时间：2022-10-03 19:26:10
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇平安企业申报材料，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
公开资料显示，审核胜景山河的发审委成员由万勇、王永新、宋新潮、张晓彤、刘杰生、谢岭、杜坤伦组成，他们分别来自深交所中小板部、四川证监局上市公司监管二处、上海立信资产评估、北京市通商、中勤万信、立信羊城、中汇。
发审委自摆乌龙
胜景山河是在上市前半小时被紧急叫停的，根据深交所公告显示，胜景山河自己申请暂缓上市。
此前胜景山河第一次申请，证监会发审委七人小组全票通过其上市申请。为什么媒体能看出端倪，反而发审委由会计师和律师组成的专业人士却看不出来呢？
他们是专业程度不如媒体等非专业人士，还是时间仓促无暇查验？抑或是背后有利益链条作祟？其实，胜景山河二次被否不是首例，在胜景山河之前，曾有两家公司IPO已经募集完资金最终也被叫停，资金连本带利退还给投资者，两家公司分别是立立电子和苏州恒久。
当时发审委认定，前者的股权“存在瑕疵”，后者披露的专利与“事实不符”，听上去都不是大问题，与媒体报道的“掏空公司资产”和“造假上市”等判断有较大差距。
同样，发审委否定胜景山河的理由是，招股说明书未披露重大的关联交易，而非财务作假。尽管多家媒体去湖南等地，实际采访的结果非常明显，发审委仍然采取了避重就轻的方法否定了胜景山河。
发审委称，根据中介机构后来的核查报告，胜景山河销售收入确认符合会计准则规定，存货情况真实，不存在外购黄酒进行勾兑的情形。也就是说，监管层认定胜景山河并非包装上市，这与保荐机构平安证券的说法口径一致。
因此，尽管监管层宣称，将进一步调查保荐机构等中介机构的尽职调查情况，并根据调查结果做出处理，但可以想象，即使有处罚也不会很重，因为调子已经定了：存在的问题并非致命伤。
审核制何用？
如果造成这样的后果是发审委工作不力导致的，那么应该加上这样一个我们需要注意的背景：在过去的2010年，中国股市在融资总量上摘得全球桂冠，几乎占据全球IPO的一半。与此同时，股市中的增发及配股融资也均创出历史新高，分别为3656.80亿元和1438.22亿元。
这三项相加，2010年中国资本市场的总募资金额达到10016.32亿元，已经突破万亿大关，并比金融危机爆发前的2007年融资金额(7985.82亿元)高出了2000多亿元。由于中国股市上市是审核制而非注册制，因此在一年当中，中国证监会发审委中的25位委员，要审过万亿元的IPO和增发及配股融资。
从表面上来看，发审委的七人小组几乎每个工作日都得审核超过一家公司，而一个IPO公司仅招股书通常就达400~500页，假如一天有两家公司过会，仅招股书就上千页，别说审核，他们有从头到尾通读的时间吗？我们即使不考虑该部门是否存在腐败等其他问题，发审委本身想要公正、廉洁地去审核这数百家公司，也缺乏应有的时间和精力。
在一个正常的股市，当市场繁荣、交易活跃、大势整体上升时，会有更多的公司倾向于上市发行股票，因为这时可以卖到比较好的价钱；而当市场萧条、交易萎缩、大势整体下挫时，原来希望上市募资的公司很可能暂时放弃计划，以避免公司股票被贱卖。
因为在一个正常的市场里，不可能出现价格大幅下跌，供应却大幅增加的情况，要么是价格上涨，供应大幅增加；要么是价格下降，供应减少。
让企业自由上市吧！
产生这样的现象，与全票通过胜景山河的发审委一样，都是中国证券市场采取核准制所带来的附带现象。根据了解，中国公司要想在A股上市，在请了保荐机构和会计师事务以及律师事务等中介后，将公司符合上市条件的资料整理出来，然后上报证监会发行部。再由证监会发行部初步审核通过后，上交到发审委。发审委核准后，就可以公开发行了。
而发审委的职能就是拟订公司在境内发行证券并上市的规则、实施细则；审核企业在境内发行股票的申报材料并监管其发行上市活动；审核证券公司在境内发行债券的申报材料并监管其发行上市活动；审核上市公司在境内发行股票、可转换公司债券的申报材料并监管其发行上市活动；审核企业债券的上市申报材料。
但是，一个职权如此大的部门，25人组成的工作小组就审核了超过1万亿元的融资市场，从哪个方面来看都不合理。
由此可见，要想让中国股市与中国经济相匹配，走上繁荣发展的正轨，我们需要的不是要求发审委更严格地限制新股上市，恰恰相反，当前最应该做的其实是撤销发审委、取消行政审批，让企业能够自由上市。
根据媒体人士观察，活跃的IPO从来都是一个资本市场兴旺繁盛的表现，失去融资功能的股市是死的市场。2010年里中国股市的有悖于经济原理现象已经表明，这种限制性的制度如果再不改革，有可能会毁掉中国资本市场原本充满希望的未来。
央行1月5日印发《关于做好个人征信业务准备工作的通知》，要求8家机构做好个人征信业务的准备工作，准备时间为6个月。8家企业涵盖了重资产模式、轻资产模式、互联网模式等多种模式的企业，这些模式多元化的企业与央行征信中心等传统征信机构共同构成了多层次的征信市场格局。如今，央行对这些机构的验收工作已收尾。在中国征信市场处于起步和规范阶段的背景下，未来市场将形成千亿级的规模，多元化格局即将来临。
1 中国征信市场仍处于发展阶段
近年来，中国互联网金融市场发展迅速，征信体系作为发展现代金融业和互联网金融产业的基础也逐渐被市场关注。随着央行将个人征信市场对外开放，征信产业迎来高速发展时期。中国当前的征信产业仍处于前期发展阶段，无论在覆盖面还是查询频率上，中国的征信业务与美国等发达国家存在较大差距。
目前中国唯一的全国性标准化征信网络是由央行建设的全国企业和个人信贷系统，该系统以银行信贷信息为核心，还包括企业和个人在社会经济生活中产生的、反映其信用状况的其他信息，如社保公积金、民事仲裁等。而个人消费信贷在我国发展较不活跃，央行的征信体系还存在着覆盖不足的情形，一家独大的征信体系已无法满足金融产业未来的发展需求。
以美国征信市场为例，美国三大征信公司存储了约2亿美国人的信贷记录，占全美国人口的60%～70%，覆盖成年人口达80%以上。而我国有交易记录、可以进行征信的群体主要是有成熟稳定经济实力的人群，大部分普通消费人群在央行征信体系中只有基本信息，有些甚至连基本信息都未被记录，这意味着中国征信市场蕴藏着巨大的发展潜力。
