时间：2022-06-09 02:04:16
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇资信证明申请书，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
(一)变更企业名称,应向原登记机关提交以下文件:
1.由企业正、副董事长签署的《变更登记申请书》(一式二份,下同);
2.企业董事会决议;
3.有关合同、章程的补充修改协议;
4.营业执照正、副本;
5.登记机关要求提交的其他材料。
(二)变更住所,应提交以下文件:
1.由企业正、副董事长签署的《变更登记申请书》;
2.董事会决议;
3.新住所使用证明;
4.营业执照正、副本。
(三)变更经营范围,应提交以下文件:
1.由企业正、副董事长签署的《变更登记申请书》;
2.董事会决议;
3.合同、章程的补充修改协议及原审批机关的批准文件及换发的新批准证书;
4.经营范围变更中涉及国家法律、法规需进行专项审批的批准文件;
5.营业执照正、副本。
(四)增加注册资本或变更经营期限的变更登记,应提交以下文件:
1.由企业正、副董事长签署的《变更登记申请书》;
2.董事会决议;
3.原有注册资本已出齐的验资报告(未出调整注册资本的除外);
4.合同、章程的补充修改协议及原审批机关的批准文件及换发的新批准证书;
5.营业执照正、副本;
6.登记机关要求提交的其他文件。
(五)减少(指未出调整的)注册资本的变更登记,应提交以下文件:
1.由企业董事长签署的减少注册资本的申请书;
2.由企业正、副董事长签署的《变更登记申请书》;
3.董事会一致通过的决议;
4.合同、章程的补充修改协议及原审批机关的批准文件及换发的新批准证书;
5.企业在省级以上报纸上三次登载企业减少注册资本公告的证明;
6.企业债务清偿或债务担保情况说明书;
7.营业执照正、副本;
8.登记机关要求提交的其他文件。
企业减少注册资本,经原登记主管机关核准变更登记后,应将有关文件报国家工商行政管理局备案。
(六)转让股权的变更登记,应提交以下文件:
1.由企业正、副董事长签署的《变更登记申请书》;
2.董事会决议;
3.股权转让协议;
4.合同、章程的补充修改协议及原审批机关的批准文件及换发的新批准证书;
(七)董事会人员、正、副总经理变更,应提交以下文件:
1.由企业正、副董事长签署的《变更登记申请书》;
2.董事会决议;
3.有关人员的委派文件;
4.有关人员的简历、身份证明;
5.营业执照正、副本(只变更董事的免交)
(八)增设分支机构变更登记,应提交以下文件:
1.由企业正、副董事长签署的《变更登记申请书》;
2.董事会决议(含向分支机构的拨款数额);
3.企业注册资本已经缴齐的验资报告;
关键词：信用证 出口押汇 法律风险
出口押汇是银行提供给进出口企业的一类短期融资方式。出口商发货后，将货物单据交付给银行，银行审核单证相符后对单据或汇票给付对价，之后银行将单据寄交境外开证行以索回货款，从而抵扣回原来垫付的押汇资金。这种银行先议付后回收货款并结清垫款的程序就是出口押汇。我国各家商业银行在出口押汇的操作都有系统的内部规则。但是，各银行的操作程序有一定的区别。
一、各行的关于出口押汇的操作程序
1.中国工商银行的操作程序
（1）单据方面。办理出口押汇以单证一致、单单一致为前提。单据存在不符点，在得到开证行（保兑行）明确同意接受单据的前提下，才能办理出口押汇。
（2）信用证方面。信用证明确表明适用UCP600（国际商会《跟单信用证统一惯例（2007）》）；信用证规定的货运目的地未发生政局不稳定、暴乱、战争以及经济危机等情况。信用证索汇路线简洁清晰，条款明确合理；信用证不存在不利的软条款；信用证未限制其他银行为议付行；
2.中国银行的操作程序
（1）对单据和信用证的规定。中国银行办理出口押汇要求信用证项下收款有保障；单证相符；押汇申请人已经办理相关手续。
（2）对申请人的规定。出口押汇的申请人应资信良好且为跟单信用证的受益人。
（3）办理出口押汇的程序。首先，银行需与客户签订出口押汇总质押书；其次，客户需要逐笔提出申请；再次，银行凭其经审核的单据办理押汇。
从各行办理出口押汇的程序看，有共同之处。
第一，在出口押汇办理的基本条件有：1. 信用证开证行及其所在国家的情况、有无限制他行议付、软条款等，以及其相关单据的单单一致、单证一致的有关情况。2.押汇申请人出口业务经营权、内控程度、财务能力、资信、开立帐户等方面；3.出口押汇的利率、期限和币种等。
第二，操作程序主要包括:（1）提出申请。申请人向银行提供外汇押汇借款申请书；申请书内容包括申请的金额以及期限、企业的基本情况介绍和财务状况。申请提交的时还应附上：外贸合同或协议；企业营业执照副本；银行的出口议付（押汇）申请书；银行的出口押汇协议书；企业近三年年度财务报表及最近一期的财务报表；信用证要求的全套单据；信用证正本及信用证修改的正本。（2）银行审查。（3）核定押汇额度。汇票金额的90%以内是押汇金额最高额度。（4）签署押汇申请书、押汇承诺书、押汇协议等法律文件。（5）银行发放贷款。（6）贷款的归还和议付款的回收。
二、出口押汇的特征
第一，出口押汇是短期融资法律关系。它是相对独立于信用证法律关系的一种“融资法律关系”或“借贷法律关系”。押汇银行是融资方，押汇申请人是借款人。
第二，出口押汇是伴随特定担保机制的融资法律关系。出口法律关系的建立依赖于特定的“担保机制”——押汇申请人将其出口项下的信用证及其相关单据作为“质押品”或“抵押品”。因此，信用证项下的出口押汇与信用证有重要的联系，因为信用证及其相关单据是作为它的担保物的。
第三，出口押汇与议付。出口押汇所构建的法律关系是伴随担保的债权债务关系，适用当事人选择的国家的法律。议付关系是一种信用证法律关系，它涉及的当事人比出口押汇的复杂多样。在议付关系中，议付行与开证行有着直接的权利义务关系，也与受益人有着直接的权利义务关系。
三、银行出口押汇的法律风险
（一）信用证交易模式风险。UCP600规定，即使信用证中含有对其存在的基础合同的任何援引，就信用证性质而言，独立于作为其存在依据的销售合同，银行也不受其约束。也就是说，押汇行的义务限于单据的表面真实性，而无权审查单据是否属于伪造或交易是否真实。由此一方面存在的是信用证欺诈风险；另一方面就是“软条款”风险。
（二）法律条文冲突风险。出口押汇遇到的问题是由我国《担保法》有关质权的条款与银行的规定不一致造成的。主要是担保法的流质无效原则问题。这会影响到银行对单据质押项下质物的处分权利的实现。
（三）法系与政治不同的风险。不同国家对于出口押汇的规定不同，而且目前我国关于信用证融资的法律尚不完善， 导致一旦出现纠纷，跨国诉讼难免陷入成本高，难度大的法律困境。此外，银行还面临着企业外部经营环境变化而引发的风险，如外贸管制、外汇管制、企业国有化、政治动荡等影响开证行信用证结算的问题。
四、办理出口信用证项下押汇业务的风险防范
（一）对于作为出口方受益人的企业
1、选择一些规模大，信誉好的银行开证。
2、企业最好选择同一家银行通知、承兑（付款）和议付。
3、禁止有实质性不符点、做到“单证一致、单单一致”。
4、合理匹配交单期与信用证有效期。
（二）对于出口地的押汇银行
1、严审开证申请人资信情况。因为有些拒付风险来自于受益人本身而非单据，如受益人根本没有出口，凭假单诈骗或进口方当地法院向开证行出具“止付令”等，因此，银行风险仍然很大。
2、了解开证行的资信及所在国家的政治、经济状况开证行所在地的政治经济稳定，没有战争和外汇管制，否则将影响收汇安全。
3、严格审单，按照“单单一致，单证一致”的原则，防止开证行挑剔单据不符点而拒付。
4、押汇的期限和对物权的控制押汇期限长于360天或不易过短。
参考文献:
[1]庄乐梅. 国际结算实务精要[M] . 北京: 中国纺织出版社, 2004,60. 248.
