时间：2023-02-16 09:14:13
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇个人借款还款计划书，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
投资公司借款合同范本
甲方(出借人)___________ 身份证号码：___________
乙方(借款人)___________ 身份证号码：___________ 公司地址：___________ 营业执照号注册号：___________
丙方(担保人) ___________法定代表人：___________ 地址：___________电话：___________ 营业执照号码：___________
根据《中华人民共和国合同法》及《中华人民共和国担保法》等有关法律法规的规定，当事人在平等自愿、诚实信用的基础上，经协商一致，签订本合同。
第一条：甲方(出借人)_________出借人民币_________，期限___个月，自______年___月___日至______年___月___日止。借款期限届满日为法定节假日、休息日的，顺延至节假日、休息日后的第一个工作日，利息按实际占有天数计算。
第二条：借款利率为月息___，从出资人实际交付借款之日起计息至本金结清之日。 第三条：乙方借款用途为经营周转。乙方承诺合法使用借款，不得用作违法活动。 第四条：甲方应在合同签订后当日，一次性向乙方交付全部借款。具体借款金额和借款时间以支付凭证为准。
第五条：乙方还款方式为：按月还息，每月20日为乙方的付息终结日。在每月1日至20日(含20日)期间借款的借款人需将第一个月利息直接交给出借人;20日之后借款的借款人应在次月的20日之前(含20日)支付的第一个利息。本金分期归还或到期后一次性归还，具体归还办法见还款计划书。
第六条：根据乙方之请求，丙方愿对本合同项下甲方对乙方的全部债权承担连带保证责任。在借款到期之日起三日内如乙方未能足额将借款本金偿还甲方时，丙方保证将应付款项(包括借款本金、利息)偿付给甲方。
第七条：因乙方不履行还款义务，丙方为乙方代为偿还借款后，甲方即将本合同项下的包括借款本金和利息等在内的所有债权转让给丙方，丙方即成为乙方新的债权人，丙方享有本合同中甲方对乙方享有的所有合同权利。
第八条：本合同如须办理公证，乙方承担公证费用。
第九条：甲方的权利和义务
1、 甲方有权对乙方提交的资料、文件的合法性、真实性进行调查。
2、 合同履行期间，甲方不得提前解除合同，抽回资金。
3、 借款交付后，配合丙方对乙方使用借款进行管理和监控。
第十条：乙方的权利和义务
1、 按照本合同的约定使用借款，不得将借款转作他用，更不得用于违法行为。
2、 乙方应根据丙方的要求提供相应的文件及资料，并保证所提供资料、文件的真实性与合法性。
3、 按照约定向丙方支付担保服务费。
4、 乙方应按本合同约定按时足额偿还借款本息。
5、 乙方的居住地、联系方式、单位的变迁等发生变更，必须在变更后三日内书面通知甲方及丙方。
6、 乙方服从丙方的贷后管理与风险监控。
7、 自甲方实际向乙方发放贷款当日，乙方应向丙方缴纳人民币______保证金。
第十一条：丙方的权利和义务
1、 对乙方提交的资料、文件的合法性、真实性进行调查，对乙方的资信、资产状况进行调查。
2、按照约定承担保证责任后，丙方成为乙方新的债权人，享有原债权人的所有权利和义务。
3、受甲方委托对乙方使用借款情况进行监督、管理、催收，并对借款风险进行监控。
第十二条：违约责任
1、 乙方未按照合同约定期限每月20日(含20日)之前支付利息，由丙方于三日内代为偿付(节假日顺延)，同时乙方应自逾期之日起按借款金额每日千分之五向丙方支付滞纳金。
2、 乙方未按照合同约定期限偿还本金的，应自逾期之日起按借款金额每日千分之五向甲方支付违约金。
3、 因乙方未按期、足额向甲方履行还款义务而导致丙方向甲方垫款的，乙方应自丙方垫款之日起，向丙方支付垫款金额40%的违约金。若丙方垫付之后，乙方仍未偿还垫付款，自逾期之日起，按借款金额日千分之五向丙方支付滞纳金。丙方有权在不通知乙方的情况下通过报纸、电台、电视台、网络等媒体乙方的具体违约行为等信息。
4、 在借款期间，若借款人预留在xx公司的联系方式、实际居住地、工作单位等发生变化导致无法与借款人取得联系，而借款人明知还款义务和期限却不主动和xx公司联系，也不按期还款，最终导致瑞银公司进行催收的，上述行为每发生一次，乙方应向xx公司支付1000元的违约金。
5、 在借款期间，乙方拒不履行还款义务或无力清偿欠款，而导致xx公司采取相关措施的，除支付采取相关措施而支出的全部费用外(包括律师费)，乙方还应向xx公司支付5000元的违约金。
6、 借款合同签订后，若甲方不按时、足额将借款交付给乙方，由此给乙方造成损失的，甲方应承担赔偿责任。
7、 自甲方实际向乙方发放贷款当日，乙方应向丙方缴纳保证金。在乙方按时付清本息后，丙方无息全额退还保证金。若乙方发生上述任何一项违约行为，则丙方有权直接从乙方所交纳保证金中扣除相应违约金和滞纳金，且在保证金金额不足以支付当前违约金和滞纳金的情况下，丙方保留向乙方追索的权利。
8、 若丙方违反上述第七条约定，则丙方应赔偿甲方违约金，即每超过一日赔偿甲方人民100元并承担相应法律责任。
第十三条：乙方提前偿还借款的，除按照实际用款期间支付利息外，还应当向甲方再支付一个月的利息作为提前还款的违约金。
第十四条：因本合同发生纠纷，由丙方住所地所在法院管辖。乙方自愿接受有管辖权的人民法院的强制执行。
第十五条：本合同一式____份，甲、乙、丙三方各执一份。自甲方实际向乙方发放贷款之日起生效。 第十六条：声明条款
1、 甲方、乙方已详细阅读本合同所有条款。应甲方、乙方要求，丙方已经就本合同做了相应的条款说明。甲方、乙方对本合同条款的含义及相应的法律后果已全部知晓并充分了解。
2、 甲方、乙方、丙方有权签署本合同。
甲方(签章)___________ 乙方(签章)___________ 丙方(签章)___________
法定代表人：___________ 法定代表人：___________
______年 ______月 ______日 ______年 ______月 ______日 ______年 ______月 ______日
借 据
今借到(出借人)_________人民币(大写)_________，用于经营周转，月利率___，借款期限___个月，自______年___月___日至______年___月___日。
担保人自愿为借款提供连带责任保证，担保期限按照《借款合同》(xx民借企字第______号)的约定执行。
如借款人不能按《借款合同》约定按时足额偿还借款本息，借款人自愿接受合同签订所在地有管辖权的人民法院强制执行。
本借据一式___份
甲方(签章) 乙方(签章) 丙方(签章)
法定代表人： 法定代表人：
______年 ______月 ______日 ______年 ______月 ______日 ______年 ______月 ______日
担保函
尊敬的_________先生/女士：
感谢您参加洛阳xx投资有限公司理财业务，并于______年___月___日与借款人_______________________________签订《借款合同》，您的理财金额是人民币(大写)_______________，期限是从______年___月___日到______年___月___日。借款期限到期后，如借款人不能按期足额还款，我公司郑重承诺，在到期之日起三日内将无条件代为偿还本息。
洛阳xx投资有限公司
______年 ______月 ______日
承诺书
我同意用我名下_______________________________，办理企业贷款，如果我未按合同约定按期偿还借款，出借人____________或代为偿付借款的担保方_______________________________依约定需要处置我名下及公司所有资产，我保证不为此设置任何障碍。
承诺人(签章)
法定代表人：
______年 ______月 ______日
还款计划书