2 活跃市场竞争，加速优胜劣汰
在互联网金融带动征信市场升温的背景下，央行于2015年年初通过颁发牌照的形式允许一部分规模较大、实力雄厚的大型企业先行进入征信市场，首先活跃了市场竞争，使央行征信数据得到了其他方面数据的有益补充；其次，以授牌的形式加强对行业的监管，使其在规范的前提下开展业务，有利于整个产业的健康发展。
从我国金融牌照管理的经验来看，金融牌照在市场中存在稀缺性，且价值较高。因此，央行此举势必会吸引具备实力的企业尝试开展征信业务并申请牌照，从而加快获牌企业的良性竞争，在市场机制的调控下通过优胜劣汰加快产业发展。
3 多元化发展是竞争必然格局
在欧美、亚太等相对成熟的征信市场中，垄断已成为发展的主流，这与征信市场的特点密不可分。首先，数据来源是开展征信业务的必要基础和前提，数据收集系统的建立和完善往往需要由具备规模和成本优势的大型机构主导完成，如央行的征信系统集合了银行等金融机构的数据基础，从而能够实现大数据的运用；其次，征信服务的使用者不会将单一的征信报告作为决策的基础，而是会参考2～3份信用报告来交叉验证征信对象的信用水平，因此，成熟的征信行业中，通常存在少数几家规模较大、竞争实力相当的行业主导者。
征信市场具备垄断特性，但并不意味着新增机构难以在市场中生存，所谓的多元化竞争格局即是在这一前提下应运而生。虽然央行的征信系统搜集了大量的银行信贷数据，但是依然存在诸多不足。首先，央行的数据库类型过于单一，缺乏购物、生活交费等信用状况的数据；其次，数据库的输出形式以信用报告为主，缺少信用分数等级等高附加值的信息服务。上述不足导致信贷数据使用范围受限。此外，P2P平台、电子商务平台、其他征信公司的数据没有包含在内，使评估的结果缺乏全面性和参考价值。
作为上述不足问题的解决方案，民营征信机构显示出其竞争实力。新增的8家征信机构背景多元，未来提供增值服务的潜力巨大。腾讯、平安集团等互联网和金融背景的企业具备更加广泛的数据来源和强大的运算能力，结合线下庞大的实业客户资源，这些征信机构在决策咨询、市场营销等服务领域将具备较大的市场空间。
例如，腾讯的用户量和积累的社交数据将是央行征信数据强大的补充，也是腾讯自身的独特优势：超过8亿的QQ账户、5亿的微信账户、超过3亿的支付用户，以及QQ空间、腾讯网、QQ 邮箱、微博等多种服务上聚集的庞大用户。腾讯征信体系将利用其大数据平台TDBANK，在不同数据源中，采集处理相关行为和基础画像等数据，并利用统计学、传统机器学习的方法，得出用户信用得分，形成个人征信报告，这无疑是在专业细分领域中非常好的征信竞争模式。
作为老牌第三方支付机构，拉卡拉也进入了个人征信市场，并利用平台长期积累的支付和商户经营数据推出“考拉信用分”，鼓励用户进行信用管理并利用信用评级进行消费活动。拉卡拉以百万计的小微商户蕴含的信贷需求明显，成为考拉征信在起步阶段的关键，也是对征信市场多元化竞争的有益补充。
4 各征信企业应把握先发优势
目前新增民营征信公司与央行征信中心形成了多元化竞争局势，民营征信公司的优势体现在数据更新速度快和产品更有针对性上，因此，各征信企业要想在具有垄断特性的征信市场中站稳脚步，首先要找准自身的发展优势。从行业发展的经验来看，征信企业首先要具备数据的收集能力，这是开展征信业务的基础。如目前拟授牌的8家征信公司，均具备各自的数据来源和差异化运营模式，对于拟加入该行列的企业而言同样适用。目前国内仍存在众多具备数据搜集能力的产业，如物流企业、第三方支付企业、保险机构等，这些公司的数据也将是征信数据的重要组成部分。
除了具备数据搜集能力外，对于数据的鉴别、分析、建模和数据挖掘及风险评估能力同样是企业发展制胜的关键。在此基础上，为数据使用者提供多元化的商品服务、增值服务和创新能力是企业竞争实力的体现。
此外，先发优势在征信行业的竞争中也具有重要意义。在美国，所有银行的策略都是基于FICO的“800分制”，且FICO 将800分制申请了专利，其他公司即使使用800分制，也和FICO 的体系有较大区别。由此可见，首先获得征信牌照的企业若能快速建立信用评分体系，后来者只能通过差异化竞争的模式参与市场竞争。鉴于此，在央行正式授予首批个人征信牌照后，牌照申请将在多家企业中迅速开展。
5 央行重点关注申牌企业合规性和创新性
目前拟授牌的8家机构是第一批获牌企业，第二批申牌企业的资料已提交央行审核，小米等企业也处于申牌材料的准备过程中。结合央行申报材料清单的内容，笔者整理出以下申牌要点。
5.1 注重申报主体及高管的资信情况
根据央行要求，申报材料中需包含主要股东及董监高的各项资历和个人信用报告，可见申报机构自身的信用情况是央行审核的重点。
5.2 注重开展业务的合规性
与其他金融牌照一样，申请个人征信业务，需向央行报备业务操作的流程、安全管理和合规性管理全套内容，并重点审核根据业务和管理要求制定的内控制度文件，在材料审核及现场审核过程中均会涉及。
5.3 注重数据搜集能力及系统安全性
数据搜集与处理能力是征信企业业务开展的基础，也是核心内容。申报央行的材料中要包括企业的信息安全等级、信息采集来源、信息类型、信息服务产品、信息服务对象等内容说明。对于信息安全的管理，需要有相关资质的机构出具系统安全评测报告，并对安全措施展开详细的保障措施说明。
5.4 注重业务创新性和未来业务发展规划
一、上半年工作进展基本情况
1、严格履行监管职责，净化我州的食品药品市场秩序，大力障了全州人民群众用饮食药安全
2008年以来，我局在省食药监局和州委、州政府的正确领导下，以“依法行政，严格、文明、公正执法”为准则，严格依照《食品安全法》、《药品管理法》、《行政处罚法》、《行政许可法》、《药品管理法实施条例》、《医疗器械监督管理条例》、《药品流通管理办法》、《云南省药品管理条例》等法律法规，对我州餐饮服务、药品、医疗器械、保健食品和化妆品市场实施监管，不断提升执法水平和办案质量，较好地履行了监管职责，净化和规范了我州的餐饮、药械和保化械市场秩序，保障了全州人民群众用饮食药安全有效。今年年初，按照2012年度“六五”普法工作计划，以提高依法治理、依法行政和行政执法为目的，认真贯彻落实科学发展观，对2015年的工作情况进行总结上报。同年3月份结合迎州庆、学雷锋志愿服务和“平安德宏、法治德宏”建设为主题的社管综治维稳宣传月活动开展了食药监相关法律法规宣传活动。此次活动，发放《食品安全法》宣传材料500余份，发放《安全用药实用手册》、《关注健康合理使用医疗器械》等书籍500余册。设立了服务点，悬挂宣传标语4条，现场接受50多位群众关于餐饮服务、药品、医疗器械等方面的咨询，并认真解答。