法律依据
一、《外商投资商业领域管理办法》(商务部令2004年第8号);
二、《的补充规定》(商务部5令2005年第30号);
三、《商务部关于委托地方部门审核外商投资商业企业的通知》(商资函[2005]94号);
四、《商务部关于委托国家级经济技术开发区审批外商投资商业企业和国际货物运输企业有关问题的通知》(商资函[2005]102号);
五、《商务部关于外商投资非商业企业增加分销经营范围有关问题的通知》;
六、《商务部关于外商投资举办投资性公司的补充规定》(商务部令2006年第3号)第三条;
七、《关于外商投资企业境内投资的暂行规定》(对外贸易经济合作部、国家工商行政管理局令2000年第6号);
八、《关于外国投资者并购境内企业的规定》(商务部、国有资产监督管理委员会、国家税务总局,国家工商行政管理总局、证券监督管理委员会、国家外汇管理局令2006年第10号);
九、《外商投资商业企业申报指引》;
十、《中华人民共和国公司法(2005修订)》(中华人民共和国主席令2005年第42号);
十一、《中华人民共和国中外合资经营企业法》(中华人民共和国主席令第48号);
十二、《中华人民共和国中外合资经营企业法实施条例》(2001年修订);
十三、《中华人民共和国中外合作经营企业法》(中华人民共和国主席令第40号);
十四、《中华人民共和国中外合作经营企业法实施细则》(对外贸易经济合作部令1995年第6号);
十五、《中华人民共和国外资企业法》(中华人民共和国主席令第41号);
十六、《中华人民共和国外资企业法实施细则》(中华人民共和国国务院令第301号)。
设立条件
一、外商投资商业企业的外国投资者应有良好的信誉,无违反中国法律、行政法规及相关规章的行为。
二、外商投资商业企业应当符合下列条件:
最低注册资本符合《公司法》的有关规定;符合外商投资企业注册资本和投资总额的有关规定;外商投资商业企业的经营期限一般不超过30年,在中西部地区设立外商投资商业企业经营期限一般不超过40年。
三、外商投资商业企业开设店铺应当符合以下条件:
(一)在申请设立商业企业的同时申请开设店铺的,应符合城市发展及城市商业发展的有关规定。
(二)已批准设立的外商投资商业企业申请增设店铺的,除符合第(一)项要求外,还应符合以下条件:
1、按时参加外商投资企业联合年检并年检合格;
2、企业的注册资本全部缴清。
四、外商投资商业企业以下列方式从事分销业务:
(一)经营方式涉及通过电视、电话、邮购、互联网、自动售货机等销售;
(二)分销商品涉及钢材、贵金属、铁矿石、燃料油、天然橡胶等重要工业原材料,以及《外商投资商业领域管理办法》第十七条,十八条规定的商品。
(三)从事零售业务的外商投资商业企业不符合下述商务部授权地方部门审批的范围:
从事零售业务的外商投资商业企业在其所在地省级行政区域内或国家级经济技术开发区内开设店铺,如符合下列条件,由地方部门在其审批权限内审批并报商务部备案。
1、单一店铺面积不超过5000平方米,且店铺数量不超过3家,其外商投资者通过设立的外商投资商业企业在中国开设同类店铺总数不超过30家,
2、单一店铺面积不超过3000平方米,且店铺数量不超过5家,其外国投资者通过设立的外商投资商业企业在中国开设同类店铺总数不超过50家;
3、单一店铺面积不超过300平方米。
设立申报材料
一、申请设立外商投资商业企业,应当报送下列文件:
(一)申请书;
(二)投资各方共同签署的可行性研究报告;
(三)合同、章程(外资商业企业只报送章程)及其附件;
(四)投资各方的银行资信证明、登记注册证明(复印件)、法定代表人证明(复印件),外国投资者为个人的,应提供身份证明;
(五)投资各方经会计师事务所审计的最近一年的审计报告;
(六)对中国投资者拟投入到中外合资、合作商业企业的国有资产的评估报告;
(七)拟设立外商投资商业企业的进出口商品目录;
(八)拟设立外商投资商业企业董事会成员名单及投资各方董事委派书;
(九)工商行政管理部门出具的企业名称预先核准通知书;
(十)拟开设店铺所用土地的使用权证明文件(复印件)及(或)房屋租赁协议(复印件),但开设营业面积在3000平方米以下店铺的除外;
(十一)拟开设店铺所在地政府商务主管部门出具的符合城市发展及城市商业发展要求的说明文件。非法定代表人签署文件的,应当出具法定代表人委托授权书。
二、已设立的外商投资商业企业申请开设店铺,应当报送下列文件:
(一)申请书;
(二)涉及合同、章程修改的,应报送修改后的合同、章程;
(三)有关开设店铺的可行性研究报告;
(四)有关开设店铺的董事会决议;
(五)企业最近一年的审计报告;
(六)企业验资报告(复印件);
(七)投资各方的登记注册证明(复印件)、法定代表人证明(复印件);
(八)拟开设店铺所用土地的使用权证明文件(复印件)及(或)房屋租赁协议(复印件),但开设营业面积在3000平方米以下的店铺除外;
(九)拟开设店铺所在地政府出具的符合城市发展及城市商业发展要求的说明文件。
三、已设立外商投资企业在境内投资商业领域的申报材料
(一)申请书;
(二)投资各方的银行资信证明、登记注册证明(复印件),法定代表人证明(复印件),外国投资者为个人的,应提供身份证明;
(三)投资各方经会计师事务所审计的最近一年的审计报告(成立不满1年的企业可不要求其提供审计报告);
(四)工商行政管理部门出具的企业名称预先核准通知书{
(五)拟开设店铺所用土地的使用权证明文件(复印件)及(或)房屋租赁协议(复印件),但开设营业面积在3000平方米以下店铺的除外;
(六)拟开设店铺所在地政府商务主管部门出具的符合城市发展及城市商业发展要求的说明文件。
(七)外商投资企业关于投资的一致通过的董事会决议;
(八)外商投资企业的批准证书和营业执照(复印件);
(九)法定验资机构出具的注册资本已经缴足的验资报告;
(十)外商投资企业缴纳所得税或减免所得税的证明材料;
(十一)被投资公司的章程;
(十二)外商投资企业批准证书、营业执照复印件。
四、外国投资者并购境内商业企业的申报材料
(一)申请书;
(二)被并购境内有限责任公司股东一致同意外国投资者股权并购的决议,或被并购境内股份有限公司同意外国投资者股权并购的股东大会决议;
(三)并购后所设外商投资企业的合同、章程(外资商业企业只报送章程,下同)及其附件;
(四)经公证和依法认证的投资者的身份证明文件或注册登记证明及资信证明文件;
(五)外国投资者购买境内公司股东股权或认购境内公司增资的协议;
(六)被并购境内公司最近财务年度的财务审计报告,投资各方经会计师事务所审计的最近一年的审计报告(成立不满1年的企业可不要求其提供审计报告);
(七)被并购境内公司有国有资产的,应提供国有资产的评估报告及备案材料;
(八)并购后企业的进出口商品目录;
(九)并购后企业董事会成员名单及投资各方董事委派书;
(十)店铺所用土地的使用权证明文件(复印件)及(或)房屋租赁协议(复印件),但开设营业面积在3000平方米以下店铺的除外;
(十一)店铺所在地政府商务主管部门出具的符合城市发展及城市商业发展要求的说明文件;
(十二)被并购境内公司所投资企业的情况说明;
(十二)被并购境内公司及其所投资企业的营业执照(副本);
(十四)被并购境内公司职工安置计划。
五、非商业企业增加分销经营范围的申报材料
(一)申请表;
(二)外商投资叠业关于增加分销经营范围的一致通过的董事会决议;
(二)外商投资企业合同章程修改协议;
(四)外商投资企业的进出口商品目录;
(五)外商投资企业批准证书、营业执照复印件;
(六)外商投资企业原合同章程复印件;
(七)法定验资机构出具的注册资本已经缴足的验资报告。
注:外商投资商业企业签订的商标、商号使用许可合同、技术转让合同、管理合同、服务合同等法律文件,应作为・同附件(外资商业企业应作为章程附件)一并报送。
审批程序
拟设立外商投资商业企业的投资者、申请开设店铺的已设立的外商投资商业企业向外商投资商业企业注册地的省级商务主管部门分别报送申请文件。省级商务主管部门对报送文件进行初审后,上报商务部。
商务部自收到全部申请文件之日起三个月内作出是否批准的决定,批准设立的,颁发《外商投资企业批准证书》;不批准的,说明原因。
申请材料不齐全或者不符合法定形式的,审批机关当场或者在五日内一次告知申请人需要补正的内容,逾期不告知,自收到申请材料之日起即为受理。
境外工程承包需要具备的资质：外出的项目负责人必须具备相应的项目经理证书，技术负责人必须符合资质管理规定的要求。境外工程承包资质批准需要的资料：
1、企业法人签署的在中国境内承包工程的申请书；
2、企业原注册国主管机关出具的企业营业证书；
3、企业近三年的资产负债表，原注册国或其他国会计事物所或银行、金融机构出具的企业资信证明；
4、企业近五年承包过的有代表性工程名称、规模、地点，以及发包方对工期、质量、服务的评价资料；
5、企业派驻中国境内从事承包工程活动的负责人和主要技术负责人的简历及技术人员名单；
6、企业在中国境内从事承包工程活动的专业和地域范围；
7、企业在中国境内承包工程活动办事机构的地点、发包单位的委托意向文件。
（来源：文章屋网 ）
一、出口商业发票融资业务的条件
出口商业发票融资的主要作用是使采用非信用证远期付款方式结算的出口商便利地得到银行融资，加速企业资金周转，规避远期收汇风险，具有流程简单、手续简便、费用相对低廉等特点。
国内银行一般会事先与出口商签订年度出口商业发票融资业务合作协议，对出口商核定一个总的贷款额度，然后在总额度内逐笔叙做。于是，出口商业发票融资业务的条件大体可分为资格认定和具体办理每一笔融资时需满足的条件，资格认定是在银行对出口商核定年度总的贷款额度时所依据的条件。