依据签订的《担保借款合同》(合同编号：xx民借企字第______号)约定的借款人还款方式，制定还款计划如下，借款人____________________________应按照本还款计划如期归还出借人________本息。
开 户 行：________银行 还款账户名称：____________ 还款账户号码：____________
期数 还款 日期 还款金额(元)
特别提示：借款人必须于每月20日前(含20日)支付当月利息。
借 款 人(签章)____________ 合同填写人(签章)____________ 合同审核 (签章)____________
______年 ______月 ______日
【相关阅读：违反合同的责任】
违反借款合同的责任
1、贷款方的责任：贷款方不按合同规定及时贷款，应偿付违约金。
2、借款方的责任：借款方不按合同规定归还贷款的，应当承担违约责任，并加付利息。借款方不按合同规定使用政策性贷款的，应当加付利息;贷款方有权提前收回一部分或全部贷款。
民间借款合同的注意事项
随着市场经济的发展，经济生活较为宽裕，资金使用效益被受到重视，民间债权债务关系日趋增多。那么，怎样才能较好的保护民间债权债务关系的合法有序以及当事人的合法权益呢?我们的处理经验是 ：
1.诉讼时效问题。需要注意：借款没有约定还款期限的，债权人可以随时提出还款主张，不受两年诉讼时效的限制，但提出还款主张后两年内没有继续主张的，视为超过诉讼时效，法律不予支持。
2.原告主张债权必须提供书面借据;无书面借据或无法提供的，应提供必要的事实根据或与自己无利害关系的两人以上的证人证言，来支持自己的主张。欠条或者借条在债务人之手时一般将被推定为该债务已经清偿。
3.民间借贷的利率可以高于银行利率，但最高不得超过银行利率的4倍(含利率本数)，但一定要明确约定，没有约定利息的，视为无息借款。约定超出银行同期利率4倍的，超出部分的利息依法不予保护。出借人不得将利息计入本金谋取高利，审理中发现借款人将利息计入本金计算复利的，只返还本金。
4.出借人明知是为了进行非法活动而借款的，典型的例子是赌债，其借贷关系不予保护。对双方的违法借贷行为，可按照有关法律予以制裁。
5.行为人以借款人的名义出具的借据代其借款，借款人不承认，行为人又不能证明的，由行为人承担民事责任。如借款系用于夫妻共同生活，则由夫妻双方共同偿还。
6.合伙经营期间，个人以合伙组织的名义借款，用于合伙经营的，由合伙人共同偿还;借款人不能证明借款用于合伙经营的，由借款人偿还。
7.借款的抵押如果涉及不动产，要到相关部门办理登记手续，才能对抗第三人。
8.债权文书如办理可强制执行的公证，则可不经法院审理，直接向法院申请强制执行。
【合同范本一】
甲方：(公司名称)_________
乙方：(你的基本信息)_________
甲、乙双方经协商，就乙方向甲方无息借款购买汽车事宜达成协议如下：
1、借款金额：乙方向甲方借款金额为人民币 元。
2、借款利息：甲方向乙方出借的款项在借款期限内不支付利息。
3、借款期限及还款期限：借款期限为 年，即从 _________年_________月_________日至_________年_________月_________日止。(可以约定具体如何归还的期限，比如每月或每年的什么时候归还，由公司从个人工资款项中扣回多少元等)
4、还款方式：如果前面有明确约定，则可以不要。
5、保证条款：(如果公司需要这方面的保证的话，不要就可以不要此条款，要的话根据你和公司的协商进行补充。)企业间借款合同范本
6、违约条款：根据你们的意见写
7、其他：公司借款给你如果有什么服务期限或什么附加条款请注明。
8、本协议一式二份，甲乙双方各执一份，经双方签字或盖章后生效。
甲方： __________________ 乙方：__________________
时间： __________________ 时间：__________________
【合同范本二】
甲方：________________________
住所：________________________
乙方：________________________
住所：________________________
鉴于：
1.甲方拟与________有限公司、_________实业发展公司等单位共同发起设立_________股份有限公司(下简称股份公司)
2.乙方拟以发起人身份出资认购股份公司______万股股份;
3.乙方因资金紧张、拟向甲方借款以认购股份公司股份，甲方拟向乙方提供相应借款。
因此，甲、乙双方经友好协商，约定如下：
一、借款
1.1 乙方向甲方借款人民币____万元(下简称借款)，甲方同意向乙方提供该等借款。
1.2 乙方同意，其从甲方取得的借款只能用于认购股份公司的股份，不得用于任何其他目的或用途。
1.3 双方同意，作为借款的对价，乙方应向甲方支付资金占用费，资金占用费的计算方法为______________________________，支付时间与方式为________________________.
1.4 双方同意，乙方应于三年内清偿借款，并按约定向甲方支付资金占用费。
1.5 如发生下列事项，乙方应立即偿还借款，同时支付资金占用费：
1.5.1 乙方持有的股份公司的股权消灭，包括但不限于乙方转让其持有的股份公司股权或股份公司回购乙方持有的股份公司股权;
1.5.2 双方另行确定的其他情形。
二、违约责任
如果乙方在本协议未第1.4条规定的期限内偿还借款，或乙方未在本协议第1.5条规定的事项发生后立即向甲方清偿借款，则每延迟一日，其应向甲方支付相当于借款总金额的万分之五的违约金。
三、生效
本协议在双方授权代签署后生效。
四、争议解决
在本协议履行过程中发生的纠纷，双方应友好协商解决;协商不成的，任何一方均有权向有管辖权的人民法院提起诉讼。
五、其他规定
5.1 对本协议所作的任何修改均应采用书面形式并由各方共同签署。
5.2 本协议一式两份，甲方和乙方各执一份，具有同等法律效力。
甲方：____________有限公司
授权代表：________________
_______年______月_______日
乙方：____________________
授权代表：________________
_______年______月_______日
【合同范本三】
甲方(出借人)___________________________
身份证号码：___________________________
乙方(借款人)___________________________ 法定代表人：___________________________
公司地址：___________________________
营业执照号注册号：___________________________
丙方(担保人)
法定代表人：___________________________
地址：___________________________
电话：___________________________
营业执照号码：___________________________
根据国家有关法律、法规的规定，甲、乙、丙三方在平等自愿的基础上商定，由甲方提供双方商定借款额给乙方，丙方为乙方借款提供连带责任。为此，特订立本合同：
第一条：甲方(出借人)_________出借人民币_________，期限___个月，自______年___月___日至______年___月___日止。借款期限届满日为法定节假日、休息日的，顺延至节假日、休息日后的第一个工作日，利息按实际占有天数计算。
第二条：借款利率为月息___，从出资人实际交付借款之日起计息至本金结清之日。
第三条：乙方借款用途为经营周转。乙方承诺合法使用借款，不得用作违法活动。
第四条：甲方应在合同签订后当日，一次性向乙方交付全部借款。具体借款金额和借款时间以支付凭证为准。
第五条：乙方还款方式为：按月还息，每月20日为乙方的付息终结日。在每月1日至20日(含20日)期间借款的借款人需将第一个月利息直接交给出借人;20日之后借款的借款人应在次月的20日之前(含20日)支付的第一个利息。本金分期归还或到期后一次性归还，具体归还办法见还款计划书。
