20__年一月份布置了生产措施。刘经理提出对生产技术新的要求特别是铸铁工作。张经理提出：各单位要狠抓检修和日常维修，确保安全生产，同时指出检修成本过高，对以后检修工作做了要求。王总根据报告和发言作了以下总结：
十二月份生产基本正常，但也存在着问题，主要问题是休风次数过多，并对炼铁、烧结以及20__年一月份工作做了安排。
一、炼铁厂准备工作：
王总指出：十二月份对铸铁作了大量的准备工作，包括设备、人员、生产准备的组织上，保证了铸铁工作的顺利进行。目前铸铁能力已达到600吨/天，铸铁质量比以前有所提高但也有待进步。并要求炼铁上一定要保证好铸铁的质量，为销售工作打基础。
二、烧结厂产量下降主、客观原因：
（一）停机时间过长，计划检修、非计划检修太多，造成停机时间长，影响了生产进程，客观上影响烧结产量。
（二）十二月份天气寒冷，造成用料存在问题，影响了烧结的生产，造成十二月份产量低。
（三）外销和自用烧结矿存在矛盾冲突。
要求烧结厂要克服这些困难和问题，把烧结矿的生产摆在一个重要位置。
三、十二月份公司运营存在的问题：
（一）十二月份公司实行限铁水，增加铁块产量的措施使公司经营有所好转，但是生铁价格低的原因造成了经营的被动局面。
（二）针对执行公司“以控制成本为核心的生产经营战略”，对公司里存在浪费（暖气、水电、材料浪费等）现象要加以整改，确保公司政策的有力执行。
（三）针对目前钢铁行业局势及公司所面临的现状，王总分析：
20__年形势不容乐观。首先中国钢铁政策及钢铁行情近期内不会有明显好转；其次，公司两大主要贸易对象莱钢、泰钢在20__年都实现高产目标，针对如今钢铁行情，20__年两家大公司将改变策略，对生铁需求量将会减少，这对我们来说是一件非常不利的事情。这样的情况下，我们一定要作好20__年一月度难关的准备。具体采取措施：
1、吃好安全饭
王总指出：任何情况、任何困难下，都要把安全问题抓好，只有抓好安全问题，才能保证公司的正常运营。
2、降成本、挖潜力
采取任何可行的措施降低生产、经营的成本，保证低成本、高效益才能产利润，才能帮助公司度过难关。
3、精打细算
要降低一切开支、一切开销，精打细算，完全贯彻执行公司政策。全体干部职工要团结一心，共同度过难关。
__市泰山阳光冶金公司
【关键词】电力企业;资金管理;集约化
电力企业,尤其是供电企业不同于市场经济条件下的一般企业,其产品具有公共性的特征,因此供电企业的经营目标并不仅仅是利润(或价值)的最大化。由于其产品在整个社会经济发展过程中具有举足轻重的作用,所以电力企业在为国民经济发展提供优质电能的同时,要承担相应的社会义务,即要随时保证国民经济发展对电能的需求。
一、电力行业资金运营特点
供电企业从业务运营的角度划分,应当具有两大资金运营职能,一是买电卖电;二是电网建造维护。买电卖电是一个显性的资金运营循环系统,从财务视角出发,类似于商业企业模式。而电网的建造与维护,则更容易被理解为生产运营环节再现。事实上,它应当是一个投入资金使其价值增值的资金运营过程。
目前电网建设速度相对经济发展速度以及居民生活对电力需求的增长速度来说还是稍显滞后,这客观上要求企业必须加大电网建设投资规模和力度,获得强大的资金支持,管理控制较大数额的资金也就从可能转化为必然。概括而言,企业资金需求主要来源于:
一是企业生产经营活动的需要。一方面电力市场尚不够健全,客户从消费到缴费有一个过程,如果考虑欠费催缴等问题则电费回收周期更长,致使电力企业出现数额较大的应收款和应收票据。另一方面付现成本中的外购电费和工资福利支出必须用资金予以及时支付,修理费、其他费用中的一些资金支付项目又很少能采用赊销方式进行交易,在企业资金被占用而又不能占用其他企业资金的情况下,持有货币资金就成为企业的唯一选择。
二是企业进行电网建设的需要。目前电力企业处于发展的黄金时期,电力需求强劲在全球普遍存在。国际能源署(IEA)最近公布的研究报告显示,在未来30年里,全球私人投资者和政府必须向电力产业投资10万亿美元,中国电力产业所需投资也将超过2万亿美元。根据“十一五”规划,全国未来五年电网建设投资将超过10000亿元,平均每年2000多亿元。大规模的城网、农网、县城网建设已经展开。
二、资金管理及控制中的风险表现
(一)资金损失风险增大
电力企业中大量资金的存在给资金安全敲响了警钟,如果不重视资金安全方面的控制,将可能带来巨大损失,挪用资金、携款潜逃的行为就可能发生。再有,企业持有大量货币资金会对银行、非银行金融机构及资金短缺企业产生很大吸引,拉拢电力企业、吸收电力企业存款,对外出借资金、对外担保等就会发生,企业发生资金损失的风险必定会增大,资金管理难度随之上升。同时,过长的产权链条及分支机构,致使多部门多家银行开立账户的现象极为普遍,造成了大量的资金沉淀,从源头上决定了资金管理潜伏着众多安全隐患。
