时间：2022-08-08 20:40:50
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇风险防控论文，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
全球金融危机与国内周期性结构的调整使企业面临着更加严峻的经济形势,遭遇着前所未有的挑战。面临空前复杂的经济形势,防范、化解好处置企业财务风险,保证资金链安全好现金流畅通,已是企业面临的首要任务。而企业集团因成员单位多、产业跨度大、产业链长、管理层级多,需要构建更加完善的财务风险防控体系有效防控财务风险。
根据企业集团的特点,实际工作中,企业内部可以按以下几个方面为重点,着手构建财务风险防控体系:
一、提高控制财务风险的认识
随着经济全球化进程加快,企业经营范围和规模逐步扩大,面临的竞争越来越激烈,面对的风险因素不断增加,宏观经济形势更加多变,提高财务风险控制认识、加强企业财务风险控制的要求也越来越迫切。
通过财务风险控制可找出企业内部控制存在的问题和缺陷,促进企业完善各项内部控制制度,实现科学决策、科学管理,形成完整的决策机制、激励机制好制约机制,提高风险敏感度,做到及时分析,准确评价和有效控制公司的财务风险。
通过财务风险控制可促进企业树立现金至上意识,正确分析,科学应对复杂经济形势,优化资本结构,保持资本的流动性。通过财务风险控制,促进企业增加收入,节支降耗,压缩应收财款与存货资金占用,及其他非生产性支出,以保障现金循环顺畅,实现企业健康、可持续发展。
通过财务风险控制,建立财务风险预警机制,及时发现财务风险的征兆,及时采取风险处理措施,避免和挽回财务风险带来的损失,保证企业经营目标的实现和经营活动高效有序进行。
二、加强对控制财务风险的组织领导
企业应成立财务风险控制工作小组,负责组织开展企业的财务风险防范、预警和处置工作。财务风险控制工作小组由企业总会计师或财务总监牵头,各责任部门负责人参加。财务风险控制小组应按以下四项原则开展工作:
(一)统一领导,分级负责。集团型企业母公司应全面负责财务风险控制的组织、协调和领导工作。各所属公司分级负责管辖范围内的财务风险控制工作。
(二)及早预警,及时处置。对财务风险应做到早发现、早报告,并采取果断措施,及时控制和化解,防止风险扩散和蔓延。
(三)各司其职,团结协作。企业有关部门按照职责分工,积极筹划落实各项防范、化解和处置财务风险的措施,相互协调,共同防范,化解和处置风险。
(四)防化结合,重在防范。加强对财务风险的监测,督促企业各级财务风险责任部门及时提供相关信息,监控要做到及时有效,以提高应对各类突发性风险的能力。
三、加强控制财务风险日常管理
(一)强化现金管理
规范资金预算网络化申报及审批流程,加强付款审批和资金集中管理,确保企业资金链安全并实现良性运转。
(二)加强全面预算管理
坚持一切经营活动受控于预算管理,扩大预算控制范围,健全预算预警机制,规范预算调整行为,完善预算管理手段,强化预算过程控制,凡预算外资金一律不准支出。
(三)强化两金占用管理
除正常长期战略用户滚动结算外,其他用户一律不得赊销。严禁为确保开工组织生产,为确保销售进行赊销,对客户信用品质进行评价并建立信用档案,分类管理。动态调整客户的信用等级。在企业主管部门统一协调下,与司法机关配合开展法律清欠工作,主动采取财产保全和强制执行工作。做好存货管理工作,分析存货结构,分清正常储备及非正常储备。实行市场决定生产原则,以销定产,避免产品积压;严格追究产品残次责任人责任。
(四)严格成本费用控制
全面实施成本费用定额管理,积极运用信息化手段强化成本费用监控,以单耗管理为总抓手,做好主要产品成本控制工作。
四、做好控制财务风险的预警
财务风险预警系统是控制财务风险的重要内容,决定着财务风险控制系统的运行质量。企业应对所属公司进行分类指导、重点监控、定期报告。通过分析财务风险形成过程,采用定性预警分析和定量预警分析相结合的方法,建立切实有效的防范财务风险预警机制,做到早发现、早启动、早处理。
(一)分类指导,重点监控,定期报告
根据盈亏和现金流情况,集团型企业可将所属公司分为一般风险单位、较大风险单位、重大风险单位、特大风险单位四类进行财务风险控制。
通过财务风险预警系统,企业对较大、重大和特大风险单位进行重点监控。对于较大风险单位财务风险情况采取月度报告制度,对于重大和特大风险单位的财务风险情况采取每周报告制度。
(二)预警信息收集和传递
企业应以信息化系统为信息收集和传递的平台,及时掌握财务风险预警所需的各类资料,资料的来源应是开放式的。预警信息系统不仅包括预警资料的收集,还要包括对收集资料的加工处理、分析判断和防范、处置措施等信息诊断企业潜在的财务风险并及时消除财务危机的专家咨询系统。对收集、加工、分析和整理后的资料和措施建议等信息,要及时逐级汇总和上报企业财务风险控制小组。对需企业批准的事项应逐级进行上报和批复。
(三)建立定性和定量相结合的预警指标体系
企业财务风险预警系统应采用定性指标主要包括:经营活动现金净流量出现负数、主要财务指标显示财务状况恶化和部分定量预警指标对财务风险进行预警监控。定量预警主要指标包括:限定速动比率、已获利息倍数、资产负债率等。各单位可结合单位实际,适当增加一定数量的定量预警指标,提高预警质量。
企业要根据自身实际,参照国家行业标准对上述指标进行细分和量化,以满足财务风险预警的质量要求,确保财务风险预警的准确性。
(四)预警分析
预警分析人员首先通过预警分析快速排除影响小的财务风险,将分析人员的主要精力放在分析有可能造成重大影响的财务风险上。有重点地分析财务风险的成因,评估其可能造成的损失。根据财务风险成因,针对性的制订处置财务风险的应当措施。
财务风险预警指标出现重大异常之一的,企业应立即进行财务风险应急处理。
五、控制财务风险的应急处理
在财务风险应急处理过程中。应结合企业实际,制订出防止财务风险扩大的、具有针对性的应急处理措施,包括推迟或减少付款、加速货款回收、扩大关联贸易、实施资产重组、债务重组、寻求获得新的投资、售后回租资产、根据经济形势和市场预测情况,企业应对部分特大风险单位施行关、停、并、转。不能关停的按最经济产能安排生产和其他有利于增加现金流入和减少现金流出的措施。
六、财务风险应急处理的自我完善
对财务风险应急处理要建立自我完善功能。通过系统、详细地记录财务风险发生的原因、造成后果、处理经过、化解和处置风险措施,以及处理反馈与改进建议,对应急处理进行修改完善,以备处理类似重大财务风险事项参考。
在危机面前,企业控制财务风险的任务,既艰巨又严峻。通过对财务风险的百效控制,及时预警找规律,精心预案谋对策,把风险变成机会,挑战变成机遇,确保企业顺利渡过危机,实现企业安全、健康、和谐、有序、快速发展。
参考文献：
【摘要】护理风险是指医院因病人在护理过程中有可能发生的一切不安全事件。由于神经外科ICU（ICU）是以抢救各种神经外科重症为主的治疗体系，病人病情危急且变化快，而护士长期处于高度紧张的状态之下，临床风险事件易发生在护理工作中，因此了解ICU护理风险事件的常见种类，风险事件产生的特点，对提高ICU护士风险防范意识，保障病人医疗、护理的安全，将起到积极作用。现将我院收治562例ICU病人护理风险事件的种类、发生的原因、处理措施及潜在的护理风险报道如下。
一、临床资料
回顾性分析2005年3月～2006年8月收治的562例ICU病人的临床资料。其中脑出血275例，占48.93％；脑挫伤83例，占14.76％；头部外伤74例，占13.17%；脑肿瘤37例，占6.56%；颅骨骨折23例，占4.10%；蛛网膜下腔出血22例，占3.92%；硬膜下血肿20例，占3.56％；硬膜外血肿18例，占3.20％；脑脓肿5例，占0.89％；脑血管畸形4例，占0.71％；颈髓高位损伤1例，占0.18%。平均住ICU时间为3.75天。
二、ICU常见的护理风险事件
2.1非计划性拔管ICU病人的监护仪器多，身上管道多，在翻身或做各种治疗时各种管道可能出现意外脱管或者患者自行拔管，本组562例患者中，有4例自拔气管插管，6例自拔胃管，3例自拔脑室及创腔引流管，4例自拔导尿管，1例自拔静脉插管，非计划性拔管占3.20%。在气管插管、胃管、静脉插管、导尿管、引流管中，以气管脱落至体外或自动拔除的风险性最大，气管导管滑脱的严重后果应不容忽视，由于导管滑落后情况紧急，加上大部分病人需要再次插管，并有缺氧烦躁表现，在此情况下气管插管难度加大，造成气道的损伤；病人自行拔管时因为肿胀的气囊，以及导管前端斜面的刺激，100％的病人发生不同程度的气道损伤，若伤及较大血管引起出血，对病人又是一种沉重的打击。再次插管的后续问题，增加医疗费用，加重并发症等将会给病人带来不便。
2.2ICU护士应急能力低或工作责任心不够强有的ICU护士缺乏工作经验、专业理论及基础知识，对危重患者的评估能力低下。如脑挫伤的患者突然出现剧烈头痛、烦躁不安、频繁呕吐、冷汗淋漓、嗜睡或意识朦胧，应考虑为脑疝的早期症状，要及时报告医生及时处理，经CT检查确诊后及早手术治疗，若等到出现瞳孔不等大时才发现病情变化，手术疗效就不如前者了。如脑出血患者术后出现尿量增多，每小时300ml以上，护士应及早报告医生是否有尿崩的可能，及早应用垂体后叶素，防止加重尿崩，出现水电解质紊乱。
2.3口头医嘱多ICU内抢救患者多，医生来不及开书面医嘱，夜间护士呼叫值班医生，但医生不愿意起床开医嘱。如微泵注射升压药或降压药用完后，叫医生起床开医嘱，但医生叫护士按照原医嘱执行，等明晨才补开医嘱，这是违反规章制度的。
2.4院内感染危重患者全身免疫力低下，侵入性操作多，医务人员无菌操作观念不强，消毒隔离制度不落实或方法不妥，消毒隔离设施不合理或用品缺乏等，造成患者院内感染。在562例患者中，4例出现颅内感染，16例出现肺部感染，8例出现尿路感染，院内感染发生率为4.98%。
2.5窒息ICU病人大多数为昏迷病人，无力咳痰，气管插管或气管切开患者湿化不够、吸痰不及时、痰痂堵塞、呕吐物误吸等均有可能引起窒息。在562例患者中有3例出现气管插管半堵塞，经加强湿化及吸痰，未造成窒息。
三、预防措施
3.1减少和防止非计划性拔管的发生对于神志清醒合作的患者应耐心讲解人工气道的正常不适反应、气道处理及机械通气的必要性，对于烦躁、不合作、意识恍惚的病人进行适当约束。我科针对此类病人自制一种手袜式约束带约束双上肢，防止病人乱抓乱拔，取得较好效果，必要时遵医嘱使用镇静剂。在为病人治疗、护理及翻身时，防止管道滑脱，操作完毕均要检查各导管是否固定在位。
3.2加强ICU护士的责任心及专业知识培训对于ICU护士应教育她们严格遵守各项规章制度，以病人为中心，以医疗服务质量为重点，认真做好各项治疗及护理，使病人渡过危险阶段。定期进行专业知识的培训，使她们熟练掌握各种仪器的使用方法、常见疾病的观察要点与方法、危重患者抢救技术等，在病人病情危急需迅速抢救时，护士能够以娴熟的技术实施急救以精湛的技术消除病人及家属的紧张情绪，取得他们的信任。
3.3正确执行医嘱护士在执行医嘱时经2人复核，对有疑问的医嘱要询问医生确认无误后才执行，认真做好三查七对，每一次治疗都要经2人查对，在抢救病人执行口头医嘱时，要复述一次确认无误后方可执行。抢救结束后要督促医生及时补开医嘱，非抢救时不能执行口头医嘱。
3.4防止院内感染认真执行消毒隔离制度，进行护理操作时要认真负责，严格遵守操作程序。如：每位病人用过的呼吸机、雾化器、湿化瓶都应消毒后再给另一位病人使用；每次操作前都应洗手，每给一位病人治疗后应洗手再给另一位病人治疗，以防交叉感染。
3.5防止窒息发生患者呕吐时头偏一侧，及时清除呕吐物，床边备好吸引器及吸引用物，气管插管及气管切开患者要充分湿化气道，防止痰液结痂，翻身时给予叩背，使痰液松动易吸出。
四、护理工作中潜在的风险
神经外科患者手术后，病人的生命体征处于不稳定状态，应通过监护及时发现异常变化，及时通知医生作相应的处理，使病人渡过危险阶段。因此，护士不仅要密切观察病情变化，还要随时做好抢救准备工作，稍有不慎就会引起护理差错，引发纠纷。
