时间：2022-03-26 23:10:21
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇金融诚信论文，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
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（一）研究背景
国家经济的发展与中小企业的发展繁荣密不可分，近几年来，在我国经济迅猛增长的大潮下，对外出口贸易量每年都在增加，我国资本市场中国外游资的涌入量也在逐年增长，中小企业在国民经济总量中的比重越来越大，这些都是中小企业发展壮大的机遇。但从世界范围来看，中小企业筹资仍然是极其艰巨有待解决的难题，而其中我国中小企业的筹资问题尤为突出。
（二）研究目的和意义
本论文通过对西安某物业软件公司的筹资现状，筹资难成因分析，提出针对西安某物业软件公司筹资问题的解决对策，通过这篇论文的研究，我们可以将研究成果推广到我国各个中小企业，这对我国中小企业解决筹资难问题具有深远的影响，这也是本篇论文的最终目的和意义所在。
二、 用SWOT分析法分析西安某物业软件公司筹资难成因
（一）西安某物业软件公司简介
本文以西安某物业软件公司为研究对象，该公司成立于1990年1月，有4亿元的注册资金，总共资本达到了260亿元，其主要产业是软件开发。它属于民营企业。
西安某物业软件公司成立初始的注册资本是3000万元，过了六年，在1996年该公司改为了有限责任公司，投资额被追加到了10000万元，随着公司发展，股东继续追加投资，其投资额涨到了30000万元。
因国家对网络的建设投入不断加大，西安某物业软件公司想要牢牢抓住这一机遇，欲将对软件开发的投资加大，可是由于对软件开发的投资额过于巨大，而且投资期限过长，企业自有资金完全无法满足投资需求。故西安某物业软件公司为了筹集资金，大量向银行贷款，也适当的采用了增资扩股的方式，近几年来由于国家对经济的介入，得到银行贷款变得艰巨，西安某物业软件公司筹资困难，目前已经到了发展的瓶颈期。
（二）西安某物业软件公司内部优势
较高的知名度。西安某物业软件公司在国内的知名度比较高，虽曾因为财务问题给银行等金融机构的印象不是特别好，但这几年通过改善自身已经与各大银行形成了互利互惠的关系，这种改善对其筹资有很大的帮助。
（三）西安某物业软件公司内部劣势
筹资渠道较少。西安某物业软件公司较小的发展规模决定了其内源资金不足以满足日常生产经营对资金的需求量，而西安某物业软件公司直接筹资的渠道又相对有限，因为自身发展状况等诸多因素影响，通过证券市场筹资或通过大银行贷款也难如登天，所以目前银行仍然是西安某物业软件公司筹资的主要渠道。相对较少的筹资渠道加大了西安某物业软件公司筹资的难度。
（四）西安某物业软件公司潜在机会
1、市场需求增大
由于计算机的不断更新换代，致使软件市场的需求逐步增长，这对该公司来讲是潜在的机会。这一机会就导致企业需要筹集大量资金来满足不断增长的需求。
2、人才成本下降
首先，国外的软件人才可以低成本的引进，另外，企业吸纳人才也由于国内优惠的政策而变得简单。
（五）西安某物业软件公司外部威胁
1、银行方面的原因
西安某物业软件公司筹资困难的另一个原因是银行不愿意为其提供所需的资金。取得银行的贷款是西安某物业软件公司筹资困难的一个最主要原因。银行在贷款对象选择过程中的偏好和西安某物业软件公司筹资种类的单一造成了银行与该公司供求关系的不协调。银行等金融机构更愿意贷款给那些财务状况明晰、偿还信用好的大企业，以取得规模效益，以达到尽量减少坏账发生的目的。而西安某物业软件公司在账务偿还方面并没有足够的信用度，财务状况让人堪忧，使得出于将风险控制到最低目的的银行不愿意发放贷款给西安某物业软件公司，这就导致了西安某物业软件公司的筹资难。
2、金融机构体制的局限性
中小型企业，尤其是像西安某物业软件公司这样的高科技创新型企业最需要的其实是中长期贷款和股权投资，但是在现有金融机构体制下，只有短期信贷业务开放给了中小企业，这就导致西安某物业软件公司很难从正式金融体制中得到长期权益性资本，这在很大程度上导致了西安某物业软件公司的筹资困难。
而且银行为了加强信贷人员责任制，减少坏账率推出了信贷责任化，使每一笔贷款都能落实到个人，这就导致银行人员对贷款的审批更加谨慎，这实际上就使得西安某物业软件公司这样的中小企业筹资变得更加不容易。
与中小型企业的快速崛起不相适应的是数量较少、资金力量严重不足的中小型银行，这些银行不能提供给中小企业维持生存并进一步发展壮大的资金。因而西安某物业软件公司想得到这些中小银行的贷款也是困难重重。
三、西安某物业软件公司筹资困难的解决途径及相关建议
（一）加强创新，提高企业的核心竞争力
目前软件行业面临的竞争越来越激烈，西安某物业软件公司要想在众多企业中脱颖而出，就必须提高自己的核心竞争力。
（二）政府的大力支持
严惩中小企业违背诚信行为。银行不愿与类似西安某物业软件公司的中小企业合作，很大一部分原因是中小企业诚信缺失，致使银行在规定期限内无法收回账款，致使银行利润下降。解决这一问题要靠中小企业自觉深化诚信改革，但是也需要政府的适当干预，颁布一些惩治诚信缺失行为的规章制度，可以更好地约束中小企业行为，坚持诚信为本，这样才能促进银行与中小企业的合作，解决中小企业的筹资困难。
关联交易是发生在集团公司内部企业之间的转移资源或者权利义务关系的交易事项，主要形式包括以下几个方面：集团公司内部母公司和子公司之间及子公司之间商品的买卖及劳务的转移；集团公司内部子公司之间的相互交叉持股；向集团公司内部其他子公司提供或者从其他子公司获得担保、贷款或者承诺；集团公司内部某一实体为另一实体的利益所进行的交易，即交易性运营；这些关联交易为金融控股公司带来规模经济和范围经济的同时，也暴露出了一些风险，主要包括以下几个方面：
1.关联交易可能会夸大控股公司及其子公司的报告利润和资本水平,使监管资本的计算失真。在分业监管体制下，各类金融机构分别接受相应监管部门资本监管，如果金融机构达不到资本充足率的要求，就会受到相关法律的制裁。而金融控股公司为了资产收益的最大化，则可以通过母公司向子公司拨付资本金、子公司向母公司反向持股或子公司之间交叉持股的操作，造成资本金的重复计算。用同一笔资本金来抵御多家公司的风险，使集团资本金的总额虚增。单个来看，每个机构都可能满足该行业的单一监管的要求,但整个集团范围的资本都可能是不充足的。