2、加强食品药品监督管理，提高注册科室的工作质量，提升工作效率
1月9日制定了《安监注册科2015年工作计划要点》，其中明确了我科室今年的基础工作和重点工作，有的放矢地开展我科室的全面工作，做到保质保量。4月份我们抽调GMP检查员对全州基本药物生产企业进行了2015年度的第一次检查。此次共检查基本药物生产企业4家，其中3家为高风险企业，1家为中药制剂企业，全州基本药物生产企业全部覆盖，检查覆盖率为100%。被检查企业分别为畹町民鑫制药有限公司、云南傣药有限公司、云南省陇川县章凤制药厂、云南梁河民族制药有限公司。
4月份我们抽调GMP检查员对全州基本药物生产企业进行了2015年度的第一次检查。此次共检查基本药物生产企业4家，其中3家为高风险企业，1家为中药制剂企业，全州基本药物生产企业全部覆盖，检查覆盖率为100%。被检查企业分别为畹町民鑫制药有限公司、云南傣药有限公司、云南省陇川县章凤制药厂、云南梁河民族制药有限公司。
3、紧密结合实际，进一步加强日常监管，创新监管方法，完善监管机制
2015年1至4月份，全州保健食品化妆品监管工作按照目标责任要求，努力开拓保化监管工作新局面，采取多项措施强化监管：
向企业宣传索证索票和台帐管理的重要性和必要性，要求保健食品经营单位严格按照有关规定建立索证索票和进货查验记录制度，确保产品可追溯。其次，为加强保健食品化妆品生产经营监管工作，进一步增强企业法律意识，根据国家及云南省食品药品监督管理局工作要求，将保健食品、化妆品生产经营企业“八不准”宣传品发放至各县市（区）食品药品监管部门，并结合德宏实际提出明确要求。
3月30日至4月1日，配合省局保健食品注册申报评审组对我州注册申报石斛系列保健食品的云南恩红（集团）德宏呈荣石斛科技开发有限公司和云南久丽康源石斛开发有限公司进行保健食品注册申报石斛种植基地现场考察和资料审查，先后到芒市、畹町、瑞丽实地查看了两个公司的石斛种植基地，对两公司的石斛种苗组培、种苗驯化大棚、种苗生长态势等以及注册申报材料进行了严格审查。
4、专项整治，进一步规范区餐饮服务单位的管理行为，食品安全各项制度得到更好的落实,提升管理能力
在一月份开展的2015年春节食品药品医疗器械安全专项监督检查中，稽查队对芒市地区比较大的涉药单位：州人民医院、市人民医院、州市保健院及医疗器械公司等重点涉药单位进行专项检查；同时联合州局食品科及芒市食品药品监督管理局，对芒市地区重点风景区餐馆、农家乐等餐饮行业单位进行监督检查。四月中旬稽查队配合州局保化科及医疗器械科对瑞丽市的保健食品和化妆品生产企业及部分医疗器械企业进行监督检查。
2015年4月31日，全州共有餐饮服务经营单位4360家，其中餐馆1934家，快餐店276家，小吃店1599家，集体食堂542家（其中学校、幼儿园食堂496家，建筑工地食堂16家，企事业单位食堂30家）。通过专项整治，进一步规范了区餐饮服务单位的管理行为，食品安全各项制度得到更好的落实,提升了管理能力，有效打击了采购、使用病死、毒死或死因不明的畜禽动物及其制品、劣质食用油、不合格调味品、非食用原料和滥用食品添加剂等违法行为。1-4月份共出动执法人员232人次，执法车辆55辆次，下达监督意见书48份。未发生一起重大餐饮服务食品安全事件。
针对重大活动餐饮服务食品安全保障特点，德宏州局强化对定点接待单位的接待资质和接待能力的前期审查，严格落实了《重大活动餐饮服务食品安全监督管理规范》，加强对重点环节和薄弱环节的检查、巡查，有效地保证重大活动的餐饮安全。截止4月30日，州食品药品监督管理局重大活动保障11起，保障就餐人数33125人次，出动执法车辆149辆次，出动执法人员389人次。
5、加强医药流通企业的监察，规范生产企业的生产流程和行为，提高产品质量和使用安全
开展对1家医疗器械生产企业、4家器械批发企业、两家医疗机构血液透析室的监督检查的日常。一是为规范生产企业的生产流程和行为，提高产品质量和使用安全，保障消费者健康，防止无证生产、无证产品生产以及不合格产品生产等违法或违规生产现象发生，2015年4月18日一19日，州局保化科、稽查队、医疗器械科及瑞丽市局联合对瑞丽彩云南集团药业有限公司化妆品及医疗器械生产情况进行监督检查。该企业是集药品、化妆品、医疗器械等产品生产为一体的混合型生产企业，也是德宏州目前唯一一家取得《化妆品生产企业卫生许可证》、《医疗器械注册证》的企业，执法人员对该公司的化妆品和医疗器械质量档案、半成品库、成品库、生产车间、化验室等分别进行了现场检查，对公司存在的化装品原辅料未按要求分区、离地隔墙摆放，所使用原辅料建档内容不全等问题提出了处理意见，并要求公司严格按《化妆品生产企业卫生规范》和化妆品生产企业“八不准”等有关法律法规规定和《医疗器械注册管理办法》、《医疗器械生产质量管理规范》等相关法律法规规定要求，严格组织生产，做到诚信、守法生产、经营。要求尽快完成改造工程，加强对技术人员的培训和教育，加大设备设备等的投入，加强内部管理，进一步完善公司管理制度。目前该公司医疗器械生产仍处于停产状态。二是利用到期换证之机，对四家到期换证的器械批发企业进行了实地检查，对企业存在的问题和不足给予现场指出，当场纠正。三是与稽查队一起分别对州医院、瑞丽市人民医院的血液透析室进行了检查，两家医疗机构均能按照相关要求规范操作，对使用的产品资质齐全，进、销、存记录完善，档案管理比较规范。
6、完善组织机构建设，加强规范性和标准化建设
为进一步加强食品药品监督管理系统行政复议工作，调整充实了德宏州食药监局行政复议办公室人员。为保证我州行政执法工作的连续性，调整充实了我局重大案件合议委员会成员和办公室成员。严格执行行政审批主体合法，项目、依据、条件、程序、办结时限和收费标准符合规定，加强对餐饮服务、药品、医疗器械等行政审批材料的管理，做到及时立卷、卷宗规范的目的，我局制作了的档案卷宗首页和目录印发各县市区局贯彻执行。制作了《德宏州食品药品监督管理局行政许可流程图》，集餐饮服务、药品经营、医疗器械经营于一体。制作了《药品监督行政处罚程序流程图》和“当事人在行政处罚中享有的权利”等，悬挂于办公区。