4.1与侵犯病人合法权益有关的潜在问题病人就医时享有知情权，如果医务工作者不顾及病人的合法权益，不认真执行“知情同意”原则，就会引起一系列矛盾。例如护士在给病人抽血时，应向病人或家属告知抽血的目的，取得病人或家属同意后，才可以给病人抽血，如不向病人或家属告知，侵犯了病人的知情同意权，这是法律不允许的。
4.2与特护记录有关的潜在法律问题特护记录是病人在ICU病情变化最准确、最宝贵的记录，一定要实事求是。在抢救过程中采取的具体护理措施要及时、准确、详细记录。如果记录不当将会引发护理纠纷。例如病人血压突然下降抢救时不仅要写清几点几分发生病情变化，如何抢救，还应写清几点几分医生、主任到场，并写清医生、主任的全名，以免抢救无效因护理记录不全而被卷入法律纠纷之中。
4.3与执行医嘱有关的潜在法律问题医嘱是护士对病人进行治疗的唯一依据，护士随意篡改或无故不执行医嘱均属于违规行为。但是，ICU的病人病情变化快，在执行长期医嘱遇到疑问时护士应随时向医生反映病情，以便给予合理的治疗。例如老年高血压脑出血病人，临时给予降压药将血压降至正常，如还有长期医嘱的口服降压药，应请示医生是否调整口服药，以免将血压降得过低，引起病情变化。
4.4与护士配置有关的问题在ICU里，夜班多，加班多，病人病情重、变化快，年轻护士经验少，有时忙于1位重病人，对另外的病人可能疏于照顾或因病情变化未及时发现而给病人带来严重的后果，由此带来法律问题。因此，合理的人员配置十分重要。
五、护理工作中的安全防范措施
护理工作是知识、技能、责任与爱心的结合。在护理工作中，护士应一切以病人为中心，全心全意为病人服务，同时也要遵照、依靠和运用法律进行工作。
5.1增强法律意识、树立法制观念法律既保护病人又保护医护人员的合法权益。护理人员在为病人作操作时，应考虑到病人的知情权，明确告知病人所有检查操作的目的和意义，对实验性的操作应执行告知签字制度。运用法律手段，来维护双方的合法权益和依靠法律维护医院正当权利。我们通过典型事例的学习，培养护士的法律意识，严格按照规章制度操作。
5.2以客观记录为依据，提高特护记录的法律性特护记录是否客观、真实、准确，直接反映了护理行为的安全性、准确性、及时性和有效性，直接体现护理质量。要求护士对病人的病情变化随时记录、即刻记录、客观记录、如实记录。不仅重视病情观察，而且使护理文书更具有法律性、科学性和有效性。如遇到护理纠纷时，护理记录在举证时更具有说服力。
5.3加强专业知识学习，熟练操作技能良好的护理技能和扎实的理论基础是防范护理纠纷的基础和保证。这就需要护理人员不断学习护理新知识、新技能，充实和更新知识内容，扩展知识面，有针对性的进行业务知识与技能的训练。在观察病情时运用所学知识结合病情为医生提供可靠依据，同时对医生所开医嘱起到监督作用，对有疑问的医嘱一定要问清楚再执行。
5.4加强管理，合理安排在ICU里，根据护士职业身份分清职责，实习护士、见习护士不具备执业资格，只能在带教老师的严密监督和指导下为病人做简单无创操作，如雾化吸入、叩背排痰等。病情危重的由高年资护师以上人员监护，曾有调查报道：78%的护士认为，护理工作繁忙、超负荷劳动与护理风险有一定的相关性，护理管理者应合理使用人力资源，适当分配工作量，减少风险发生的概率，确保护理安全。
六、小结
根据ICU特点，病人病情具有特殊性、复杂性、多变性，而ICU护士处于临床第一线，长期处于高度紧张的状态之下，临床风险事件易发生在护理工作中，因此了解ICU护理风险事件的常见种类，风险事件产生的特点，对提高ICU护士风险防范意识，保障病人医疗、护理的安全，将起到积极作用。护理工作面对的是特殊的服务对象，救死扶伤的工作特性要求护士必须具备高度的责任感和神圣的使命感。因此，通过深入、反复的培训学习，使护士认清执行法律、规章、常规，执行“三查七对”，就是在守法；认清高度责任感是做好工作的根本保证；工作的疏忽或因不遵守有关规章制度及法律法规造成的后果，可能触犯国家的有关法律、法规。在护士正确评估病人潜在风险的基础上，能够提醒护士哪些是高风险的重点病人，促使护士加强对病人的观察、护理，督促护士落实有效的应对措施，不断提高观察病情的能力。
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关键词：QDII（合格的境内机构投资者制度）；风险；防范
QDII(QualifiedDomesticInstitutionalInvestor)制度即合格的境内机构投资者制度，是指资本项目未完全开放国家，有限度地允许本国机构投资者投资境外资本市场的一种制度。QDII制度最初起源于我国台湾地区，韩国、智利、印度、巴西等国家在资本市场还未完全开放的20世纪90年代初都设立和实施过QDII制度，积累了相当丰富的经验，并取得了许多的成果。早在2001年上半年，香港特区政府就向国务院呈交报告，建议设立QDII。在经过长时间的酝酿和筹划之后，2006年4月13日央行和国家外汇管理局颁布《关于调整经常项目外汇管理政策的通知》(即央行5号令)，允许符合条件的银行、基金公司、保险机构可采取各自方式，按照规定集合境内资金或购汇进行相关境外理财投资。2006年4月17日央行、证监会、银监会、外管局《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》，以规范商业银行从事代客境外理财业务。2006年8月30号外管局颁布《国家外汇管理局关于基金管理公司境外证券投资外汇管理有关问题的通知》，明确了基金管理公司境外证券投资的业务流程及相关监督管理内容。2006年7月21日．国家外汇管理局公布了首批获得代客境外理财资格的银行及购汇额度。2006年7月31日，工行的第一款QDII产品开始募集。酝酿已久的QDII至此正式浮出水面。8月批准华安基金管理公司正式启动QDII试点，这是首家获准投资境外的基金类机构。截至2007年9月底，已有52家金融机构获得QDII业务资格。其中包括13家境内商业银行、11家外资商业银行、15家保险公司、9家基金公司和4家证券公司。
1QDII制度的风险
QDII制度的实施将有利于我国国内资本市场与国际资本市场接轨，有利于解决国内资本投资出路，缓解人民币升值的压力，消除资本市场间的宏观套利，推动内地证券市场的创新，但与此同时，我们也应清醒地看到QDII制度下隐藏着的风险。
1.1外汇管理的风险
QDII制度下大量资金流出、流入将通过外汇储备的增减或汇率变动直接影响本币供求，带来跨境资本的大量频繁流动，会给国际收支平衡和本、外币汇率稳定带来压力。QDII制度对外汇风险具有诱发性，QDII对本、外币汇率稳定、货币政策的实施和金融监管带来压力，实施QDII资本跨境流动将存在以下几种风险：溢出风险、波动风险、流动性风险。国内证券市场同国际接轨会导致国外市场的波动通过QDII传导到国内，而且由于证券市场具有敏感性和一定的投机性，形成股票和债券价格上下波动起伏，随时有诱发外汇风险的可能。特别是在金融基础设施薄弱的情况下，处理不慎可能会增加金融体系的系统性风险。一旦冲击力达到外汇管理体制崩溃，那么金融危机将随之而来。
1.2资本外逃的风险
实施QDII可能伴随资本外逃。过去若干年，内企业资本金逃避外汇管制主要是通过地下渠道暗中投资于境外。实施QDII是允许外汇资金跨境流动，很可能将对国内股票市场形成巨大冲击。由于国内证券市场正处在规范完善过程，市盈率较高于国际证券市场，必然吸引资金外流。再加上国内证券市场对外汇投资基金管理缺乏有力的管理手段，有可能引发外汇资金大规模外流。目前由于A、B股市分割，无疑会给QDII跨境流动推波助澜，这些都应引起我们的警觉。
1.3洗黑钱的风险
作为发展中国家，我国反洗黑钱起步晚，虽然《反洗钱法》已经出台，但制度还不成熟，执法经验还有所欠缺，目前依然是国际洗黑钱的重要目标。某些不法分子可能利用QDII制度下存在的一些监管空隙而将在国内非法取得的资金以合法的形式调离出境，这无疑给国内外洗黑钱提供了一条便捷的途径，我国金融控制的难度将增大。
2防范措施
为有效地减少和避免在实施QDII制度时有可能引发的金融风险，我们应通过多种途径、采用多种措施切实加强对QDII制度运作过程中各个主体、各个环节的管理。
2.1严格筛选符合资格的机构投资者，逐步扩大和增加投资渠道和品种
鉴于一般国内证券公司、基金公司缺乏海外投资经营经验的现状，对机构投资者的市场准入必须严格把关。要挑选资产规模大、管理规范、具有境外操作经验的机构投资者。各国实行QDII的动因大多是为了缓解本币升值压力及阶段性开放本国资本市场，便利居民海外投资。其资本市场逐步开放、投资限制逐渐取消、循序渐进、审慎监管的原则和经验值得我们借鉴。同大多数新兴市场国家一样，我国资本市场长期处于封闭状态，规模小、投机气氛强机构投资者比重低、容易纵。正因如此，在我国金融预警、监控制度不灵敏的情况下，实行QDII更应谨慎、求稳。国际经验证明，对QDII在投资渠道、投资比例、投资品种等方面实行一定程度的限制，是十分必要的，它能够合理保护投资者的利益不受或少受国际市场的侵袭。我们应以审慎态度制定QDII的资格、投资比例、投资规模、本息兑换等细则，并根据具体实施情况逐步放宽，有效控制冲击和风险，并为下一步开放积累经验。
2.2严格金融机构的风险管理，主动应对、管理和规避国际投资风险
QDII需要制定完善的内部控制管理制度并严格执行，才能杜绝或减少风险发生。要完善券商的治理结构。健全的公司治理结构可以有效防止公司管理层拿股东的财产去冒险，抑制“内部人控制”、“道德风险”现象发生，从而控制证券机构的内部风险。要重点加强股票自营管理制度、债券业务管理制度、投资银行业务管理制度、营业部管理制度，以及内部稽核审计工作制度、财务制度的建设。要实行集中统一的财务管理制度，严格授权授信制度，明确每个员工的授权范围，明确个人分工，将风险管理中的风险评估、风险监控权限分开。要对重要岗位落实责任制和轮换制度。应积极发挥市场机制的作用，从投资的额度，机构投资的方式，到投资的范围，进行合理的调控，使金融机构积累更多管理风险的能力，有效防范风险，主动地去应对和管理风险，而不是被动地防御。我国金融机构长期以来风险的意识都不强，认为防范风险所付出的成本是一种额外的负担。实施QDII则必须具有高度的风险意识，而且必须要意识到防范风险需付出一定的成本，才能提高未来收益的可预见性和可掌控性。为规避QDII投资风险，机构投资者必须尽快熟悉境外资本市场的法律规定，市场的运作规律，要学会从国际资本市场上种类繁多的金融衍生产品中选择合适的产品，利用国际市场提供的一些避险工具，来防范风险。
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【摘要】P2P网络借贷作为一种微型金融、创新金融，其还处于金融监管的空白地带，该文拟从法律视角分析P2P网络借贷争议模
>> 论我国P2P网络借贷的债权人保护问题 我国P2P网络借贷的税务法律问题研究 我国P2P网络借贷平台中的法律问题 我国P2P网络借贷平台运营模式研究 我国P2P网络借贷的运营模式与风险防控 我国现有的P2P网络借贷模式分析与风险评估 我国P2P网络借贷发展存在的问题及前景分析 我国P2P网络借贷的发展与风险分析 我国P2P网络借贷平台的居间人角色分析 我国P2P网络借贷的风险及监管分析 我国P2P网络借贷的风险控制分析 P2P网络借贷平台法律风险分析 我国p2p网络借贷发展面临的风控困境及法律对策研究 我国P2P网络借贷的运行模式与风险管控研究 规范发展我国p2p网络借贷平台的思考 我国P2P网络借贷市场中存在的问题研究 对当前我国P2P网络借贷平台发展的思考 我国P2P网络借贷发展历程探究 对我国P2P网络借贷行业发展的思考 我国p2p网络小额借贷的现状研究 常见问题解答 当前所在位置：l，2013/9/10.