(一)资格认定
资格认定条件主要包括：(1)出口商须持有工商行政管理部门核发和经过年审合格的企业法人营业执照，并持有进出口经营权证明文件。(2)以往结算正常，无违法违规和违约等不良记录。(3)应当是独立核算、经营良好的经济实体，有齐全的生产销售计划和健全的财务管理制度；实现出口后如出口亏损有补亏来源或是有能力自行消化的。
银行一般根据以上条件，对出口商资信的审查，通过审查出口商的资本、信誉、经营状况等方面情况，结合出口商以往与买方往来的具体业务情况，包括近期签约情况、付款条件及贸易关系等，以确定交易的真实性后，然后确定一个年度总的信贷额度，这种审查通常由银行的管理层来决定。
(二)具体叙做每一笔融资时需满足的条件
具体条件：(1)必须是出口商采用信用方式销售规定货物产生的尚未清偿的“合格应收帐款”，可以转让且未被质押或抵押给任何第三方。(2)“合格应收帐款”具有真实的贸易背景，并能按要求提供相应的商务合同、发票及报关单等证明文件。(3)出口商保证提供的该笔应收帐款代表一笔在正常业务过程中生产和真实善意的货物销售，据以向融资银行转让的应收帐款所涉及的货物销售符合基础交易合同规定的内容且债务人不会依据基础交易合同对支付该笔应收帐款提出任何的抗辩事由。(4)在申请办理融资时，该笔合格应收帐款到期日在180天之内。
银行一般结合出口货物市场行情及该进口商以往资信情况，在按照上述条件认真审查企业提交的各项商业单据后，叙做每一笔额度内的融资业务。这种审查通常由银行具体经办支行和国际结算人员进行。
二、出口商业发票融资业务的运作程序
如上所述，出口商业发票融资业务的运作程序一般也就分为总额度申请及核定阶段和具体融资业务叙做阶段这两大阶段。
(一)总额度的申请及核定阶段
1、企业提出出口发票融资业务申请。需提交印鉴相符的《出口商业发票融资额度申请书》、出口贸易合同复印件(如出口商已与进口商签定合同)、有资格办理国际结算业务的证明文件，如经年审的营业执照复印件、进出口经营许可证等。
2、银行审查并核定额度，一般分三个层面：(1)经办支行对出口商资信进行审查，审查其资本、信誉、经营状况等方面情况，并认真了解出口商以往与买方往来的具体业务情况，包括近期签约情况、付款条件及贸易关系等，以确定交易的真实性和额度的适量性。(2)国际业务部门就有关贸易背景、合格贸易合同条款提出审查意见。(3)信贷管理部门根据经办行送审的资料和国际业务部门的审查意见，对企业资信、还款能力、财务状况等因素进行审查，并根据授信审批权限审批、报批，按照授信办法的有关要求落实出口商业发票融资额度。经各有关部门审查通过后，核定企业该项融资业务总的额度。
3、银企双方签订合作协议。完成额度审批后，经办行与出口商签署《出口商业发票融资协议》，落实好相关担保措施。该协议一般一式四份，由双方法定代表人或其授权有权签字人签字并加盖公章后，出口商、保证人各保留一份，经办银行执二份。
(二)具体办理融资业务阶段
1、出口商交单。总协议签订后，出口商在提出贷款要求时，可凭《出口商业发票融资申请书》、合同、商业发票、运输单据副本、正本报关单、海关电子口岸IC卡等材料到银行申请贷款，该申请书经过银行批准后成为协议的一部分。
2、单据的审核与寄送。主要包括：(1)银行对商业单据等的审查。这种审查通常由银行具体经办支行和国际业务人员进行。一般需审核的内容有《出口商业发票融资申请书》及商业发票中的有关内容：重点核对进口商名称是否与《出口商业发票融资额度申请书》及出口贸易合同中的记载一致，付款条件、金额是否正确，货物名称是否一致；提请融资的金额是否在融资额度以内：如同一合同项下有多单发票，提请融资的发票金额是否超出了未执行的合同金额；审核各项单据所记载内容的一致性，特别审核提单的表面真实性，如有必要，应要求出口商提供相关提单的正本进行核对；除对单据表面真实性的审查外，银行一般要通过其他渠道核查相关业务的真实贸易背景，如在出口商协助下登陆海关“中国电子口岸系统”抽查拟融资发票项下货物的出口报关情况(如时间紧急，亦可在融资后进行定期抽查)等。(2)单据的寄送。D／A项下，应按照托收业务规定寄送单据；O／A项下，原则上由出口商自行寄送单据。
3、发放融资款。审核无误后，银行一般会在出口商提交申请后三个工作日之内办理融资。融资金额原则上不超过受核准发票金额的80％，期限按融资日至发票到期日的实际天数加一定宽限期(不超过30天)确定。一般银行采取逐笔办理融资，即一笔发票对应办理一笔融资，利息可采取先扣(融资时预扣)或后收(实际收汇还贷时收取)两种方式。企业可择机选择原币发放或按当日结汇价折合人民币发放。自2008年7月14日开展出口收结汇联网核查制度以来，融资发生时融资额须进入待核查账户核查，登陆海关电子口岸扣减企业可收汇额后才能办理结汇或划出手续。若采用人民币形式融资，则在联网核查后直接按当日结汇价发放。
4、收款及还贷。收到进口商付款后，不管贷款有否到期，一般银行都会收回融资本金(如采
用后收利息的融资方式，同时收回约定融资利息)，并将剩余款项划入出口商待核查帐户进行联网核查。同时恢复出口商可融资额度。
三、出口商业发票融资业务的主要风险
尽管出口商业发票融资的表面形式是贸易融资业务，但其实质是银行向企业发放的流动资金贷款，它的风险性丝毫不亚于普通的流动资金贷款。银行的许多授信人员对其风险性没有足够的认识，从而在授信业务中没有事先严格把关，操作具有较大的随意性，导致了风险的产生，甚至给银行带来巨额损失。它的风险主要体现为：
(一)贸易背景真实性难以确认
由于出口商业发票融资是一种贸易融资，因此，银行在办理出口商业发票融资时，也要求企业提供出口贸易合同、商业发票、提单副本等，但银行仅凭企业的单据是很难判断某笔具体业务的贸易背景的真实性。发票、商业合同都是企业自己做的，一般做融资时候企业都已经将正本单据寄给国外进口商，提交给银行的是副本单据。记载在上面的付款方式很多时候企业会按照自己的资金安排做改动，很多时候贸易背景是有的，但在真实交易中，国外进口商是在提货后立即付款的或者是提单后30天付款的，这时候企业出于自己融资的考虑，把付款期限改成提单后120天，融资的时候企业可能已经正常收汇。甚至有的企业可能拿同一个发票复印件到两家银行做融资，虽然实施出口收结汇联网核查制度以后，对重复融资有遏制作用，但联网核查是总量核查，无法逐笔核对。这样，还款来源就有了很大的不确定性，从而导致了出口商业发票融资的潜在风险大大增加。
(二)结算方式可以随意改变
出口商业发票融资相对应的结算方式主要为汇款，汇款的灵活性大，可随时根据企业的要求而改变汇款路径和收汇银行，融资银行难以掌握收款人的收汇时间和金额等信息。银行在发票上虽然要求企业注明融资行汇款路径，但实际企业有否告知国外客户，国外客户是否按照企业指示，都难以把握。笔者在实务中就碰到这样的事情，在给一家企业做了80余万美元的出口商业发票融资后，在融资期限前3天，还没收到国外进口商的付款，我们向企业催收，企业解释说那笔款项前几天国外进口商错汇到企业在交行的账户了，没按他们要求汇，希望能购汇来归还我行融资款项。我们要求企业将款项原币划转到我行，因为在做融资时候我们已经进行联网核查的，而企业却说这笔资金已经在交行结汇了。我行表示，如果购汇还贷，将作为企业的一次不良记录，最后该笔融资以第二天企业其他的收汇款归还了结。虽然最后事情是解决了，但从中我们可以看到，出口商对该类融资处理自主性和随意性较大，对融资银行来说确实是一个极大的隐患，出口收汇款项能否作为还款来源很大程度上取决于出口商的信誉。
(三)企业资金风险转嫁银行
在正常情况下，出口商业发票融资的还款来源为“货到付款”或赊销汇款项下的收汇款，但在某些情况下，如货物不能按时交付、货物经外商检验存在质量问题、国外进口商“爽约”、进口国外汇管制等等，企业不能正常从国外收回货款，能否还款就依赖于自身的偿债能力，若企业缺乏足够的偿债能力，则很可能因此而造成银行在出口商业发票项下的垫款。这就造成了企业的资金风险转嫁于银行。
四、出口商业发票融资业务的风险防范对策
为防范出口商业发票融资业务的风险，银行可以从以下几方面着手：
首先，由于出口商业发票融资是对应于“货到付款”或赊销汇款这种纯商业信用结算方式的一种融资，出口企业的资信情况及履约能力直接关系融资款能否正常收回，因此，在办理融资前，银行必须事先对出口企业的资信及履约能力有充分的了解。尽可能选择一些信誉佳、经营情况良好、抗风险能力强、与其有多年合作关系的企业办理。
其次，由于“货到付款”或赊销汇款项下的付款依赖于进口商的信誉，因此，必须尽可能了解出口企业的进口客户的资信情况及履约能力，若该进口商为世界知名企业，则可以适当放宽贴现条件，反之，则应从严控制。另外，由于外汇管制的风险，特别是在发展中国家，“货到付款”或赊销汇款这种结算方式通常是严格外汇管制时首先拖延付款的对象，因而，需提请出口企业尽早与进口付款人联系，申请外汇额度。
第三，要参照发放流动资金贷款的条件，根据出口企业的不同情况，适当采取其他担保、质押、抵押等措施，进一步防范风险。按情况不同要求企业提供质押物、抵押品、其他企业的担保或投保出口信用保险等，以便万一发生风险时，使出口企业在处理业务时有所顾忌，融资银行也可将损失减少到最低程度。
一、信用证业务遵循的国际规则的形成发展
伴随着国际贸易的发展,实际操作中争议和纠纷经常发生,国际商会为了减少因解释不同而引起的争端,调和各有关当事人之间的矛盾,于1930年拟定《商业跟单信用证统一惯例》,并于1933年正式公布。之后随着国际贸易变化国际商会进行多次修订,最终称为《跟单信用证统一惯例》。1993年的版本是国际商会第500号出版物(简称为《UCP500》),于1994年1月1日实行,使用时间长达13年。之后伴随国际贸易、运输方式等方面的不断发展、变化,UCP500在使用过程中也显现出一些缺陷,国际商会对此进行了修订,目前适用的是从2007年7月1日起开始实施的《跟单信用证统一惯例(2007年修订本)》国际商会第600号出版物(简称《UCP600》)。