2.关联交易使得单个子公司发生的风险波及到控股公司内部的其他金融主体。由于金融控股公司内部是多元化经营,金融控股公司完全可以通过各种手段投资子公司,或通过审查合格的公司为载体从银行融通资金,也可以通过各种手段进行市场投机,最终可能引发金融市场的投机泡沫。这种风险如果从单个主体的经营操作上看,可能都是合法的,都符合不同监管部门制定的规则,但实际上往往会产生整体层面上的风险。金融控股公司通过担保、资金的占用、贷款等形式形成了非常复杂的信用链条，在这个信用链条中,如果其中的一个子公司出现问题,母公司会极力救援它就可能会把整个公司拖垮,这就导致更大范围的金融风波。如果金融控股公司的某一实体破产,该实体的债权人会要求关联银行偿付其债务,控股公司的问题也会通过逆向交易的形式传递到内部其他成员,产生"多米诺骨牌"效应。
3.利益冲突滥用引发的关联交易风险可能成为控股公司损害投资者利益的工具，金融控股集团母公司操纵着诸多子公司，但母公司关心的是集团利益的最大化，而这与子公司的利益并不总是一致的，因此有时为获得集团利益的最大化，母公司就会通过关联交易将不同子公司的利润进行转移，比如关联企业之间在金融商品交易中采取抬高定价，在借贷业务中通过人为地增加或减少贷款利息，在专利、专有技术、商标等无形资产的转让和许可使用过程中采取不收报酬或不按常规作价等方式转移利润。这使监管机构对其真实盈利情况的监管失效，有可能造成对子公司中小股东和其他利益相关者的损害。
二、关联交易的风险控制策略
1.建立有效的风险隔离机制。首先应该明确规定金融集团下的银行、证券、保险等子公司之间的资金和业务等的比例限制,限定各个业务部门之间的一体化程度。各子公司必须有自己独立的资本金、会计标准、财务核算制度、管理队伍,以防止风险在内部传播。尤其是银行子公司对金融集团成员机构的贷款和其他信用延期方面必须有严格的数量限制,同时银行从这些成员公司购买证券或其他资产方面也必须有严格限制。防止银行因过度借贷或购买不良资产而直接承担其相关证券部门的风险,导致公众由于证券分支机构出现问题而可能造成对银行存款的挤兑。此外各子公司必须保证决策上的自主性,使得金融控股公司只能通过股权的方式来对各子公司进行管理,从而实现机构分离、交易数额限制和业务形式限制等诸多方面的保证。
2.建立规范的强制性的信息传递和披露机制。应建立规范的信息披露制度，以实现监管当局和外部利益关联者对其风险的监控。要求金融控股公司定期向监管者报告其相关的关联交易,尤其是提高大额关联交易信息的透明度。要求各子公司建立起一套相对独立、完善的内部核查制度,定期或不定期向外披露公司的治理结构和控股结构的变动。同时对金融控股公司内部信息的传递应制定严格的规范准则,既能保证公司内部的信息畅通,使一个部门或经营单位的信息可以由其他单位分享;又要能够禁止各子公司间利用信息的非法转移损害客户的行为。用这种法律的强制性来保证信息披露的准确、公平、公正,并把信息披露是否真实作为考察金融控股公司信用等级的重要内容之一。
3.建立健全对金融控股集团的资本充足率监管制度。在对其下属各子公司本身的资本充足率进行监管的同时，对金融控股集团整体的资本充足率提出要求。对金融控股集团的监管应是在分别监管的基础上进行并表监管。要求金融控股公司剔除集团关联交易后完全合并财务报表，由监管机构对合并后的报表进行监管。并规定金融控股集团最低资本充足率，对此作连续动态的监管。
4.用法律手段明确控股股东的诚信义务。其坚持的基本原则是从属公司的利益不受侵害,即要求控股股东行使表决权时必须遵守不得对少数股东进行欺诈的原则。诚信是民法的一项基本原则,权利的行使应以不损害他人正当、合法的利益为限。对控股股东授以诚信义务,是防止控股股东侵害其他投资者利益的重要手段,尤其在一股独大的股权结构下,规定控股股东的诚信义务更为迫切。控股股东的诚信义务产生于对其控制权行使,这就相应地要求金融控股公司的母公司必须权衡各个子公司的利益,不能为了某一控股子公司而牺牲另一子公司的利益,从而损害了后者的投资者利益。
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[论文摘要]加强社会诚信建设的思路:政府要在诚信建设中起带头作用;要加快社会信用体系建设,建立、健全企业与个人征信体系;加强法制建设、严厉打击社会诚信缺失行为;建立、健全和完善中小企业信用担保体系;要加强“重合同,守信用”为主要内容的诚信宣传教育和舆论监督。本文就当前社会诚信缺失现象,结合从事银行业日常监管的理论与实践,对如何加快福建省社会诚信环境建设提出相关的政策建议。
社会主义市场经济是诚信经济、法制经济,良好的社会诚信环境是建立和规范社会主义市场经济秩序的重要保证,是促进国民经济持续、稳定、健康发展的必要条件,也是经济金融正常运行的根基。社会诚信,是一个地方投资环境优劣的重要标志。社会诚信混乱,不仅败坏社会风气,扭曲经济关系,增加交易成本,而且扰乱了金融秩序,影响经济的正常运行,严重阻碍市场经济的进一步发展。
一、当前社会诚信建设存在的主要问题
(一)拖欠货款、合同欺作、虚报注册资本、生产、加工和销售假冒伪劣产品和有毒食品,危害人民身体健康,搞虚假报表、偷税漏税等问题也时有发生,失信行为屡禁不止,使得诚信成为社会稀缺的“资源”。诚信环境差,危害大,严重破坏了正常的经济和金融秩序。据我省某市建设部门统计,该市施工企业累计被拖欠工程款高达24亿元,造成许多施工企业资不抵债,面临破产。此现状不改变,不仅会影响企业和个人的生产经营,而且增加交易成本,给人与人之间的正常交往蒙上阴影,造成人与人之间缺乏信任感,更严重的是败坏了社会风气,长此发展必然导致社会诚信危机,影响和阻碍社会主义市场经济的健康发展。
(二)在税收方面,有的别有用心的人为了钻国家税收的空子。有的人搞到国外“绿卡”后“打道回府”,连自已的祖宗都忘记了,张口闭口“我们外国人”,用点小利搞所谓的“赞助”、“捐助”,骗取信任和荣誉,偷税漏税;有的中介机构采取“打一枪换一个地方”的办法,设圈套钻国家法律的空子,在协议书上有意遗漏重要事项,骗了钱财后旧的公司不办理年检,摇身一变又成了另一家新的中介机构,使善良的百姓投诉无门。据中国企业家调查系统日前抽样调查表明,有六成以上的企业家认为在商务交往中要小心提防,有九成的各类企业发生过合同纠纷,其中有10%以上的企业合同纠纷在10起以上,诚信问题已严重阻碍了商务经济活动的开展。