第六条：根据乙方之请求，丙方愿对本合同项下甲方对乙方的全部债权承担连带保证责任。在借款到期之日起三日内如乙方未能足额将借款本金偿还甲方时，丙方保证将应付款项(包括借款本金、利息)偿付给甲方。
第七条：因乙方不履行还款义务，丙方为乙方代为偿还借款后，甲方即将本合同项下的包括借款本金和利息等在内的所有债权转让给丙方，丙方即成为乙方新的债权人，丙方享有本合同中甲方对乙方享有的所有合同权利。
第八条：本合同如须办理公证，乙方承担公证费用。
第九条：甲方的权利和义务
1、甲方有权对乙方提交的资料、文件的合法性、真实性进行调查。
2、合同履行期间，甲方不得提前解除合同，抽回资金。 3、 借款交付后，配合丙方对乙方使用借款进行管理和监控。
第十条：乙方的权利和义务
1、按照本合同的约定使用借款，不得将借款转作他用，更不得用于违法行为。
2、乙方应根据丙方的要求提供相应的文件及资料，并保证所提供资料、文件的真实性与合法性。
3、按照约定向丙方支付担保服务费。
4、乙方应按本合同约定按时足额偿还借款本息。
5、乙方的居住地、联系方式、单位的变迁等发生变更，必须在变更后三日内书面通知甲方及丙方。
6、乙方服从丙方的贷后管理与风险监控。
7、自甲方实际向乙方发放贷款当日，乙方应向丙方缴纳人民币______保证金。
十一条：丙方的权利和义务
1、对乙方提交的资料、文件的合法性、真实性进行调查，对乙方的资信、资产状况进行调查。
2、按照约定承担保证责任后，丙方成为乙方新的债权人，享有原债权人的所有权利和义务。
3、受甲方委托对乙方使用借款情况进行监督、管理、催收，并对借款风险进行监控。
第十二条：违约责任
1、乙方未按照合同约定期限每月20日(含20日)之前支付利息，由丙方于三日内代为偿付(节假日顺延)，同时乙方应自逾期之日起按借款金额每日千分之五向丙方支付滞纳金。
2、乙方未按照合同约定期限偿还本金的，应自逾期之日起按借款金额每日千分之五向甲方支付违约金。
3、因乙方未按期、足额向甲方履行还款义务而导致丙方向甲方垫款的，乙方应自丙方垫款之日起，向丙方支付垫款金额40%的违约金。若丙方垫付之后，乙方仍未偿还垫付款，自逾期之日起，按借款金额日千分之五向丙方支付滞纳金。丙方有权在不通知乙方的情况下通过报纸、电台、电视台、网络等媒体乙方的具体违约行为等信息。
4、在借款期间，若借款人预留在XX公司的联系方式、实际居住地、工作单位等发生变化导致无法与借款人取得联系，而借款人明知还款义务和期限却不主动和XX公司联系，也不按期还款，最终导致瑞银公司进行催收的，上述行为每发生一次，乙方应向XX公司支付1000元的违约金。
5、在借款期间，乙方拒不履行还款义务或无力清偿欠款，而导致XX公司采取相关措施的，除支付采取相关措施而支出的全部费用外(包括律师费)，乙方还应向XX公司支付 元的违约金。
6、借款合同签订后，若甲方不按时、足额将借款交付给乙方，由此给乙方造成损失的，甲方应承担赔偿责任。
7、自甲方实际向乙方发放贷款当日，乙方应向丙方缴纳保证金。在乙方按时付清本息后，丙方无息全额退还保证金。若乙方发生上述任何一项违约行为，则丙方有权直接从乙方所交纳保证金中扣除相应违约金和滞纳金，且在保证金金额不足以支付当前违约金和滞纳金的情况下，丙方保留向乙方追索的权利。
8、若丙方违反上述第七条约定，则丙方应赔偿甲方违约金，即每超过一日赔偿甲方人民币 元并承担相应法律责任。
第十三条：乙方提前偿还借款的，除按照实际用款期间支付利息外，还应当向甲方再支付一个月的利息作为提前还款的违约金。
第十四条：因本合同发生纠纷，由丙方住所地所在法院管辖。乙方自愿接受有管辖权的人民法院的强制执行。
第十五条：本合同一式____份，甲、乙、丙三方各执一份。自甲方实际向乙方发放贷款之日起生效。
第十六条：声明条款
1、甲方、乙方已详细阅读本合同所有条款。应甲方、乙方要求，丙方已经就本合同做了相应的条款说明。甲方、乙方对本合同条款的含义及相应的法律后果已全部知晓并充分了解。
2、甲方、乙方、丙方有权签署本合同。
甲方(签章)
法定代表人：___________________________
乙方(签章)
法定代表人：___________________________
内的每个农户对其他农户的贷款承担连带责任。银监会[2004]第68号文件《中国银行业监督管理委员会关于印发<农村信用合作社农户联保贷款指引>的通知》对农户联保方式有更详细的规定,农户联保贷款由社区居民按照规定组成联保小组,农信社对联保小组内的成员提供贷款,联保小组内的成员彼此提供连带责任的相互担保。农户联保贷款实行“个人申请、多户联保、周转使用、责任连带、分期还款”的管理办法,其中,个人申请是指在农信社服务区域内的自然人向农信社提出贷款申请,多户联保是指农信社服务区域内的不存在直属亲属关系的农户按照自愿原则组成联保小组。周转使用是指在协议有效期内,贷款农户可以在审批额度内周转使用贷款。连带责任是指联保小组的参与人员需要对其他农户的贷款承担连带责任,在其他农户不能到期还本付息时需要代为偿还本息。分期还款是指贷款农户需要按照协议约定的期限和金额偿还本金、利息。
二、农户联保贷款的风险分析
农户联保贷款具有自身的技术优势和抵御风险的能力,但是这种创新的金融产品与制度也有其固有的风险。
(一)联保农户的区域相对集中容易产生区域风险
联保农户一般集中在某一农信社的服务区域内,其区域范围较小,在这一特定区域内的自然、社会、经济、文化等因素都一致,这就使得联保农户低于这类风险的能力降低了,因为一旦这些因素发生不利变动,所有农户都不能避免,从而导致联保小组对于这类风险的抵御能力失效。具体而言,区域风险主要包括一定区域内的自然灾害、农作物病虫害、禽畜瘟疫等,例如冰冻、旱涝、冰雹等,这些灾害一旦发生,参与贷款的农户都会受到损失,农户农作物收入都大幅度减少,极有可能发生集体违约的情况。再如禽畜瘟疫对于养殖业的危害更大,2008年爆发的禽流感给我国很多区域的家禽养殖业带来巨大损失,许多养殖户血本无归,根本无力偿还贷款。
(二)联保农户的经营项目集中于农作物或农业养殖增大了行业风险
农信社与联保农户签订贷款协议时对于农户的经营项目有着明确的规定,一般而言,农户联保贷款的资金使用方向主要是农作物尤其是经济作物种植、禽畜水产养殖以及相关的加工产业等。农户联保贷款结成的联保小组成员都集中于农业经济行业。农业经济具有分散性、脆弱性、周期性等特征,这就决定了农户联保贷款需要承担农业经济效益低、不确定性大的行业风险,这种行业风险集中表现为:
1.农业生产的技术相对落后
我国农业生产技术比较落后,农业经济对于自然环境、农业基础设施的依赖性很强,一旦发生灾害会对整个农业生产造成不利影响,使得联保小组的风险抵御能力大大降低。
2.农业生产的收益水平较低
农业生产劳动生产率相对较低,产品获利能力低,即便是进行初级加工其利润率也不高,较低的获利水平影响了贷款农户的还本付息能力。
3.农业生产的市场化服务体系不健全
近年来经常发生农产品滞销的情况,部分地区甚至出现丰收的农作物没人收割,原因是无处销售,出现增产不增收的居民,这表明整个农业经济的市场化程度偏低,制约着整个行业应对市场风险的能力。此外,农户知识文化水平有限,对于市场信心的收集整理能力较弱,对市场供求关系的判断和调节能力有限,这些都会加大农户的市场风险。
(三)农户联保贷款操作不当导致的操作风险
从农户联保的借款人来看,如果对贷款审核不细致,有可能导致联保小组不符合审批条件,农户相互隐瞒真实情况,多人贷款一人使用,或者农户不按照规定使用贷款,并隐瞒贷款的真实使用方向,或者联保小组成员出现违约后不愿意承担连带担保责任,贷款到期后串谋不还款。
从农信方面看,部分信贷人员的工作不到位,没有按照规定的程序办理业务,例如对农户家庭的收入、财产实地调查不准确,房贷金额过大,加大信用风险。还有一部分信贷人员利用信息不对称,隐瞒真实情况,收受他人贿赂之后放宽房贷审查条件,房贷之后监管不到位,违约之后催收不及时,增加了农信社的不良贷款数量。
二、农户联保担保贷款的风险防范
(一)切实改善农村金融环境
农户联保业务作为农村金融创 新的一种尝试,其成功和完善依赖于农村金融市场的发展和规范,因此,需要各级政府和相关部门采取措施推动农村金融环境的改善,从而有效规避农户联保区域风险、行业风险。 1.完善农村金融服务体系 发挥农村信用社在农村金融体系中的排头兵作用,积极发展农村商业银行、村镇银行,加大农业相关金融服务与产品的创新,同