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作者简介：沈雅萍（1987-），女，浙江湖州人，华东政法大学2012级经济法硕士研究生，研究方向：金融法。
本文研究了政府采购决策风险识别的过程,按照政府采购决策的程序指出了政府采购决策过程中存在的风险因素,对其诱因进行了全面分析,并给出了政府采购决策风险的防控策略。
一、政府采购决策的风险识别
政府采购决策风险是指在政府采购决策过程中,由于决策方法和程序的缺乏科学性,导致某些风险因素的发生,从而导致决策结果相对预期效果的不利变化。风险识别是确定可能发生的风险的类型,目的是为风险分析提供素材和框架。政府采购决策风险识别重点考察政府采购决策过程可能存在的各种风险因素,特别要找出决定政府采购成败的关键风险因素,为政府采购的正确决策提供坚实的基础。为了便于对政府采购决策风险实施有针对性的风险管理,我们可以依据政府采购决策过程来对决策风险分类。
1.审批阶段风险因素(1)违反国家或地方的法律法规:政府采购的程序违背国家或地方法律法规。(2)决策目标选取不当:政府采购的决策目标选取不当,甚至是错误的,不符合国家相关法律和政策的要求。(3)项目多目标处理不当:政府采购是多目标的,多目标不能全面兼顾,或遗漏重大决策。(4)超出采购单位权限:含有不属于采购单位权限内的采购项目。(5)市场可行性分析与项目建议存在重大错误或漏洞:主要是政府采购的工程项目,市场可行性分析与项目建议存在重大错误或漏洞。
2.方案拟订阶段风险因素(1)市场信息不全或重大信息遗漏:在政府采购的决策前和决策过程中市场信息收集不全面或重大信息被遗漏或忽略。(2)智力缺乏:进行政府采购决策的技术人员、专业人员缺乏,不能进行方案设计。(3)采购模式选择错误:对集中采购和分散采购的选择不当。(4)采购方式选择不当:对五种采购方式的选择错误,不能根据实际情况选择合适的采购方式,发挥各种采购方式的优点。(5)供应商选择不当:选择的供应商缺乏实力或者不符合要求。(6)重大方案遗漏:在拟订方案的过程中可选方案设计过少。(7)研究分析的方法选取不当:方案可行性分析方法选择错误。(8)应变措施不力:环境发生变化后的应变措施缺乏或者处理不了。(9)合同条款制定不当:合同条款制定不当,包括不平等条款或是对己方不利的条款。
3.评估与优选阶段风险因素(1)评估标准本论文由整理提供和方法错误:政府采购方案评价标准选择错误或遗漏,评估方法不适用。(2)评估计算错误:评估计算由于人为因素发生错误。(3)风险排序错误:由于方案优选的标准和方法不当,造成方案排序错误。(4)决策信息可靠程度低:政府采购方案设计过程中的信息来源、质量可靠度比较低。(5)决策环境发生变化:政府采购决策环境发生改变造成风险。(6)以往被忽略因素的影响:在方案设计过程中被忽略的信息变得重要。(7)优选方案中应变措施不可行:应变措施根据不足。(8)权重选择不当:评价标准权重分配不合理。
4.实施阶段风险因素(1)决策执行与决策计划存在较大差距:进度延缓、资金超预算、资金不能及时到位等。(2)项目管理不到位:采购中的管理不到位,采购人员责任心不强,尤其是工程采购。(3)其他以外风险:自然灾害等。
5.全程性决策风险(1)决策主体结构不合理:政府采购决策机构组织混乱。(2)专家顾问组成结构不合理:政府采购决策团体组成人员智力不能互补等。(3)环境急剧变化:包括自然、经济、政治等环境的变化。(4)法律风险:政府采购行为违反国家法律,如本应该采购国内货物而采购国外货物等。
二、政府采购决策风险的诱因分析
本文对政府采购决策风险的诱因分析如下:
1.审批阶段风险因素
(1)违反国家或地方的法律法规:受时间限制或是其他原因,在审批报批程序上存在错误,出现采购先行,审批滞后;或者采购本身存在违反国家或地方法律法规。(2)决策目标选取不当:采购决策人员无视国家法律对政府采购宗旨的规定,或者对政府采购的宗旨理解不够深刻。(3)项目多目标处理不当:如何处理多目标之间的关系,他们之间的权重如何分配,首位目标如何确定等都关系到政府采购项目决策的质量。(4)超出采购单位权限:有些采购超出了采购申报单位的权限,或者是无须采购,或者不在国家或地方颁布的采购目录之内。(5)市场可行性分析与项目建议存在重大错误或漏洞:缺乏调查研究或者研究方法的错误都可能导致这种风险。
2.方案拟订阶段风险因素
(1)市场信息不全或重大信息遗漏:了解市场信息不够全面,包括各潜在供应商提品的型号、质量、价格和服务等各方面的情况。(2)智力缺乏:政府采购决策人员的素质、能力和专业人才缺乏的限制,所拟定的方案过少,不能实现方案的优选。(3)采购模式选择错误:决策主体为了私利,避免集中采购而将采购项目化整为零。(4)采购方式选择不当:对各种采购方式的优劣分析不合理,对项目的情况分析不全面,导致采购方式选择错误。(5)供应商选择不当:决策主体对供应商资格审查不严格,未能认真评估供应商可能的履约能力和诚意。(6)重大方案遗漏:信息不全,或者激励因素不到位,导致人员积极性缺乏。(7)研究分析的方法选取不当:方法选择错误,或者选取方法单一。(8)应变措施不力:政府采购的方案拟定主要是基于环境的特定假设,如果环境发生重大变化后,却没有应变措施或应变措施考虑不全面,则无法应对和处理环境变化。(9)合同条款制定不当:合同条款不明确,考虑问题不全面,存在不公平的条款。
3.评估与优选阶段风险因素(1)评估标准和方法错误:对各种方法的适用条件理解不正确,评估标准制定不当。(2)评估计算错误:人员责任心不强,计算过程过于复杂,或者所需要的计算技术是决策主体单位所不能胜任的。(3)风险排序错误:政府采购方案选优的标准不同,或者相关计算人员的失误造成。决策主体单位对影响决策结果的关注点面不同,管理者的心理状态也直接影响排序结果,乐观者和悲观者对决策的排序也可能会有所不同。(4)决策信息可靠程度低:决策单位没有对决策信息的可靠性进行甄别。(5)决策环境发生变化:政府采购决策中的每种设计方案都是在特定环境下,为实现决策目标而设计出来的。一旦决策环境发生改变,则方案制定的依据不复存在。(6)以往被忽略因素的影响:在拟定方案过程中某个信息因素对决策目标的结果影响不大,往往被忽略不计,随着环境变化,该因素的重要性可能会变得举足轻重,直接影响方案的选择。(7)优选方案中应变措施不可行:应变措施只是针对环境可能发生变化才发挥作用。在实际中,决策单位只是提出一个应变措施的框架,没有具体的实施细则。一旦环境真的发生了改变,这种粗框架的应变措施可能会因为缺乏具体步骤和方法而导致采购失败。(8)权重选择不当:目标的权重分配不当,方案的评价方法上不当;采取专家意见法来评估方案是,对每个专家意见给予的权重不
同。
4.实施阶段风险因素(1)决策执行与决策计划存在较大差距:政府采购人员的管理能力较差,没有建立良好的规章制度和流程安排,或者没有足够的动力激励各部门和人员。(2)项目管理不到位:管理人员缺乏经验、或责任心不强。(3)其他以外风险:事前没有估计到或估计不充分的风险。
5.全程性决策风险(1)决策主体结构不合理:政府采购决策组织机制存在严重缺陷,投资决策背离了科学化、民丰化、合理化的原则,存在着严重的随意性、主观性、盲目性、独断性的弊端。(2)专家顾问组成结构不合理:专家顾问的组成在经验、能力、专业、年龄上不能互补。(3)环境急剧变化:环境的急剧变化可能发生在政府采购的任何阶段,对采购的成功自始至终起着决定性影响。(4)法律风险:采购人用不当的方式阻挠或限制供应商自由进入本地区本行业;采购人的招标文件中约定强制易条款;采购人本应该采购本国货物或服务而采购国外的货物或服务;采购人应回避而不回避;采购人采购信息选择媒体不当。
三、政府采购决策风险的防控策略
政府采购决策风险防控是指在识别和评估的基础上,针对风险发生的概率和风险损失后果,采取有效的防控策略,即采取一定的防范和控制措施,来防止风险的发生或将风险损失控制在一定的范围之内,使之对决策不造成重大影响,保证决策顺利实施的过程。可以从以下几个方面来进行政府采购决策风险的防控:
1.树立正确的风险意识和风险态度。决策主体在进行政府采购决策时要充分认识到风险对决策的重大影响,提高风险防范的意识和警惕性;同时,还不能惧怕风险而不敢决策,应当既敢于正视风险又不盲目冒险。
2.建立科学的政府采购决策程序,并严格按照程序进行政府采购决策工作,不允许人为地随意破坏和删改决策程序。
3.建立政府采购决策听证、决策评估和决策责任制度,保障决策的正确性和有效性,从而避免较大的风险发生。
4.建立政府采购风险管理机构,强化政府采购决策风险管理的职能,对决策风险问题进行系统的、科学的统一管理。
5.加强政府采购信息管理。政府采购的信息管理包括信息的获取、处理、辨伪、存储和推断等。加强信息管理对于风险预警防控极为重要。
6.加强政府采购决策风险评估工作,并根据风险评估的结果来指导和确定决策风险防控的对策和措施。
具体的政府采购决策风险的防控策略措施如下:
1.审批阶段风险因素(1)违反国家或地方的法律法规:收集与项目相关的法律法规,聘请法律顾问或专门进行法律咨询,加强相关人员的法律教育。(2)决策目标选取不当:建立听证制度,听取专家和利益相关者的意见。(3)项目多目标处理不当:加强政策学习,通过专家论证、复查复议等方式解决。(4)超出采购单位权限:加强教育,建立监管制度和惩罚措施。(5)市场可行性分析与项目建议存在重大错误或漏洞:听取专家论证意见和相关部门的建议,实事求是,认真分析。
2.方案拟订阶段风险因素(1)市场信息不全或重大信息遗漏:组织决策风险管理人员复查,检查项目决策信息的准确性,必要时进行实地调查。(2)智力缺乏:聘请外专家,引入外部智力,或委托其他单位帮助提供方案。(3)采购模式选择错误:严格审批制度,加强采购人员教育。(4)采购方式选择不当:聘请专家和专业人员咨询,加强调研工作。(5)供应商选择不当:严格审查供应商资格、能力,加强招投标的管理。(6)重大方案遗漏:集思广益,对方案进行广泛讨论,制定多种方案。(7)研究分析的方法选取不当:聘请专家或专业人员利用多种方法进行验证。(8)应变措施不力:建立应变措施计划或备选方案。(9)合同条款制定不当:聘请法律顾问或专门进行法律咨询,加强教育。
3.评估与优选阶段风险因素(1)评估标准和方法错误:建立专家听证制度和复查制度。(2)评估计算错误:多次反复验证计算过程。(3)风险排序错误:加强风险管理人员责任心,设立复查验证环节。(4)决策信息可靠程度低:验证信息的真实性,去伪存真,加强信息管理。(5)决策环境发生变化:建立和加强风险检测预警工作,快速反应环境变化。(6)以往被忽略因素的影响:进行决策方案复查和例外管理。(7)优选方案中应变措施不可行:通过专家听证制度和复查制度来及时发现和处理。(8)权重选择不当:聘请外部专家,采用德尔菲法确定权重,多听取专业人员意见。4.实施阶段风险因素(1)决策执行与决策计划存在较大差距:制定风险防控计划,建立风险核对表,及时发现,及时调整,制定良好的激励措施。(2)项目管理不到位:建立规章制度,加强对管理人员的技能培训等。(3)其他以外风险:例外管理或启用应变措施。超级秘书网
5.全程性决策风险(1)决策主体结构不合理:制定决策主体结构的最低标准和规章。(2)专家顾问组成结构不合理:通过聘请所需专业的专家,并根据专业和权威专家意见附加权重来弥补。(3)环境急剧变化:启用备用方案或终止项目决策。(4)法律风险:加强教育和监督,聘请法律顾问或专业咨询人员。
四、结束语
政府采购作为政府投资和维持日常政务的手段,是公共财政管理的重要组成部分,也是实现公共资源优化配置的一种机制,所以倍受社会各界的普遍关注,有着深远的社会意义和经济意义。将风险管理的科学分析方法应用于政府采购决策过程,有了科学的研究方法,可以让政府采购工作者对采购决策过程的风险有一个客观全面的认识,对于各种实际风险因素的影响有理性的分析,得出科学结论,辅助政府采购的组织者和管理者进行正确决策,可以最大限度地防止和控制风险发生。本文对政府采购人员进行决策风险的管理有一定的作用。
参考文献:
[1]中华人民共和国政府采购法.本论文由整理提供
[2]苏明主.政府采购[M].北京:中国财政经济出版社,2003:28.
[3]2005年全国政府采购信息统计分析.