(三)企业与个人逃废银行债务行为和违约施欠贷款履禁不止近儿年来社会诚信的缺失,借款人缺乏还款意愿,诚信道德水平低下,导致银行贷款出现不良,信贷员产生“惧贷”心理,企业资金有效需求不足,一方面导致金融机构关注、次级、可疑和损失类的不良贷款大量出现,严重挫伤了银行业贷款的积极性;另一方面,也使得那些善良的担保企业和个人蒙受巨大损失,对其它企业或个人担保贷款担保要负连带责任故而望而却步。社会诚信缺失,影响了银行与企业、银行与政府的关系,挤压了银行和企业的发展空间,恶化了经济、金融的运行环境
二、当前社会诚信缺失的主要成因
社会诚信缺失问题原因是多方面的,如:利益驱动,法制环境不健全,失信成本太低、执法不严、惩处力度不足,失信者得不到有效的制裁,以及地方保护主义等影响所致。从深层次分析,许多问题是由讨一划经济向市场经济转型过程中的必然产物。如我省金融系统对诱发企业逃废银行债务问题进行专题调研音!J析相当有代表性。调研认为,当前社会诚信缺失的成因主要有三:一是经济转轨原因。在计划经济时期,经济主体的往来主要由政府诚信这只“有形之手”调节。改革开放后,我国计划经济体制向市场经济体制转变,市场经济逐步成为调节社会经济运行的主要手段,而与现代市场经济相适应的诚信制度建设明显滞后于改革的进程〔。由此出现诚信约束的真空。二是受美国次贷危机、国际市场需求萎缩、和人民币升值等不确定困素影响,企业的经营成本和风险上升,国家加大了宏观调控力度。尤其是Zoos年下半年以来,央行多次上调存款准备金,银行受资金与贷款规模的限制,贷款增幅回落,企业资金短缺周转不畅,一些企业受原材料提价、劳动力成本上升影响出现亏损,有的甚至丧失了清偿能力,诚信问题凸显,一些企业拖欠和赖帐问题越演越烈,成为不可忽视的社会问题气是法制不健全因素。现阶段,我国没有控制债权人诚信风险的专门立法,有关债权人诚信控制的法律规范主要体现在(洽同法》、K担保法》、《破产法》、《民法通则》等法规中。但在实践中,现行的诚信控制法律制度并没有发挥其应有的控制作用,致使逃废债务行为泛滥,以致成为严重的社会问题。现行法律对债务人的违约、逃废行为的惩处力度远远小于企业违约所获得的收益。现行有关债务风险控制制度,大都是民事法律制度,民事立法的基本原则是平等、等价有偿,对债务人违约所提供的救济手段基本是补偿性的,惩罚性的措施运用的很少,难以抑制逃废债行为。虽然从理论上说,采取民法的司法救济手段也可以有效地控制债务人的诚信风险,但这需要一个公正、透明的执法环境。现实中还存在着地方保护主义和司法不公的问题。
三、加强社会诚信建设的对策建议
(一)政府要在诚信建设中起带头作用。从某种意义上讲,建立社会诚信体系首先要建立政府诚信,要旗帜鲜明地与失信违法行为作斗争,在建立社会诚信制度工作中发挥主导作用。具体地说:一要转变政府职能,重视诚信建设,规范政府行为,建立政府诚信;二要带头讲诚信,全力维护社会诚信,模范遵守诚信规则,在全社会倡导诚实守信的品德。基层政府在安排大项目投资时,对项目建设过程中拖欠建设企业工程款的,应积极筹措资金归还承建者;对招商引资做出的承诺,应及时兑现;;三要加大科技投人,尽快组织各有关部门对诚信资源进行整合,实现信息共享,联手打击破坏社会诚信的行为。
(二)加快社会诚信体系建设。要让每个企业和个人都有一张“诚信身份证”,使具有良好信誉的企业和个人充分享有守信的益处和便利,使有不良记录的企业和个人付出代价、声誉扫地。首先,启动企业和个人诚信的联合征信评估体系。假如不诚信,企业和个人的诚信记录就会有污点,从而使自己一生的诚信受到影响。通过建立、健全企业与个人征信体系,一方面降低了金融机构放贷的风险,另一方面促进了消费,支持了经济的发展。在具体操作上,可先以央行掌握的金融系统信息资源为基础。目前各个商业银行储户个人的资料,已基本实现联网,央行可以此已经掌握的企业和6顾亿户个人诚信资料作为该诚信征信体系的基础。其次,由政府牵头制定统一标准,运用统一的技术平台,组织有关部门通力合作,把金融系统的基础数据(含外管、证券、保险等)与工商、税务、质检、政法、海关、社保等相关部门的信息系统进行联网,将整个体系的模型设计、评估方案以及详实的数据资料汇总,开展社会诚信管理体系的基础建设。第三,利用计算机网络通信技术,并对系统掌握信息进行整理、加工、研究、分析和评估,为社会提供诚信咨询服务,通过内部通报方式进行风险提示。实行诚信信息资源共享,避免各部门都设立系统,造成人力、物力和财力的浪费,提高该系统的科技含量和利用率,为诚信制度的建立提供可靠的基础数据资料。当整个资信系统运作成熟之后,将移交给一个独立的征信公司进行企业化运作管理,促进全国诚信体系的建设。
(三)加强法制建设、严厉查处失信行为,逐步净化社会诚信环境。解决好社会诚信缺失问题的关键是建立社会诚信法律体系,这就要求我们必须迅速建立起诚信制度,特别要注意发挥地方立法的作用,必须尽快在建立失信惩治制度方面取得突破,建立完善的诚信制度。如建立《诚信管理条瓣,制定各类诚信评价标准,对诚信中介行业加强监督和管理。依法加大对失信和破坏诚信行为的惩治力度。对搞假破产逃废金融债务、合同欺诈等者,要依法追究其刑事责任;对包庇、纵容逃废金融债务等问题的国家工作人员,应给予纪律处分,并依法追究其刑事责任,增强金融诉讼案件审判的公正性,维护金融债权人的合法权益。依法规范相关行政执法部门、抵押登记和社会中介机构的职责和行为。通过进一步整顿和规范经济金融秩序,加大打击逃废金融债务、信用卡恶意透支、票据诈骗、逃套汇、骗购汇和制贩假人民币、非法吸收公众存款、发放贷款搞“地下钱庄”等金融“三乱”和各种失信行为工作的力度,促进社会诚信状况根本好转。政府部门要认真贯彻落实国家关于企业改制的有关政策、措施,切实加强对企业改制工作的指导和监督,规范企业改制行为,积极维护金融债权,坚持制止和严厉打击各种逃废金融债务行为。在落实债权基础上,要制定有关可操作性的法规和政策,加大对逃废债企业法定代表人的惩罚力度,限制他们的高消费行为、外事活动以及有关经济行为。对有逃废行为倾向的人应采取防范性的限制措施,对赖债不还和资金流向连带者实行财产清偿制度;由司法程序确立债权人延续债权追偿权利,只要债务人有了债务偿还能力,任何时候都必须优先履行债务清偿责任;限制赖债不还者和资金流向连带者出国离境。要创造有利于保障金融债权安全的司法环境,克服地方保护主义等因素,重点打击涉及黑社会性质的金融逃废行为。四川沪州市进行了成功的偿试,该市《限制债务人高消费令》出台后,收回“赖债户”、“钉子户”80%的欠款,其经验就在于监督工作到位,惩罚无信动真格的。主要措施两条:一是公开曝光。法院在公告和媒体上公布举报电话,要求市民对被限制高消费的债务人进行监督;二是有偿举报,言而有信。一经查实,按执行到位金额巧%的比例从奖励基金中列支。上海市静安区法院在颁发《限制债务人高消费令》的同时,向债务人所在地工商、税务、银行、居委会、派出所、房地产登记机关发放《协助监督函》,请有关部门共同监督债务人高消费的行为,上述做法值得我省借鉴。