时,加大中国农业发展银行对农业金融基础的投入力度,形成多点开花,协同发展的新格局。要引导金融机构规范、有序的开展农户联保贷款业务,推进农户联保贷款的市场化进程,通过行业竞争提高服务水平和质量。
2.加强农村金融市场监管
针对金融机构撤点并点消减城乡营业网点的问题,应对农村地区的金融机构给予政策优惠,鼓励商业银行到农村地区去服务于三农,要给予创新型农村合作金融机构政策支持,对其金融业务的开展给予指导和帮助,对于这些金融机构在开展农户联保业务初期的利润损失给予财政补贴。探索建立农户联保的风险补偿机制,对其实行再担保,例如由政府建立农户联保贷款补偿基金,以财政贴息的形式对农户联保造成的亏损进行一定比例的补贴,解决金融机构开展农户担保贷款的后顾之忧。
3.建立农户的信用体系
我国金融行业正在大力推行建设的个人信用体系完全可以用于农村农户的信用评级管理中来,多管齐下加快农村社会信用体系建设,对于有不良记录的农户拒绝提供贷款。要加大个人信用的宣传引导,形成诚实守信的社会风气,营造良好的农村信用环境。
(二)严格执行农户联保贷款业务相关规定
针对农户联保的操作风险,贷款机构可以通过严格执行相关制度,明确责任落实奖惩,保证信贷资金的安全。
1.落实信贷资金的后续监管
贷款机构要通过多种方式获取农户互保小组成员的信息,例如联保会议、社区宣传栏、电视广播等,形成对贷款农户的实时监督。互保小组内的成员一般比较熟悉,如果其中的某一借款人发生违约行为,他们往往能第一时间获得信息,而这显然会损害他们的利益,因此,通过与互保小组成员的交流也能获取重要的信息。为了降低贷款风险,对于金额较大的贷款,可以建立联保小组保证金制度,或者采取财产部分抵押,以减少部分农户通过迁走等方式逃避还款义务而给贷款机构带来的损失。建立多次还款制度,增加农户还款次数,通过观察农户还款情况尽早发现存在的风险,提高资金的安全性。
2.加强违约贷款的清偿
农户违约后应由放贷人员承担依法清偿,首先要求联保小组成员承担代为偿还的连带责任,同时,还需要借助法律手段对违约农户进行追偿,只要农户有偿还能力就需要清偿贷款,有效避免借款农户恶意违约,将还款责任转移给联保小组成员。
3.规范联保小组退出制度
联保小组成员组成是按照与金融机构签订的协议决定的,具有一定的法律效力,因此,要变更、退出联保小组都必须经过一定的程序,要退出的联保人员必须清还全部贷款本息,同时,需要其他小组成员同意,最后由放贷机构审核。联保小组成员的变更应遵循同样的规则。
(三)创新农户联保贷款形式
农户联保贷款作为农村金融服务与产品创新的产物还存在不完善的地方,需要从制度、程序等方面进行规范,同时,作为一种创新性的产品更需要不断的发展再创新。针对农户联保存在的区域风险、行业风险,一些地方采用的交叉担保方式就非常值得借鉴。农户交叉担保是指对联保小组的成员构成进行限制,要求不同产业、不同行业、不同区域的农户按照自愿原则组成联保小组,目前主要有三种方式。
1.同一行业内不同经营项目用户之间进行交叉担保
例如在一个担保小组中有种植不同作物的农户,或者有种植户有养殖户,这样就使得联保小组内的成员抵御自然灾害、禽畜疾病的能力增强了。
2.不同行业的农户进行交叉担保
目前我国东部沿海一些地区的农村兴起了承接城市劳动密集型产业的热潮,一部分企业外包业务带动了农村经济的发展,他们将自己的小企业与本乡镇的种植户、养殖户联合起来进行联保贷款,形成了企业+农业的农户担保模式,取得了良好的效果,这种方式的最大好处是降低了农业生产的行业风险。
3.跨区域跨行业交叉担保
这种担保方式有效解决了当前农户担保区域过于集中,发生规模性风险大的问题,但是,由于联保小组内的成员缺乏了解,要建立起彼此信任面临很大的困难。如何解决这一问题是摆在放贷机构和农户面前的问题。农户获取信息的途径有限,要解决这一问题还需要信贷机构能够掌握足够的信息,包括目标农户的诚信状况、经济实力等,为具有联保意向的农户搭建一个良好的平台,农户能够通过这个平台彼此了解。同时,通过信贷机构组织农户召开座谈会、实地调查等方式,为农户提供有关项目的经营状况、市场前景、项目计划书、盈利能力分析等,让农户了解交叉担保的好处,主动寻找潜在的互保农户。此外,还要设计好交叉联保小组的人员构成、人数、放贷金额、放贷期限等。
参考文献
[1]周东洲.农户联保贷款制度——基于风险评估模型分析[J].时代金融,2011,6:36-37
关键词：大学生；自主创业；融资
据最新统计数据显示，2012年全国大学毕业生人数680万人，预计到2013年将达到700万人。高校毕业生的就业形势日益严峻，越来越多的大学生决定自主创业，大学生自主创业逐渐成为一股不可阻挡的洪潮。大学生自主创业，实现了创业带动就业，为我国经济发展和社会稳定带来了双重效益。但是，在自主创业过程中也遇到了很多问题，尤为突出的是创业融资难的问题，根据相关调查显示，我国有70%左右的创业大学生因缺乏资金支持而宣告创业失败。因此，拓宽大学生创业融资途径，寻找适合我国大学生创业的融资方式就显得尤为重要。
一、我国大学生自主创业融资存在的问题
根据对目前从事创业的大学生调查发现，大学生创业的资金来源渠道主要有三种：一是内部融资，二是银行贷款，三是政府资助。每一种融资渠道对于自主创业企业来讲都存在着融资难的问题。
（一）内部融资存在的问题
内部融资是大学生自主创业企业最重要的融资形式。目前大学生创业者内部融资途径主要是个人积蓄以及从家人或亲戚朋友处借款。可是，毕竟家人、朋友的钱是有限的，从家人、朋友那里筹一次两次钱是可行的，但却难把其作为一个长期的融资来源。而且，一旦创业失败，亲戚朋友之间会因收不回自己的钱而伤了感情。而对于刚步入社会的大学生来讲，自身积累甚微。亲戚朋友和个人积蓄的资金的有限性，最终导致在创业起步阶段资金难以筹集。
（二）银行贷款融资存在的问题
银行贷款是最重要的外源融资方式，也是最容易想到的融资渠道，银行贷款应该是我国大学生创业融资的主渠道。但是，大学生创业是民营企业，创业的风险大、前景不明朗，大学生创业者未来的还款、盈利能力预期较低，在以国有银行为主体的银行体系中，考虑到信贷资金的投放的安全性、流动性和盈利性的经营原则，初创企业融资必然很难获得银行的青睐，对于创业企业来讲，银行贷款融资难度比较大。
（三）政府资助资金存在问题
为扶持大学生创业，中央和地方政府实施了小额贷款担保政策，自主创业的大学生可申请不超过5万元的小额担保贷款。有些地方政府还设立了创业基金，如上海市从2006 年起，连续5年每年投入1亿元，鼓励和支持大学生进行创业实践。但由于创业所需资金较多，且申请创业的大学生人数也在增加，小额贷款和创业基金有时难以满足需求，政府支持的融资政策对缓解大学生创业融资很难发挥应有的作用。
二、我国大学生自主创业融资难的原因分析
通过对大学生自主创业融资难问题的分析，我们可以把融资难的原因归纳为以下几个方面：
（一）融资渠道狭窄，创业融资市场体系不健全
通过以上的分析发现，融资渠道狭窄，创业融资体系不健全是造成大学生自主创业融资难的主要原因。对于创业资金， 创业者首先想到的是通过向家人、朋友借款。虽然创业者清楚也可以通过银行贷款等渠道进行筹资， 但是银行贷款手续的繁琐， 诸多限制性的条件使得大多数人放弃了通过这一渠道筹资。现有的融资渠道很难真正为创业企业提供资金支持。因此，必须要进一步拓宽融资渠道，发展符合创业企业特点的多种融资方式。
（二）政府投入有待增加，政策落实不到位
目前，政府对于大学生自主创业资金的投入还不足，以政府牵头的全国性的大学生创业支持基金还很少，地方性的大学生创业基金在一些经济发达的地区刚刚起步。现有的大学生创业支持投入计划与实际需求还有较大差距。
同时，政府确实出台了一些对于大学生自主创业的支持政策，有些地方政府部门了解国家对于大学生自主创业的一些优惠政策，但由于大学生创业的回报少、风险大的特点，各地在具体方案的制定上缺乏动力，地方政府对于学生创业的支持的行动没有真正实施。由于缺少具体实施的方案参考，各部门都是按照规定的程序办理，贷款程序非常复杂，审核严格，导致贷款效率低下。政府颁布的一些扶持资金政策，缺乏统一指导，使得有些政策缺乏可操作性，有些政策执行过程发生背离，使得急需资金支持的大学生们并没有享受到真正的扶持。