二、信用证的定义
根据国际商会《跟单信用证统一惯例》的解释,信用证(LetterofCredIT,L/C)是指由银行(开证行)依照客户(申请人)的要求和指示或自己主动,在符合信用证条款的条件下,凭规定单据:(1)向第三者(受益人)或其指定的人进行付款,或承兑和(或)支付受益人开立的汇票;或(2)授权另一银行进行该项付款,或承兑和支付汇票;或(3)授权另一银行议付。简言之,信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。
三、信用证的特点
根据信用证的定义可以看出其具备三大特点,具体如下所列:
1.信用证是一种银行信用:由开证行以自己的信用作出付款的保证。当信用证开出后,开证银行即为第一付款人,并且开证行对受益人的责任是一种独立的责任。
2.信用证是一种自足的文件:信用证的开立市以买卖合同作为依据,但一经开出,就成为独立于买卖合同的另一种契约,不受买卖合同的约束。
3.信用证是一种单据的买卖:信用证开出后,其支付的原则为单证严格相符,要做到单、证一致和单、单一致。
四、信用证的作用
信用证是国际结算的重要组成部分,信用证业务集结算和融资为一体,为国际贸易提供综合服务,对进出口商及银行都有积极作用。
1.对出口商的作用。(a)凭单取款。只要出口商提供的单据符合单、证一致和单、单一致,即能取得货款,有较为安全的保障。(b)外汇保证。在进口管制和外汇管制严格的国家,进口商要向本国申请外汇得到批准后,方能向银行申请开证,出口商如能按时收到信用证,说明进口商已得到本国外汇管理当局使用外汇的批准,因而可以保证出口商履约交货后,按时收取外汇。
(c)资金融通。出口商在交货前,可凭进口商开来的信用证作抵押,向出口地银行借取打包贷款,用以收购、加工、生产出口货物和打包装船;或出口商在收到信用证后,按规定办理货物出运,并提交汇票和信用证规定的各种单据,作押汇取得货款。这是出口地银行对出口商提供的资金融通,从而有利于资金周转,扩大出口。
2.对进口商的作用。(a)保证取得代表货物的单据。在信用证方式下,开证行、付款行、保兑行的付款及议付行的议付货款都要求做到单证相符。都要对单据表面的真伪进行审核。因此,可以保证进口商收到的是代表货物的单据,特别是提单,它是货物所有权的凭证。(b)保证按时、按质、按量收到货物。进口商申请开证时可以通过控制信用证条款来约束出货的时间、交货的品质和数量,如在信用证中规定最迟的装运期限以及要求出口商提交由信誉良好的公证机构出具的品质、数量或重量证书等,以保证进口商按时、按质、按量收到货物。(c)提供资金融通。进口商在申请开证时,通常要交纳一定的抵押保证金,如开证行认为进口商资信较好,给予一定的信用额度,进口商就有可能在少交或免交抵押保证金的情况下履行开证义务。3.对银行的作用。开证行接受进口商的开证申请,即承担开立信用证和付款的责任,这是银行以自己的信用做出的保证。所以,进口商在申请开证时要向银行交付一定的押金或担保品,为银行利用资金提供便利。此外,在信用证业务中,银行每做一项服务均可取得各种收益,如开证费、通知费、议付费、保兑费、修改费等各种费用。
五、信用证的风险
信用证是基于商业信用、银行信用的支付方式,它在促进贸易的同时,也存在一些风险。
1.出口商面临的风险。(a)因合同与信用证有关货物描述不一致遭拒付。如果出口商提交的单据按照合同规定描述而与信用证中的不同,也就是单证不符,或是单据间互相矛盾,也就是单单不符,银行都有理由拒付。(b)进口商提供假信用证骗取出口货物。所谓假信用证,主要有两种表现形式:一是进口商故意伪造或冒用银行名义开立的信用证;二是进口商伙同资信不良银行开立的信用证。无论是何种形式的都是进口商诈骗行为的工具,如不能及时识破,将给出口商带来极大危害。(c)软条款信用证。所谓软条款信用证,是指非善意的开证申请人(进口商)在开立信用证时,故意设置若干隐蔽性的陷阱条款,以便在该信用证运转时使受益人(出口商)完全处于被动的境地,而开证申请人或开证银行则有权随时单方面解除付款责任的信用证。申请人设置这种软条款的目的在于将主动权单方面地掌握在手中,以此来诈取受益人的质量保证金之类的款项。软条款信用证欺诈具有极强的隐蔽性,由于它是真证,不同于伪证,因此在某种程度上这种诈骗甚至有些名正言顺、理直气壮。再加上它形式变化多样,主要包括暂不生效条款、苛刻条款、相互矛盾条款等,如果出口商对其认识不够或是掉以轻心,很容易落入陷阱。
2.进口商面临的风险。(a)货物品质难以保证。由于信用证支付是一种单据买卖,银行只关心单据的完整和表面的真伪,并不关心买卖合同和货物的好坏,只要出口商提供了完整、准确的单据,且做到单证相符,单单相符银行就会对出口商付款。因此,如果出口商信誉较差,用假货或品质低于合同规定的货物欺骗进口商,则使用信用证结算并不能保证进口商的收货安全,需要耗费时间经历通过商检机构解决。(b)进口商的权益受到限制。进口商申请开证时在开证行填写的格式化的开证申请书是银行统一的固定格式,进口商没有修改的权利,并且申请书的内容以保护银行的权益为主,进口商的权益得不到完全保护,使进口商面临可能来自银行的风险,如申请书中的一些银行免则条款,会成为银行免除责任的保障,从而减少银行在信用证业务中可能因失误所承担的责任。(c)进口商设置的软条款,若无明确表示需要银行审核内容,银行只负责审核是否存在相关文件,但对内容是否正确无误不负责任。若进口商开证时要求不严格,就会承担不能拒付的风险。
3.开证行面临的风险。开证行可能审单不严造成损失。在信用证业务中,开证行承担第一付款人的责任,要在审单无误后代进口商先行向出口商付款,如果审单不严,进口商拒绝付款赎单,开证行就要承担因此而造成的损失。
六、风险防范措施
由于信用证本身存在一些风险,因而建立防范措施是必要的。其中最根本的是提高信用证业务下各当事人单位从业人员的业务素质,熟练掌握国际贸易惯例;同时慎重选择贸易伙伴,对其交易对象进行资信调查,加强风险防范意识和采取适当的措施。
1.出口商应采取的措施。出口商在缮制或收集单据时必须十分谨慎,要严格审核信用证和合同,并按照信用证的规定制作发票、装箱单并从相关部门取得运输单据、保险单据、检验证书、产地证明书等,务必做到完整、准确、及时和整洁。(a)出口商应在开证前尽量与进口商接洽,争取先对其开立的信用证申请提前审核,认真核对其有关内容,争取避免软条款的出现;另外在收到信用证后严格审证,遇到不符条款时,尽快与进口商沟通,促使开证行进行修改。(b)出口商应避免接受将一份正本海运提单直寄开证申请人的条款,因为海运提单通常代表持有人对货物的所有权,如将一份正本海运提单直寄开证申请人,申请人则很可能以各种借口挑剔单据,拒付货款,或者干脆将货物提走。(c)出口商应寻求信用证方式下出口信用保险的支持,以化解和转移风险。出口信用保险是一国政府为出口商提供的一种非盈利性风险保障制度,目的在于鼓励,扩大本国商品出口。
2.进口商应采取的措施。进口商要慎重订立合同,对出口商提交的单据做严格要求,让受益人不易伪造单据和信用证。(a)掌握运输工具的情况,在国际贸易中受益人通过提单欺诈尤为突出,所以买方应及时了解船期或航班的情况,确认提单是否真实。(b)加列商品检验条款。为了防止出口商不发货,少发货或以假充真,以次充好的现象发生,进口商可在信用证中加列有关条款来要求出口商提交出口商当地政府检验部门或进口商指定的在出口地经营的第三国公正机构或进口商在出口地自己指定的委托人出具的商品检验报告;或进口商自己验收货物后签署的到货验收报告,进而有效的规避货物与实际需求不符的情况发生,防止出口商欺诈行为。
二、申请在中国设立常驻代表机构的国外著作权人及有关权利人的组织，必须是国家版权局已经指定的认证机构(以下称国外著作权认证机构)。
三、国外著作权认证机构申请在中国设立常驻代表机构，应当经国家版权局批准后，依据国务院《关于管理外国企业常驻代表机构的暂行规定》及国家工商行政管理局《关于外国企业常驻代表机构登记管理办法》，向国家工商行政管理局申请设立登记。
四、申请设立常驻代表机构，应当向国家版权局提交下列文件：
(一)由该认证机构主要负责人签署的申请书，内容包括常驻代表机构的名称、业务范围、代表姓名和驻在地址；
(二)由认证机构所在国或地区注册机关开具的登记证明及公证书；
(三)由认证机构主要负责人签署的委任代表的授权书或委托书原件及代表的身份证明和简历；
五、国外著作权认证机构应在国家版权局审批后1个月内,向国家工商行政管理局申请登记，并提交下列文件：
(一)向国家版权局提交的相关文件；
(二)国家版权局批准的文件；
(三)著作权认证机构所在国或地区金融机构出具的资信证明；
(四)常驻代表机构驻在地址的场所使用证明(仅限于使用涉外宾馆、饭店或写字楼)；
(五)国家工商行政管理局要求提交的其他文件。
六、国家工商行政管理局受理申请后30日内作出核准或不予核准的决定。决定核准的，颁发《外国(地区)企业常驻代表机构登记证》。常驻代表机构领取登记证后，方可开展业务联络活动。
七、常驻代表机构一般在北京设立并派驻1名代表，机构人员不得超过5人，驻在期限为3年。
八、常驻代表机构只能从事与著作权认证有关的联络活动，不得从事其他业务活动。
九、常驻代表机构必须遵守中国的法律和法规，不得损害中国的社会公共利益。