关键词：小额贷款；企业文化
截至2012年9月30日，全国小额贷款公司机构数量达到5 629家，比2011年同期增加了1 838家，同比增长49.29%。小额贷款公司已经成为了我国信贷市场的重要组成部分和补充力量，为解决“三农”和中小微企业融资难题提供了新的解决途径，有力地支持了区域经济的发展。随着小额贷款行业的发展壮大，小额贷款公司的企业文化建设也逐步得到了重视，诸多小额贷款公司已开始建设具有自身特色的企业文化，并通过企业文化的建设推动企业的发展。本文拟以刘光明的四层次文化模型为基础，把位于广州市的GJ小贷作为研究对象，通过研究其企业文化建设，探讨在日益激烈的市场竞争中，GJ小贷如何适应组织内部和外部环境的变化。
一、文献综述
国内学者刘光明认为，企业文化由物质层、行为层、制度层和精神层四层构成。物质文化包括企业生产的产品和提供的服务，以及企业生产环境、企业建筑、企业广告、产品包装和设计等，处于企业文化的表层；行为文化是指企业员工在生产经营、学习娱乐中产生的活动文化，包括企业经营、教育宣传、人际关系活动、文娱体育活动中产生的文化现象，处于幔层或浅层，是企业经营作风、精神面貌、人际关系的动态体现，也是企业精神、企业价值观的折射；制度文化主要包括企业领导体制、企业组织机构和企业管理制度三个方面，处于中层；精神文化包括企业精神、企业经营哲学、企业道德、企业价值观念、企业风貌等内容，是企业意识形态的总和，是企业物质文化、行为文化的升华，是企业的上层建筑，是企业在生产经营过程中，长期受一定的社会文化背景、意识形态影响而形成的一种精神成果和文化观念，处于核心层。
国内小额贷款行业至今只有7年的发展时间，还处于起步阶段。我国对小额贷款企业文化研究也还处于起步阶段，目前部分国内知名学者教授已从不同角度对小额贷款企业文化提出了自己的研究见解。茅于轼2007年在《谈小额贷款的文化》一文中提出：“小额贷款的企业文化非常重要，一个成功的小额贷款组织应该有一个良好的文化，它表现在平等待人、讲礼貌、尊重人”，“它的主要特点是自由和平等，这样小额贷款就能够得到广大群众的发自内心的拥护。” 他在2008年又在《从小额贷款的文化谈捐赠的自愿性》中从“利”和“义”的角度谈了小额贷款公司的企业文化建设，他指出：“小额贷款要带给农民的文化.一方面是要讲利；另一方面是要讲义。” 其他学者也提出了自己的观点。如，吴敬在《安徽省小额贷款公司核心竞争力研究》一文中，从小额贷款公司核心竞争力培育方面论述了小额贷款公司企业文化的建设：“一个完整的创新体系需要小额贷款公司在观念等方面同步创新。要通过企业文化建设，形成具有特色的企业精神。”又如，刘钰斌在《商业性小额贷款公司竞争力分析》中，将企业文化归结为企业核心竞争力的一部分。
二、GJ小贷企业文化建设的探索和研究
1.背景介绍
GJ小贷成立于2012年6月末，注册资本2亿元，为广州市第一批拿到全市运营牌照的小额贷款公司。公司共有15个股东，其控股股东为位列中国五百强企业的广州市某知名国有建筑企业，拥有公司30%的股份；其余14名股东均为民营企业或自然人，控制了公司70%的股份。GJ小贷的股权架构充分体现了国家倡导的“以国有资本为主导，引导民营资本参与金融事业发展的创新金融模式”，既有国有资本的主导，又有民营资本的参与，也开创了此类小额贷款公司的先河。
GJ小贷在成立后，面对外部经济形势不佳、银行大幅度降息降准、同业竞争空前激烈等诸多不利因素和严峻的外部环境，以企业文化建设为主线，努力搭建组织架构、全面铺开营销渠道、稳步开展业务经营，最终运营模式初步成型，在公司开业当年即实现了盈利。
2.基于四层次理论下的GJ小贷企业文化建设实践分析
在成立之后，一方面，面对生存和发展的压力，公司不断拓展业务；另一方面，为了培育自身的核心竞争力，GJ小贷同步着手开始建设企业文化。虽然控股股东为知名国企，有着几十年来沉淀下来的企业文化和一整套企业文化建设的模式和思路，但GJ小贷国有民营成分混杂的股权结构和所处的小额贷款这一新兴行业，决定了它必须在实践中摸索出一套适合自己的企业文化，并将其贯彻在企业中，以应对激烈的市场竞争。下面我们将结合刘光明的四层次理论对GJ小贷的企业文化建设进行详细剖析。
（1）精神文化
精神文化是企业在生产经营中形成的一种意识和文化观念，是企业文化的核心和灵魂。本文主要从企业愿景和企业价值观两个方面对GJ小贷的企业精神文化层次进行剖析。
①企业愿景
GJ小贷的企业愿景是“全面服务小微企业，成为广东地区卓越小额贷款公司”。全面服务小微企业，是行业主管部门对小贷公司提出的要求和希望，也是小贷行业的基本定位；成为广东地区卓越小额贷款公司，则是全体股东及员工共同一致、彼此共鸣的内心追求，能够有力地激发员工的积极性，增强企业发展活力。
②企业价值观
GJ小贷将其企业核心价值观完整归纳为八个字：“学习、诚信、反省、感恩”。
学习。GJ小贷将“学习”二字作为企业核心价值观的首要组成部分，大力倡导学习文化，主要是基于两个方面的考虑：一方面，小额贷款是个新兴的行业，市场上尚未出现成熟的盈利模式和标准化的产品，各种创新的理念、产品都是小额贷款公司潜在的巨大财富。如何快速地接受新知识，并付诸实践，对小额贷款公司的发展至关重要；另一方面，取义于“学无止境”“学以致用”。从长远来看，倡导学习文化，帮助员工树立终身学习的态度，能不断提高员工的业务素质和个人修养，进而提高工作效率、优化产出，促进企业的良性发展。
诚信。小额贷款公司的主营业务为信贷，其业务开展的根本就是诚信。且作为没有金融从业资格证却以信贷经营为主业的特殊行业，上级部门对小额贷款公司的监管十分严格，各地监管部门都对小额贷款公司划出了“三不”的红线：不非法吸储，不账外经营，不暴力收贷。一旦违规经营，小额贷款公司将受到严重的处罚甚至吊销牌照。GJ小贷将诚信视为企业生存发展的根本，要求员工秉承诚信文化，对股东、客户、同事、合作方都要诚实相待、以信取人，在公司内部以制度的形式强调诚信的重要性，并对各种不诚信的行为进行明确而严厉的处罚。
反省。取义于“吾日三省乎吾身”。企业或个人在实践过程中难免会疏漏或失误，但只要能找出问题或错误的关键，并吸取教训，加以修正，便能不断提高。GJ小贷把反省作为企业文化中一个重要的组成部分，要求员工养成自我反省的习惯，在日常生活工作中不断调整、提高自己，在工作中经常进行总结、沟通和改进，最终实现个人工作能力的提高，促进企业的不断成长。