（三）创业大学生自身能力的问题
大学生创业融资难也有其自身的原因。大学生自身对社会的认识不到位，缺乏社会经验，走出校门后，自身的素质不完备，无论在生理上还是在心理上，都没有完全具备成功创业所需的条件，加之有些大学生缺乏良好的信誉度，没有真才实学，仅靠一腔热情，并不能制定出详尽的创业计划，这样很难引起别人投资的欲望和信心。
与此同时，创业大学生缺乏融资经验，为降低风险考虑，多数人会选择同学、亲戚朋友一起进行创业，这样组织起来的公司，都面临者相似的年龄结构、知识结构和社会经验，在做决策时容易导致偏差，缺乏知识和经验上相应的互补，容易影响今后融资的可能性，造成融资难的问题。
三、解决我国大学生自主创业融资难的对策分析
通过对大学生创业融资难的原因进行分析可以看出，要解决这个难题需要各方面的共同努力、协调配合，形成合力，为大学生创业融资乃至整个创业进程保驾护航，才能不断提高大学生自主创业的成功率。
（一）拓宽融资渠道，完善创业融资市场体系
第一，完善民间中小金融机构的小额担保贷款制度。小额贷款是指为中低收入阶层和微型企业提供的额度较小的持续信贷服务。它以额度小、流动性强、担保抵押需要较少等特点，较好地适应了大学生创业贷款低起点、少资金、无担保等特点，而且还为创业企业提供培训以及偿还等服务。小额贷款成为大学生创业金融支持体系的重要组成部分。由于中小金融机构在为创业企业服务方面具有信息优势，其在现有的银行格局中更有动机与优势开展创业贷款服务。与此同时，要简化小额贷款审批手续，提高融资的效率。
第二，积极支持风险投资的发展。天使投资由于具有规模较小、流程比较简单，速度较快，效率较高，投资范围广的特点，使得其成为创业企业早期权益资本的重要来源，有效地解决创业企业初期的融资难问题，是创业企业发展的重要助推器，这已经被欧美发达国家的实践经验证明。基于国内大学生创业融资现状和天使投资的特点，可以创造条件积极引入天使投资来破解大学生创业融资难问题。
第三，鼓励大学生创办的高科技企业进入资本市场，通过发行企业债券和股票上市，扩大直接融资的规模。
第四，大力发展大学生创业担保机构。信用担保本质上是一种信誉和资产相结合的金融中介行为，在一定程度上可以解决大学生因缺乏创业信用而不能融资的问题。政府要进一步加强相应的法律制度建设，建立互通性的社会个人信用系统，建立信用担保基金，引导鼓励各类组织和民间创办担保公司，适当扩大担保贷款的规模。
（二）政府应加大政策扶持力度，为大学生创业提供宽松的融资环境
政府在大学生自主创业方面应发挥倡导和扶持的作用， 但如果政府没有相关政策的扶持，大学生创业就难形成“燎原之势”。因而政府制定政策时要充分考虑创业大学生的实际需求，切实帮助大学生解决融资难的问题。政府应对现有的创业政策进行深化改革，实施鼓励性金融政策，进一步降低大学生新创业企业的审批条件并简化审批程序，放宽注册资本缴纳标准与时限，工商、税务等相关部门对大学生创业应予以政策上支持，关注减免赋税、提供咨询服务等实际问题。更重要的是，政府部门还应该针对制定的政策提出具体的实施方案和细则，完善考核制度和贷款配套政策，加强政府对创业贷款支持实质效果，使创业企业真正能够筹集到资金。
（三）大力提高大学生自身综合实力
在大学生创业的过程中，学校的作用也不能忽视。学校要加大创业教育的力度，积极宣传政府对大学生创业的支持优惠政策，培养大学生良好的创业意识，通过各种方式唤醒、启发、引导、挖掘大学生的创业潜能，鼓励大学生开拓创新，用自己的才能为社会作出贡献。在教育过程中要特别注意培养学生的创业精神与能力， 可以考虑为大学生创业开设相应的实践理论课，使大学生在创业资金的取得、保管、开支、盈利上清楚整个规划，还要多聘请一些创业成功的企业家为他们提供经验交流和问题解惑，对大学生创业者进行创业指导和投资指引，引导他们少走弯路，树立创业信心，使创业者更容易获得创业基金、商业贷款甚至风险投资，高效解决融资难问题，提高创业成功率。
作为创业大学生，要尽可能熟悉自己所处的创业环境，理解并运用好国家、各级政府和社会对大学生个人创业融资的相关政策、法律和法规。同时在融资前要进行充分的市场调研，在此基础上制定出详尽的创业计划书和融资投资计划书，减少创业盲目性，增强融资的成功率。
大学生创业是社会转型和社会发展的必然需要，创业融资难已经成为大学生创业过程中一个瓶颈，要解决这个问题，需要政府、社会、高校等多方努力，协调配合，不断提高大学生自身的综合素质，为大学生创业提供更加宽松的平台，只有这样才能突破创业融资的束缚，使大学生自主创业能够健康持续的发展。
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金融机构经营的本质在于对风险的经营，因而风险管理是金融机构的生命线和核心竞争力。信托公司业务的风险管理水平直接影响公司的经营收入水平。信托公司的业务包括公司固有业务及信托业务两方面。固有业务即信托公司通过对固有资产的投资配置获得投资收益或者利息收入的业务；信托业务即信托公司主营业务，是信托公司通过运营管理委托人委托的信托财产使其获得佣金及手续费收入的业务。不管是固有业务还是信托业务，只要发生风险都会影响到公司收入，对财务状况产生消极影响。这里主要对C 信托公司的信托业务风险管理现状进行分析，首先分析了其 C 信托公司的信托业务规模及收入情况，然后分析了所有业务中风险项目（即已经发生实质性违约风险的项目，已不能通过正常途径变现投资标的实现委托人收益）的具体规模及占比，最后对 C 信托公司业务承做过程中的风险管理措施进行了叙述。
3.2.1 信托业务规模及收入的现状。
C 信托公司的信托业务主要分为事务管理类以及主动管理类信托业务，两者在总业务中所占的比例情况如下表 3-4 所示。
截止到 2016 年底 C 信托公司信托规模已达 2700 多亿，比 2015 年度增加近 4.3%，增长幅度虽然不及 2015 年的 11.32%，增幅明显下降，但主动管理类信托业务规模占比却在持续上升，由 2015 年的 20%增长到 2016 年的 25%，占比幅度越来越高，规模也达到了历史最高值，高达 689.32 亿，奠定了 C 信托公司谋求的业务主动管理的发展和业务转型的基础。
分析 C 信托公司收入情况，其收入主要是作为受托人管理信托项目产生的手续费收入以及固有业务投资收入，根据信托业务不同信托业务收入又分为事务管理类信托收入、主动管理类信托收入，其收入及占比如下表所示。
相对于 2015 年的 11.51%略有下滑，这是由整个信托行业增速下降造成的。但从 3-5表中可以看出 C 信托公司主动管理类信托收入占比呈上升态势，占到了总收入的 35%，另外固有业务也有所增长，两种业务收入的上升进一步提升了 C 信托公司风险管理的水平。
综合 C 信托公司托管的业务规模和收入情况可以看出 C 信托的粗犷式发展已经成为历史，在国务院和一行两会对金融机构越来越严厉的监管下，C 信托公司要想取得稳中有进的发展，收入实现高位突破，必须加强风险管理，将业务集中在主动管理类信托项目上，同时研发创新型产品，积极探讨业务转型，寻求新的利益点。
3.2.2 风险业务的规模及占比。
风险业务即已出险项目，是 C 信托公司风险管理没有达到预期且后续资产处置速度不及时产生的风险项目。对 C 信托公司的风险业务规模及占比进行收集整理得到风险项目。
C 信托公司风险项目个数和风险业务规模自 2014 年以来同时呈现出快速增长的态势，虽然从风险项目个数来看，连续两年都是每年两个的增长态势，但风险规模的增长却在加大，2016 年风险业务规模增加了 29.1%，与 2015 年 6.34%相比出现跳跃式的激增。因 C 信托公司管理的信托规模较大，不良率体现不出不良资产的危害性。加上事务管理类项目信托公司不承担最终风险，只是按信托合同尽到受托人义务，所以事务管理类风险项目原则上不属于信托公司的不良资产，C 信托公司真正的不良资产展现在主动管理类风险业务规模上。C 信托公司主动管理类风险业务规模一直在持续增长，从 2014年的 3 个亿增加到 2016 年的 9.8 个亿。9.8 亿的不良业务相对于年收入在 10 个多亿的 C信托公司来说已然成为不得不重视的业务。
3.2.3 信托业务风险管理现状。
C 信托公司对于业务中风险的管理分为三部分：第一是对业务的合规性进行严格把控；第二是根据业务类型采取措施，规避各类风险；第三是项目出险之后进行处置。