关键词：小贷公司；经营；效应；问题
2008年银监会《关于小额贷款公司试点的指导意见》实施以来，全国各地小额贷款公司接连成立。几年来，小额贷款公司盘活民间资本规模逐渐扩大，带动投资作用日益明显，最优经济规模开始显现，贷款品种有了较大创新，但仍然存在资本缺乏后劲、经营税负较重及风险防控能力差等问题，建议拓宽小额贷款公司融资渠道、加大政策扶持力度、加强小额贷款公司监管，并逐步把小额贷款公司纳入征信系统。
一、小额贷款公司经营效应分析
（一）盘活民间资本规模逐渐扩大
2009年末，吉林市共9家小额贷款公司开展业务，资本规模累计约3.42亿元，截止2013年6月，吉林市小额贷款公司数量增至56家，资本规模累计约25.53亿元，累计增长近8倍。从表1可以看出，公司数量与资本规模都在不断增加，资本实力不断壮大。从资本构成来看，小额贷款公司资本中，80%—90%资本来源于自然人和民营企业，可见民间资本是小额贷款公司资本的主力军。调查发现，由于小额贷款公司业务开展和盈利，不断吸引诸多民间资本流向小额贷款公司，或成立新公司，或参股入股，从而有效聚拢社会闲散资金，使盘活的民间资本规模不断扩大。
（二）投放资金杠杆作用日益明显
我们以2010至2012年连续3年数据进行资金效率分析。从表2可以看出，近3年来，小额贷款公司资金投放量一直增加，整体保持上升趋势，带动投资量持续增长。为准确测算小额贷款公司资金投放效应，我们用资金杠杆率指标来测算，即资金杠杆率=带动投资量/资金投放量，从表2可以看出，资金杠杆率从2010年的1:1.67，上升到2012年的1:4.55，即投放资金每增加100万元，就能带动455万元投资增长，可见投放资金的杠杆效应日益明显。
（三）最优经济规模范围开始显现
按照美国现代经济学家斯蒂格勒提出的适者生存法（The Survival Technique），我们对小额贷款公司行业最优经济规模进行研究，该方法的运用原理是对行业中现有企业按规模大小进行分组，然后对其市场占有率等某个增长指标作时间序列分析，生产效率高的企业集合在市场上的占有率或其它某个增长指标就会不断提高；相反，效率低的企业集合在市场上的占有率或其他某个增长指标就会不断降低。通过对增长指标进行进一步比较、分析，就可确定在市场上适于生存的企业规模范围。我们对小额贷款公司按资产规模分类，按投放资金行业占比为效率指标进行。
规模小于2000万的公司个数虽然增加，但投放资金行业占比却持续下降，同样，规模介于2000万与3000万之间的公司个数从2010年末的6个增加到2012年的11个，投放资金行业占比却从29.17%下降到9%，因此，可以推断出这两类公司规模有很大的不经济性。而公司规模介于3000万—5000万和5000万以上的两类公司，随着公司个数的不断增加，投放资金行业占比也大幅度提升，故有较大的经济性。3000万及以上的公司规模增加或保持份额，从而构成最优经济规模的范围。
(四)贷款品种有了较大创新
随着业务的开展，各小额贷款公司积极研发新的贷款品种，增加产品和服务的竞争力。辖内某小额贷款公司推出的“信元乐”品种贷款，被农户称为“流动信贷部”。该产品主要针对那些信誉较好的农户在不符合其他商业银行贷款条件的前提下，通过信用贷款或联保贷款对农户进行融资，并随着农户信用度的提高增加授信额度。同时，该公司还专门为农村贷户设置了一台专用服务车，在农忙期间，信贷员走家串户，为农户就近发放贷款，并通过随时走访，及时了解农户的贷后情况，有效解决了部分农户在农忙期间的贷款需求问题。截止到2013年6月末，“信元乐”共为660农户累计发放贷款758万元。
二、存在的问题
（一）后续资金严重不足
从前面分析可以看出，目前小额贷款公司资本金80%—90%来源于民间资本，即自然人或民营企业的自有资金，然而自有资金毕竟有限，虽然中国人民银行、银监会的《关于小额贷款公司试点的指导意见》中规定小额贷款公司可以吸收银行业金融机构资金，但金融机构出于风险及收益考虑，基本不对其融资，加之只能贷款不能吸收存款，目前小额贷款公司只能依靠自有资金进行经营，后续资金严重不足，而对于资产规模小于3000万的小额贷款公司，增资不足便达不到最优经济规模，从而不利于其行业竞争，有被迫退出市场的风险。
（二）经营税负较重
目前，小额贷款公司为从事贷款业务的工商企业，享受不到与农村信用社、村镇银行等金融机构同样的税率待遇，加之其贷款周转速度较快，一笔资金每年至少周转三到四次，而对于行为税（印花税）、流转税等税种，每年要重复缴税多次，相当于提高了税率，加重了税负，影响了小额贷款公司的收益和经营积极性。如辖内某小额贷款公司要缴纳占营业收入5%的营业税、占营业收入0.5%的营业税附加、占利润25%的企业所得税、占合同金额0.05‰的印花税（多次缴纳），总税负约占营业收入的30%，远远高于农村信用社及村镇银行等金融机构。
（三）风险防控能力较差
首先，从人员构成来看，小额贷款公司缺乏专业的风险管理人才，风险防控意识淡薄，风险管理不完善；第二，从市场竞争看，小额贷款公司极易因偏好贷款规模扩张和增加市场占有率而忽视贷款风险；第三，从信息对称情况看，目前，小额贷款公司尚未纳入人民银行征信系统，也没有征信系统查询权限，因此不利于对借款人信用状况进行准确判断，信息不对称情况下容易造成信贷风险。
三、政策建议
（一）应采用多种方式拓宽小额贷款公司融资渠道
在只贷不存的大前提下，建议采用以下方式促进小额贷款公司融资，一是对内控制度健全、不良资产率低、盈力能力强、资信评价系统和风险控制系统较为完善的小额贷款公司，允许其在风险共担、利益共享的基础上，与民营资本、法人单位、自然人在资金上进行合作，扩大资金规模；二是对风险控制出色的小额贷款公司，可适当放开金融市场，包括银行间拆借市场、短期与中期票据、再贷款等。>>推荐阅读《融资租赁公司的财务风险》
（二）应加大对小额贷款公司政策扶持力度
考虑到当前小额贷款公司非金融机构性质及资金周转快的业务特点，应制定适合其发展的特殊的扶持政策，建议从以下方面加大政策扶持力度，一是银监会等有关部门出台相关办法，让小额贷款公司享受和农村信用社、村镇银行等农村金融机构一样的税收减免和政策补贴待遇；二是在个别税种优惠上给予政策倾斜，有关部门可出台相关办法，避免小额贷款公司因资金周转较快而多次缴税问题，减轻小额贷款公司在行为税和流转税上的负担。
（三）应尽快将小额贷款公司逐步纳入征信系统
鉴于小额贷款公司风险防控能力较差，应当对管理规范、信贷系统完善的小额贷款公司开放人民银行征信系统，将其信贷数据纳入征信系统，同时给予小额贷款公司征信系统查询权限，一方面能够使小额贷款公司有效规避信贷风险，另一方面能够扩大征信系统覆盖范围，促进社会信用体系建设。
【关键词】非专利技术；专有技术；技术秘密；风险防控；保密措施
技术，分为专利技术与非专利技术。随着经济的迅猛发展，技术作为商品进入流通领域，并且作为企业关键的秘密武器，在市场竞争中发挥着越来越重要的作用。同时，因为非专利技术的隐蔽和复杂的特点，非专利技术权益被侵犯的法律风险很高，权利人为其寻求专门的法律保护的需求愈发强烈。
一、界定非专利技术概念
非专利技术（know-how），在理论上又有说法叫专有技术、技术秘密，不同法条将这三个概念混用，又没有直接的区别定义，直接导致非专利技术在实践中的保护障碍。广义上的非专利技术，可分为公有技术和专有技术，公有技术就是公知技术或者因专利保护期满、依法成为公众所有的技术；专有技术，则就是只被少数人控制使用的、采取保密措施的技术。实际上，我国幅员辽阔，各地区对科学技术的掌握情况不一，所以区分公有技术和专有技术没有理论价值，只需要在具体案件中具体分析就能轻易区分，所以可以直接将非专利技术（狭义）和专有技术的概念等同。
二、分析权利人不寻求专利法保护的原因
现实生活中非专利技术被他人非法使用、收益的情况比比皆是，然而如上所述，非专利技术被侵权的法律风险较高，其法律保护力度远远比不上专利法，除了专利法中明文规定不得申请专利的诸如植物新品种之类的技术信息，技术所有人为何不申请专利而选择将技术保存在脑子里或者保险柜中呢？究其原因，大约有三：一是申请专利的成本高，手续繁，非专利技术人权衡利弊放弃专利保护；二是公开后价值丧失，比如可口可乐的配方；三是非专利技术保密时间无限长，只要保密措施做得好，这项技术永远都是排他的。
三、侵犯非专利技术的法律风险成因
1.企业自身的保密意识不强，硬件保密设施不完备，对员工的保密培训也不到位；
改革开放初期，我国对外国企业或科研人员的所谓参观拍手欢迎毫无戒备，却不知他们已将珍贵的核心技术都拍摄下来回国研究了，导致我国诸如景泰蓝和宣纸制造等传统工艺遗憾流传国外。
2.非专利技术本身的权力化程度低，保护困难
企业要做科研要生产，不可避免让外部人员知晓该非专利技术。而技术知识是无形的，是依靠智慧和经验，侵权形式隐蔽，被侵权的企业举证非常困难。
3.非专利技术的法律保护体系不健全
不同于专利技术有《专利法》保护，目前非专利技术保护的相关法条很分散，且在立法主旨和侧重点上都不相同，导致调整同一法律关系的法律条文散见各处，导致司法审判的混乱。
四、比较现行国际法对非专利技术法律保护的理论与实践
基于对非专利技术的法律保护必要且紧迫，而我国相应法律保护体系不够完备的现状，我们有必要放眼世界，W习借鉴外国成熟的理论与实践，完善相关立法。
1.国际条约。《与贸易有关的知识产权保护协议》（TRIPs）与传统的知识产权相比，商业秘密的权利人多了两项权利：制止他人披露，制止他人获得有关信息。关于商业秘密侵权的救济，主要是包括禁令、赔偿损害在内的民事救济手段，对是否采取刑事手段，则没有强制规定，由成员自行酌定。
2.以美国为例分析英美法系。在保护商业秘密的意义上，竞业禁止协议才被法院认可。美国规定了“不可避免泄露规则”，它在审判中可能扮演了一个事后的竞业禁止条款的角色：“在即将发生不可避免地利用商业秘密行为的情况下，可以阻止潜在的（商业秘密）侵权行为。”（PepsiCo ， Inc. v. Redmond 案判例）。
3.以德国为例分析大陆法系。在理论上，德国虽也认为非专利技术有财产属性，但更强调应以维护契约关系和维护市场公平竞争秩序出发去设计各项法律制度，而不是单纯从维护非专利技术拥有者个人财产出发，“立法者最终倾向于保护职工利益”。
五、对我国非专利技术的法律风险防控的建议
1.国家立法统一非专利技术的概念，明晰其具体范围。将相关概念统一成“非专利技术”，个人认为最能使大众将其与专利技术对应，理解起来也容易，从而利于权利人对非专利技术的保护。
2. 企业自身要注重事前防控。
（1）物理上采取技术保密措施：实际空间中指纹解锁进入保密办公区、安装保险柜，网络环境中区分内网外网、设置防火墙、绝密文件转成密码传输等；
（2）建立健全企业保密制度：员工入职前的背景审查清楚；规范技术档案的集中定期管理，依保密性不同分级管理，允许相应高低职务级别的员工接触；非专利技术有关资料的复印件、废弃物等由专人保管或销毁等。
（3）完善有关合同条款：与员工的保密协议、竞业禁止协议中要详细规定有关保密义务的范围、期限、违约责任等；与生产经营方、技术转让许可相对方的有关非专利技术的范围、期限、合同期满后的义务等也需要明确。
3.建立社会组织，加强非专利技术保密方法的交流与借鉴，宏观上把握非专利技术的新颖性、实用性等特征的变化。
4.执法过程中工作人员要做好涉案资料的保密工作。各级科委、工商局、业务主管部门等行政单位以及法院、公安等司法单位要避免有关非专利技术的泄密，对相关档案资料保存好，执法过程也注意不公开。
六、结语
为了顺应市场潮流和保护我国企业的创新活力，国家有必要在宏观立法方面对非专利技术给予专门、强有力的法律保护，最终鼓励和支持更多科研人员从事技术创新活动，使市场竞争充分，促进科学技术的进步发展，从而实现科技强国与经济强国。
基金项目：本文系江苏大学第15批学生科研课题立项一般项目“非专利技术法律风险防控”（项目编号：Y15C033）研究成果。
作者简介：严思雨（1996.4-），女，江苏扬州人，本科，江苏大学文法学院法学系，主要研究方向：社会法学。
参考文献：
[1]程永顺主编.商业秘密判例【M】北京：知识产权出版社，2010.1.
[2]姜丹明主编.知识产权法精要与依据指引【M】北京：人民出版社，2015.1.
[3]李宏安.浅谈非专利技术成果的知识产权保护【J】.中国未来与发展研究报告，2002.