感恩。感恩是中西方传统文化的重要组成部分，也是企业持续健康发展中必不可少的因素。GJ小贷作为新兴行业由国有民营资本结合而组成的公司，树立了感恩文化，将感恩作为员工激励的一个重要组成部分，通过感恩文化的灌输、以各式各样的活动的形式，让全体员工认识到感恩的必要性，也通过感恩文化的宣贯，使得员工恪尽职守。
围绕企业核心价值观延伸，GJ小贷提出了四个方面的价值理念：
一是经营理念：专业、高效、服务、创新；
二是管理理念：注重管理的每个细节，追求持续改进；
三是服务理念：提高客户满意度，造就客户忠诚度；
四是发展理念：协调企业发展速度与发展质量，保持公司与员工同步成长。
（2）制度文化
制度文化是企业中人与物、人与企业运营制度的结合部分，是企业为实现自身目标而对员工行为给予一定限制的文化。GJ小贷制度文化主要由企业领导体制、企业组织架构和企业管理制度等三方面组成。
①企业领导体制
这是企业制度文化的核心内容。GJ小贷严格遵循公司法的规定，建立了统一、协调、通畅的企业领导体制。由全体股东组成股东会，并按规定设置董事会、监事会，由董事会聘任高管团队。在公司章程中明确规定股东会、董事会、监事会和总经理职责，权责清晰分明，股东不参与企业具体经营，董事会对重大事项进行决策，总经理则主持公司日常经营。
②企业组织架构
GJ小贷采用扁平化的组织架构，意在提高管理幅度和管理效率，减少管理层次。这种架构设置，既充分发挥了管理者的潜能，又有效增强了架构灵活性和民主度，有利于加强内部沟通，调动员工的创造性，能够更加迅速地对包括客户需求在内的环境变化作出反应。
③企业管理制度
GJ小贷在企业内部控制、业务管理、人员管理、薪酬管理、绩效考核等各个方面制定了17项制度，已基本形成了完备科学的现代企业制度。在制度执行过程中，GJ小贷有意识地引导员工共同营造企业制度文化，强调员工在制度规范内自我管理、自我约束，将制度管理与人文管理有机结合，促使企业制度为员工接受并自觉遵守，营造一种良好的制度文化氛围。
（3）行为文化
行为文化是指企业员工在生产经营、学习娱乐中产生的文化现象，包括在企业经营、教育宣传、人际关系、文娱体育活动中产生的行为文化。GJ小贷企业行为可分为企业家行为、企业模范人物行为、企业员工群体行为。
①企业家行为
GJ小贷很好地体现了国有平台、民营机制和外企管理的有机结合，公司董事长睿智稳健、富有战略眼光和领导魅力。公司高管团队由职业经理人组成，他们精通业务并富有执行力和创新力，始终强调“学习、诚信、反省、感恩”的核心价值观，能为GJ小贷制定宏观性的、预见性的、创新性的决策；对待每一经营目标，始终坚持“专业、高效、服务、创新”的经营理念，一以贯之，直至达成目标。
②企业模范人物行为
GJ小贷注重模范群体的培养，成立以来先后多次举办礼仪培训及业务学习，培育提升员工业务素质和个人修养，并在年终评选出在岗位工作中表现出色的先进个人，给予物质和精神嘉奖。同时，GJ小贷还注重运用模范效应，营造比学赶超、争先创优的良好氛围，号召全体员工学习先进，争当模范，激发员工进取心。
③企业员工群体行为
GJ小贷注重通过形式各样的集体学习或群体活动等，提升员工的创新能力和业务能力，增强员工的向心力和凝聚力，培养员工积极向上、勇往直前的工作精神，为企业发展作贡献。例如，每周和每月定期召开例会，号召员工为企业发展集思广益；每周组织一次羽毛球活动，并定期组织外出活动；庆祝员工生日，营造良好的向心力和凝聚力；定期安排培训和学习，为员工充电。
（4）物质文化
物质文化是由员工创造的产品和各种物质设施构成的器物文化，是一种以物质形态为主要研究对象的表层企业文化。GJ小贷物质文化主要包括企业标志、经营产品或服务、企业环境。
①企业标志
GJ小贷实施了一套完整的VI体系，设计了独特鲜明、内涵深刻的公司LOGO，公司内部无论是名片、内页、胸章、员工卡、办公文件、手提袋、信笺还是纸杯，都有统一的设计。统一鲜明的VI系统，有力树立了公司鲜明独特的企业形象，展示公司企业文化。
②经营产品或服务
GJ小贷针对不同客户需求，根据实际设置了联银贷、市场贷、工程贷、快速贷、物业贷等五大类贷款业务，并在经营运作中，始终坚持以“诚实守信”作为企业实现利润的前提，坚持用最优质的产品、最贴心的服务为客户创造最大价值，令客户满意。
③企业环境
GJ小贷内部环境装修及空间的安排布局充分体现人性化。公司设有面积超过100平方米的员工之家，放置了报纸、图书、投影和健身器材等各种休闲娱乐设施供员工缓解压力。此外，公司整体采用大办公室格局，除高管团队有独立办公室外，其余员工均在一个宽敞空间办公，人与人之间仅用办公屏风隔开。这种布局有利于员工之间的相互交流和沟通，营造活泼积极的工作氛围。
三、GJ小贷未来企业文化建设的设想与计划
GJ小贷未来企业文化建设应全面抓好精神层、制度层、行为层和物质层等四个层次的建设，最终将企业文化与企业发展本身紧密结合、互相促进。
1.完善价值理念，提升企业精神
GJ小贷要在现有“学习、诚信、反省、感恩”的核心价值观的基础上，结合行业发展，继续延伸完善经营理念、管理理念、服务理念、发展理念等价值理念，进一步提炼优秀的企业精神。
2.完善规章制度，保障理念落实
GJ小贷要在制度层面进一步推动企业文化的建设，确保价值理念的落实。一是通过完善薪酬制度，确保薪酬水平保持行业竞争力，激励员工尽职尽责地努力工作；同时设立相应考评机制，根据企业价值理念思路，将个人经营业绩纳入考核，以考评和奖罚保障企业文化理念的落实。二是通过完善培训制度，提高员工素质，发掘员工潜能，促使员工提高工作效率、实现自我价值；建立企业文化培训制度，通过各种培训活动推进企业精神文化和价值理念的贯彻落实。最终将企业文化从精神层面推进到制度层面，有效保障企业精神文化的落实。
3.完善行为模式，促进制度推行
在制度的保障下，GJ小贷要在行为层面有意识地提出员工共同工作中的行为和习惯的标准，让员工形成共识和自觉意识，促使员工言行举止、工作习惯向制度文化规范方向和标准转化，增强企业行为文化，进而促进制度的贯彻。具体来说，GJ小贷应从仪表仪容、岗位纪律、工作程序、待人接物、安全环卫、素质修养等几个方面作出标准要求。重点规范以下五项行为：一是沟通原则，大方、自信、友好、周全；二是忌讳事项，与顾客沟通忌讳过于注重外表、左右顾盼、歧视和不尊重、偏离主题、粗鲁沟通；三是电话礼仪；四是员工自身行为，友好礼貌，相互尊重；五是禁止条款，禁止作出使客户厌烦的行为、闲谈工作之外事情、疏懒行为、索取回扣、泄露商业秘密。最终使得员工对企业产生归属感和荣誉感，员工个人行为与企业文化倡导的行为统一，实现员工与企业共同发展。
4.完善物质文化，保证行为识别