第一，法律合规部保证各项业务的合规性：首先，确保各项业务设计及交易对手方合法合规，对业务部门报送项目进行合规性审查，防止信托项目以及交易结构的设计不符合相关法律法规的规定和国家政策的导向；其次，设计、审查各项业务合同、协议的签署文件，并按照公司用印审批流程签署办理，使得业务项目的运行受到现有法律法规的约束；再者，监督、检查、审核各项业务存续过程中的合法合规，根据公司项目管理过程中合规督查需要，法律合规部门会不定期的抽查各项业务存续过程中的执行情况，包括项目期间管理所办理的各类业务，做好内部合规检查；另外，接待和应对 C 信托公司的各类监管机构并提供监管数据，C 信托公司作为非银行金融机构，须面对人民银行、银监局、外管局、国资委等各个监管部门和政府部门的监督检查；另外作为信托行业的一员，管理着 2000 多亿的信托资产，经常要为各类监管部门和调研部门提供各项调研数据和审查文件，合规法律部作为这些数据和文件的最终合规确认部门，担负着巨大的审理检查工作；最后，作为中国人民银行反洗钱管理的牵头部门，根据中国人民银行反洗钱法律法规的要求做好相应的调查、排查工作，特别是个别认购资金量较大的个人和机构投资者，做到每一笔投资者资金的出处都符合相关法律法规。
第二，业务中风险的规避：在信用风险管理方面 C 信托公司为消除交易客户或最终借款人失信的倾向，在产品成立之前通常会做全面的尽职调查，并对内部的审批进行严格控制、严格把控信托设立的程序以及事后的调查及监督，尽量做到能够准确评估和管理违约风险。除此之外，C 信托公司会让第三方质押物品以提高借款人的违约成本、降低违约风险。对于固有业务的信用风险管理，C 信托公司会制定资产配置计划书，并限制资产的集中投资，从而达到资产多样投资、降低风险的目的。另外，计划的落实需要公司董事会的批准，为降低固有业务的信用风险再添防火墙；在市场风险管理方面，C信托公司主要通过对投资组合的谨慎选择以及公司内部严格的投资决策机制来降低市场风险；对于流动性风险的管理，C 信托公司通常会对其长期资本的需求以及公司现金流做定期监测，从而实现公司存在足够的不受限现金以满足公司运营需求；其次，为了降低操作风险，C 信托公司在实施严格内控的基础上，定期对内部审计及管理操作风险的有效性进行评估；对于声誉风险的管理，C 信托公司制定了《声誉风险管理办法》，在通过优质财富管理水平吸引客户的同时，加强公司宣传力度，积极践行公司社会责任培养企业核心价值观，以避免公司声誉受到损害。
第三，已出险项目的管理：C 信托公司首先根据信托类型选择处理方式：（1）事务管理类风险项目，C 信托公司积极履行受托人义务和签署相关合同文件中的相关责任，并将风险项目处理的相关情况及进展及时的通过公司平台或者相关媒体刊物告知利益第三人、信托受益人等。另外，公司会指定信托经理积极配合委托人处理不良资产的清收与处置工作。（2）主动管理类风险项目的处置，根据行业规则，C 信托公司为了社会稳定和保全公司信誉，维护并安抚好社会投资者，首先会以公司自有资金对投资者进行刚性兑付，并根据资产质量分类要求计提风险准备金。然后将出险项目交给出险业务部门积极处理。出险业务部门没有能力处理的再交由资产管理部门处理。对于出险项目刚性兑付的资金来源，C 信托公司首先通过利用自身盈余资金解决，自身盈余资金不足时再向股东寻求资金支持。另一方面积极的通过与风险项目对手方谈判与协商，督促其还款，另外，公司也会对质押担保资产进行处置（如资产重组、第三方再融资等等），以实现投资人债权的妥善处置。
3.3 净资本管理现状。
C 信托公司以风险资本和净资本作为资本管理的核心，在达到监管部门要求的同时，平衡项目的风险以及可能取得收益，并且保证充足的流动资金。C 信托公司自 2010年开始，就实施银保监会颁布的《信托公司净资本管理办法》，根据自身状况调整股息分配或者是筹集新资金从而使得公司资本达到监管要求，即在净资本保持 2 亿以上的同时，使得净资本的总量大于风险资本，并且净资本的总量不低于净资产的 40%。C 信托公司每季度会向银保监会（现银保监会）提供关于公司总风险资本的相关数据，具体包括公司固有业务的风险资本以及信托业务的风险资本和其他风险资本，其中固有业务风险资本的核算是以 0.5 以下的风险系数计算，信托业务以 0.1%到 9%作为风险系数。本文搜集了 2016 年到 2017 年 C 信托公司的资本相关数据。
论文内容摘要：本文旨在探讨我国中小企业融资难的根本原因并提出解决方案。文章首先分析了我国中小企业资金问题现状，指出企业信用是解决中小企业融资问题的关键，并阐述了中小企业信用建设对银企双方的重要意义。进一步建立了中小企业信用金字塔模型，系统地提出了解决中小企业融资难的方案。
中小企业资金问题概况
资金问题一直是困扰中小企业进一步发展的突出问题，并且它具有重要性、长期性和普遍性三方面的特征。首先，中小企业资金问题的重要性，资金对于一个企业来说，是维持生存和发展的重要支柱。企业资金和人体血液在重要性、“发病机理”和问题解决等方面十分相似，因此资金对企业来说不可或缺。其次，中小企业资金问题的长期性，由于中小企业在规模、管理等方面的差距以及内部扩张的冲动，将使其在资金筹措竞争中长期处于不利地位，资金供需缺口将长期存在。在融资实践中，经常会遇到这样一些企业，当协助该企业完成一笔融资后，企业又出现了新的问题，需要筹措新的资金。最后，中小企业资金问题具有普遍性，即不管何种类型的企业，不管任何规模的企业，或早或晚，都存在资金问题。另外，中小企业资金问题的表现形式很多，不存在这种形式的问题，就存在那种形式的问题，资金短缺是资金问题的典型形式和表象。究竟有多少企业面临资金问题，不妨借鉴英国理查德•科克著名的80/20定律，其核心观点包括：绝大多数的结果，只来自极少部分的原因；80%的结果由20%的原因导致；80%的销售量是由20%的客户带来的；80%的邮件只会发给地址簿中不足20%的联系人；80%的交通事故是由不足20%的司机造成的。
本文认为，80/20定律也同样适用于中小企业融资领域。在目前所有中小企业中，80%左右的中小企业面临融资难问题，20%的中小企业暂时不存在融资难问题；企业融资不成功，80%是企业内部原因，20%是企业外部原因；在所有融资不成功的企业中，有80%是因为短期内不具备融资条件，存在这样那样的问题和缺陷，只有20%的企业有可能短期内融资成功；在20%有可能融资成功的企业中，仅仅有不到20%（总数的3.2%：16%×20%=3.2%）是由于信息不对称造成的，短期内能够成功，其余80%需要进行内外部资源整合后才能融资成功，如图1所示。根据2005年10月中国民主建国会等单位组织的“2005中国民营企业经营者问卷跟踪调查”统计结果：中小型民营企业融资困难的比例高达76.35%，属于阻碍企业发展的第一障碍。
企业信用是解决中小企业融资问题的关键
西方发达国家的金融市场经过长期的演进和发展，已形成了较为完善的体系。在该体系下，企业在选择融资方式时一般都遵循融资次序理论，即企业融资选择总是先内源融资、后外源融资，在外源融资中，又总是先债务融资、后权益融资。
市场经济是信用经济，信用是融资的基础。该融资次序实际上是一个企业信用等级逐步提升的过程。当中小企业信用能力很弱时，它们往往无法从银行等金融机构得到贷款，主要依靠企业主的个人信用，以内源融资以及有限的民间借贷等非银行渠道为主。随着企业信用的逐步建立，公司规模和实力的增强以及公司治理的进一步规范，企业逐渐获得银行等金融机构的认同，可获得中短期银行贷款以及民营机构贷款。
而外源融资一旦发生，就涉及到企业的负债和信用能力问题，只有当企业的负债与其信用能力相符时，企业才能在融资过程中建立起自己的信誉，才能获得更多融资来源并树立诚实守信的企业形象。当企业建立了良好的信用后，便成为了银行等金融机构青睐的对象，此时可以获得更为充足的银行中长期贷款，进一步可以公开发行债券融资甚至公开发行股票融资而成为上市公司。所以企业信用能力的提升是解决中小企业融资的关键和核心问题。或者说，企业信用缺失是当前我国中小企业融资难的根本所在。
中小企业信用建设的重要意义
（一）有利于企业获得银行信任并及时取得“关系型”贷款