按照2012年度“六五”普法工作计划，以提高依法治理、依法行政和行政执法为目的，认真贯彻落实科学发展观，对2012年的工作情况进行总结上报。并对2012年度我局普法依法治州工作开展情况进行了自查自评。3月份结合迎州庆、学雷锋志愿服务和“平安德宏、法治德宏”建设为主题的社管综治维稳宣传月活动开展了食药监相关法律法规宣传活动。此次活动，发放《食品安全法》宣传材料500余份，发放《安全用药实用手册》、《关注健康合理使用医疗器械》等书籍500余册。设立了服务点，悬挂宣传标语4条，现场接受50多位群众关于餐饮服务、药品、医疗器械等方面的咨询，并认真解答。
二、存在的主要问题
一是保健食品化妆品经营企业小、散现象较为突出，各经营单位普遍存在销售品种繁多、数量少，产品索证索票不全及台帐管理制度不完善等情况。二是在制度建设上力度很大，但目前一些反腐倡廉工作长效机制仍处于试行阶段，还需要在实际工作中不断探索、总结、完善。三是在举报投诉办结率上还必须进一步加强，还存在反复投诉的现象，影响了群众的满意率；四是对政务运作和人员行政行为的监督覆盖面还不够全面有效；五是纪检监察队伍自身建设还有许多地方需要进一步加强。
三、下半年工作打算
坚持落实科学发展观，以科学监管理念统领食品药品监管工作，认真贯彻落实各级纪检监察工作精神，紧紧围绕中心工作，严格履行纪检监察职能，下大力从源头预防腐败，推进全系统党风廉政建设和反腐败斗争深入开展，为保障公众饮食用药安全再做贡献。
1、加强教育，切实增强忧患意识、公仆意识、节约意识，树立机遇意识、大局意识、进取意识、实干意识，模范地践行科学监管理念，大力倡导良好风气，在全系统凝聚形成团结奋进干事业的良好氛围。
2、针对存在问题，制定整改措施，保障各项工作顺利健康开展，取得明显成效，确保群众满意。
3、进一步拓宽监督渠道，积极收集线索，加大案件查处力度，树立系统良好形象。
一、利率市场化后的第二阶段
随着利率市场化后第一阶段中商业银行针对市场变化采取的竞争策略的持续推进，净息差水平大幅下降，中小型银行由于综合实力低、资产规模小和中间业务欠缺等劣势，面对资产和负债端的双向压力，总体上影响要比大型银行严重，整体盈利能力受到的冲击较大，难以消化经营成本上升带来的压力，亏损现象频繁发生，甚至可能出现破产、倒闭。1970年开始，美国在利率市场化后年一段时间里不断有银行倒闭，至1980年倒闭数量开始突破两位数并且呈现增长趋势，1987到1991四年间，几乎每天都要倒闭一家银行，且通常都是些小银行。同样的，日本利率市场化之后的90年代中期至21世纪初，由于泡沫经济崩溃，地方银行出现大量坏账，1995到2002年的7年间，日本金融机构的破产数量达172起，其中以中小金融机构为主。尽管大规模的商业银行破产、倒闭现象在国内社会背景下发生的可能性不大，但是竞争实力较强的商业银行仍然可以通过其他途径达到战略目标，例如并购、重组等。从20世纪末开始，我国商业银行的兼并与收购逐步在经济和金融市场中扮演着越来越重要的角色，相继出现了兴业银行收购佛山市商业银行的股份制银行并购破冰，建行收购美银亚洲的国有银行扩张，南京市商业银行并购日照市商业银行这样城商行间的整合，还出现了平安银行和深圳发展银行的具有里程碑意义的合并等。伴随着利率市场化的持续推进，部分表现较差的中小型商业银行市场份额逐渐会被大型银行和表现优异的中小型银行吞噬，经营形势日渐严峻，被并购、重组的可能性上升。
虽然利率市场化后金融市场的发展仍然会在很大程度上受到政府政策的干预，但是，我国《金融业发展和改革“十二五”规划》中已明确指出，我国将坚持按照市场化方向推进金融重点领域与关键环节改革，不断完善金融运行机制，激发市场主体活力，充分发挥市场在金融资源配置中的基础性作用，减少政府对微观金融活动的干预。因此，一定数量的商业银行并购、重组案例必然会发生，这类现象将导致市场上商业银行的数量大幅减少，单个银行的市场占比扩大，行业集中度提高。经历一段时间的行业洗牌后，市场中充分竞争的氛围被打破，行业垄断势力增强，且最终会形成寡头垄断竞争格局。垄断竞争现象的产生，使得市场中资金供求关系发生变化，商业银行的资金充裕，议价能力增强，具备提升贷款利率的能力。同时，低水平的净息差带来的利息收入已经不能满足寡头商业银行的利益诉求，高额的寡占利润会驱动垄断势力逐渐的适当降低存款利率，减少资金成本，提高贷款利率，扩大资金收益，进而带动整体市场的净息差不断上升，最终达到资金供需双方均能承受的临界值。
二、结论与对策建议
通过以上论述，我们可以发现，利率市场化后由于商业银行为了争夺利益而产生的激烈竞争虽然在一段时间内降低了净息差水平。但是，随着金融市场的持续竞争，部分中小型商业银行迫于经营成本的上升，逐渐被并购、重组，进而退出市场，行业集中度提高，剩余的商业银行垄断势力增强，行业议价能力提升，为了获得高额垄断利润，扩大净息差水平的诉求不断膨胀，最终导致净息差回升到资金供求双方能承受的均衡水平。因此，伴随利率市场化的持续推进，净息差会呈现出正U型的发展趋势，且大致能反应行业的竞争水平。对于商业银行中的基层银行而言，更多的是被动执行上级行政策和管理方式，灵活性与机动性相对不足。但是，利率市场化后基层商业银行仍然可以根据自身情况，在经营策略方面，做出适当调整，以适应新的市场形势。
1.加强负债管理，降低经营成本依据自身实际能力和区域现实情况，建立合理的负债绩效考核体系，科学设置考核指标，优化考核机制和方式，加大日均及其他贡献值考核；实施主动的负债管理和成本控制策略，优化业务结构，发展资本节约型业务，实行弹性成本控制，加强负债定价管理，构建运营成本和净息差水平之间的量化关系；主动调整负债规模和结构，控制经营成本，确保负债运营的合理性和效益性。
2.注重市场划分，提高贷款规模区域范围内，基层商业银行应发挥比较优势，注重大中型客户的同时，适当向小微企业客户倾斜，提高小微企业贷款比重，增加小微企业贷款数量；抓住县域和农村金融发展的机遇，以基层经济和小微企业为抓手，加速贷款投放，促进县域和农村贷款业务的快速发展；寻找市场盲点，加大市场开拓力度，在保证风险可控的基础上，适当提高贷款规模。