物质文化是外部了解企业文化最直接的媒介。GJ小贷要通过进一步完善物质文化，向外部传达企业文化，帮助企业树立正面形象，吸引客户；同时也要通过物质文化的完善，提高员工工作的热情和积极性，促进企业可持续发展。重点应进一步完善员工服装、办公环境和办公用品等三个方面的设计，应充分考虑实用性，并结合企业VI系统进行个性化设计。
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论文摘要：市场经济条件下，完善的诚信体系对于带动经济发展起着重要的作用。目前，我国出现的诚信危机已经越来越引起人们的关注。本文对这种诚信缺失的危害性进行了分析，同时对完善我国社会诚信体系建设的对策进行了探讨。
目前我国正处于由计划经济向市场经济转轨的过程中.由于传统的主要以私人关系为基础的社会诚信已难以满足社会发展的需要而以制度为基础的社会诚信尚未建立起来中国社会正经历着一场社会诚信危机并已危及到我国经济社会的进一步发展。采取措施尽快建立与当代市场经济体制相适应的诚信体系具有非常重要的意义。
一、我国现阶段诚信缺失的表现及危害
我国现阶段的诚信缺失主要表现在以下几个方面:首先在个人方面人际交往日益呈现出经济化的倾向个人间信用活动下降;在企业方面一是大量企业任意逃废银行债务银行企业之间陷入信用危机二是企业之间失信赖账故意违约现象大量涌现。三是企业对消费者不付贵任假冒伪劣商品屡禁不止导致了严重的信用危机损害了消费者的利益在政府方面由于我国行政管理体制和政府机构改革滞后导致政府诚信缺失现象时有发生如执法过程中滥用权利、权钱交易有法不依、有令不止、执法不公.地方保护主义、部门和小集体利益至上等。此外.在文化领域一些媒体在利益驱动下有悖于职业道德无视事实制造所谓轰动效应.严重违背了新闻真实性原则.在学术领域.也同样存在着诚信缺失的问题出现了很多学术造假和学术腐败问题。
诚信缺失带来的负面影响是显而易见的它严重影响了我国市场经济的健康发展.影响了社会稳定，弱化了道德规范的约束力损害了我国的国际形象造成了不可估量的损失给社会带来了严重危害。
二，国外社会诚信体系发展现状
目前国外征信业发达国家对征信服务行业的管理模式主要有三种。
第一种是欧洲模式，即以政府和中央银行为主导的模式。这种模式是政府通过建立公共的征信机构，强制性要求企业和个人向些机构提供征信数据.并立法保证这些数据的真实性。中央银行信贷登记系统登记的内容包括企业信贷信息登记和个人消费信贷信息登记。中央银行建立中央信贷登记系统的全国数据库和网络系统征信加工的产品主要是供银行内部使用服务于银行防范贷款风险和中央银行金融监管和货币政策决策。
第二种是美国模式即自由的市场运作模式完全依靠市场经济的法则和运作机制靠行业的自我管理形成具体的运作细则政府仅负责提供立法支持和监管信用管理体系的运转。在这种运作模式中利益导向是核心。经过100多年来的激烈竞争形成了目前由美国信用管理协会邓白氏等著名公司为主体的美国信用管理系统全方位向社会提供有偿商业征信服务包括资信调查资信评级资信咨询.商业信用研讨与教育出版刊物等这些公司的分支机构遍布全世界许多国家和地区。
第三种是日本模式即会员制模式。个人信用机构由会员单位共同出资组建.只有会员单位才能享受到个人信用信息机构提供的信息同时各会员单位有义务向信用信息机构提供其掌握的准确而全面的个人信用信息。除此之外社会上还广泛存在一些商业性征信公司对社会提供企业信用调查服务。
三、完善我国社会诚信体系建设的措施
1.积极培育诚信意识塑造诚信文化
加强我国的社会诚信体系建设首先要采取措施，积极培育社会公众的诚信意识，逐渐使诚信意识深入人心，内化为社会成员心中的道德习俗和道德义务形成一种讲求诚信的社会文化氛围奠定诚信社会的文化道德基础。 2加强企业和个人征信体系建设
目前我国征信服务机构仍处于初级阶段，由此导致信用管理体系的基础性环节很薄弱为了使征信服务机构快速发展起来尽快建立起企业和个人征信体系政府需要发挥主导作用在政策和资金等方面给予积极的扶持充分利用行政手段和商业手段尽快促使征信服务机构把现在分散在税务、金融、法律、工商、海关等部门和机构的信息收集起来.建立一个全国性的数据库.基本实现信用主体“一企一码”、“一人一码”制。
3.规范和完善信用管理机构设置
国外在诚信体系管理机构设置方面尽管各不相同但都有一个主管或专管机构比如征信局或央行某部门信息管理部等等由诚信主管机构具体管理、协调各个部门诚信项目的建设。目前我国诚信管理机构非常混乱不仅各个地方不统一往往由人民银行工商局、信息化办公室等部门同时行使管理职能而且各部门甚至同一部门的不同职能处室都在设计建设诚信项目。其结果势必造成信息的部门垄断行业封锁和重复建设。此外对企业进行信用评估信息咨询服务的部门和中介机构也越来越多由于这些评估机构的标准不统一造成我国目前信用评估体系的混乱。解决以上问题需要政府加快成立相对统一、相对独立的诚信管理机构协调管理各方面的关系促使我国诚信体系建设有序开展。
关键词：大学生；诚信缺失；原因；途径
中图分类号：G515.5文献标识码：A文章编号：1672-3198（2008）02-0234-01
诚信到底是什么？诚信是诚与信的辩证统一，现代意义的“诚”是实事求是，“信”指信用，归纳起来便是“诚实守信”，它包括两层含义：一是要以信用取信于人；二是要对他人给予信任。新一代的大学生站在时代的最前沿，掌握着丰富的科学文化知识，是祖国的建设者和接班人，理应具备较高的诚信品质，然而，令人担忧的是，在市场经济的影响下，在社会处于转轨时期的历史条件下，大学生诚信存在着不少不如人意的地方。这不仅关系到人才培养的质量，而且将给我国建设和谐社会埋下隐患，故加强大学生诚信教育势在必行！
1 大学生诚信缺失的表现
从总体情况看，当前大学生的诚信状况是好的，绝大多数大学生继承了中华民族的优良传统，是具有高素质的群体，但不可否认的是，大学生诚信缺失现象正在浮出水面，侵蚀着大学生的心灵，同时也影响了社会良好风气的形成。
（1）学习方面。首先表现在考试作弊现象层出不穷，从最初的夹带纸条发展到后来的手机短信，网络短信等高科技手段，呈现了现代化、多元化的趋势。其次，表现在剽窃论文，毫不含糊，对于老师布置的论文，不是认真收集资料，刻苦钻研，而是在网上随便搜索几篇相关论文，复制、粘贴，便成了自己的“大作”。
（2）经济生活方面。首先表现在拖欠学费。个别大学生推崇及时行乐，攀比成风，把学费当作一切消费的资本。其次表现在骗取助学贷款。助学贷款是1999年国家启动的帮助困难学生完成学业而采取的带有政府色彩的助学举措，但是，个别大学生骗取助学金，伪造贫困证明，供其吃喝玩乐，而使真正的贫困大学生得不到有效的资助，这大大违背了国家的初衷，所带来的消极影响是非常大的。