(二)企业经营风险上升
电力企业在资金集约化管理体系建立之前,曾长期面临着大量的闲置资金与巨额贷款并存的窘境,企业每年都向银行支付惊人的利息费用。
以200×年,某电力企业报表中部分数据为例,笔者将该企业资金成本分析如下:长期借款平均余额是481697万元,所有者权益平均余额为732508万元,长期借款相当于企业所有者权益的65.76%,大量长期借款不仅增加了企业经营风险,而且也加大了企业财务风险。2004年该企业货币资金平均余额为238274万元,剔除企业1个月经营活动对资金的需要量84000(2800×30)万元,尚有154274万元的资金沉淀,如按一年期以上银行贷款年利率5.76%(2004年10月29日执行)计算,每年因多借长期借款需要额外支付的利息为8886万元,考虑到银行同期活期存款利率因素,沉淀资金受到利息1110万元(银行同期活期存款利率是年利率0.72%),利息支出与利息收入差为7776万元,企业等于无偿支付了银行7776万元利息。就供电企业整体而言,在强化资金管理前的2004年里,企业利息支出达198亿元,而其利润总额仅97亿元,整个行业属于典型的“为银行打工”企业。资本结构的不合理性,将最终导致企业经营风险的上升。
与过高的负债率形成鲜明对比的是,企业充足的经营现金净流入,大量地作为货币资金余额分散于系统各级单位的2万多个银行账户中,受当时资金管理方法和管理手段制约,基层单位不能使用该资金,总部在基层单位上缴该资金前暂时也无法动用。这必然降低资金的可调度性,直接导致资金利用效率低下,规模优势难以发挥等一系列问题的存在。
(三)货币资金机会成本增加
从财务管理角度出发,企业持有资金的主要目的是应付资金短缺所带来的生产损失。众所周知,持有过量资金将不利于企业的有效经营,相反会因此产生不必要的机会成本和管理成本。举例说明:假设企业现金流入只包括销售业电力产品受到的现金(含增值税),现金流出只包括付现成本和购入电力费增值税进项税,不考虑其他因素导致的现金流入、流出,企业每天经营活动带来的现金流入3300万元左右,维持每天的经营活动须流出现金2600万元左右,每天的现金净流入在700万元左右。如果不考虑其它因素对现金流入、流出的影响,企业当月的经营活动现金流入完全能够满足当月经营活动现金流出的需求,无须持有大量货币现金,而企业2004年货币资金平均余额为238274万元,在考虑1个月经营活动对资金的需求量84000(2800×30)万元的前提下,企业仍有大量的闲置资金,必然增加企业资金的机会成本。
三、电力企业货币资金管理分析
针对电力企业上述的资金管理困境,2006年以来,国家电网公司坚持“三抓一创”工作思路,加强资金资源整合,实施集约化管理,推进了公司发展方向的转变。两年来以“强化资金集中管理,开展内部资金市场运作,提高资金使用效率”的工作思路,有效地扭转了资金管理上的被动局面。
(一)引入现代化交易平台网上银行系统
网上银行的出现与应用,将大型企业集团实现资金集约化管理的目标变为现实。据了解,网、省电力公司利用“网上银行”的技术手段后,在集中资金、加快电费回收速度方面获得了很大效益并能够实时跟踪各分公司的资金流向,运用集中的资金,在资金、资本市场上运作,获得了可观的收益回报。
1.网银使企业集团的资金集约化管理成为可能。“网上银行”与传统金融服务相比有了新的拓展。现阶段具备的功能有:网上实时查询,实时划拨,下载对账单自动对账单,企业集团理财,网上结算,客户证书管理,外汇买卖,工资,各种统计、咨询、分析服务等。其优势主要表现在三个方面:有利于监控集团公司及分公司的所有账户,防止资金“跑冒滴漏”,防范资金“三乱”风险;有利于加速资金周转;有利于降低资金成本。
2.网上银行的安全性分析。目前,网上银行在电网公司已具有较高的普及率,网上银行的资金安全问题就成为重点。现有的系统在有效的防范票据交易风险的同时,以其自身特有的安全措施,来保证交易的万无一失。笔者以工商银行的网银系统为例,列式其安全措施:
(1)数据网络传输方面,采用高强度的安全通信加密手段,保护用户信息不被外界窃取和修改。
(2)身份认证方面,利用国际上安全性最强的128位非对称密钥算法建立起公钥安全体系,可有效地对用户进行身份认证,确认合法用户的身份。
(3)整个系统的网络框架上,设置多重防火墙和一个安全服务器,防止非法人员的入侵,保证整个系统的安全。