十、常驻代表机构应当接受国家版权局和国家工商行政管理局的监督检查，并于每年3月1日前向国家版权局提交年度业务活动情况报告。如有与规定的业务范围不相符的活动，国家版权局给予警告、撤销常驻代表机构批准文件等处理；国家工商行政管理局依法给予警告、罚款和吊销常驻代表机构登记证等处理。
《外国(地区)企业常驻代表机构登记证》和《代表工作证》有效期为1年，届满前30日内应向原登记机关申请办理换证手续，并提交年度业务活动报告。
十一、常驻代表机构变更机构名称、业务范围、代表和驻在地址的，应当在发生变更或决定变更之日起30日内报国家版权局审批，并向国家工商行政管理局申请办理变更登记。
十二、常驻代表机构在期限届满需要延期的，应当在届满前60日内报国家版权局审批，并于驻在期限届满前30日内向国家工商行政管理局申请办理延期手续。
第一条为支持企业开展粮食经营规范粮食流转贷款操作和管理防范和控制贷款风险确保贷款的安全性、流动性和效益性，根据国务院关于进一步深化粮食流通体制改革的意见有关精神和《中国农业发展银行贷款管理制度》制定本办法。
第二条粮食流转贷款是指中国农业发展银行简称农发行，下同为解决企业根据市场行情自主经营收购和调入粮食的资金需要而发放的贷款。
第三条粮食流转贷款的发放和管理应遵循以下原则
（一）控制风险。以企业承受贷款风险能力和贷款偿还能力为核心，综合运用多种手段，防范和控制贷款风险；
（二）择优扶持。对不同企业采取不同的信贷支持和管理方式，对资信状况好、效益好、风险低的企业予以优先扶持；
（三）全程监管。将企业资金包括粮食实物形态和货币形态运动的全过程纳入信贷监管范围；
（四）按期收回。在贷款期限内，实行按期收回与购贷销还相结合。对信誉好的企业，实行约定期限、按期偿还。
第四条本办法适用于农发行营业机构办理的企业自主经营粮食过程中的粮食收购和粮食调销贷款业务。
第二章贷款对象、用途、种类和条件
第五条凡在农发行开户的自主从事粮食收购、调销、进口（以下统称“购进”）业务的国有粮食购销企业含农垦系统国有粮食购销企业，国有粮食购销企业改制后落实原有贷款债务、继续从事粮食经营的企业，以及依照国家有关规定具备入市资格并列入农发行贷款范围、从事粮食经营和交易的其他企业，均属于本办法规定的贷款对象（简称借款人，下同）。
第六条粮食流转贷款用于解决借款人根据市场行情自主收购和调入粮食的资金需要。
第七条粮食流转贷款分为以下两种：
（一）收购贷款。用于解决借款人直接从粮食收购市场收购粮食的资金需要；
（二）调销贷款。用于解决借款人从异地调入（含进口，下同）粮食的资金需要。
第八条借款人申请粮食流转贷款除应具备《中国农业发展银行贷款管理制度》规定的基本条件外还应具备以下条件
（一）信用等级和资产负债率达到规定标准，具体标准由省级分行确定
（二）具有与申请贷款相适应的风险承受能力和贷款偿还能力，包括在粮食经营过程中能够做到“购得进、销得出、不亏损”；或者能够按规定提供贷款担保（抵押、质押、保证）的；或者具有一定比例的自有资金；或者具有一定比例的风险准备金等。借款人自有资金和风险准备金的具体比例由省级分行确定；
（三）已借贷款的本息按期偿付，未能按期偿付的，已落实切实可行的偿还计划，无违约行为发生。
第三章贷款的期限、利率及方式
第九条粮食流转贷款期限，原则上根据借款人粮食经营周期、还款能力和农发行的资金供应能力由借贷双方协商确定，一般为6个月，最长不超过一年。
第十条借款人不能按期归还的贷款应在贷款到期10个工作日之前向开户行书面申请贷款展期并提出展期理由、期限和还款计划。对购进的粮食尚未销售或已经销售、但销售货款在正常结算期内尚未回笼的，经开户行审查同意后可办理展期。贷款展期期限累计不得超过原借款合同确定的贷款期限。担保贷款申请展期的，应由保证人（抵押人、出质人）出具同意担保展期的书面证明。
由上级行审批的贷款，开户行办理贷款展期后，应报贷款审批行备案，备案要说明展期理由、展期期限、展期人及展期贷款的风险情况等。
借款人未申请展期或不符合展期条件的贷款，开户行不得办理贷款展期，从贷款到期次日起纳入逾期贷款管理。
第十一条粮食流转贷款执行中国人民银行规定的金融机构同期、同档次贷款利率或经人民银行批准的相关利率。
贷款的展期期限加上原期限达到新的贷款利率期限档次时，从展期之日起，执行新的期限档次利率。贷款逾期或借款人未按合同约定使用的贷款，执行人民银行规定的相关利率。
第十二条粮食流转贷款一般采用担保贷款方式。对资信状况较好，具有规定比例的自有资金或风险准备金，或者能确保足额归还贷款本息的借款人，可以采用信用贷款方式。
第四章贷款程序
第十三条办理粮食流转贷款应依次经过贷款申请、贷款受理及调查、贷款审查、贷款审批、贷款发放、贷款使用的监督和收回等程序。
第十四条贷款申请。借款申请人申请粮食流转贷款时，应填写《中国农业发展银行借款申请书》（简称《借款申请书》，下同），开户行应对借款人填写《借款申请书》给予必要的指导和说明。对其中的“借款原因”应写明计划购进粮食的数量、价格及货源落实情况，购进粮食资金需求及来源构成，销售渠道及预期效益，还款方式及资金来源等。借款申请人已在其他金融机构借款的，应对借款金额、贷款方式及本息偿还情况做出详尽说明。开户行需要借款申请人提供内容较多的，应要求借款申请人另附借款申请报告。除此之外，借款申请人还应向开户行提供能反映和表明自身风险承受能力和贷款偿还能力及其他保证贷款安全的有关资料，具体包括：
（一）能够办理保证担保贷款的，应提供保证人贷款偿还保证能力情况及保证人同意保证的有关证明文件；
（二）能够办理抵（质）押担保贷款的，应提供抵（质）押物清单、抵（质）押物评估价值证明材料和有处分权人同意抵（质）押的证明；
（三）能够提供一定比例的自有资金或风险准备金的，应提供证明其金额及来源渠道等情况的资料；
（四）能反映和表明借款申请人风险承受能力和贷款偿还能力的其它资料。
初次向农发行申请借款的借款人，还应按规定进行贷款资格认定。
第十五条贷款受理与调查。开户行收到借款申请人的《借款申请书》及相关资料后应审查借款申请人是否符合粮食流转贷款对象范围、所申请贷款使用意向是否符合粮食流转贷款的用途规定，并根据审查情况及时提出是否受理的意见。对同意受理的贷款申请，应及时确定贷款调查人。
贷款调查人应首先审核借款申请人所提供的证明具备贷款条件的各项资料是否真实、完整，对资料不完整或存在疑义的应要求借款申请人补充或说明，并围绕借款申请人的风险承受能力和贷款偿还能力对以下内容进行重点调查：
（一）借款申请人资信状况及其真实性。主要包括：
1、借款申请人的信用等级及其变化状况；
2、借款申请人的法定代表人的品行、业绩、能力、信誉等状况；
3、借款申请人、保证人近两年的经营情况及财务状况，以及所提供的财务报表的真实性；
4、已借贷款本息清偿情况，对存在逾期贷款的，分析没有按期清偿贷款的成因，并督促和帮助借款人制定切实可行的还款计划。还应当要求借款人提供以及通过人民银行《信贷登记咨询系统》查询分析其在它行借款记录及按期还本付息的情况。
（二）申请贷款的效益性。主要包括借款申请人货源是否落实，计划购进价格是否合理，销售计划是否可行，申请贷款所带来的预期经济效益如何。同时，应对借款申请人已借贷款使用效益及整个经营效益进行分析，并对其总体资产负债状况及现金流量进行测算，以判断所申请贷款按期归还的可能性。
（三）申请贷款风险防范措施的有效性。主要包括：
1、能够办理保证担保贷款的，调查保证人是否具备法律规定的担保资格，是否具有相应的担保能力；
2、能够办理抵（质）押担保贷款的，调查抵（质）押物的权属、价值及实现抵（质）押权的可行性；
3、能够提供规定比例自有资金的，调查自有资金的真实性；
4、能够提供规定比例风险准备金的，调查核实借款人风险准备金的来源渠道，分析按期到位的可能性；
5、能够提供合法有效的粮食销售合同的，核实销售合同的真实性，分析合同履约的可能性及违约风险；
6、对实行授信管理的，还应调查对借款申请人核定的授信额度、授信方式及使用情况，本笔申请的贷款是否在核定的授信额度之内；
7、根据粮食市场价格现状及其走势分析，判断借款人所购粮食的价格是否合理，是否在贷款支持的价格上限或价格警戒线之内。贷款支持的价格上限或价格警戒线由农发行分支行结合粮食供求状况、价格走势及企业经营状况确定。
调查结束后，调查人应对调查情况形成书面意见，对申请材料的真实性和有效性特别是借款人的贷款风险承受能力和贷款偿还能力做出评价明确提出能否贷款以及贷款种类、金额、期限、利率和方式等方面的意见，连同相关附件递交贷款审查人。贷款调查人应对借款申请人的证明材料和调查情况的真实性负责。
第十六条贷款审查。贷款审查一般由开户行信贷部门负责人负责。对按规定由上级行审批的贷款，审批行以下分支行要履行贷款审查职责。贷款审查人应对借款申请人的借款申请和贷款调查人的调查意见进行审查，并对调查人所提供资料的完整性和合规性负责。审查的主要内容包括
（一）借款申请人与贷款调查人提交的有关原始资料和调查材料是否完整；
（二）调查人对贷款的合规性、安全性、流动性、效益性的调查认定意见是否准确；
（三）调查人提出的贷款额度、期限、利率和贷款方式等意见是否符合有关贷款管理规定。
审查人对审查情况要提交书面审查意见明确提出贷款与否以及贷款金额、期限、利率和方式等意见，提交贷款审批人。
第十七条贷款审批。粮食流转贷款实行分级授权审批制度。省级分行根据贷款种类确定省级以下分支行的审批权限。贷款审批人由行长（经授权的副行长）担任，承担贷款审批决策的责任。各级行设立贷款评审委员会（小组），负责对贷款风险和效益的审核，贷款审批人收到贷款审查人或评审委员会（小组）的审查资料及意见后应在授权的范围内根据借款人的风险承受能力大小确定贷与不贷、贷多贷少、贷款期限、利率、方式及批次等。