（3）择业方面。首先表现在伪造荣誉，在自荐书上注入掺假。由于近几年扩招，大学生数量激增，从而使大学生的就业压力增大，为了获得一份称心如意的工作，使得大学生在就业推荐表中，弄虚作假，涂改成绩、伪造奖励材料等。其次，表现在随意违约。在择业过程中，大学生不履行就业协议或合同规定的义务的行为时有发生，有接收单位就草率签约，遇到更好的单位就随便毁约，严重影响了高校毕业生的就业工作秩序和用人单位的招聘工作。
（4）感情方面。主要表现在恋爱动机不纯。大学生正处于对异性狂热追求和相互吸引的阶段，但受西方文化的冲击，大学生谈恋爱一扫传统的含蓄的形式，往往把恋爱看作是填补心灵空虚的一种方式，而根本不去考虑恋爱双方对爱情的义务和道德责任，显示出相当大的盲目性。
正是这些问题的出现让我们意识到了诚信教育的紧迫性。大学生是一个国家综合素质相对高的群体，其诚信品德塑造的程度，不仅直接关系着自身的前途和命运，而且与整个社会的道德建设息息相关。因此，大学生诚信的缺失，必然会加剧社会的诚信缺失，影响国家道德水平的不断提高。
2 大学生诚信缺失的原因分析
大学生诚信缺失现象日益严重，其主要原因既有主观因素的作用，也有客观因素的影响，归纳起来主要有以下几点：
（1）无知心理。由于长期以来，我国都是强调应试教育，信奉“唯有读书高”“学而优则仕”，而忽略了对学生自身道德素质的培养。他们可以从字面上对“诚信”一词作出比较好的解释，但对其所具备的道德内涵，对个人的作用缺乏深刻的认识。在一次大学生诚信调查中，68.2%的被调查者表示“只能意会，不能明确理解其含义”，5.6%的被调查者表示“不理解诚信的真正含义”。
（2）从众心理。从众心理是人类的一个思维定式，当一个人犯了错误，但并没有产生相应的消极后果，于是人们开始产生非理性思维，从而出现集体越轨行为，如校园中考试作弊风气，就是人们从众心理的真实体现，“反正有人抄，不抄白不抄”，于是纷纷效仿，盲目从众，其实这从侧面反映了大学生的独立性较差，对待事情不能理性的分析问题。
（3）侥幸心理。很多大学生认为诚信很重要，但是当遇到事关自身利益的时候，却选择了不诚信，如考试作弊，一次作弊侥幸成功，就会想去做第二次、第三次，不用辛苦复习，就可以轻易拿到高分，伴随这种侥幸心态，作弊大学生越来越多，使其诚信价值观发生了巨大变化，迷失了道德的方向。
（4）不平衡心理。有些学生看到别的同学考试作弊轻而易举，尤其还取得了较好的成绩，使得一些学习努力的考试成绩反而不如考试作弊的，这些学生就感到不公平，产生心态不平衡，“我不作弊，这对我多不公平”进而也加入到考试作弊的队伍之中。
3 解决大学生诚信缺失的途径
大学生诚信素质的养成不是一朝一夕的事，它是一项系统工程，需要学校、社会及学生个人共同努力，采取切实有效的措施，齐抓共管，综合治理。
3.1 重塑学校环境
学校是培养大学生诚信品德的重要场所，有责任为大学生提供一个良好的学校诚信环境。首先，要发挥教师在诚信教育工作中的作用。良好校风的形成，教育工作者是关键，我国著名的教育家陶行知先生说过：“千教成教教人求真，千学万学学做真人”。加强大学生心理咨询工作，及时疏导、帮助大学生调整心态，注重培养大学生良好的心理，使其具备一定的心理调控能力，从而克服无知、从众、侥幸、不平衡等不良心理，形成健全的人格，有效防止失信行为的发生，加强引导学生在心理上产生作出诚信行为的需要和动机，使学生从心理上最终认同诚信的行为方式。
3.2 建立大学生个人诚信档案
诚信观念的确立关键在于自律，但必须有刚性措施，增强大学生诚信意识，建立具有强制力的约束才是最重要的。 一个人一旦违背了诚信，这个人的道德污点就难以轻易抹掉，正是这种约束机制提醒人们，当个人利益与诚信原则发生矛盾时，要三思而后行。在诚信档案中，详细记录大学生的个人品德、归还助学贷款、履行就业协议等诚信和不诚信的轨迹，并将诚信档案存入人事档案，作为将来继续深造、就业的重要依据，教育部还要组织建立电子信用档案查询系统，供就业单位和金融机构等部门查询。
3.3 加强大学生自我修养
诚信教育要真正取得实效，从根本上解决诚信缺失问题，最终还得靠大学生自己，诚信是道德修养问题，规章制度和外部的环境在一定程度上都会影响大学生的诚信行为，但这种外部产生的作用并不是决定性的，如针对考试作弊行为，几乎所有的大学都制定了非常严厉的措施，虽然起到了一定的作用，但是却不能从根本上解决问题，还需要大学生从内在修养做起。走在时代前沿的大学生，完全可以理解和衡量出诚信的重要性，应自觉提高自己的思想道德修养，全面提升自己的素质，增强社会责任感。
3.4 净化社会大环境
道德教育是全方位的，从家庭教育到学校教育以至社会教育，诚信教育的落实离不开整个社会大环境的支持，社会作为一个大环境，对于承担诚信建设有着不可推卸的责任。因此，应在全社会努力营造良好的诚信社会氛围，加强宣传导向，充分发挥网络、电视、报纸等大众传媒的宣传功能，弘扬诚实守信的良好风尚，加强舆论监督，批判各种不诚信行为，另外，由于道德的约束力有限，还应加强法制建设，进行信用立法和信用制度建设，加大打击失信行为的广度和力度，使出现在社会各个领域的失信现象得到根本扭转。只有营造出人人讲诚信的良好社会氛围，为大学生健康成长提供良好的社会环境，才能推动大学生诚信教育的有效开展，必将有效促进大学生“诚信缺失”的消除，营造出诚信者受尊重、不诚信者受鄙视的社会氛围！
参考文献
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关键词：大学生 诚信教育 管理学
诚信是中华民族的优良传统，是人们的日常行为准则，是为人立业的根本。但是，近年来在社会风气、校园环境和就业压力等各方面因素的影响下，人才荟萃的高等学府中，大学生诚信缺失的现象却越来越严重。大学生诚信的缺失，不仅严重影响了大学生的学习、生活，还影响了大学生之间正常的交往，影响校园的安定、和谐。导致大学生失信的原因是什么？解决大学生诚信问题的途径有哪些？本文将从管理学的角度对这一高校和社会面临的课题进行探讨。
1.大学生诚信缺失的主要表现
在经济迅速发展的今天，大学校园受来自社会各种非主流文化的影响越来越多。其中的非诚信风气，在社会漫延泛滥的同时，也渗透到了大学校园的每个角落。大学生不诚信行为不仅越来越普遍，而且也发生了较大的变化，表现在以下几个方面尤其明显：不诚信的领域在扩大，不诚信的人数在增多，不诚信手段的科技含量在提高，不诚信行为导致的负面影响更久远。在此针对以下几个方面进行分析：