摘 要 在我国商业银行的发展中，如何有效的防范操作风险已经成为商业银行急需解决的重要问题。本次论文吸收了西方发达国家的先进的管理经验，提出了防范商业银行操作风险的思路和方法，建立一种有效的管理模式和框架，在对风险控制时要求“诚信审慎”，同时，在进行改进过程中充分发挥高新科技的优势，完善对于操作风险的区分、评定体系和完整的内控信息反馈机制；严格杜绝道德风险的出现，并且及时采取风险的补偿和转移方法；还有做好法律、法规及相应的规章制度的制定和完善。
关键词 商业银行 操作风险 改进措施
随着我国社会和经济的发展，涉及银行的案件越来越多，尤其是商业银行及分支机构，这些案件对我国造成了极为严重的影响，同时，经过研究分析表明，案件所发生的商业银行的分支机构主要集中在基层。由此可以看出，这些案件主要属于操作风险。而且基层分支机构没有一个严格、有效的控制体制，这种状况下就造成我国商业银行所面临的操作风险已经越来越严重。1我国正处于经济改革和转轨的重要时期，为了保障经济和银行业的有序发展，必须及时处理操作风险及其带来的问题。
一、在防范商业银行操作风险中所面临的问题
1.工作人员对于风险的准备不充分，没有防范意识
在我国商业银行的发展中，还没有准确的对操作风险进行定义和理解，更没有一个完整、系统的认识。虽然有一些银行引入了操作风险的概念，但只是停留在简单的概括层面。在认识上具有缺陷，以至于我国的银行对操作风险没有全面的理解，这也是我国商业银行发展的主要制约因素。这种认识不足和防范风险意识薄弱的问题将是我国商业银行未来改进的重点。
2.控制风险的方式比较落后，没有充分利用科技的力量
在比较长的发展时期，我国商业银行在预防和治理操作风险的时候，基本上还是使用传统的方法进行，传统方式所表现出来的特征是特别关注定性问题，而且片面的要求主观，在对员工进行约束时只是简单的依靠银行的规章制度进行，在风险识别、度量、监测等方面客观性、预见性不够。另一个问题是在防范风险时没有充分发挥科学信息技术的力量，现代社会，不能与时俱进的利用信息力量就很难获得真实的信息，从而影响进行科学决策。
3.没有良好的外部环境
这里所说的外部环境主要包括法律环境、市场环境、信用环境等。在我国发展中还没有出现一种专门的中介机构来分担银行经营中所面临的操作风险。2同时，保险工作没有针对商业银行操作风险的服务理赔业务，外部审计机构的独立性、专业性有待提高；社会上的诚信程度比较低，这些不利的环境因素，制约了商业银行防范风险措施的正确实施。
二、防范商业银行操作风险的措施
操作风险已经成为商业银行不得不正确面对和及时解决的重要问题，笔者认为可以从以下方面进行改进。
1.形成良好的风险管理体系
为了防范风险的发生，首先就是要做好构建一个可以有效防止风险发生的框架。第一、注重风险防控环境的改进。环境对开展和完成工作具有重要的作用，其属于文化的部分，对于操作风险的控制和管理，要做好文化环境的建设，让每个银行工作人员能够形成一种意识和观念，能够协调一致，控制风险。第二、对风险管理人员进行必要的培训，增强其防范风险的技能。只有让每个工作人员都能具有防范风险的能力，才能保障能够及时做好操作风险的管理工作，笔者认为，应当建立一种培训机构，对工作人员进行培训，让其掌握最新的科技和信息化技术。
2.加强监督，严格防止和控制操作风险
通过对世界范围内的商业银行的管理模式和手段的研究显示，商业银行要想能够良好的发展，避免操作风险的发生，就必须具备一个行之有效的内部审计制度。3通过这种手段能够及时发现商业银行在工作中可能出现的问题和状况及其他的管理制度是否可行等，并及时根据审计的结果对存在的问题进行改进，从而达到降低和减少操作风险的目标。
3.加强立法及商业银行的规章制度的制定
在我国，商业银行发生操作风险的主要原因是来自于银行内部和外部因素，造成这种状况的原因就是因为我国对于商业银行方面的立法不完善，即使有一些方面的规定，在实施上也面临着重要问题，针对这种现状，应当加强我国立法，并在实施中加大执行力度，落实法律规定。
三、结语
商业银行的发展关系到我国经济进步，但是，商业银行面临的操作风险成为制约商业银行发展的重要因素，但是，由于我国经济改革还没有完成，所以应当在防范操作风险上加大力度，从制度、意识、诚信机制等多个方面进行改革。
参考文献：
[1]陆平欣.论新巴塞尔协议之操作风险管理..对外经济贸易大学在职人员同等学力申请硕士学位论文.2006年版.
关键词： 安全隐患； 全网动态安全体系模型； 信息安全化； 安全防御
中图分类号：TP393 文献标志码：A 文章编号：1006-8228（2016）12-46-03
Abstract： This paper studies the modern campus network information security， the modern campus network security risks are analyzed in detail. Under the guidance of the whole network dynamic security system model （APPDRR）， through the research of the mainstream network information security technology of the modern campus network， puts forward the solution of each layer of the modern campus network security， and applies it to all aspects of the modern campus network， to build a modern campus network of the overall security defense system.
Key words： hidden danger； APPDRR； information security； security defense
0 引言
随着现代校园网接入互联网以及各种应用急剧增加，在享受高速互联网带来无限方便的同时，我们也被各种层次的安全问题困扰着。现代校园网络安全是一个整体系统工程，必须要对现代校园网进行全方位多层次安全分析，综合运用先进的安全技术和产品，制定相应的安全策略，建立一套深度防御体系[1]，以自动适应现代校园网的动态安全需求。
1 现代校园网络的安全隐患分析
现代校园网作为信息交换平台重要的基础设施，承担着教学、科研、办公等各种应用，信息安全隐患重重，面临的安全威胁可以分为以下几个层面。
⑴ 物理层的安全分析：物理层安全指的是网络设备设施、通信线路等遭受自然灾害、意外或人为破坏，造成现代校园网不能正常运行。在考虑现代校园网安全时，首先要考虑到物理安全风险，它是整个网络系统安全的前提保障。
⑵ 网络层的安全分析：网络层处于网络体系结构中物理层和传输层之间，是网络入侵者进入信息系统的渠道和通路，网络核心协议TCP/IP并非专为安全通信而设计，所以网络系统存在大量安全隐患和威胁。
⑶ 系统层的安全分析：现代校园网中采用的各类操作系统都不可避免地存在着安全脆弱性，并且当今漏洞被发现与漏洞被利用之间的时间差越来越小，这就使得所有操作系统本身的安全性给整个现代校园网系统带来巨大的安全风险。
⑷ 数据层的安全分析：数据审计平台的原始数据来源各种应用系统及设备，采集引擎实现对网络设备、安全设备、操作系统、应用服务等事件收集，采用多种方式和被收集设备进行数据交互，主要面临着基于应用层数据的攻击。
⑸ 应用层的安全分析[2]：为满足学校教学、科研、办公等需要，在现代校园网中提供了各层次的网络应用，用户提交的业务信息被监听或篡改等存在很多的信息安全隐患，主机系统上运行的应用软件系统采购自第三方，直接使用造成诸多安全要素。
⑹ 管理层的安全分析：人员有各种层次，对人员的管理和安全制度的制订是否有效，影响由这一层次所引发的安全问题。
⑺ 非法入侵后果风险分析：非法入侵者一旦获得对资源的控制权，就可以随意对数据和文件进行删除和修改，主要有篡改或删除信息、公布信息、盗取信息、盗用服务、拒绝服务等。
2 现代校园网安全APPDRR模型提出
全网动态安全体系模型[3]（APPDRR）从建立全网自适应的、动态安全体系的角度出发，充分考虑了涉及网络安全技术的六方面，如风险分析（Analysis）、安全策略（Policy）、安全防护（Protection）、安全检测（Detection）、实时响应（Response）、数据恢复（Recovery）等，并强调各个方面的动态联系与关联程度。现代校园网安全模型如图1所示，该模型紧紧围绕安全策略构建了五道防线：第一道防线是风险分析，这是整体安全的前提和基础；第二道防线是安全防护，阻止对现代校园网的入侵和破坏；第三道防线是安全监测，及时跟踪发现；第四道防线是实时响应，保证现代校园网的可用性和可靠性；第五道防线是数据恢复，保证有用的数据在系统被入侵后能迅速恢复，并把灾难降到最低程度。
3 现代校园网主流网络信息安全化的技术研究
为了保护现代校园网的信息安全，结合福建农业职业技术学院网络的实际需求，现代校园网信息中心将多种安全措施进行整合，建立一个立体的、完善的、多层次的现代校园网安全防御体系，主要技术有加解密技术、防火墙技术、防病毒系统、虚拟专用网、入侵防护技术、身份认证系统、数据备份系统和预警防控系统等，如图2所示。
3.1 加解密技术
现代校园网中将部署各种应用系统，许多重要信息、电子公文涉及公众隐私、特殊敏感信息和非公开信息。为确保特殊信息在各校区和部门之间交换过程中的保密性、完整性、可用性、真实性和可控性，需运用先进的对称密码算法、公钥密码算法、数字签名技术、数字摘要技术和密钥管理分发等加解密技术。
3.2 防火墙技术
防火墙技术是网络基础设施必要的不可分割的组成元素，是构成现代校园网信息安全化不可缺少的关键部分。它按照预先设定的一系列规则，对进出内外网之间的信息数据流进行监测、限制和过滤，只允许匹配规则的数据通过，并能够记录相关的访问连接信息、通信服务量以及试图入侵事件，以便管理员分析检测、迅速响应和反馈调整。
3.3 防病毒系统
抗病毒技术可以及时发现内外网病毒的入侵和破坏，并通过以下两种有效的手段进行相应地控制：一是有效阻止网络病毒的广泛传播，采用蜜罐技术、隔离技术等；二是杀毒技术，使用网络型防病毒系统进行预防、实时检测和杀毒技术，让现代校园网系统免受其危害。
3.4 虚拟专用网
虚拟专用网（全称为Virtual Private NetWork，简称VPN）指的是通过一个公用网络（通常是因特网）建立一个临时的、安全的连接，是一条穿过混乱的公用网络的安全、稳定的隧道。虚拟专用网是对现代校园网内部网的扩展，由若干个不同的站点组成的集合，一个站点可以属于不同的VPN，站点具有IP连通性，VPN间可以实现防问控制[4]。使用VPN的学校不仅提升了效率，而且学校各校区间的连接更加灵活。只要能够上网，各校区均可以安全访问到主校区网。使用VPN数据加密传输，保证信息在公网中传输的私密性和安全性。VPN按OSI参考模型分层来分类有：①数据链路层有PPTP、L2F和L2TP；②网络层有GRE、IPSEC、 MPLS和DMVPN；③应用层有SSL。
3.5 入侵防护技术
入侵防护技术包含入侵检测系统（IDS）和入侵防御系统（IPS）。IDS可以识别针对现代校园网资源或计算机的恶意企图和不良行为，并能对此及时作出防控。IDS不仅能够检测未授权对象（人或程序）针对系统的入侵企图或行为，同时能监控授权对象对系统资源的非法操作，提高了现代校园网的动态安全保护。IPS帮助系统应对现代校园网的有效攻击，扩展了系统管理员的安全管理能力（包括安全审计、监视、进攻识别和及时响应），提高现代校园网基础结构的完整性。
3.6 身份认证系统
现代校园网殊部门（如档案、财务、招生等）要建设成系统。要采用身份认证系统[5]，应建立相应的身份认证基础平台，加强用户的身份认证，防止对网络资源的非授权访问以及越权操作，加强口令的管理。
3.7 数据备份系统
在现代校园网系统中建立安全可靠的数据备份系统是保证现代校园网系统数据安全和整体网络可靠运行的必要手段，可保证在灾难突发时，系统及业务有效恢复。现代校园网的数据备份系统平台能实时对整个校园网的数据及系统进行集中统一备份，备份策略采用完全备份与增量备份相结合的方式。
3.8 预警防控系统
现代校园网络安全管理人员必须对整个校园网体系的安全防御策略及时地进行检测、修复和升级，严格履行国家标准的信息安全管理制度，构建现代校园网统一的安全管理与监控机制，能实行现代校园网统一安全配置，调控多层面分布式的安全问题，提高现代校园网的安全预警能力，加强对现代校园网应急事件的处理能力，切实建立起一个方便快捷、安全高效的现代校园网预警防控系统，实现现代校园网信息安全化的可控性。
4 现代校园网络安全问题的解决方案
通过对现代校园网主流网络信息安全化技术的深入研究，针对现代校园网的安全隐患，提出现代校园网络安全问题的各层解决方案。
⑴ 物理层安全：主要指物理设备的安全，机房的安全等，包括物理层的软硬件设备安全性、设备的备份、防灾害能力、防干扰能力、设备的运行环境和不间断电源保障等。相关环境建设和硬件产品必须按照我国相关国家标准执行。
⑵ 网络层安全：针对现代校园网内部不同的业务部门及应用系统安全需求进行安全域划分，并按照这些安全功能需求设计和实现相应的安全隔离与保护措施[6]，采用核心交换机的访问控制列表以及VLAN隔离功能、硬件防火墙等安全防范措施实现信息安全化。
⑶ 系统层安全：现代校园网管理平台的主机选择安全可靠的操作系统，采取以下技术手段进行安全防护：补丁分发技术、系统扫描技术、主机加固技术、网络防病毒系统。
⑷ 数据层安全：主要使用数据库审计系统进行监控管理，对审计记录结果进行保存，检索和查询，按需审计；同时还能够对危险行为进行报警及阻断，并提供对数据库访问的统计和分析，实现分析结果的可视化，能够针对数据库性能进行改进提供参考依据。
⑸ 应用层安全：应用层安全的安全性策略包括用户和服务器间的双向身份认证、信息和服务资源的访问控制和访问资源的加密，并通过审计和记录机制，确保服务请求和资源访问的防抵赖。