3.优化审批流程，提升客户体验规范审批服务，简化审批程序，精简申报材料，建立实时协作机制，推进审批流程标准化建设；整合优化审批职能和审批环节，缩短审批时限，探索新型路径和方法，加大力度实现审批流程的再度优化；针对不同申报项目，制定差异化的审批流程和方案，全面提高审批效率，实现审批管理模式由粗放式向精细化转变，降低客户耗时，改善银行形象，提升客户体验。
4.创新服务方式，改善服务质量网点建设方面，基层商业银行应从细节处着手，以客户为中心，根据客户的多样化需求，规范划分服务区域，区别对待不同业务类型，注重客户即时感知，设置书报架、茶水间、雨具架、网络电视、复印机和点钞机等工具；人员服务方面，改善员工形象，统一员工着装，学习服务礼仪，加强服务监督，将服务质量纳入绩效分配，服务考核与业绩考核并重，切实提高员工服务的主观能动性，网点服务重点需从交易处理转向交易处理和营销服务并重，实现营业网点的服务转型。
作者：陈汉东 单位：中国建设银行 六安分行
创业板开闸两年，在光环和利益双重驱动下，涌入国内创投业的资金和从业人员均呈现凌厉的增长势头，每个人都感觉到了创投业的不平静，表象突出而明显。挖角现象严重、人海战略、操作方式凶悍、踩着红线争霸等现象比比皆是。
创业板的蛋糕还会增大，分享的机会若隐若现，此前景将继续推动各大创投云集创业板，各显身手。在形势不断变换的创业板和创投江湖上，各大派系将如何继续叱咤风云？同时在现有投资的企业中，创投将带领哪些企业冲击创业板、引起下一波的风起云涌？
创投派系林立，有上乘表现的深创投系、达晨系、同创伟业系、中科招商系、华睿系、创东方系、江苏高科系等练就的是哪些独门秘笈？未来，还有哪些创投机构在摩拳擦掌、跃跃欲试，随时准备投身烽烟四起的创投江湖？
深创投夺魁
清科统计数据显示，创业板推出两年来，共有158家VC/PE机构实现3笔及以下IPO退出，7家获得4笔退出，2家获得5笔退出，7家获得6笔及以上退出。
其中，深圳市创新投资集团有限公司、深圳市达晨创业投资有限公司、中科招商创业投资管理有限公司、深圳市同创伟业创业投资有限公司和国信弘盛投资有限公司退出业绩不菲，占据前5席位。
有趣的是，深创投、达晨创投、中科招商、同创伟业、国信弘盛都是在深圳成长起来的。
记者了解到，深创投、达晨创投和中科招商各获得10笔及以上创业板IPO退出，分列IPO退出个数的前三名，3家机构分别实现22笔、13笔、10笔IPO退出，平均账面投资回报分别为8.51倍、5.77倍和8.04倍。
同创伟业和国信弘盛排名并列第4，各实现8笔IPO退出，平均账面投资回报分别为9.53倍和4.69倍。
显然，深创投再登榜首，是跑马圈地的最大胜利者。
作为目前创业板第一大派系，深创投隶属深圳市投资控股有限公司，同时携带子公司深创新共在创业板并肩作战，战绩卓著，投资过网宿科技、中科电气、当升科技、鼎龙股份等。
征战创业板的VC/PE第二梯队，达晨创投、中科招商、同创伟业、创东方、东方富海、启迪创投等机构紧随其后，但与深创投相比均还有一定差距。
长江后浪推前浪，达晨创投的爆发力被很多人看好，其率领达晨创业、达晨兴业、达晨成长、达晨财信、达晨财富、达晨银雷、达晨创富和达晨创盛等基金，在创业板上战果卓著。
守得云开见月明
各大派系在创业板取得的这份成绩是多年智慧的守候与凝炼。
创业板开启之初，深圳创新投资有限公司董事长靳海涛站在了2009年CCTV年度经济人物颁奖典礼的舞台上。这是创投行业的名字第一次出现在获奖名单上，这个代表创投行业站上中国经济舞台的时刻正是由创业板带来的。
进入2008年，金融危机中资本市场遭遇严寒，是减少投资、储粮过冬，还是深挖洞、广积粮？虽然情况恶劣，但作为投资人，靳海涛没有像其他同行一样减少投资，而是反其道而行之，果断加快了投资步伐。
靳海涛说：“这一年度，我们总的投资额应该在10亿元以上。”这一个战役让深创投在创投行业占比提升了25%。这成就了后来创业板开闸并运行两年后，深创投的骄人战绩。
除了战略上的笃定，各大派系所用战术也颇有新意：利用政府引导基金，在全国各地精选企业，广撒网、勤收网，收获颇丰。
靳海涛认为，我国地域广阔、省份众多、项目繁多，如果自己一个一个布网显然是一道大难题：“中国这么一个大国，我深创投要做到领头羊的地位，做大做强，我不能不去布这个网。”通过各地政府引导基金深创投达到“每年投资几十个项目的速度”，逐步夯实自己的“江湖”地位。
由政府设立创投引导基金的热潮逐步席卷全国，达晨创投、中科招商、联想投资、中信集团等创投机构纷纷采用与其合作的方式，整合各地的项目、资金、人才和信息资源，继续培养创业板上市资源。
“未来一段时间，我们还有几家企业登陆创业板，目前正在申报材料。”深创投北京总经理刘纲曾透露。
券商直投 创业板围猎
在创业板退出榜单上，国信弘盛位列第四，可见券商直投发展迅猛。
从创业板公司10大股东情况来看，国信证券旗下的国信弘盛、平安证券旗下的平安财智、中信证券旗下的金石投资3家所投项目数量排在前三名。
其实，经过创业板的两年争夺战，券商直投也在拉开差距。当然，从公开资料我们可以看出，大公司的上市项目几乎都是由国有券商一手承包。
资料显示，在创业板推出前，国信弘盛的优势不明显，根据此前媒体报道，国信证券投行部在2010年前，18个业务部门中每年都存在亏损部门。创业板推出后，其才真正走上正轨。创业板让IPO企业激增，国信弘盛在保荐方面的优势直接带动其直投业务，杀出了一片蓝海。两年多10多个项目实现上市，国信弘盛有“笑傲江湖”的资本。
创业板成立后，好处显而易见，为直投业务带来了批量客户，券商也在加紧布局“保荐+直投”业务。
外资创投正在“上岸”
在创投江湖，创业板是所有投资人的乐土，外资创投也爱之有加。
目前来看，创业板的整体市盈率依旧可观，不断吸引着美元投资机构的入场。中比基金、英特尔投资、红杉资本、智基创投、纪源资本、Brookside集团、软银赛富等外资创投一度蛰伏，成为了数家创业板上市企业的股东。
从公开的资料来看，按IPO数量计算，外资（含合资）创投参与支持创业板的程度正在逐渐上升，去年年底有外资（含合资）创投背景的创业板上市公司仅有4家，而时至今日这一数字已经突破10家。此外，两年内从创业板退出的174家VC/PE机构中，外资也达到18个。
创业板打开了人民币基金的退出通道，同时，其高市盈率也吸引很多企业家将企业上市地点由海外转移到国内，这进一步带动了人民币基金的崛起。
继鼎晖创投、德同、DCM、KPCB、优点资本等外资VC相继设立并募集人民币基金之后，智基创投也开始了纯人民币基金的行程。作为外资阵营的一员，智基创投创始管理合伙人陈友忠早就意识到了这一点。