(4)业务处理上,在电子付款指令中增设一个支付密码,经过业务人员核对无误后才办理付款。
3.企业须进一步完善网上银行内控制度。企业在工行网银系统操作中,应建立的内部控制关键点如下:
(1)同时设立银行出纳与资金管理作为不相容岗位,分别持有网上银行身份认证时所需IC钥匙卡,并妥善保管,依次履行网上付款及付款审核职能。
(2)网上银行业务仅允许在固定PC机终端操作,因而须明确并量化信息化管理员职责,定期对设备硬件、软件及其运行情况进行测试记录,实时升级。
(3)对固定终端设定访问限制,保证其不通过IE进入陌生网站,降低因恶意软件及病毒入侵带来的风险,相关岗位还应定期更换网银密码,做好保密工作。
(二)构建资金集约化管理平台
电力企业应先后通过建立三个平台来实现资金的集约管理。
1.构建资金归集平台。即利用已经开办的网银业务,通过金融机构网络技术,从基层企业开始,实现资金的聚集归集。省公司和区域公司对地市供电局实施资金额全面集中,以某市供电企业为例,公司所属16个趸售县局通过在工行开设一个用于网上银行交电费的专用账户,授权市公司对这些账户进行网上查询余额及收缴电费资金,并通过开立农行各县局电费资金归集户,减少了电费上缴中间环节,实现电费资金实时划转,缩短资金在途时间,现基本上实现“在途、结存双结零”。在基层单位利用网上银行系统加快资金归集率后,由公司总部通过在中电财开具的集团账户,将网省公司超安全备付金的资金存量归集到总部资金管理中心。
2.电力企业构建资金运作平台。通过建立内部资金交易市场,各单位通过这个市场资金供需信息,由内部资金交易系统进行供需平衡,供需双方按照内部交易规则协商谈判,通过内部金融机构办理委托贷款,实现内部资金调剂。
内部市场的利用,将有效地提高企业资金的利用率,减少贷款规模,控制融资费用。除此之外,笔者认为,在内部资源的有效整合基础上,还应将融资形式的创新应用于资金的管理实践。如采取扩大电网建设债券发行规模,争取发行短期融资券,扩大融资租赁规模,与国家相关部门协商,应争取引入社保基金投资电网建设;引入邮政储蓄资金,在时机成熟时考虑并争取到国外市场直接融资,以达到在最大领域范围内,采用对企业最为有利的融资方式的目的。
3.构建资金安全监控平台。公司总部建立资金管理信息网络体系,直接与合作金融机构总部联网,实时采集公司各单位资金信息,实时监控和掌握公司各单位、各账户的资金运作结存情况。监控力度的加强,加快了资金运作力度,以电力系统200×年1-11月还贷数据为例,公司推迟贷款数百亿元,内部资金市场运作资金超过100亿元。
(三)强化资金管理评估
电力企业精益化、集约化的资金管理需要通过加强控制实现,控制的目的是:夯实资金过程控制以保证按计划进行并纠正各项重要偏差。有效的资金管理评估,可以判断被监督目标是否按计划实现和上级的权利下放是否被滥用,从而可决定应该如何处理调整实际工作。
对于电力企业而言,其现金流本身有季节性变化,现金流入(主要是售电收入)在夏季和冬季较多,但现金流出(主要是基建投资)在年初较少,年末较多,两者差异导致现金流收支不协调的矛盾较为突出,迫使企业不断加强对现金流预算控制的精细化管理工作。电力企业对现金流预算管理,要按照事前、事中和事后全过程的管理原则,通过下列措施解决现金流的控制及管理。
1.抓好月度(旬)资金收支滚动计划的制定。由于该计划的制定,涉及到众多部门,非财务所能独立完成,因此各级领导应积极负责组织和协调,建立健全相关部门在计划制定中的责任制。具体为工程、物资等部门落实专人负责本部门的计划制定;财务需负责信息的汇总及支出的平衡。按照“年度财务计划”确定的总指标,分解和均衡安排月度(旬)资金收支滚动计划,提高计划执行的准确性。
2.实施对月度(旬)资金收支滚动计划的执行控制。企业应逐步通过软件平台,分阶段实施对计划执行的全面控制,即:对月度支出总额和项目支出进行实时监控,设定提醒及停止支付的警戒线。
3.完成对月度(旬)资金收支滚动执行结果的分析工作。事后分析对于企业进一步完善资金管理控制至关重要。企业可利用软件系统定期对现金流收支情况进行统计,每旬做好对支出总额和分项目实际发生数与计划批准数差异的分析,查找原因,适时公布、考核各单位的计划和实际差异情况。
总之,在对电力企业资金运营管理特点进行深入剖析后,笔者看到,只有加强对资金的管理及控制才能促进企业经济效益的提高;只有根据电力企业经营管理的实际,建立起一套适应公司发展的资金管理控制体系,才能对资金进行有效的监控。
【主要参考文献】
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