第十八条贷款发放和使用。
（一）签订《借款合同》。对批准发放的贷款开户行要与借款人签订《借款合同》。《借款合同》应当使用总行统一制定的合同文本。采用担保贷款方式的还应同时签订担保合同；需要登记的应依法办理有关登记手续；用于质押的动产和权利凭证还应及时交付开户行占有或保管。
凡本办法有关规定在《借款合同》文本各条款未提及或不一致的签订《借款合同》时借贷双方应按照本办法的规定补充约定或更改有关条款。
（二）填写《借款借据》。根据《借款合同》填写《借款借据》。
对同一借款人一次性审批、分批次发放的贷款，应分批次签订《借款合同》和填写《借款借据》。
（三）贷款使用。借款人要按照《借款合同》的约定使用粮食流转贷款，开户行及信贷人员要按照本办法第五章的规定进行监督。
第十九条贷款收回。开户行应于贷款到期10个工作日之前通知借款人筹措资金，准备按时归还贷款。贷款虽未到期，但按合同约定或中国人民银行、中国银行业监督管理委员会贷款管理有关规定可以提前收回的，开户行应及时从回笼货款或其它资金中收回。
第五章信贷监督
第二十条贷款发放后，开户行应从粮食购进、储存、销售及货款回笼等环节加强贷款使用的监督，防止挤占挪用，确保贷款按合同约定使用和及时还本付息。
第二十一条资金支取的监督。借款人应按粮食实际购进进度支取收购资金，开户行及信贷人员应对借款人的支取资金活动进行逐笔审核监督。
第二十二条粮食购进的信贷监督。在资金使用顺序上，借款人应先使用自有资金或其他可支配资金包括销售订金、预收货款等，后使用农发行贷款。在调销和跨区收购业务中，货款结算原则上通过农发行系统内转账进行，除必要的费用外，开户行不得向借款人直接提供现金。对跨区直接收购的，借款人应在收购所在地农发行开立临时存款账户，用于支取收购粮食所需要的现金，收购所在地农发行应提供提现服务，并协助开户行监督借款人的资金使用。粮食购进过程中，开户行要调查掌握购进粮食的实际品种、质量、数量、价格等情况，监督资金的正确使用。
开户行应及时全面核查借款人购进入库粮食，并与所发放的贷款相核对，确保贷款按约使用。
第二十三条粮食存储的信贷监督。开户行应按照商品粮油库存监管的有关规定，落实库存核查制度，确保银企账实相符。对账实不符的应查明原因，占用农发行贷款的，应督促借款人限期落实弥补资金来源，对不能如期弥补到位的，应采取相应的信贷制裁措施，直至全部收回贷款。对异地存储的粮食，应委托存储地农发行实施监督。
第二十四条粮食销售的信贷监督。粮食销售出库，借款人应及时向开户行报告。开户行应及时据实登记台账，核减库存，调整贷款占用形态，并根据借款人粮食销售货款的结算方式与结算期限监督货款回笼归行。对逾期未回笼的，要查明原因，督促借款人采取措施清收。
第二十五条货款回笼的信贷监督。借款人粮食销售货款应全额存入农发行的存款账户，并首先全额收回贷款本金及当期应收利息，剩余部分应与借款人协商，在收回部分其它不合理贷款及欠息后由借款人自主支配。借款人贷款对应全部粮食销售货款不足以还本付息的，应及时采取风险补偿措施，从借款人风险准备金或处置抵押（质押）物收回，属于保证担保的贷款，要及时向保证人追偿。
对资信状况良好、信用等级高的借款人，开户行可根据借款人要求，允许其将回笼货款继续用于粮食收购或调入等经营活动，在合同约定的贷款期限内周转使用。开户行应调查了解资金使用意向，看是否与合同约定的用途相一致，货源是否落实，计划购进价格是否合理，销售计划是否可行，所带来的预期经济效益如何。在货款周转使用过程中，开户行仍应坚持钱粮挂钩的原则，及时据实登记粮食购进和出库数量，按照本章第二十一至二十四条之规定加强对使用过程各环节的监督。对实行贷款周转使用的借款人的具体资信标准由省级分行确定。
第二十六条加强对借款人经营活动的监督和经营情况的分析。信贷人员应经常深入借款人调查其经营情况，按季分析财务状况和现金流量，随时掌握借款人经营及财务管理中存在的问题，采取措施防范和控制贷款风险。
第二十七条加强对粮食供求状况及价格走势的分析。开户行应通过对粮食供求状况及价格走势的分析，判断贷款的风险程度，指导企业有效规避贷款风险。
第二十八条借款人风险准备金的监督。借款人风险准备金应来源于本身的自有资金，也可由借款人法人代表及有关人员缴纳的风险抵押金等形成。借款人在贷款前，应根据开户行的要求，将风险准备金存入指定的准备金存款账户。借款人应当承诺风险准备金在贷款本息未结清前，不参与自身的经营活动，借款人还清贷款本息后，可自主使用。
第二十九条对借款人违反本办法和《借款合同》约定的，开户行应当按规定给予相应的信贷制裁。
第三十条农发行及有关责任人违反本办法，应视情节轻重及予以责任追究，构成犯罪的，移交司法部门处理。
第六章附则
第三十一条油脂流转贷款的管理，比照本办法执行。
第三十二条本办法同时适用于农发行业务的其他金融机构对粮油流转贷款的管理。
第三十三条对涉及本办法有关规定中应由省级分行明确具体标准和要求的，省级分行应制定实施意见或细则，并报总行备案。
第一条海域属国家所有，任何单位和个人使用海域，必须依法取得海域使用权。海域使用必须符合海洋功能区划，实行统一规划、综合利用、合理开发与环境保护相结合的原则。
第二条区海洋与渔业局负责本行政区域内的海域使用的监督管理，并负责海域使用权的登记造册、颁发证书和公告的具体工作。
第三条海域使用权按照功能区划确定使用期限，但最高不得超过《海域使用法》规定的下列期限：
（一）养殖用海15年；
（二）拆船用海20年；
（三）旅游、娱乐用海25年；
（四）盐业、矿业用海30年；
（五）公益事业用海40年；
（六）港口、修造船厂等建设工程用海50年；
第四条下列项目由区人民政府批准：
（一）围海30公顷以下的项目用海；
（二）不改变海域自然属性用海300公顷以下的项目用海。
第五条申请使用海域，申请人须向受理机关提交下列书面材料：
（一）海域使用申请书。申请书应当载明申请人名称、用海项目、起止时间、位置、面积；
（二）申请海域的坐标图；
（三）资信证明材料。包括营业执照、法定代表人身份证明、居民身份证或户口薄和资金证明；
（四）海域使用论证报告书或者海域使用论证报告表。
第六条有下列情形之一的，不予受理：
（一）不符合海洋功能区划的；
（二）已设置海域使用权的；
（三）海域使用纠纷尚未处理完毕的；
（四）提供虚假材料的。
第七条对符合规定的海域项目申请，经区人民政府批准后，由区海洋与渔业局向海域使用申请人送达《海域使用权批准通知书》。
第八条经区人民政府批准使用的海域，海域使用申请人需持《海域使用权批准通知书》和海域使用金缴付凭证，到区海洋与渔业局办理登记、领取海域使用权证书。海域使用申请人自海域使用权证书领取之日起，取得海域使用权。
第九条海域使用权除依法申请取得外，还可以通过招标或拍卖的方式取得。
第十条海域使用权的拍卖，由区海洋与渔业局组织实施。通过拍卖取得海域使用权的海域使用人持《海域使用权出让合同》和海域使用金缴付凭证到区海洋与渔业局办理登记。
第十一条海域使用权初始登记后，发生如下事由，应当报区人民政府批准：
（一）海域使用权期限届满，海域使用权人需要继续使用海域的，至迟于届满前二个月向区人民政府提出申请，除公共利益、国家安全需收回海域使用权外，区人民政府应当在届满前批准续期；
（二）因企业合并、分立或者与他人合资、合作经营变更海域使用权人的；
（三）海域使用权依法转让的；
（四）海域使用权人在符合海洋功能区划的前提下，改变海域用途的。
第十二条区人民政府因公共利益、国家安全需要的用海项目，可以依法提前收回海域使用权，并对海域使用权人应当给以相应补偿。
海域使用权期满，海域使用权终止后，原海域使用人应当拆除可能造成海洋污染或者影响其他用海项目的用海设施和构筑物。
第十三条海域使用权在批准使用年限内可以依法转让、出租、抵押和作价入股。海域使用权的转让、出租、抵押、作价入股，当事人应当签订书面合同。合同条款不得违反国家有关法律的规定。
第十四条出租、抵押、作价入股海域使用权的，当事人应持合同等有关资料向区海洋与渔业局备案，区海洋与渔业局应当在《海域使用权登记表》注明相应事项。
第十五条有下列情形之一，致使海域使用权终止的，区海洋与渔业局可直接办理海域使用权注销登记，并将注销登记结果通知当事人并公告：
（一）区人民政府依法收回海域使用权的；
（二）海域使用权期限届满，未申请续期或续期申请未获批准的；
（三）竣工的填海项目已办理土地登记的。
第十六条进行海底增养殖的海域使用权人向海底投石或其它构筑物建造人工渔礁，必须持《海域使用权证书》向区海洋与渔业局提出申请，经审核批准，在审批范围内按照规定使用的材料施工。
第十七条进行海底增养殖的单位和个人，必须同时持有《海域使用权证书》和《特种海产品专项捕捞证》。未取得《海域使用权证书》或未年检的，不予办理《特种海产品专项捕捞证》。
第十八条国家实行海域有偿使用制度。海域使用金应由海域使用权证持有人交纳。征收标准按照国家、省、市、区有关最新文件规定执行。海域使用权证持有人，应于每年的10月末之前足额缴纳海域使用金。未缴纳海域使用金的，区海洋与渔业局不予办理海域使用证的年审手续。
第十九条未经批准，非法占用海域的，依据《海域使用法》第四十二条的规定责令退还非法占用的海域，恢复海域原状，没收违法所得，并处非法占用海域期间内该海域面积应缴纳的海域使用金5倍以上15倍以下的罚款；未经批准，进行围海、填海活动的，并处非法占用海域期间内该海域面积应缴纳的海域使用金10倍以上20倍以下的罚款。
第二十条海域使用权期满，或超越使用界限未办理有关手续使用海域的，依据《海域使用法》第四十五条的规定责令限期办理，可以并处1万元以下的罚款；拒不办理的，以非法占用海域论处。