一、激发动迁源动力，确保棚改工程民得利
群众满意是棚改工作的立足点和出发点，也是棚改工作能够持续深入推进的最大源动力。为此，南通市牢固树立让群众“不吃亏、少吃苦、早安置、安置好”的棚改理念，科学谋划推进棚改工作，实现“三个转变”。
一是科学设定惠民政策，实现“被改”到“要改”的转变。让动迁群众分享城市发展红利，棚户区（危旧房、城中村）改造动迁不仅让动迁户的居住条件得到极大改善，集体土地上的动迁户还能获得完全产权安置房。棚改安置房采取“限房价、竞地价”的方式开发建设。不管房地产市场价格如何变化，安置住房始终以政府指定的较低的优惠价格定向供应动迁户。在安置面积上，市政府充分考虑拆平房住楼房的公摊面积问题，不仅通过“靠套型”扩大安置面积，还对电梯公摊面积进行政府补贴。安置小区生活设施齐全，建立自我造血机制，通过在安置房小区配建一定比例经营性用房，以其商业运营收益对安置房小区的后期物业管理进行考核奖励，提高管理质量。一系列的政策优惠，让群众参与改造、支持改造的热情高涨。
二是打造民生幸福工程，实现 “安居”到“宜居”的转变。南 通市在棚改工作中，始终坚持“多为百姓着想，多让群众满意”的原则。在安置房的空间布点上，坚持就近就好集中安置，按照 “四靠”的原则，即靠城区、靠镇区、靠园区、靠商业区，超前规划棚改安置点 109 个，基本满足 2020 年前市区所有棚改安置需求。在安置房的户型设计上，让动迁户自己参与选择。通过开展一系列安置房户型公开评选活动，评选出若干个动迁户最喜欢、最欢迎的户型推广应用。在安置房的建设质量上，让动迁户全程参与监督，与专业监理队伍共同严把质量关，确保建成放心工程、优质工程。
三是顺应差别化安置需求，实现“实物”到“多元”的转变。在确保动迁户至少有一套住房的前提下，开始引入市场化手段，鼓励各区采用货币化补偿、货币化回购安置指标、购买存量房源等多种方式，着力打通“三个通道”、提高“两个比重”。即：安置房存量房源在街道、区之间的通道；安置房与限价房等保障性住房之间的通道；安置房与商品房之间的通道。提高剩余安置指标回购在安置中的比重；提高货币补偿在征收中的比重。
南通市政府从土地供应、财政分成、税费优惠等方面对各区进行扶持。2015年多元安置盘活了约4000套存量安置房，通过购买商品房等方式，累计筹集市场存量房源4000多套。
二、坚持依法抓征收，确保居民动迁拆得稳
充分尊重群众意愿并想方设法满足群众需求，从制定动迁方案开始到具体执行的各个环节层层把关，确保动迁工作在法制、阳光下进行。
一是主动权交给群众。征收各阶段让群众全程参与，建立群众评议组，充分听取意见，优化方案，开展宣传发动，通过漫画、微信平台等手段，及时为居民答疑解惑。创造性地设置不同奖励，如将签约期分为若干时间节点，给予相应的签约交房奖；对无违章建筑的，给予无违建奖；在规定时间内全部签约的，给予整体签约奖，形成群众共同参与棚改动迁的工作局面，促进了签约进程。将动迁各阶段的信息，特别是调查结果、补偿协议全部上墙公示，做到全过程、全方位公开透明，打通“阳光征收”的最后一公里，为此，还专门出台了《关于做好国有土地上房屋征收补偿安置信息公开工作的实施意见》，促进征收的顺利进行。
二是严格执行依法征收。出台了《关于进一步规范集体土地征地房屋补偿安置管理的意见》《南通市区国有土地上房屋征收操作流程》《关于城建考核扫尾项目中对市区国有土地上房屋依法启动强制执行进行考核计分的通知》等文件，市级层面还成立了人民法院、法制办、房屋征收部门参与的依法征收指导服务组，定期对房屋征收工作各个环节进行指导服务。对扫尾项目，坚持“一把尺子” 量到底，采取法院裁定、政府执行的裁执分离模式，让早签约的不吃亏，后签约的不沾光，保证政策的连续性、严肃性。
三是注重征收行业监管。出台了《关于进一步做好市区国有土地上房屋征收工作的通知》，严肃查处野蛮动迁，坚决堵住野蛮动迁的“歪门”，倒逼各方将征收扫尾纳入法制轨道。开展素质教育和业务培训，对存在野蛮拆迁行为的单位和人员依法严肃处理。强化党建教育，开展党员挂牌上岗，着力推进行业平安创建、文明创优、业绩创先与党建创新“四创同步”。自2006 年以来，南通市连续7年被江苏省住建厅评为“平安拆迁”先进集体和规范化管理达标单位。
三、创新渠道搭平台，确保资金保障跟得上
面对资金瓶颈，南通市在注重发挥财政资金杠杆作用的基础上，创新融资方式，借助市场力量，为棚户区改造提供有力的资金保障。
南通市委、市政府提出“宁可少建一座桥梁，也要加快建好安置房”，要求市区两级政府优先安排财政支出，最大限度保证拆迁补偿及安置房建设等资金需求。同时，通过落实税费支持政策以及返还棚改安置房土地出让金等方式为棚改项目输血、造血。在政府资金带动下，社会资金全面参与，开发、施工等建设主体纷纷投资棚户区改造。在此基础上，通过创新融资方式，“五管齐下”，引入社会资本。
一是用足政策性贷款。与国开行对接，全力争取政策性贷款，并于2013 年成功获批国开行棚改专项贷款 100 亿元。
二是用好发债手段。充分借助“债贷款组合”这一政策优势，与国开行、民生银行密切联系，启动银行间交易市场定向发行工具的发行工作，发行私募债15亿元。
三是用活信托资金。加强与相关金融机构对接，各区共融入信托资金 48.67亿元。
四是尝试棚改基金。抢抓国务院“43号文件”出台的机遇，积极探索由银行总行发行理财产品与保障房公司或项目所在区政府出资合作组建产业基金，支持保障性安居工程建设。先后与兴业银行、南京银行合作组建共30亿元的保障房投资基金。
五是推进股权融资。创造性设计了“以各区子公司股权收益权质押，公开发行理财产品，所募资金用于棚改土地一级开发”的融资方式，其中，通过建设银行总行发行5年期股权收益类融资理财产品 15 亿元。此外，各区也融入股权收益类融资 12.8 亿元。
四、关口前移提效率，确保机制优化推得动
为全面形成棚户区改造“房等人”的局面，南通市提出到 2016年底全面实现“先建后征”目标，并从组织保障到选址论证、市场准入、前期审批、建设施工、竣工验收等具体环节，进行了体制机制创新，着力化解动迁难、建设慢、安置久的矛盾。