⑹ 管理层安全：现代校园网应依法来制订安全管理制度，提供数据审计平台。一方面，对站点的访问活动进行多层次的记录，及时发现非法入侵行为。另一方面，当事故发生后，提供黑客攻击行为的追踪线索及破案依据，实现对网络的可控性与可审查性。
5 构筑现代校园网的整体安全防御体系
现代校园网络安全问题的各层解决方案综合应用到实际工作环境中，在配套安全管理制度规范下[7]，现代校园网可实现全方位多层次的信息安全化管理，配有一整套完备的现代校园网安全总需求分析、校园网风险分析、风险控制及安全风险评估、安全策略和布署处置、预警防控系统、安全实时监控系统、数据审计平台、数据存储备份与恢复等动态自适应的防御体系，可有效防范、阻止和切断各种入侵者，构筑现代校园网的整体安全屏障。
6 结束语
信息安全化是现代校园网实施安全的有效举措，并建立一套切实可行的现代校园网络安全保护措施，提高现代校园网信息和应急处置能力，发挥现代校园网服务教学、科研和办公管理的作用。现代网络的高速发展同时伴随着种种不确定的安全因素，时时威胁现代校园网的健康发展，要至始至终保持与时俱进的思想，适时调整相应的网络安全设备。
参考文献（Reference）：
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论文摘要：次贷危机引发了全球性的金融风暴，剖析次贷危机成因，深刻反思借鉴教训，研究探索风险管理对策和措施，提升风险控制水平，确保我国商业银行安全、高效、稳步发展。
美国次贷危机，全称是美房地产市场上次级按揭贷款的危机。“次贷危机”是自2007年初开始，由于“次级债”大量逾期违约引发全面性的信用危机。特别是2008年，随着华尔街贝尔斯登、美林证券、雷曼兄弟公司、高盛和摩根士丹利五大投资银行的全军覆没，将危机推向了，已演变为一场全球性的金融风暴。在这场危机中，越来越多的国家、金融机构以及大型企业遭受重创，使世界经济陷入了衰退的时期。
金融的本质是信用，金融创新的泛滥导致了信用的滥用，给社会经济埋下了祸根，引发了次贷危机。如何认识和应对这次危机，就成为我们金融内审工作者当前探讨、分析的热点问题。
一、美国次贷危机产生的机理
次贷危机的根本原因在于美元本位的国际货币体系和美国消费的过度膨胀。特别是布雷顿森林体系崩溃后，全球形成了以美金为本位的信用货币体系，而美国则进入了无约束的美金泛滥时期。
美国次贷危机产生的原因除了以上大的宏观经济因素以外主要还有以下原因：
一是政府对经济运行缺乏必要的监管。美国一度放纵经济泛滥增长，在宏观层面对经济运行缺失必要的监管，甚至在某些领域没有实施监管。无政府状态是导致次贷危机的根本条件，由于对房贷市场缺失必要的监管，使其无限膨胀，形成了巨大经济泡沫。美国是世界经济，在当今全球经济中占据主导地位，这个巨型经济泡沫一旦破灭，势必对全球经济产生巨大冲击。
二是金融机构内部的风险控制机制十分脆弱。盲目追求扩张发展，追逐高额利润，忽略了风险管理，使次级抵押贷款标准降低，并一降再降，最终导致风险失控。
三是过度扩张金融衍生产品。在前几年美国楼市最火爆的时候，很多按揭公司为了扩张业务，牟取更高利率，介入了次级房贷业务，从而促使金融新产品无限度的不断扩张，在很大程度上掩盖和隐藏了次级房贷的危害性。特别是次级房贷证券化，信贷违约掉期等不透明的复杂金融衍生产品的推波助澜，构筑了房地产市场空前的虚假繁荣。
四是金融机构对投资者缺乏尽职调查。由于高额利润的驱使和非常火爆的销售市场，使房地产开发商不顾社会实际需求状况，没有重视必要的市场调查，盲目扩张业务。很多金融机构也没有实施可行性的市场需求调研，在利润最大化的诱导下，忽略了对实体经济发展的真实需求及日益俱增的市场风险控制，不断推出新金融衍生产品，最终使这些金融业务纯粹变成了金钱游戏，与分散风险的初衷背道而驰，更加加剧了信用危机。
五是各个环节的信息披露不充分。特别是在贷款证券化过程中，信息传递链条过长，导致信息披露不全面，不准确，层层失真，包括发行人、承销商、资产管理人、信用评级机构和投资者很难获得足够真实的信息。
六是信用评级严重脱离实际，使评级结果不够真实、准确。在经济利益诱导下，信用评级机构受自身利益驱动，在主观上存在听任自然的不尽职尽责的现象。另一方面由于当时房地产市场异常旺盛，使各类经济实体以往的经营业绩普遍向好，由此形成的风险管理模型和宏观计量经济学模型，所反映的是好时期的数据，数据具有片面性，提供的信用评级结果是虚假的，没有真实地反映经济实体机构的经营状况及本来面目，从而潜藏了巨大的金融风险。
二、金融危机对我国金融业的启示
美国次贷危机对全球银行业界来说都是一个深刻的教训，我国银行业应充分借鉴，特别是对我们商业银行内控管理及内审工作来说，有以下几点启示：
(一)有效控制金融风险是金融企业安全、高效、稳键经营的基本保障。金融业应尽快建立和完善全面的风险管理体系，风险管理流程设计等多方面的制度基础。次贷危机引发了百年罕见的金融危机，与以往历次危机相比，次贷危机的不确定性、扩散性、加速性更加明显。世界经济日趋一体化的趋势，加速了全球金融一体化。特别是世界经济结构及金融市场各要素之间的相互影响、相互决定的复杂关系，导致金融危机的全球化已成必然。近几年，我国工、农、中、建、交五个大型国有商业银行中，工、中、建、交四个大型国有商业银行完成股份制改造后已在境内外成功上市。农业银行目前也已完成了股份制改造，正在积极准备上市。我国银行业的经营管理模式已与国际接轨。如何加强风险管理，进行多元化经营和提升国际竞争力，是我国金融业亟待解决的重大问题。
美国经过几百年的发展，已经构建并发展了世界上最发达的金融体系，而在这次次贷危机中，美国的金融机构和金融体系却不堪一击，一筹莫展。面对当前的这次金融危机，我国金融业应当很好地进行反思和总结，我们既要学习借鉴国外成功的内控管理经验，也要从次贷危机中汲取深刻的教训。特别是在经营管理和风险控制方面，要研究如何坚持具有中国特色的优秀传统经营管理模式，屏弃陈旧落后的不适应国际化经营管理模式。要把国际金融业最成熟的风险管理理念与我国优秀的传统管理经验有机地结合起来，在风险管理和经营方略上应做到有所为，有所不为，绝不能重蹈美国的覆辙。
(二)深刻研究和认识金融业务发展与金融产品创新。多年来，我国大型金融企业基本上都是国有的，在国内金融市场上占据着绝对统治地位，银行业的兴衰决定着中国金融体系的命运。因此，我国金融业一直受到国家积极保护和高度监管。就目前金融危机影响来看，我国银行业受到全球金融动荡的冲击较小。但是，随着我国金融改革步伐及对外开放步骤的日益加快，与国际化接轨是我国金融业面临的必然趋势，我们在看到内在优势与良好发展机遇的同时，还要看到所面临的严峻形势和许多不足。我国金融业今后将面临三个方面的挑战。一是银行业必将向混业经营模式转变。其经营模式或业务模式必将影响我国金融业的发展格局，使银行业处于多元化的业务竞争当中。我国金融机构应及早与国际接轨，探索混业经营的内控管理和风险控制对策与措施，在综合化经营的同时，实现效益最大化的目标，进一步提高国际竞争力。二是金融创新与金融衍生产品必将得到大力快速的发展。目前，我国金融业务发展及金融衍生产品创新还处于起步阶段，为适应金融业务国际化需要，今后，我国必将加快金融创新及金融衍生产品的发展。这次金融危机产生的原因之一，就是金融创新导致的信用过度扩张。因此，我国应高度警觉和及早控制金融衍生产品创新所带来的风险。三是国家对金融业的监管模式及银行业务管理手段必将进行革新。随着金融全球化步伐加快，国家对金融业监管模式必将进行重大变革。在金融业内部应尽快探索和制定与国际接轨的内控管理及风险防范机制。
(三)亟待探索和提高风险管理技术。过去，我们总认为美国内部控制和风险管理方面的技术是最先进的，近些年来，我们一直都在学习和借鉴美国内控管理经验和模式，并引进了许多管理理念和内控管理方法。但经过这次金融危机来看，美国的风险管理技术和内控管理机制，并不是完善可靠的，还存在诸多弊端和不足，尤其对风险隐患揭示和控制还缺乏必要的手段，以致引发了金融危机。同时，从世界各国来看，近年来，虽然国际风险管理技术大力发展，各国对风险管理都有所重视和加强，但在本次金融危机中也未幸免于难。因此，必须改革和创新风险管理技术，在国际上建立统一的金融监管组织架构，以及建立适度有效的监管手段和标准已经成为必然趋势。另外，我国要积极探索和提高具有中国特色的，并能够适应国际金融一体化的风险管理技术，尽快健全和完善风险管理机制，以确保在金融国际化的发展轨道上健康稳健运行。
三、商业银行强化风险管理的对策与措施
面对金融危机持续蔓延的严峻形势，以及我国金融业所面临的机遇和挑战，我国商业银行要审时度势，应最大限度的提高风险防控能力，及早建立与国际接轨的科学规范的风险管理机制。
(一)强化金融监管力度，有效防控金融风险。商业银行业务广泛涉及到社会经济各个领域和个人，在整个社会经济体系中的地位非常特殊、非常重要，对社会经济影响巨大。我们国家应借鉴美国次贷危机教训，研究和制定适合当前金融全球化模式的金融监管机制，进一步强化金融宏观调控，促进商业银行强化风险管理力度，严防突发性、扩散性等重大金融风险事件的发生。
(二)商业银行应培育良好的企业文化。防范和化解金融风险是商业银行安全、高效、稳键经营的基本保障，商业银行应把风险控制当作首要任务。特别是要加强内控管理基础性工作，构建良好的内控环境，培育优秀的企业文化，要进一步提高全体员工的风险防范意识，使风险管理工作融人到银行业务的每个环节。特别是要调动员工参与并推进内控建设与风险管理的积极性、主动性与创造性。
(三)完善内控制度，加强风险管理。内部控制作为商业银行经营管理活动的基础，不仅是防范控制金融风险、保障业务稳健发展的一个重要手段，也是提高经营效率、实现经营目标的一个重要保障。一是要在全体员工中树立内控优先的理念。内控理念是内控体系的灵魂，只有增强全体员工的风险防范意识，认真主动地把内控理念贯彻落实到银行各项日常工作及每一个业务环节，才能提升内部控制和风险管理的效率与效果。二是要建立和完善内控制度和风险管理机制。内控制度是规范行为的准则，是内控建设和风险管理的基本内容。商业银行要按照“完整性、系统性、科学性、超前性和有效性”的要求建立健全内控制度体系。要根据我国金融管理的基本法规，参照国际金融惯例建立和完善内控制度与风险管理机制。特别是要对重要业务及重点环节的关键控制点制定出规范合理，适度有效的监督制约制度，以严防各类风险事件的发生。三是要建立风险防控体系，切实发挥“三道防线”的功能。第一道防线是自控防线。要完善对各个业务操作环节的监督防控机制，注重对银行从业人员道德素质的修炼及制度观念的培养。第二道防线是互控防线。要利用现代化的技术手段，构筑起对全部业务操作过程的监控体系。业务部门要配备专职或兼职检查监督机构和监督人员，对该控制的风险点都能不疏不漏地进行有效监督。第三道防线是监控防线。要建立健全内部审计监督机制，要对各个营业机构、重要岗位、重要环节实施现场或非现场的事前、事中、事后的全过程监控和审计检查。
(四)发挥内审合规部门的功能。内审合规工作承担了监督、评价的职责。特别是对风险政策的执行情况、业务规章制度合规情况等评价，这对于风险管理至关重要。内审合规部门要坚持对各项经济指标完成的真实性、合法性、合规性和规章制度执行情况进行长期不懈地检查鉴证。不仅有问题要开展检查，没有问题也要进行检查，发现问题及时制止和纠正，把问题消灭在萌芽状态，作到警钟长鸣，积极督促各部门把防范风险的具体措施落到实处。
关键词:商业银行操作风险 ; 经济模型;内控制度
中图分类号:F830.33 文献标识码:A 文章编号:1006-3544(2009)05-0020-04
本文拟从成本―收益分析的经济学视角出发,通过经济模型的构建和解读, 得出关于操作风险成因的解释, 并在此基础上提出完善我国商业银行操作风险管理体系的建议。
一、经济模型的构建
从逻辑上来讲,并不存在放之四海而皆准的普适性模型, 任何经济模型都是植根于某种特定条件并在该环境
中才是有效的。具体而言,首先在某种环境中找出一些具有共性的现象或关系作为参数, 再将所关注的该环境中的特定问题作为变量, 最后再根据数理逻辑关系将这些参数和变量组合到一个目标函数之中, 而一个或多个目标函数的组合便构成了与该环境相适应的经济模型。就本文而言,模型所处的环境乃是我国商业银行操作风险的实际情况和典型特征。总的来说,我国商业银行面临的操作风险主要是内部欺诈和外部欺诈,客户、产品及业务操作等其他类型的操作风险所占比例很小。 具体而言, 我国商业银行操作风险呈现出四个特点: 第一, 操作风险损失金额巨大, 单笔金额呈上升的趋势, 且多存在于对公业务;第二,操作风险事故发案率逐年上升;第三,操作风险大多集中在基层分支机构;第四,银行内部人员欺诈较多。 [1]
由上述操作风险的典型特征可知, 我国银行业的操作风险集中体现为基层行领导和员工基于主观故意的人为性内部欺诈。 这就是本文模型所处的特定环境。也就是说,模型中的潜在违规者是在这种环境的约束下应用“成本―收益”方法来权衡利弊得失从而最终决定做与不做以及做多少违规之事。需要指出的是, 任何违规行为的暴露事实上都是一个不确定性事件, 所以潜在违规者在对成本和收益权衡时考虑的并非现实成本和收益, 而是加入概率因素的期望成本和收益。换言之,潜在违规者考虑的是与违规行为相关的可能的损失和收益(即经济学中的期望成本和收益),而这种可能的成本和收益就是用现实成本和收益各自乘上其相关概率p(违规被发现的概率)和(1-p)(违规未被发现的概率)得到的。
首先,为简便起见,可以将特定环境中的诸种客观因素化约到违规被发现的概率p之中,因为这些客观因素如银行的内控制度、审计制度、纪检监察力度等与p其实属于正相关的函数关系。例如,内控制度的完善最主要的目的和功能就是增大行员违规被发现的概率,从而震慑潜在违规者使其不敢违规。
其次, 将潜在违规者进行一次违规所导致的期望损失(或称预期损失)及获得的期望收益放到一个公式之中,从而得到其违规期望收益。分别以Y、R、(-L)来指代收益(违规所得)、银行工作给其带来的效用、违规被发现后的损失(刑法惩罚及银行内部纪律处罚),这样就可以得出潜在违规者一次违规所得到的净期望收益,即NI=(1-p)Y-pR-pL。其中,(1-p)Y是指潜在违规者一次违规所得的期望收益,即其未被发现的概率和实际违法所得的数学期望值;-pR是指其银行工作效用的期望损失, 即违规行为被发现的概率与银行工作效用的数学期望值的负数; 而-pL则是指期望惩罚即违规行为被发现的概率与惩罚的数学期望值。