第二十一条擅自改变海域用途的，依据《海域使用法》第四十六条的规定责令限期改正，没收违法所得，并处非法改变海域用途的期间内该海域面积应缴纳的海域使用金5倍以上15倍以下的罚款；对拒不改正的，由区政府注销海域使用权证书，收回海域使用权。未获批准投放人工渔礁的，按擅自改变海域用途处罚。
第二十二条海域使用权终止，原海域使用权人不按规定拆除用海设施和构筑物的，依据《海域使用法》第四十七条的规定责令限期拆除；逾期拒不拆除的，处5万元以下的罚款，并由区海洋与渔业局委托有关单位代为拆除，所需费用由原海域使用权人承担。
第二十三条海域使用权人不按期缴纳海域使用金的，依据《海域使用法》第四十八条的规定限期缴纳，在限期内仍拒不缴纳的，由区人民政府注销海域使用权证书，收回海域使用权。
企业的公司制改制是我国企业现代化的一种重要的、根本的方式。公司责任的有限性、资产权益的股份性、管理的科学性与有效的监督机制，决定了公司是现代企业制度中一种最先进、最合理、最规范的形式。因此，我国众多的国有企业和私营企业走公司制改制的道路，是适应我国加入WTO和经济全球化的必然需要，是使我国经济获得更大发展和健全市场经济体制的必经之路。在企业公司制改制过程中所需要解决的大量的法律问题给广大律师提供了广阔的活动空间，更是严峻的挑战。律师在这一过程中除提供经常而大量的法律咨询之外，主要工作具体表现在如下几个方面：
第一，审查企业的基本状况，确定设立公司的形式。《公司法》中确立了有限责任公司和股份有限公司两种形式，两种公司的设立条件与组织机构各不相同。因此，律师在办理企业公司制改制的法律事务过程中，首先就应对企业的资产状况、生产经营条件和组织管理能力等各方面进行全面的调查研究，进而确定企业改制为何种形式的公司将会更有利于企业自身的发展和充分提高经济效益。通常讲，企业的现有资产数额和规模大小便决定了其适宜于改制成有限责任公司还是股份有限公司。
第二，参加与除企业自身以外的其他股东或发起人进行协商或谈判。在许多情况下，企业改制为公司时都需要寻找其他股东或发起人作为设立公司的基本条件，除非企业本身是国有企业而且要设立的是国有独资公司或采取募集设立方式设立股份有限公司。因此，企业负责人都会聘请律师协助办理此类事务，进行资信调查，以保证有关股东或发起人的可靠性。在此过程中，律师首要注意的应当是对方的资产负债状况、经营管理状况与企业信誉。
第三，对企业自身的资产负债状况进行初步审查并提交有关资产评估机构进行评估。律师要协助企业进行资产负债情况的全面审查与评估，确定出资数额与合作伙伴。
第四，将股东的全部出资提交法定的验资机构验资。在股东与发起人确定后，律师要协助企业监督其将全部出资出资到位并经法定的验资机构验资，取得股东全部缴纳出资的证明文件，以保证公司的顺利设立。
第五，申请公司名称的预先核准，准备公司设立登记时所需的有关法律文件。律师应协助企业到相关的工商行政管理机关申请拟设立公司名称的预先核准，核准后的保留期为六个月。在进行设立登记前，律师还应准备公司登记申请书、公司章程、验资证明、股东身份证明、公司法定代表人身份证明、证券管理部门的批准文件或创立大会的会议记录等。
第六，申请公司的设立登记。根据设立公司形式的不同，律师所要办理的具体法律事务也不相同。如设立有限责任公司，股东人数要在二人以上五十人以下，法定资本最低限额要符合《公司法》的相关规定（如以生产经营为主的有限责任公司的注册资本不得少于人民币五十万元）；股份有限公司的发起人要在五人以上而且其中过半数要在中国境内有住所，注册资本的最低限额为人民币一千万元，而且在公司设立登记前要召开创立大会。在进行了全面而充分地准备工作之后，带齐必备的法律文件，律师便可或协助拟设立的公司到有关工商行政管理机关申请公司的设立登记。
第二条在中华人民共和国境内设立外商投资建设工程服务企业，申请外商投资建设工程服务企业资质，实施对外商投资建设工程服务企业的监督管理，适用本规定。
第三条本规定所称外商投资建设工程服务企业，是指在中华人民共和国境内依法设立，并取得相应资质的中外合资经营建设工程服务企业、中外合作经营建设工程服务企业和外资建设工程服务企业。
本规定所称建设工程服务，包括建设工程监理、工程招标和工程造价咨询。
第四条外国投资者在中华人民共和国境内设立外商投资建设工程服务企业，从事建设工程服务活动，应当依法取得商务主管部门颁发的外商投资企业批准证书，经工商行政管理部门注册登记，并取得建设主管部门颁发的相应建设工程服务企业资质证书。
第五条外商投资建设工程服务企业从事建设工程服务活动，应当遵守中华人民共和国法律、法规、规章。
外商投资建设工程服务企业在中华人民共和国境内的合法经营活动及合法权益受中华人民共和国法律、法规、规章的保护。
第六条国务院商务主管部门及其依法授权的省、自治区、直辖市人民政府商务主管部门负责外商投资建设工程服务企业设立的管理工作。
国务院建设主管部门负责外商投资建设工程服务企业资质的管理工作；省、自治区、直辖市人民政府建设主管部门按照本规定负责本行政区域内外商投资建设工程服务企业资质的管理工作。
第七条外商投资建设工程服务企业的设立由国务院商务主管部门授权的省、自治区、直辖市人民政府商务主管部门审批。
申请外商投资建设工程服务企业甲级资质的，由国务院建设主管部门审批；申请外商投资建设工程服务企业乙级或者乙级以下资质的，由省、自治区、直辖市人民政府建设主管部门审批。
第八条设立外商投资建设工程服务企业，申请外商投资建设工程服务企业资质的程序：
（一）申请者向拟设立企业所在地的省、自治区、直辖市人民政府商务主管部门提出设立申请。
（二）省、自治区、直辖市人民政府商务主管部门在受理申请之日起5日内将申请材料送省、自治区、直辖市人民政府建设主管部门征求意见。
（三）省、自治区、直辖市人民政府建设主管部门在收到征求意见函之日起10日内提出书面意见。省、自治区、直辖市人民政府商务主管部门在收到建设主管部门书面意见之日起30日内作出批准或者不予批准的书面决定。予以批准的，发给外商投资企业批准证书；不予批准的，书面说明理由。
（四）取得外商投资企业批准证书的，应当在30日内到登记主管机关办理企业登记注册。
（五）取得企业法人营业执照后，申请外商投资建设工程服务企业资质的，按照有关资质管理规定办理。
第九条省、自治区、直辖市人民政府建设主管部门审批的外商投资建设工程服务企业资质，应当在批准之日起30日内报国务院建设主管部门备案。
第十条申请设立外商投资建设工程服务企业应当向省、自治区、直辖市人民政府商务主管部门提交以下资料：
（一）外商投资建设工程服务企业设立申请书；
（二）外商投资建设工程服务企业合同和章程（其中，设立外资建设工程服务企业的只提供章程）；
（三）企业名称预先核准通知书；
（四）投资方注册（登记）证明、投资方银行资信证明；
（五）投资方拟派出的董事长、董事会成员、经理、工程技术负责人等任职文件及证明文件；
（六）经注册会计师审计或者会计事务所审计的投资方最近三年的资产负债表和损益表，投资方成立不满三年的，按照其实际成立年份提供相应的资产负债表和损益表。
第十一条申请外商投资建设工程服务企业资质，应当向建设主管部门提交以下资料：
（一）外商投资建设工程服务企业资质申请表；
（二）外商投资企业批准证书；
（三）企业法人营业执照；
（四）投资方在其所在国或者地区的注册（登记）证明、相关业绩证明、银行资信证明；
（五）经注册会计师或者会计师事务所审计的投资方最近三年的资产负债表和损益表，投资方成立不满三年的，按照其成立年限提供相应的资产负债表和损益表；
（六）建设工程监理、工程招标或工程造价咨询企业资质管理规定要求提交的其他资料。
第十二条本规定要求申请者提交的主要资料应当使用中文，证明文件原件是外文的，应当提供中文译本。
第十三条申请设立外商投资建设工程服务企业的外方投资者，应当是在其所在国从事相应工程服务的企业、其他经济组织或者注册专业技术人员。
第十四条申请外商投资建设工程服务企业资质，应当符合相应的建设工程监理、工程招标和工程造价咨询企业资质标准要求的条件。
第十五条外商投资建设工程服务企业申请晋升资质等级或者申请增加其他建设工程服务企业资质，应当依照有关规定到建设主管部门办理相关手续。
第十六条外商投资建设工程服务企业变更合同、章程条款的，应当到省、自治区、直辖市人民政府商务主管部门办理相关手续。
第十七条外商投资建设工程服务企业在中华人民共和国境内从事建设工程服务活动，违反《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国招标投标法》、《建设工程质量管理条例》等有关法律、法规和相关资质管理规定的，依照有关规定进行处罚。
第一条为了规范国有土地使用权招标、拍卖出让行为，建立公开、公正、公平的土地市场，根据《中华人民共和国房地产管理法》、《中华人民共和国城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例》、《江西省实施＜中华人民共和国土地管理法＞办法＝及有关法律、法规，结合我市实际，制定本办法。
第二条凡在本市（含市辖各县＜市、区＞）范围内的国有土地使用权招标、拍卖出让活动，适用本办法。
第三条本办法所称招标，是指为出让国有土地使用权，按本办法规定，由投标人竞投土地使用权的行为。
本办法所称拍卖，是指为出让国有土地使用权，按本办法规定，以公开竞价的方式，将土地使用权出让给最高竞价者的行为。
第四条有下列情形之一的，土地使用权必须采取招标、拍卖方式出让：