一是市区联动。坚持规划先行，先后编制了《南通市区安置房专项规划》和《南通市主城区棚户区（危旧房）改造规划》，统筹项目布点、土地使用资金安排和项目推进，使棚改工作科学规范、有据可依。市、区成立棚改工作领导小组和相应的办公室，将棚改工作细化为4个阶段18个节点，通过月度通报、监察巡查、联席会议等加以考核推进，结果与城建考核、棚改资金奖励、年度绩效考评挂钩。为破解棚改推进中的难题，市委常委会、市政府常务会议先后10余次对重大问题和困难开展专题研究和会办，建立了市主要领导挂钩联系具体项目制度，由其带队深入一线协调指导和现场办公。市人大、市政协多次视察，专题研究安置房建设难题。开发了安置房信息管理系统，对建设和安置工作全程监督。
二是综合论证。即在项目前期选址时政府部门多方参与，共同把脉。出台了《南通市区安置房建设条件综合论证工作流程》，由领导小组办公室牵头，各职能部门、单位共同参与，对拟选地块周边的配套道路、供水、供电、供气、排污、地面杆线迁移等事项开展综合论证，确保建设选址科学可行。同时，引入信用评估机制，对开发企业进行信用等级评定，避免信誉不良、社会责任感不强的开发企业进入棚改安置房建设领域，确保项目质量、品质。
一．中国保险业的发展状况
二．加入WTO对中国保险业带来的可能影响
1．加入WTO，中国保险业的机遇
2．加入WTO，中国保险业的挑战
3．保险市场进一步开放的可能性
4．中国保险业开放面的问题
三．中国保险市场对外开放的对策
1．加快培育和完善国内保险市场体系
2．优化内部环境，提高自身竞争力
3．优化外部环境，实现公平竞争
4．建立健全保险修企业的有关法律法规体系
5．保险行政监管与行业自律结合
一、中国保险业的发展状况
改革开放以来，中国保险业的迅速发展主要表现在以下几个方面：
1．保险业务持继发展，市场规模迅速扩大；
2．市场主体不断增加，竞争的市场格局初步形式；
3．体制改革不断深入，保险市场的微观运行机制与宏观管理体制逐步建立；
4．保险法律规体系初步形成，为保险市场规范运作奠定了基础；
5．保险市场逐步对外开放，国际交流与合作不断加剧；
6．保险的服务功能、进一步增强，较好地发挥了经济补偿作用。
二、加入WTO对中国保险业带来的可能影响
1、机遇。
首先，外资保险公司进入中国市场，会增加保险资金供应量，进而提高了金融保险业在整个国民经济结构高级化。其次，外贸保险公司的进入势必给中国保险业带来强大的外部压力，迫使中国民族保险业走上重新构造、重新完善的道路，在市场结构、组织要素、中介系统、经营管理等方面不断发展、改进，促使和引导中国保险业向高水平运行目标迈进，实现中国保险产业升级；同时，外资公司先进的经营理念、专业技术、管理经验、优质产品及售后服务对中国同行会产生良好的示范和启迪作用。再次，开放可使大量保险从业人员获得培训和锻炼的机会，从而提高中国民族保险从业人员的整体素质。各类保险人员之间的竞争和宣传，也会在一定程度上向广大国民灌输保险知识和理念，从而提高培育国民的保险意识，并达到促进中国保险业发展的目的。最后，为中国保险商走出国门，到国际市场信息上一展身手，创造了方便的条件。
2、挑战。
首先，外资保险公司的进入，加强了保险市场竞争程度，导致保险企业保费利润率的迅速下滑。其次，造成一部分保费外流。从已进入中国保险市场的一些外资保险公司的经营情况看，近年来保费收入稳步增长，但1997年前基本未保利信仰偏有账面利润，究其原因，主要是自留保费比较少，部分保费通过再保险渠道流出境外。支出成本高，因而承保利偏低。尽管1995年实施的《保险法》第102条规定了“保险公司需要办理再保险分出业务的，应当优先向中国境地内的保险公司办理”，但实际操作时，难度比较大。目前保险监管部门要求外资保险公司自留保费不低于30%，加上法定分保20%部分，仍有50%的保费可以由外资历保险公司安排再保险。再次，与国内保险公司争夺一定的市场份额。外资保险公司客观上有着资金实力雄厚，管理先进，技术服务水平较高的优势，目前尽管在业务经营范围上还受到一定的限制，但发展势头还是比较好的。从全国的市场结构看，外资保险公司所占比重年还不到百分之一，但在开放区域内的外资保险公司的市场份额已接近10%，并有继续扩大的趋势。此外，外资保险公司由于在待遇方面有着比国内保险公司优厚的条件，会造成国内保险企业一部分优秀人才流失。
3．保险市场进一步开放的可能性。
（1）中国保险市场仍然有着巨大的发展潜力，存在进一步开放的空间。中国保险业整体发展水平仍然比较低，从保险密度（人均保费支出）和保险深度（保费收入占国内生产总值的比重）这两个指标来衡量，都可以看出中国民族保险业正处于发展的初级阶段。据统计，一般发展中国家的保险深度为4%，人均保费一般超过200美元，发达国家如美国为9%，而中国目前的保险深度仅为1.486%，人均保费为1.08美元，这些数据一方面说明了中国保险业落后的现状，另一方面说明该产业在中国仍有着巨大的发展潜力。
（2）中国的民族保险业已经具有了雄厚的竞争和经营手段上开始逐步同国际市场接轨。首先，从保险公司的实力来看，中保集团、中国太平洋保险公司、中国平安保险公司都已发展成为全国性的大型保险集团公司。据统计，1997年全国的保费收入中，中保集团占69.2%的份额，平安保险公司占到15.8%，太平洋占11.9%，这三家公司在保险业也具有了一定的知名度。以中保集团为例，在1996年完成产、寿分业经营的必改组以后，其注册资本达到200亿元人民币，在全国共设有6000个分支机构，1997年、寿险保费收入为769亿元。根据标准普尔公司按保费净收入排列的世界最大保险公司年度统计表中，中保集团列第十七位。这说明中国的保险公司已经具有了与外资相抗衡的实力。其次，中国保险业的基本做法逐步按照国际惯例来运行。
3、中国保险业开放面临的问题。