为便于分析, 可将上述充要条件转化为同价的充要条件,即pR+pL>(1-p)Y。这个同价的充要条件告诉我们, 当违规行为的期望成本大于其期望收益时, 潜在违规者就打消了或根本不会产生违规操作的念头,从而使银行实现了最优控制目标,即X=0。
从模型中得出的上述结论应该说既符合“经济人”假定,又经得起实践和常识的检验。需要强调的是, 此处的成本是现代经济学意义上的机会成本概念,它不同于传统经济学意义上的生产成本概念。简言之, 机会成本就是你为了得到某种东西所必须放弃的东西。 [2] 从本质上来说,机会成本是行为选择的成本, 因为当你选择从事某种行为时, 你就不能从事另一种可行的行为, 而你放弃的这种行为便成为你的既定选择的机会成本。于是,可以得出关于操作风险的基本命题: 银行欲实现员工不违规的控制目标, 就必须促使潜在违规者的违规机会成本大于违规收益。 这一命题不仅能够清晰地揭示出操作风险的形成机理,而且能够在操作风险的治理上提供更为科学合理的“药方”。具体来说,从公式pR+pL>(1-p)Y中可以看出,银行员工是否选择违规操作主要取决于p、R、L、Y四个变量相互作用所导致的“成本―收益”天平的倾斜情况, 而p、R、L等变量的大小又直接取决于银行的操作风险管理制度,因此,通过考察银行的操作风险管理制度便可以间接地了解到与之相应的操作风险程度, 更重要的是还可以通过完善相关的制度和措施来改变p、R、L的值, 从而达到有效降低银行操作风险的目的。可见,潜在违规者用以权衡机会成本和收益的公式pR+pL>(1-p)Y中隐藏着关于操作风险的一切秘密, 只要以公式中的变量作为突破口便可以最终找到解开操作风险奥秘的钥匙。
二、基于模型的三个核心命题
在上述公式pR+pL>(1-p)Y的两端, 机会成本pL与收益(1-p)Y存在着相互对应的关系。 具体而言,在p、R等变量既定的情况下,当违规操作的收益Y超过了刑法规定的底线时, 公式右端的Y越大,刑法对违规者的相应处罚就越重, 即公式左端的L相应增加,从而基本抵消了Y增大的效应。同样地,即使违规操作尚未达到违法程度, 银行内部的纪律处罚也会随着Y的增加而增加,从而使“机会成本―收益”天平两端的砝码重量不会发生实质性变化。加之银行的制度和措施并不能有效地调控变量Y, 所以完全可以将变量Y视为既定, 而仅仅考察其他三个既具可操作性又具重要性的变量。鉴于此,我们可以通过进一步地对公式pR+pL>(1-p)Y移项及合并同类项而得出另一个同价公式,即p(R+L+Y)>Y。在新公式中,由于变量Y是既定的,因此,能够决定公式成立与否的变量就只能是左端的p、R和L了,而且p、R、L的增加都能独自或共同保证充要条件的满足。也就是说, 银行只要能够通过内部管理制度的改进使违规被发现的概率、 银行工作收益及违规处罚额度都变大,那么银行的操作风险就会实现有效的、实质性的降低。推而广之,通过对公式p(R+L+Y)>Y的考察可以得出关于操作风险的三个核心命题。
第一,变量p对于公式的成立与否起着至关重要的作用,因而它是理解和控制操作风险的基本工具。p在公式中的重要性主要体现为:它是一个乘数从而能够使机会成本得以成倍地扩大或缩小, 而机会成本端砝码重量的猛烈变化又必然导致天平倾斜方向及程度的相应变化。客观地说,当前我国商业银行操作风险管理制度和措施中的绝大多数在本质上都是针对p这个中间变量的,尽管很多商业银行自身并未认识到这一点, 它们只是笼统地认为那些制度和措施是通过威慑作用来降低操作风险的。实际上,作为我国银行操作风险管理的主要工具, 无论是操作风险责任制、操作风险报告制、内部审计制、垂直的风险管理制,还是基于高科技的业务信息系统、高强度的纪检监察系统甚至外部的监管和监督系统, 都无非是为了尽快、 尽可能地发现员工的违规行为, 即提高违规发现概率p。 提高后的p值会大大增加潜在违规者的机会成本, 潜在违规者通过对违规操作的机会成本和收益的权衡会发现机会成本远大于收益,从而放弃违规行为。可见,上述以p值调控为中心的逻辑链条正是银行操作风险管理制度和措施发挥威慑功能的内在机理。毋庸置疑,我国银行业未出现违规事件大面积爆发的现状从反面证明了我国银行业的制度和措施已经使p值达到了比较高的位置。不过,p值并不能无限升高至其极限值1。 笔者认为,随着上述操作风险管理制度和措施的不断加强和完善,p值也会随之升高,但p值上升的速度却会不断趋缓直到达到某个最高值(如0.7)便终止其上升势头,而导致p值上升速率趋缓并终止的根本原因是管理者与潜在违规者之间客观存在着的信息不对称。 根据知识论理论, 潜在违规者的违规行为是其在特定的时间从事的特定行为, 它本质上属于特定知识或信息,而这种特定的知识或信息属于违规者个人,其他人(包括风险管理者)根本无从知晓,于是就可以说违规者和其他人之间存在着信息不对称。 由于潜在违规者随时都可以做出管理者无从知晓的某种违规行为,因此,管理者和潜在违规者之间的信息不对称可以说是普遍存在的,它无时不在、无处不在。显然, 这种客观存在的严重的信息不对称就像茫茫黑夜遮挡住了管理者的视线,或者更确切地比喻为,信息不对称状况下的管理者就像“躲猫猫”游戏中被黑布蒙上双眼的人,任凭你如何努力,你也无法洞察那些躲闪你的人的所有行为。所以说,不能仅仅指望通过提高p值来一劳永逸地解决操作风险问题, 因为p值在信息不对称所设置的重重障碍下终究会停下上升的脚步。此时,要想继续解决操作风险问题,就必须把目光转到另外两个变量即L和R的身上。
第二, 由惩罚而导致的损失L属于潜在违规者的机会成本的重要组成部分, 因而它也成为影响操作风险的重要因素。在p值既定的情况下,L值越大,潜在违规者的机会成本―收益天平的左端砝码就越重, 其违规操作的动机就越小, 从而银行的操作风险也就相应得以降低,因此,银行可以通过对L值的调控来进行操作风险管理。需要指出的是,L值一般由两部分组成,一部分是刑法惩罚所导致的损失,包括罚金、丧失自由所造成的精神损失等,另一部分则是银行内部处罚所导致的损失。 我们此处所说的L值是指后者,它主要由经济处罚、行政处分、解除劳动合同等所造成的损失构成。不可否认,基于L值的管理制度在有效降低银行操作风险方面的确起着举足轻重的作用, 但是这种制度却存在着结构性缺陷。进而言之, 基于L值的管理制度只能适用于一般性违规行为的预防, 在涉及违法的违规行为的预防时,它就丧失了威慑功能,因为对严重违法行为的威慑主要依靠的是刑法的惩罚, 而潜在违规者在对严重违法行为的“成本―收益”权衡时,早把银行的内部惩罚抛在了脑后。换言之,在严重违法行为的预防上, 刑法惩罚的威慑功能将银行内部惩罚的威慑功能完全涵盖, 从而使得银行基于L值的管理制度归于无效。于是,在p值已无法继续提高,基于L值的管理制度在严重违规案件的预防方面又归于无效时,就只能依靠对机会成本R的调控了。
第三,R是潜在违规者的违规机会成本的主要组成部分, 从而对R的调控成为银行化解操作风险尤其是严重违规操作风险的最有力武器。 由于我国银行业和理论界都是从如何威慑潜在违规者入手来理解和运用操作风险管理的, 因此注意力都集中到如何加强和完善操作风险管理体系, 以最大限度地提高p值和L值。毫无疑问,在操作风险的传统的威慑视角下,R的意义、 作用以及如何调控R值自然成为盲点, 而对R的无视也让我国银行业付出了沉重代价。 近年来我国银行业虽然在操作风险管理方面付出了很多精力, 但重大违规事件仍此起彼伏,层出不穷,这无疑从侧面证明了银行业基于p值和L值调控的操作风险管理体系存在着系统性漏洞。 可见, 要想在操作风险管理方面实现实质性突破, 就必须拓展视界,独辟蹊径,从“成本―收益”权衡的经济学视角来重新审视操作风险问题。R, 简单地说, 就是银行员工的未来所有预期工作收入或效用的折现值。对R而言,最重要的并不是当前收入,而是银行员工对未来的预期, 因为根据理性预期学说, 理性人通常是根据其对未来的预期来做出决策的。因此,要想提高R值,不仅需要提高员工的现实收入, 更重要的是要为员工的职业生涯打通上升的通道。也就是说,尽管员工的当前收入较低,但只要能够预期他经过自身努力就可以沿着职业路径持续、平稳地顺利前行,那么,他的R值就会高到足以抵御任何大额违规收益的诱惑。由此可见,商业银行人力资源部门针对所有员工实施职业生涯规划在提高员工的R值, 从而彻底根除重大违规事件方面起着举足轻重的作用。当然,除了物质收入之外,同事之间的关心、 领导的关爱以及不断进步的喜悦等精神上的快乐也是构成R值的重要因素。因此,良好的企业文化建设在提升R值从而有效降低操作风险方面也是大有可为的。
三、经济模型的启示
根据由模型引出的三个核心命题, 可以围绕着p值、L值和R值来探寻导致我国商业银行操作风险困境的具体原因,并以此为突破口对症下药,找出破解操作风险之患的良策。
第一,就基于p值的操作风险管理而言,虽然我国银行业已经建立了功能齐备、结构完整的操作风险防控体系,但该体系在实践中的表现却不尽人意。究其原因, 主要在于我国商业银行仍沉溺在主要从全局发展、战略高度及大处着手等方面思考问题,对于“在一切有序的情况下,决定成败的必将是微若沙砾的细节” [3] 的观念尚缺乏深刻认识。毫无疑问,这种忽略细节、大而无当的粗放式防控体系大大阻碍了p值的提升,进而导致传统操作风险管理体系的威慑效力大打折扣。“泰山不拒细壤,故能成其高;江海不择细流,故能就其深”,所以,我国银行业要想进一步提升p值, 从而使防控体系的威慑功能最大化,就必须摆脱过去那种粗放管理的防控模式, 从小处着手,以细节成就完美。鉴于此,我国银行业应该从制度、 执行和技术等三个层面来进行操作风险防控体系的边际改进。首先,我国商业银行在制度层面上的边际改进应体现在如下七个方面:(1)建立健全操作风险度量和监测机制;(2)强调后台的监管职能;(3)建立对重要岗位和敏感环节人员的监控制度;(4)完善会计核算控制制度;(5) 建立防控制度执行监管机制;(6) 建立各风险管理部门间有效的分工合作机制;(7)完善商业银行内部审计制度。其次,我国商业银行在执行层面上的边际改进应体现在如下四个方面:(1)必须引进一些操作风险的专业人才;(2)制定行之有效的激励机制;(3) 经常进行员工的思想教育;(4)提高内部审计人员素质。最后,我国商业银行在技术层面上的边际改进应体现在如下两个方面:(1)加大电子信息系统建设;(2)加强计算机技术和网络技术在内部审计中的应用。
第二,就基于L值的操作风险管理而言,我国银行业在与L值相关的违规惩罚方面虽然规定得极为明确和严格,但L值的威慑功能在实践中却往往因不合理的业务流程而大打折扣。 正如郭树清所指出的:“过去很长一段时间内, 我们过分重视编写制度条例,各级机构和每个环节‘层层加码’,比如有的交易要客户按十几个手印,签几十个名。这种做法看似很安全,但实际上并不能真正达到目的。近年来,我们不断对主要业务流程进行优化, 找出关键的风险点,取消不必要的控制环节,在方便客户的同时又加强了风险控制。” [4] 这实际上也从侧面印证了业务流程优化与操作风险的正相关关系, 即业务流程设计得越合理,员工违规操作的概率就越小,银行的操作风险也相应变小。显然,为使L值在实践中恢复其既有的威慑功能,我国银行业有必要围绕着“以客户为中心” 的理念来进行业务流程的优化设计。 具体而言,应重点做好如下三方面的工作:第一,从价值链分析入手,突出核心业务流程;第二,以客户为中心,流程设计体现差别和柔性要求;第三,优化业务处理流程,提高业务工作集约化程度和反应速度。 [5]
第三,就基于R值的操作风险管理而言,我国银行业应把提高R值的努力集中于职业生涯管理和企业文化建设之上。当然,上述两项制度建设在实践中能否起到提高R值进而有效降低操作风险的作用,最终取决于它们是否彰显了以人为本的理念。 因为任何违规操作事件都不是一个偶然的孤立的存在,它实际上是操作风险由小到大不断累积直至最终爆发的必然结果,正所谓“冰冻三尺,非一日之寒”,而惟有秉承以人为本理念的职业生涯管理和企业文化建设才能真正温暖银行员工的心, 进而将操作风险的“寒冰”融化。首先,R值在本质上乃是一种预期,可以说,就基于R值的操作风险管理制度而言, 预期比黄金更重要。 根据国外先进银行的成功经验, 职业生涯管理中对银行员工的预期影响最大的是职业通道的设计, 而与职业通道设计配套的人力资源制度以及分阶段职业生涯管理制度也从不同层面上影响着银行员工对未来收入的预期。因此,我国商业银行应该以职业通道设计为主、 以分阶段职业生涯管理和相关人力资源配套制度为辅来设计以人为本的职业生涯管理制度。毫无疑问, 透明顺畅的职业通道以及完善的配套措施将点燃员工心中对美好明天的向往和渴望, 从而使他们的心灵时刻沉浸在温暖的氛围之中。人心暖了,操作风险“坚冰”自然也就融化了。其次, 良好的银行企业文化能够通过满足银行员工的尊重需求和自我实现需求使其无形中获得可观的非物质利,从而使员工违规的机会成本大增, 进而将员工的违规风险从源头上予以清除。比如,日常工作中银行领导对员工的关爱就如春风化雨, 在不经意间便把员工偶尔迸发的违规操作的冲动火花浇灭;而公开、公平的良性竞争环境以及和谐友爱的工作氛围也会使银行员工的内心温暖如春,操作风险“寒冰”自然无法结成。故此,为了有效降低操作风险,我国商业银行应秉持着以人为本的理念来努力加强银行企业文化的建设。
综上所述,为了破解操作风险之患,我国商业银行就必须坚持两手抓,即一手抓外部防控,要给违规者布下“天罗地网”以使其不敢违规;一手抓内部激励,要为合规者勾画美好未来以使其不愿违规。进而言之, 我国银行业操作风险管理的基本路线应该是一方面继续完善外部防控制度, 另一方面大力推进内部激励体系建设,并使二者相辅相成,有机统一于操作风险管理体系之中。惟有如此,才能够构建一个监督与激励一体、 震慑违规与温暖人心齐备的以人为本的科学的操作风险管理体系。
参考文献:
[1]李志辉. 巴塞尔新协议与商业银行操作风险管理[J]. 南开经济研究,2008(3).