中小企业自身的优势决定中小企业与大企业相比更能把握市场动态，对市场的变化和不确定因素的出现能迅速做出反应并调整自身经营，及时捕捉有利商机。但中小企业资金匮乏且缺少有效的融资渠道，导致中小企业大部分时间里只能看着商机转瞬即逝。因此，对于掌握了商机的企业来讲，拥有资金就等于拥有未来的收益。如果企业具有良好的信用，那么银行在提供贷款时风险就会降低，并且对于信用良好的中小企业，银行可以简化贷前审查程序，从而降低银行成本，进一步银行就有能力、有意愿按照较低的利率，及时、方便地为中小企业提供“关系型”贷款。“关系型”贷款与交易型贷款相对应，后者在对企业财务指标（“硬”信息）进行分析的基础上作出，前者则一般基于良好的银企关系所产生的“软”信息作出。一般认为，中小企业在交易型贷款方面相对于大企业存在明显的劣势，但在关系型贷款方面却可以获得极大的便利（田晓霞，2004）。这样，企业在贷款上取得了优惠，降低了资金使用成本，同时由于及时获得贷款，从而能把握商机，获得收益。
（二）有利于降低融资交易成本
根据《最高人民法院关于审理借贷案件的若干意见》规定，民间借贷的利率可适当高于银行利率，但最高不得超过同期银行贷款利率的4倍。而2007年我国一年期贷款利率为7.47%，因此贷款利率最高可达29.88%。同时银行在中小企业贷款问题上也有自身的难处，因为中小企业的贷款需求具有金额小、笔数多、时间紧等特点，银行的固定成本不变而经营规模大大减小，因此，银行贷款的交易成本是上升的。统计表明，国有商业银行对中小企业的贷款成本是对大企业成本的5倍。所以，贷款手续复杂、审批程序严格的国有商业银行对中小企业贷款自然缺乏积极性。
中小企业信用建设和发展则可以有效解决银企双方的困难。企业信用的提高意味着企业还款能力和还款意愿的提高，从而企业的融资比较优势得到了改善，银行对企业的信任也随之增加，此时银行可以酌情简化贷款手续，从而帮助企业节约交易成本。
（三）有利于降低银行贷款风险
中小企业经营的高风险导致银行信贷资金的安全性降低，是银行不愿意向中小企业提供贷款的主要原因。但是通过中小企业信用建设，则可以有效提升中小企业融资信息的可信度，从而达到降低银行贷款风险的目的。企业信用是有价值的，在企业建立了一定的信用之后，企业在违约之前，首先要考虑的是对违约收益与信用受损所带来的利益流失进行比较，这样为银行信贷资金的安全增加了一层保护网；另外，企业信用在一定程度上对信息不对称具有替代作用，对自身信用差的企业，若银行与企业间的信息不对称，此时银行只能提高贷款利率，这样反而增加了贷款风险，而对信用优良的企业，银行相信企业有能力、有意愿在未来按时还款，不必刻意提高贷款利率以保证贷出资金的安全，从而降低了贷款风险。
（四）有利于形成银行新的利润增长点
由于我国金融市场的竞争主体众多，竞争呈现多元化格局，不仅法人之间有竞争，而且同一法人的众多分支机构间也有竞争。随着我国信贷市场的发展规律，即“最顶端且本身数量极少的优质客户向直接融资转移”、“顶端客户市场卖方市场格局的进一步强化”以及“银行业务由关系业务向价格业务转变”等三大规律在中国市场的逐步显现，这种多元化的竞争必然使得竞争从最顶端的信贷市场延伸到中小企业信贷市场（王自力，2004）。因此，银行迫切需要寻求新的利润增长点，中小企业就是银行的发展契机。银行在向中小企业提供贷款的过程，也是一个培育中小企业信用的过程。如果银行能够注重和中小企业长期合作的建立，利用自身的优势扶持和培育一批优质的中小企业，从而形成稳定的长期关系，这样以后就能寻找到稳定的利润增长来源。中小企业信用的提高关系到银行自身的竞争力的变化和未来的发展战略。
中小企业信用金字塔模型
如果把所有中小企业按照信用等级的高低由上到下摆放在如图2所示的金字塔中。那么，位于金字塔最顶端的企业信用等级最高，对贷款银行来说，这类企业是风险最小、收益最高的优质客户，它们是银行资金追逐的对象，属典型的卖方市场，但是这类客户的数量是有限的。在金字塔中，从上到下随着企业信用等级越来越低时，企业的数量却越来越多，贷款银行所面临的风险在逐渐增加而收益逐渐减少，银行发放贷款的限制条件越来越多，从而企业获得贷款的可能性越来越小，当企业信用等级下降到一定的程度时，企业将无法融到资金。显然，处于金字塔底端的数量最多的中小企业是肯定无法获得资金支持的，这也和中小企业融资的现实相符。
在图2中，本文可以将金字塔分为A、B两个集合，A集合代表融资成功和暂时不缺资金的企业群体；B集合代表融资不成功和担心被拒绝而没去融资的企业群体。在理论上，在A集合和B集合之间有条分界线，这条分界线的位置由企业、银行以及融资环境等众多因素共同决定，对银行而言该分界线就是其盈亏平衡点，同时它还会受到融资企业对资金的需求程度、银行之间的竞争程度以及货币供应是否充足等诸多因素的影响。
事实上，中小企业贷款难是一个世界性难题，即使在市场经济发育成熟、中小银行众多的美国，同样存在着中小企业贷款难的问题。相对于大企业，除了中小企业的信息透明度低、融资交易成本高、融资规模较小外，它们较高的倒闭或歇业率也是抑制银行向其提供贷款的主要原因之一。根据美国中小企业管理局估计，在美国有近23.7%的小企业在2年内消失；近52.7%的小企业在4年内退出市场。在我国尽管没有关于企业倒闭的官方统计，但可以判断，我国中小企业倒闭的比率和美国的情况基本相近，并且，其比率也大大高于大企业。有银行管理人员估计，我国有近30%的民营中小企业在2年内消失，近60%在4～5年内消失。中小企业高比例的倒闭情况使贷款银行面临较大的风险，所以，解决中小企业融资问题，并非要满足所有企业的融资需求，对于处在信用金字塔底部的企业本身就不应该得到金融支持。
中小企业融资难问题的解决方案
从以上分析和图2所示的信用等级金字塔模型来看，解决中小企业融资问题，实际上就是让尽可能多的中小企业获得资金。从微观的角度，让B集合内的企业提高信用等级并进入A集合；从宏观的角度，通过改善融资环境而使分界线的位置下移（如图2中的箭头所示），使更多的企业满足融资条件。这两个方面的对策具有同样的目的：扩大A集合，缩小B集合。
（一）中小企业信用增级技术
B集合中包括融资不成功和担心被拒绝而没去融资的企业，这些企业大致可以分为三类：满足融资条件但仅仅因为信息不对称导致融资失败者、基本满足融资条件但需要进行内外部资源整合后方能融资成功者、短期内不具备融资条件者。无论哪种情况，中小企业经营者都必须对企业有一个清楚的认识，在融资问题上不能过于依赖人情和关系，而要通过科学筹划、战略性的储备和扎实的管理来逐步提升企业信用，因为企业能否融资成功最终还是要凭借自己的信用能力。
中小企业可通过内部信用增级技术和外部信用增级技术全面提升企业信用，使其从B集合能成功进入A集合。企业内部信用增级技术包括：融资主体选择、融资资产基础、融资报表基础、融资团队和融资知识、融资资料准备、融资陈述和沟通谈判、企业经营者的品质和行为等方面；企业外部信用增级技术包括：抵押和担保、约束性条款、关系型贷款、与融资服务机构的合作等。前者提升的是企业自身的信用能力，后者则提升的是企业的辅助信用能力。一般来说，企业自身信用能力是其获得信用增级的条件和基础，而辅助信用能力的介入则可以增强企业的整体信用能力。
1.内部信用增级技术主要有以下几个方面：
融资主体选择。这是被大多数企业忽视的融资基础，也是在融资过程中至关重要的问题。银行通常对贷款主体的资格都有严格要求。很多中小企业的经营者名下或实际控制多家公司，不同公司的信用等级差距很大，这就存在着融资主体选择的问题。对已经建立母子公司体系的中小企业来讲，也存在融资主体选择的问题，也可以在企业、企业股东或企业经营团队之间进行选择。融资主体的选择，对企业来说影响融资的成功率和融资工具的选择，而对银行来讲，决定着融资风险是否能够得到有效控制。
融资资产基础。对于一个中小企业来说，最终能否融到资金，在很大程度上取决于它实际拥有资产的数额，尤其是优良资产的数额。这些优质资产主要是指可以作为抵押的资产，包括但不限于：变现能力较强的存货；产权清晰的土地、厂房；信誉较好企业的应收账款等。大多数资金方都倾向于以土地、房产作为抵押物，以存货、应收账款融资则受很多条件的限制。资产基础除了资产的实物形态外，还特别强调资产的可变现性、产权是否清晰、价值是否稳定等。现在很多企业的土地没有土地证，房产没有房产证，严重影响了企业信用等级，成为银行贷款的实质。