(1)保险市场结构失衡。中国保险市场的发展不够均衡，存在着社会保险后于商业保险，寿险业务滞后于产险业务，再保险滞后于直接保险，国际业务滞后于国内业务的不均衡发展状况。首先，从中国保险业的总体目前的情况来看，中国寿险市场的发展要低于中国保险业的总体发展水平。例如：1994年中国保费收入为630亿元，其中寿险收入占31.5%。又据瑞士再保险公司《Sigma》杂志1996年第4期公布的1994年世界统计资料研究报告表明明，在69个费收入大于1亿美元的国家和地区中，人均寿险保费（即寿险密度）320美元，中国的寿险密度仅为2美元，在69个国家中位居第66位。这69个国家的平均寿险深度为2.07%，中国仅为0.2%，不仅低于世界平均水平，而且低于中国保险业的整体水平，甚至还远远落后于某些发展中国家。而外资保险公司要求打开中国市场，首先瞄准了中国的寿险市场，在向中国人民银行（保监会）申报材料中大多要求经营寿险业务。因此，随着中国保险市场的进一步开放，外资寿险公司进入中国寿险市场后，必将会对中国民族保险业带来极大的冲击。其次，再保险市场发育不完全。再保险是保险企业分散、控制风险责任，增加承保力量，扩大经营能力的重要手段。一个完善的保险市场离不开再保险，再保险成本和市场容量也制约着保险市场的发展。但是，中国保险业仍未建立起真正完善的市场化的再保险体系。因此，中国民族保险业的发展从总量和结构上并不容人乐观。(2)保险费率不够合理。首先，保费的总体水平偏高。其次，保费的厘定和调节机制有着根本的缺陷。目前，中国保险业保费的调整不依市场供求而变化，保费只能按照中国人民银行批准的人保公司所规定的统一费率来进行有限的变动，而且，保险费率也不论地区差别，实行全国统一费率。因此，这种费率的形成和调节机制不仅没有起到调节市场、促进市场健康发展的杠杆作用，而且还促使企业采取给予不合理的佣金、回扣等形式进行不良的市场竞争，扰乱了市场秩序的良性发展。
（3）保险基金的运用范围和方式受到种种限制。中国金融管理部门只允许保险基金投资于国债、银行储蓄、金融债券和有限制入市。这种资金投向虽然在一定程序上保证了基金的安全，但是这些投资收益率低，很难保证保险基金的增值，而且还导致其在高速增长的通货膨胀中被动地贬值。而英美保险基金主要投资于公司股票、债券、抵押、放款、政府公债、房地产投资等项目，这就保证了基金在高收益投资中得以不断增值。这种不平等的经营条件导致原本就处于优势地位的外资保险公司更加自由，它们可以用吸引广大客户。这种不正当的竞争将会使民族保险业在本国保险市场的竞争中进一步处于劣势。
（4）总准备金的提留不够科学。中国总准备金是从企业税后利润中提取，这就使总准备金积累的起点低、速度慢，如果某些年份公司出现了亏损，那么这些年份的提存数就会出现负数。因此，中国现行总准备金的提取方法加大了中国保险业的经营风险。
（5）保险税率结构严重失衡。保险税率结构可以分为保险主体税率结构和险种税率结构。保险税率结构可以分为保险之一：从叫体上看，中国保险业的税赋水平高于世界其他国家的同类行业。在世界各国，一般都有将保险业同其他行业区别对待，采取较为宽松的税收政策扶持其发展，如美国企业的所得税率为24％，加拿大税率为15％～30％，并且根据规模不同实行累进税率。但中国的保险业，如人保所得税率高达55％。表现之二：内资保险企业税赋不统一。目前人保缴纳55％的所得税，而太平洋保险公司是33％；在深圳成立的平安保险公司则享受特区的税收优惠仅为15％。这种不公平的税赋致使各个企业站在不同的起跑线上造成竞争条件的不公平。表现之三“内外资企业税赋不统一。目前外资保险公司在华享受15％的优惠税率，而内资企业要缴纳55％或是33％的所得税（当然少数处于特区的公司享受15％的所得税），这就造成了内资保险公司与外资保险公司税后留利的巨大差异。险种税率结构是指分险种设置不同的税率，这也是国际保险业的通行做法，这反映了风险不同，风险转嫁成本也不同的客观要求。根据瑞士再保险公司《Sigma》杂志1994年第1期的统计，对于火险，荷兰的税率为7％，意大利为17％，最高的法国为30％，而涉外险只有5个国家超过10％。从中国目前的情况看，不但保险的整体税率高于其他国家，而且没有分险种设置税率，这在世界上是不多见的。由此看来，保险税率结构不合理将严重削弱中国民族保险业在放环境中的竞争能力。
（6）对外资保险公司的监管乏力。由于保险监督管理委员会组建历史不长，在某种程度上存着管理水平落后，管理人员缺乏的状况，从而导致重审批、轻管理的现象时有出现。因为监管乏力，外资保险公司在中国保险市场上违规不正当竞争行为不断发生。三、中国保险市场对外开放的对策
1、加快培育和完善国内保险市场体系。
①重视保险机构的建设。一是要优先发展中资保险机构，严格对外资保险机构的审批，这是保护民族保险业的需要；二是要优先发展人寿保险机构。
②建立并规范保险中介人体系。就目前来说，中国保险中介人市场将以保险人为主，保险经纪人为
辅。在人组织形式上，主要发展专职人、兼职人作为补充。在寿险业务中，尤其是个人寿险业务是要以人为主要的展业形式。此外，在保险中还将发展一些专门从事保险公估、检验、精算等业务的中介机构，并把保险中介人体系的建设与管理纳入法制轨道，严格执行资格认证制度，持证上岗。③建立和完善再保险市场以消除发展直接保险业务的风险转移障碍。结合中国国情，借鉴香港与日本、德国的经验，中国在制定保险产业政策时，应采取优先开放再保险市场，合理保护直接保险市场的做法。这样既符合加入世介贸易组织的开放要求，也有助于保护与促进中国保险业。可考虑尽快建立国家再保险公司，承担法定分保业务；组建由各家中资保险公司共同参股的分保集团；有计划、有选择性地成立其他股份制保险公司；有条件地引进外资再保险公司和再保险经纪人公司，并逐步建立自已的再保险经纪人公司，以此增大境内再保险容量。逐步建立和完善与直接保险市场相匹配的再保险市场体系，为整个保险业乃至国民经济的发展保驾护航。目前，中国于1999年3月成立了中国再保险公司，市场化的再保险体系已初步启动。
2、优化内部环境，提高自身竞争力。版权所有
（1）加强人才培育，重视人才的使用，建立有效的激励机制和约束机制。
（2）加大对科技的投入，提高设备档次，尽快实现电子联网和办公自动化。
(3)要加强险种核算，不断开发效益高符合市场需要的险种。
3、优化外部环境，实现公平竞争。
（1）尽快取消外资保险公司15％的优惠税率，使内外资企业税赋均等。
（2）普遍降低国内保险业税赋水平。
（3）要区分不同的险种设置不同的税率以体现风险收益对比的原则。
（4）调整保险基金的投资渠道。建议对产寿险公司区别对待，有计划、有步骤地放宽寿险公司的投资业务范围，扩大其投资组合，降低风险程度，提高其增值能力。
4、建立健全保险企业的有关法律法规体系。
除了已有的《保险法》作为基本的法律，还应该尽快制定〈保险合同法〉、〈保险中介管理规定〉、再保险条例〉以及有关外资保险企业的管理法规，使其成为一套保险业的健全的法规体系，使中国保险业的经营做到有法可依，从而杜绝保险经营活动中的各种违规行为。