[2]N.格里高利・曼昆. 经济学原理 (第4版)[M].北京:北京大学出版社,2006:3.
[3]汪中求. 细节决定成败[M].北京:新华出版社,2004:23.
【论文摘要】根据十六届五中全会精神,农业政策性银行应该努力拓展业务范围,加大支农力度,积极推进新农村建设。本文从农业发展银行职能改革入手,总结了近年基层农发行支持当地新农村建设取得的成效,并针对当前支持新农村建设中的制约因素,提出了一些建议。
在西部欠发达的农村地区,经济基础薄弱,农业资源得不到充分开发利用,这是欠发达地区经济发展缓慢的主要因素。农发行作为以服务“三农”为根本宗旨的农业政策性银行,如何结合西部实际,确定支持领域和重点进一步发挥在农村金融中的骨干和支柱作用,是当前迫切需要解决的问题。
一、从农发行贵州分行看农业政策性金融在新农村建设中的支持作用
作为农业政策性银行,农发行贵州省分行已覆盖全省9个地州市,建立了56个县市的组织网络和金融服务体系,并在其他33个无机构的县市区,设立了29个客户服务组从事农业政策性金融服务。近年来,针对贵州特色农产品资源较丰富,但规模化、产业化水平较低的实际,农发行贵州分行充分发挥自身在信贷规模、资金、利率等方面的优势,全力支持全省农业农村经济发展,贷款规模从2006年初的60亿元发展到目前的193亿元,其中,在黔东南州就投入了13亿元信贷资金,重点支持凯里市“两河”治理、凯雷农村公路等建设项目的实施。其信贷投入力度、贷款增长速度均位于全国农发行系统前列。2009年,农业发展银行贵州分行加快加大信贷支农力度,仅上半年就投入40亿元信贷资金,为支持贵州新农村建设发挥了积极作用。
1、农发行在支持粮油生产和流通中发挥了主导作用
农发行贵州省分行自成立以来,坚持把做好粮油收购资金供应管理作为立行之本。根据国家粮食流通体制改革政策的变化,该行适时调整信贷政策,积极支持国有粮食购销企业开展粮油购销,确保国家粮改政策的实施和全省粮油收购、储备、调销等业务的正常运行。2008年,农发行贵州分行全年累计发放各项贷款67.66亿元,其中,政策性粮油贷款14.6亿元,同比增加12亿元;粮油收购贷款11.89亿元,同比增加1.28亿元。
2、农发行推动了当地农业产业化发展进程
建设社会主义新农村的基础是发展农村经济,方向是发展现代农业,而现代农业的理念是转变农业增长方式,大力推进农业产业化发展,以此带动农业产业化基地建设,促进和推动农民增收。近年来,根据贵州省委、省政府新农村建设的总体规划,农发行贵州省分行累计发放产业化龙头企业贷款76.38亿元,大力支持农业产业化经营,择优扶持省级以上产业化龙头企业和加工企业发展,有效发挥了产业化龙头企业的辐射带动作用,促进了“三农”发展。国家首批循环经济试点项目——投资22.7亿元的竹浆林纸一体化项目一期工程在贵州省赤水市建成投产,该项目是农发行贵州省分行针对贵州林业资源丰富的实际、累计发放贷款16.4亿元支持的产业化发展项目,也是农发行业务范围拓展以来、全国农发行系统审批单笔金额最大的贷款项目。该项目投产后,预计每年可季节性地为社会提供50万个闲置劳动力的就业机会,通过种植出售竹原料、支持基地建设等,种竹农民每亩可增收100元/年,每年可增收2700万元,种竹农民实际增加收入1.03亿元。
3、支持农村基础设施建设
结合贵州省情,农发行明确将支持农村基础设施建设作为工作的重点,围绕新农村建设重点、骨干项目,加强对农田水利、农村路网、农村电力、能源、信息网等农村基础设施的信贷支持。截至2008年3月底,该行累计投放各类贷款29.24亿元,其中,农村基础设施建设贷款22.15亿元,占一季度贷款累放额的75.8%,是2007年全年农村基础设施建设贷款总额的6.33倍。
4、为涉农中小企业提供融资服务
近年来,农发行贵州省分行不断完善中小企业金融服务,截至2008年3月底,该行涉农小企业贷款户数已达136,占全行总贷款户的30%,涉农小企业贷款余额达2.5亿元,在支持贵州“三农”发展中发挥了积极的影响和作用。2008年4月,农发行贵州省分行与贵州省乡镇企业信用担保中心,就促进贵州省涉农中小企业发展签订担保合作协议,以拓展涉农中小企业融资渠道,化解和分散金融风险,强化政策性银行支持涉农中小企业功能,贯彻落实国家支农、惠农政策,促进农村和农村经济的健康发展。
二、农发行支持西部新农村建设中的制约因素
1、不能充分发挥骨干和支柱作用
西部贫困地区一边是“缺血”的穷财政,有大量资金需求,一边是农发行能够提供政策性的金融支持,而这一需一供却不能有效结合。在商业银行逐步退出农村金融的现实下,农发行的业务范围又受到诸多限制,应该取消对农发行业务范围的单一申请审批制,凡是有利于农村(县域)经济社会发展,有利于农业增产和农民增收的行业、产业、项目,都应准予农发行介入,成为农发行的业务范围,从业务范围和功能上,让农发行成为发挥骨干和支柱作用的政策性银行。同时,由于农发行现行的项目管理模式,基层行没有主动权,贷款门坎高,办贷程序繁琐、成本高,造成农发行办贷难、办贷慢的现象。
2、缺乏有效的信用担保体系
目前,农发行商业性贷款的主要方式是担保和抵押贷款,而西部的社会信用担保业处于萌芽期,还没有形成可为农业企业提供担保的信用机构。新农村建设中与“三农”关系密切的项目,即农村基础设施、农业综合开发、农业小企业等业务,多数属于贷款期限长、风险大、利润率低的项目,按照商业性贷款管理要求,欠发达地区大多数项目很难获得信贷资金支持。
3、农发行开展商业性支农信贷业务仅处于起步阶段
农村经济社会发展的重要意义,就是发展县域经济社会,而县域经济发展的瓶颈往往表现在资金投入的严重不足。县域经济项目投入大,回收期长,风险高,商业性金融机构网点不断收缩,存差不断扩大,大量资金不断从农村抽走,农村资金流出严重。支持商业性新业务的开展,必须坚持谨慎积极的原则,这为欠发达地区本身难以开展的客户营销增加了压力。农发行基层贷款权上收后,从贷款到调查、审批到发放,手续复杂,供求时间不对称,有时银行贷款到位,企业商机已失。
4、农业政策性金融内部经营管理方面仍存在不足
在营运管理方面,农发行服务于客户、服务于新农村建设的理念有待进一步加强;有的基层行还不适应上级行针对支农需要、针对市场变化的信贷计划调整,信贷计划的准确性不高,结算手段相对单一,不能满足客户的服务要求;一些行对管理信息化的重要性、必要性认识不足,对现有的数据资源尚未充分开发利用,实现信息化建设跨越式发展的任务还十分艰巨。在队伍建设方面,员工素质与信贷支农的现实需求还不太适应,人才结构不尽合理,项目评估、风险管理、国际业务、法律事务、信息技术等方面的专业人才明显不足,岗位激励约束机制亟待完善。
三、对农发行支持西部新农村建设的几点思考
1、巩固传统粮油购销业务
按照国家粮棉改革和购销政策,农发行应适时调整信贷政策,坚持不懈地做好传统的粮食收购、储备、调销信贷工作,巩固好原有的粮油储备、购销企业,全力支持粮油产业发展。根据贵州粮食加工企业规模小、发展潜力大的实际,贵州省分行积极支持粮油加工产业链发展,促进一批高质量、高效率、高附加值的粮油加工产业链品牌的创建,真正形成产业化经营,充分发挥辐射和带动作用,有力地推动了当地农村经济的发展,带动了当地及周边地区农民大幅增收。
2、以支持县域经济社会发展为重点
县域经济是连接城乡经济协调发展、实现工业反哺农业的纽带。农发行以县域经济社会发展为平台,给县域经济繁荣注入新鲜血液,对推动整个县域经济社会的发展,具有举足轻重的作用。
3、进一步完善经营管理机制
切实落实现代银行要求,不断推进农发行现代企业制度的建设。一要建立健全信贷管理制度体系,二要努力防控经营风险,三要继续强化资金计划分类管理。牢固树立“内控优先”的理念,有针对性地建立和完善内部控制机制,逐步把农发行办成发展空间合理、治理结构科学、体制机制健全、经营管理规范、操作手段先进、具有可持续发展能力的现代农业政策性银行。针对2008年产生新增不良贷款的实际,贵州省分行在全省系统开展了历时3个多月的信贷管理与风险防控集中学习实践活动,通过组织全行员工集中学习信贷管理各项规章制度,全面排查信贷管理和风险防控工作的薄弱环节,着力解决信贷管理和风险防控工作上存在的突出矛盾和问题,为进一步夯实信贷管理打下了良好基础。
4、加快推进农业产业化进程
立足地域经济特点,积极支持特色农业发展,加快推进农业产业化进程。以贵州省为例,虽然其特色优势农业产业较多,市场很大,但是开发严重不足。农发行可以依托产业化龙头企业平台,依托政府的组织优势和农发行的网点、资金优势,通过不断加大信贷,重点扶持市场前景广阔、产业覆盖面广、附加值高的特色产业。如支持优质稻、茶业、杂交玉米、种子和中药材生产基地建设,把资源优势变为经济优势,进而促进农村经济发展,带动农民增收。对于丰富的中草药资源,贵州省分行近年着力支持了一批在国内有一定影响力的神奇、益佰、信邦等药业企业的发展。
5、创办农业政策性担保公司
农业项目特别是新建项目,风险高、信贷投资风险大,亟须有一个政策性的信用担保机构来支撑农村经济的发展。农业发展银行除了自身要切实加强风险防范外,还应建议政府筹建农业政策性担保公司,为农村经济的发展提供信用担保服务。农业担保公司可建在县一级,由政府提供注册资本金、初始担保基金。担保公司可依托乡镇政府、农业企业等,采取会员制形式,吸收会员资金,壮大担保基金。在担保公司成立初期,政府财政应为担保公司提供费用补贴,待其逐步发展为自负盈亏的经济组织后,政府可停止补贴,以实现担保公司的可持续发展。
【参考文献】
[1] 刘海林:农业政策性银行与新农村建设[j].河北金融,2007(11).