融资陈述和沟通谈判。融资陈述与沟通是融资过程的重要环节，是在进入到融资洽谈阶段，融资企业把融资方情况、融资需求等资金方关心的问题，通过一定方式向资金方传达，并对双方关心的问题进行回答、交流和意见征询。当融资双方达成融资意向后，需要在充分沟通的基础上，对融资的具体方式、金额、期限和安全保障等问题进行谈判和讨价还价。总之，融资陈述、沟通和谈判是资金供求双方解决信息不对称问题的关键，也是企业控制成本和收益的关键环节。
企业经营者的品质和行为。对于中小企业来说，企业信用，主要是企业经营者的品质或者说是企业经营者的信用。中小企业能否融资成功取决于融资团队尤其是经营者的品质和行为，因为大多数中小企业都是企业经营者控股或有实际控制权的企业，这种法人治理结构决定了无论是企业资金问题的产生，还是资金问题的解决都与企业经营者息息相关。所以企业经营者的品质在融资过程中会起到关键作用，而且对上述所有的信用增级技术都有重大影响，包括融资主体的选择、资产基础、报表基础、融资陈述、沟通和谈判等。其实，企业融资本质上是一种营销行为，是对融资企业和企业经营者的营销，企业融资问题的解决最终取决于企业团队尤其是企业经营者的品质和行为。
2.外部信用增级技术主要有以下几个方面：
抵押和担保。无论从理论分析还是从实践经验来看，银行贷款的抵押和担保所涉及的都是企业信用能力问题。而且传统的中小企业贷款尤其重视抵押和担保。从美国的融资情况来看，90%左右的小企业贷款都是有抵押的，担保贷款的比例在50%左右。林平（2005）对广东中小企业融资调查的统计结果显示，中小企业银行贷款中，抵押贷款占89.5%，这一比重与美国的情况相似。它表明抵押和担保在增强企业的信用能力方面至关重要。
在实际操作中，又可将抵押分为“内部抵押”和“外部抵押”两大类。内部抵押是指将企业资产作为抵押品，外部抵押则指将企业以外的资产（主要指企业所有者的个人资产）作为抵押品。而担保中也有相当一部分是由企业所有者提供的。因为中小企业的信用与企业主的个人信用有十分密切的联系，目前贷款银行越来越多地将信贷决策建立在企业所有者的信用上，而不是仅仅建立在企业自身的信用上。事实上，通过对企业信用能力的确认并以企业所有者的个人财产对银行贷款进行担保，这种融资模式在西方国家已经普遍。实践证明，当第三方担保的条件尚不具备的情况下，利用企业主自身的信用进行信贷融资确实是一条对借贷双方都有利的融资途径。
约束性条款。通常情况下，中小企业在与金融机构就具体条款的谈判过程中往往处于较弱的地位，这就使得中小企业很难享受到优惠性的条款。进一步，多数金融机构会在贷款合约中订立相当数量的约束性条款，这些条款要求借款人定期提供有关财务信息，甚至要求用较短的期限来代替这些条款，以达到约束借款人行为的目的。从另一个角度来看，这些约束性条款有助于增强企业的信用能力，属于企业的辅助信用能力范畴。
关系型贷款。前文中已经提到，中小企业在交易型贷款方面相对于大企业存在明显的劣势，但在关系型贷款方面却可以获得极大的便利。也就是说，关系型贷款在提升中小企业信用、提高贷款可获得性、降低贷款成本方面能够起到积极作用。研究表明，良好的银企关系无论对于企业贷款成本，还是信贷可获得性都会产生有利的影响，其中对信贷可获得性的影响较为显著，而且银企关系持续的时间越长，中小企业的信贷可获得性越强（陈键，2008）。然而我国很多中小企业生意上的关系资源很多，包括供应商、销售商、政府有关部门的关系，而不重视银企关系的培育，与其它资金渠道的关系资源则更少，在企业需要资金时，往往束手无策。
与融资服务机构的合作。前文提到许多中小企业由于缺乏融资资料的基础以及融资知识和经验的基础，也没有好的融资团队，造成银企之间的信息不对称问题，妨碍了企业融资目标的实现。其实，中小企业可以通过加强与融资服务机构的合作来弥补这方面的缺陷，进一步提升企业信用度。有很多中小企业对融资服务机构的作用、职能认识不清，不能很好地整合资源为我所用。其实，融资服务机构包括的范围很广，包括会计师事务所、律师事务所、资产评估机构、担保公司、信用评估机构等。
（二）中小企业信用增级的外部环境建设
政府的职责不是创造财富，而是集中稀缺的公共资源，营造一个有利于改善中小企业信用状况和提高其融资能力的大环境，使信用金字塔模型中的分界线向下移动。具体对策包括：积极推进中小企业信用制度建设、完善中小企业法律法规建设、发展和完善中小金融机构、设立中小企业政策性金融机构、建立和完善中小企业信用担保体系等。
积极推进中小企业信用制度建设。中小企业信用的培育需要多方面的共同努力，加快中小企业信用制度的建设，可以有效促进中小企业信用的培育。建议政府加快中小企业信用征集系统、信用等级评价系统以及信用管理法律法规系统的建立，实现中小企业信用信息查询和服务的社会化，逐步形成企业立信、政府征信、专业评信、机构授信和社会重信的长效机制。通过这种制度的建设，减少金融机构和中小企业之间的信息不对称所导致的逆向选择和道德风险，达到规范中小企业信用行为，降低金融机构的信贷风险和中小企业贷款成本的目的，进而为中小企业融资营造良好的外部环境。根据世界银行专家的有关研究认为，良好的社会征信系统能促使贷款成本降低20%。
完善中小企业法律法规建设。世界各国为促进中小企业的发展，都制定了一系列有针对性的法律法规，极大地改善了中小企业的融资状况，并提升其核心竞争能力。因此建议借鉴西方发达国家的经验，将我国中小企业视为一个整体，完善和贯彻2002年出台的《中小企业促进法》，使中小企业的管理走上法制化轨道；建议成立专门机构，负责有关中小企业的配套法规体系的建设，并重新审视和修订不利于中小企业融资发展、不符合市场经济原则的法律法规；建议进一步完善会计、统计及税收制度，培育值得信赖的外部独立审计中介服务体系。
发展和完善中小金融机构。建立针对中小企业贷款的中小金融机构是学术界最认同的、呼声最高的解决中小企业融资问题的途径。英美等国的金融体系中，中小金融机构所占的比重很大，贷款市场具有很强的竞争性，随着银行贷款技术和风险能力的提高，它们的业务已经扩展到对中小企业贷款的争夺上。在我国尽管也有十多家股份制商业银行、几十家城市商业银行、三千多家城市信用社和四万多家农村信用社等，但是四大国有商业银行仍然占据着70%以上的市场份额，处于绝对垄断地位。
设立中小企业政策性金融机构。参照日美等国的做法，设立专门为中小企业提供直接贷款或担保贷款的政策性金融机构。目前我国只有国家开发银行、中国进出口银行、中国农业银行三家政策性银行，从它们的分工和实际运营情况来看，它们与中小企业融资并无直接联系。中小企业政策性金融体系除了具有与一般商业银行类似的职能如信用中介、支付中介等职能外，还具有倡导性职能、选择性职能、补充性职能、服务性职能等特殊职能。此外，政策贷款的作用可以通过所谓的“牛铃效应”（cowbelleffects）得到放大。一旦某个企业从政策性金融机构获得信贷，就会大大提升其信用等级，进而成为商业银行和其它金融机构青睐的贷款对象。而目前我国采用的是一种变通的办法，各大商业银行响应政府号召，建立了中小企业贷款部，但效果不得而知。
建立和完善中小企业信用担保体系。担保机构作为连接中小企业和贷款银行的桥梁和纽带，中小企业可以通过担保机构来提升自身信用，从而获得银行贷款；贷款银行也可以通过担保机构来减少或化解自身的信贷风险。与此同时，信用担保还具有信用放大和杠杆作用，进而产生正的外部效应。建议政府加大中小企业信用担保体系的建设力度，并建立健全中小企业担保机构的风险防范、控制和分担机制，通过建立中小企业再担保机构或担保基金的方式，有效化解中小企业担保机构的经营风险，为解决中小企业融资难、担保难问题创造条件。
参考文献：
1.张建营.中小企业融资实战[M]．中华工商联合出版社，2007
2.陈键.银企关系与信贷可获得性及贷款成本[J].财贸经济，2008
融资报表基础。报表基础是金融机构尤其是银行融资特别关注的基本条件，但这恰恰是很多中小企业的“软肋”。大部分中小企业的报表存在较多的问题：资产负债率过高、报表大多是明亏实盈、报表核算科目设置的随意性很强、报表不合并、对外投资不规范等，甚至很多中小企业没有现金流量表。更严重的是，有些中小企业有多套报表，分别针对税务局、银行以及企业股东和经营者等不同对象。这些问题严重影响了企业信用，制约了企业融资的成功，更为今后的经营发展埋下隐患。