（一）城镇（包括城市、建制镇、集镇、工矿区、独立居民点）规划范围内新增的经营性房地产项目（包括商品住宅、写字楼、商铺、宾馆、度假及各种娱乐设施）用地；
（二）改变原土地用途，将以行政划拨方式取得的国有土地使用权转为经营性用地的。
有下列情形经审查批准，可以协议出让国有土地使用权：
（一）高新技术项目用地；
（二）非国家限制的工业用地；
（三）市、县（市、区）政府投资建设的经济适用住房；
（四）市、县（市、区）政府投资的文化、教育、卫生、体育、科研等经营性用地；
（五）市、县（市、区）政府批准的重大招商引资公益性事业项目用地；
（六）法律、法规规定可以采取协议方式出让国有土地使用权的其他用地。
协议出让地价不得低于基准地价或经依法评估确认的价格。
第五条土地使用权招标、拍卖活动应遵循合法、公开、公平的原则进行，并按接受社会监督。
第六条市、县（市）土地管理部门依法负责国有土地使用权的招标、拍卖工作。市、县（市）土地开发储备交易中心（以下简称土地交易中心）是土地使用权招标、拍卖活动的具体承办机构，为合法的招标、拍卖人。
第七条中华人民共和国境内外的合法人、其他组织和个人，均可依法取得国有土地使用权。法律、法规另有规定或招标、拍卖公告及招标邀请书有限制性规定的除外。
第八条拟以招标、拍卖方式出让的土地，应依法报批。涉及征地及农用地转用的，应当依法先行办理征地及农地转用审批手续。企事业单位国有土地使用权转让后将土地用途改变为经营性项目用地，应统一由市、县（市）土地交易中心组织招标、拍卖。
第二章责任规定
第九条市、县（市）应成立土地招标、拍卖小组。招标、拍卖小组由土地部门会同有关职能部门组成。
土地招标、拍卖小组的主要职责是：
（一）组织编制招标、拍卖文件；
（二）提出招标、拍卖底价；
（三）订立定标条件或拍卖规则；
（四）审查竞标（买）人资格；
（五）指定拍卖主持人；
（六）监督开标、评标和定标活动。
第十条市、县（市）土地管理部门应会同城建、规划等有关部门，对拟招标、拍卖地块确定规则设计条件、编制有关宗地图及其他有关文件，以保证土地招标、拍卖工作有组织、有计划实施。
第十一条国有土地使用权招标的底价和拍卖保留价，应当经国有土地评估资格的机构按照规范程序评估，经市、县（市）土地管理部门和招标、拍卖小组审核确认后，报同级人民政府审定。
第十二条竞标（买）人应当充分了解招标或拍卖地块的有关资料，遵守规则，依法参与竞投或竞买，不得弄虚作假或串通压价。
第十三条竞投（买）人对招标、拍卖的地块人应实地勘察，对土地现状有异议的，应在投标或申请竞买前提出。标书一经投入标箱或竞买参加拍卖应价的，视为无异议。市、县（市）土地管理部门应当依照与中标者所签订的《国有土地使用权出让合同》规定的时间和要求，及时向中标者交付土地。
第十四条有下列情形之一者，投标人的标书或竞买人的申请无效：
（一）在截止时间后收到的标书或竞买申请书的；
（二）标书或竞买申请书及附件不齐全或不符合规定的；
（三）标书或竞买申请书及附件字迹不清、无法辨认的；
（四）投标或竞买人不得具备资格的；
（五）委托他人、委托文件不齐全或不符合规定的；
（六）重复投标的。
第十五条本办法所称履约、竞买保证金，是指依照招标、拍卖公告的规定，能在招标、拍卖人指定的银行即时兑现的有效的银行支票。
中标人、竞得人交纳的保证金抵扣地价款。没有中标或竞得土地使用权的，其保证金于招标、拍卖活动结束后五日内不计利息予以退还。
第十六条中标人、竞得人应按签订的土地使用权出让合同所规定的付款方式和时间及时缴清地价款。
第三章招标、投标
第十七条招标分为公开招标和邀请招标。
公开招标、是指招标人以招标公告的方式邀请不特定的法人、其他组织和个人投标。
邀请招标，是指招标人以招标邀请书的方式邀请特定的法人、其他组织或个人投标。
第十八条对不具备拍卖条件、属下列情形之一的，国有土地使用权必须公开招标出让：
（一）除获得最高土地出让金外，还具有其他综合目标或特定的社会、公益建设条件；
（二）土地用途受严格限制，仅少数单位或个人可能受让意向的。
对土地使用者有资格限制或特别要求的，可对2个以上具有开发能力、资信良好的用地申请者进行邀请招标。
第十九条招标人可按照有利于公开竞争、有利于土地合理利用和管理的原则，选择下列一项条件确定中标人；
（一）能够最大限度地满足招标文件中规定的各项综合评价指标；
（二）能够满足招标文件中的实质性要求，在竞投期内出价最高。
按本条（一）定标必须在规定投标的最后期限起三日内完成，符合本条（二）即当场定标。
第二十条土地使用权招标的程序：
（一）招标人于截标之日起三十日内在当地主要报纸或其他新闻媒介公告或向特定投标人发出招标邀请书；
（二）投标人报名并索取有关招标文件；
（三）投标人提交标书；
（四）按预定并公告的定标条件及程序确定中标人；
（五）招标人向中标人发出中标通知书，并将中标结果通知未中标的投标人；
（六）中标人须在中标通知书发出之日起五日内与市、县（市）土地管理部门签订《国有土地使用权出让合同》；
（七）中标人付清地价款后，依法办理土地登记、领取国有土地使用证书；
第二十一条招标公告应当包括下列内容：
（一）招标地块的位置、现状、面积、使用年限、用途规划设计要求（包括建筑容积率、建筑密度和绿地率等）；
（二）投标人的范围及资格；
（三）投标人索取招标文件时间、地点及标书工本费；
（四）投票时间和截止日期；
（五）支付中标价款（以人民币为计算单位）的方式和数额；
（六）评标方法；
（七）开标地点、时间；
（八）招标人认为需要公告的其他事项。
第二十二条投标人投标时应当填写标书，并由法定代表人签名和加盖公章后密封。投标人为个人的，由投标人签名后密封。
投标人应当在投标截止日期前将标书投入标箱。
投标人的标书应当包括下列附件和履约保证金；
（一）营业执照副本、法人代表证明书、法定代表人身份证复印件（竞买人为个人的提供本人身份证复印件）；
（二）不低于公告数额的履约保证金。
第二十三出现下列情形之一的，招标人在开标前终止招标：
（一）标底泄露的；
（二）招标人、投标人串通损害国家利益、社会利益或他人合法权益的；
（三）招标小组私下接触投标人，造成影响招标公正或接受贿赂的。
终止招标应当公告或通知投标人。
第二十四条全部投标低于底价时，招标人应当宣布本投标无效。宣布投标无效的，招标人应当确定再次招标的日期与时间。
第四章拍卖
第二十五条有下列情形之一的，国有土地使用权必须采取拍卖方式出让：
（一）以获取最高出让地价为主要目的，以出价最高为条件确定受让人的；
（二）对土地使用权受让人资格没有特别限制的，一般单位或个人均可能有受让意向的；
（三）土地用途没有特别限制和要求的。
第二十六条土地使用权拍卖的程序：
（一）拍卖人应于公开拍卖前三十日内在当地主要报纸或其他新闻媒介拍卖公告；
（二）竞价人报名参加竞买并索取有关文件；
（三）在公告的时间、地点并按下列程序公开拍卖；
1、主持人简介拍卖地块位置、面积、用途、规划要求及其他有关事项；
2、公布拍卖起价（以人民币为单位）；
3、竞买人按规定的方式竞相应价或加价，其最后应出最高价（或加价）者即为竞得人；
4、拍卖小组与竞得人当场签订《拍卖成交确认书》。
（四）竞得人应在拍卖成交后五日内与所在地的市、县（市）土地管理部门签订《国有土地使用权出让合同》。
（五）竞得人在规定时间内付清地价款后，依法办理土地登记、领取国有土地使用证书。
第二十七条拍卖公告应包括下列主要内容：
（一）拟拍卖地块的位置、现状、面积、使用年限、用途、规划设计要求；
（二）竞买人的范围及资格；
（三）拍卖的时间和地点；
（四）支付成交价款（以人民币为单位）的方式和数额；
（五）竞买人索取竞买申请书的时间、地点及工本费；
（六）参加竞买的申请方法和申请的截止日期；
（七）查询竞买资格的时间和地点；
（八）拍卖人认为需要公告的其他事项。
第二十八条竞买人提出竞买申请时，应提交下列文件和履约保证金：
（一）竞买申请书；
（二）营业执照副本、法人代表说明书、法定代表人身份证复印件（竞买人为个人的提交本人身份证复印件）；
（三）不低于公告数额的履约保证金。
第二十九条所有竞买人报出的最高地价均低于出让保留价的，拍卖主持人应当宣布停止该幅国有土地使用权的拍卖，并明确宣布该幅国有土地使用权拍卖中止。
第五章罚则
第三十条国有土地使用权招标、拍卖成交后，中标人或竞得人反悔，不按规定时间与招标、拍卖所在地的土地部门签订《国有土地使用权出让合同》，其履约保证金不予退还。
第三十一条中标人、竞得人未按《国有土地使用权出让合同》约定的期限付清地价款的，招标或拍卖所在地的土地管理部门有权解除合同，并报市、县（市）人民政府收回土地使用权。履约保证金不予退还，已交付的土地出让金予以退还。土地管理部门可以按照《国有土地使用权出让合同》中的约定请求违约金赔偿。
中标人或竞得人已付清地价款，招标、拍卖所在地的土地管理部门未按《国有土地使用权出让合同》约定期限提供土地的，中标人或竞得人有权解除合同，并可以按照《国有土地使用合权出让合同》中的约定请求违约赔偿。
第三十二条在国有土地使用权招标、拍卖活动中，以弄虚作假、行贿等非法手段取得国有土地使用权的，市、县（市）人民政府宣布招标、拍卖结果无效，并无偿收回其国有土地使用权。投标人、竞买人所交的费用不予退还。对主管人员及直接责任人由其所在单位或上级主管机关给予行政处分；构成犯罪的，由司法机关追究其刑事责任。
第三十三条国家工作人员在土地使用招标、拍卖活动中接受贿赂、泄露秘密、，的，按国家监察部、国土资源部*0年9号令的规定，由其所在单位或上级主管机关给予行政处分；构成犯罪的，由司法机关追究其刑事责任。
第六章附则
第三十四条《吉安市土地交易市场管理规定》中的土地使用权招标、拍卖、适用本办法。