1.1 考试作弊形式趋于多样化
很多学生平时学习不努力，又担心成绩不及格，所以只能是抱翘幸心理作弊。作弊手段和方法，由传统的抄袭、夹带纸条等形式向利用高科技手段和电子网络平台作弊，由1-2人作弊向团体化、组织化作弊发展，甚至有向“产业化”发展的趋势，如在一些英语等级考试、计算机考试和职业资格考试中，作弊形成了一条龙服务。
1.2 假材料、假证明有了时代的特点
传统学生的造假行为主要有：乱编理由请假，为了荣誉作假材料等。今天大学生的造假范围已经扩大，一是就业时求职简历“水分”多和随意毁约。此外，有一些部分毕业生把劳动合同或就业协议书当儿戏，随意毁约，频繁变更用人单位。二是利用假证明骗取国家助学金和各种奖学金。一些同学为了骗取国家奖、助学金，虚报家庭经济情况，到当地民政部门虚开困难证明等。
1.3 部分学生瞒天过海拖逃贷款
国家指令金融机构对在校家庭经济贫困大学生发放助学贷款，学生与银行签约，学校作为担保单位，学生毕业后通过就业获取收入来逐年还款。本意上是为了培养人才和维护教育公平，保证不让一个学生因为家庭经济困难而辍学，但部分学生毕业后通过各种手段拖逃贷款，包括隐满收入，频繁变更单位、住址等。
1.4 沉溺于虚拟的网络世界，行骗、诈骗行为时有发生
高校中，互联网已成为广大大学生学习、生活中不可缺或的工具，在某种程度上说，网络亦成了助长了大学生失信行为的工具。一是部分大学生认为网络是隐蔽的、自由的，于是在网络上不实信息，甚至刻意误导、辱骂，以此来发泄对社会、学校、个人不满情绪，更有甚者利用虚拟网络进行感情、金钱诈骗；二是由于网络信息量大、方便、快捷，个别同学在网络上抄袭或购买网上论文，作为自己的毕业论文甚至公开发表等。
2.大学生诚信缺失的原因
2.1 大学文化缺失和非主流文化盛行
受到社会功利主义的影响，一些大学在扩招潮中盲目追求“大”“全”“新”，只注重表面的辉煌，过度注重学校的硬件建设，放松对内涵的追求，导致校园文化受非主流文化的侵蚀，使求真务实、探索真理、不畏困难、崇尚文明的大学精神在流失。
2.2 “失信成本低，守信成本高”非正常现象的负面作用的影响
在当前社会上，确实存在一些现象表明：失信风险小，受处罚力度轻；而诚实守信导致成本增加，甚至被淘汰，就像经济学上的“劣币驱逐良币”一样。正因为诚信缺失的风险和成本较低，大学生的诸多不诚信行为，基于在这种“得”与“失”的博弈中进行选择，从另一个角度上纵容和“鼓励”了非诚信行为的发生。
2.3 功利主义的影响
随着改革开放的深入，市场经济的发展极大地满足了人们物质上和精神上的享受，同时也激发了人们强烈的求利欲望。一些地方和领域，拜金主义和利己主义风气不断滋长，许多人在金钱和权力的驱使中渐渐迷失了良知，各种投机取巧行为被广泛使用，各种、弄虚作假者屡屡得手，甚至在少数地方，不守诚信行为已经成为一种公开的秘密。社会上的这些不良现象也时刻在侵蚀着大学生。
2.4 道德评价机制滞后
现行的高校教育体制中，对学生道德的评价和考核一直缺少有效的机制和评价指标体系，而对学生个人信用的登记和考核更是空白，这对不诚信行为缺乏有效的约束和制裁。很多高校对大学生平时的学习、生活、工作表现缺乏记录和考核，对违反诚信行为规范的学生也没有强有力的惩戒措施。
2.5 受人性的弱点影响
1957年，美国行为科学家格拉斯・麦格雷戈提出了著名的“X理论――Y理论”，其主要内容是：大多数人是懒惰的，也不喜欢负什么责任，容易缺乏理智，不能克制自己，很容易受别人影响。大学生也是自然人，有着自然人的本质弱点，如果在监督和管理不到位的情况下，是会做出自私利己的行为的，从某种角度而言大学生不诚信也是人性的弱点所在。
3.借鉴美国高校诚信管理的经验
大学生的诚信观念及其行为的形成，关键在教育培养，核心在制度管理。为切实提高我国高校大学生诚信管理水平, 我们应本着“激浊扬清、为我所用”的原则, 从我国高校的实际出发, 积极借鉴美国高校诚信管理的一些有效做法。具体可从以下几个方面体现：
3.1 大学生学术诚信制度内容的细化
与美国大学相比, 不难发现我国高校对于大学生的学术诚信问题还未引起足够的重视，相当多的学校在这方面的规章制度比较匮乏，即使有，也因内容上比较空泛而缺乏可操作性。
3.2 学生在诚信管理中参与度的提高
美国大学有一个重要理念：强调学生参与制订和实施诚信守则的全过程, 就是将学生视为学术共同体的一员。在许多学校的诚信守则中, 都明确规定学生有检举作弊的义务, 并享有参与判定处罚的权利。美国高校的实践表明, 吸纳学生参与制订、实施学术诚信规范的做法，对于提高大学生遵守学术诚信规定的自觉性是行之有效的。
3.3 加快大学生个人诚信档案建设
美国诚信管理机制首先从完善个人资信档案管理开始。在美国, 每个人都有“社会安全号”，这个安全号可以把他一生几乎所有的信用记录串在一起， 如果他有过不良的记录，那么该记录将永远伴随着他。美国人完善的个人征信制度在很大程度上得益于他们强烈的诚信观念。因此，对于完善我国高校诚信管理体系，借鉴美国的经验，加快高校大学生个人诚信档案建设的步伐，是非常必要的。
4.解决大学生诚信教育问题的基本途径
4.1 加强大学文化建设，倡导诚信文化建设
解决大学生诚信问题，要从文化育人的新视角，把诚信教育和大学文化传承与建设整合起来，将理想教育与成长成才有机结合起来，将慎独自律与制度约束和他律联系起来。用大学精神和大学文化来培养一代新人，建设“诚以修身，信以立业”的诚信风气，使诚信成为学生的生活态度和行为习惯。通过各种诚信活动，营造出“讲诚信得益，不诚信受损，讲诚信光荣，不诚信可耻”的校园文化氛围和制度环境，把诚信文化建设作为一种体现学校办学质量和特色的活动来抓，形成良好的传统和制度，并长此以往有效地开展下去。
4.2 培养学生“诚信为本”的信念
以孔子为代表的儒家思想所倡导的诚信文化侧重于自律，竭力倡导在无人知晓的情况下也能自觉地讲诚信，并指出这是是解决金融危机的根本良方。结合社会的各种鲜活案例，教育大学生自觉树立“诚信为本”的信念，在人生经营中恪守“诚信”，将是未来社会风气转化的前情提要。“诚信为本”理念是我们纠正不良之风的根本，是解决当代大学生诚信教育问题的重要措施。
4.3 树立学校、教师诚信形象，为学生守信起示范作用
古语云：德高为师，身正为范，身教重于言传。通过充分发挥学校各职能部门、广大教师在诚信文化建设中的表率作用，来实现对学生诚信观念的影响作用。学校建立严格的制度，面对上级检查、评估不做假，不回避问题；教师在教学上认真提高水平，科研上杜绝抄袭、剽窃行为。只有这样，广大学生才被诚信风气所感染，才能在潜移默化中纠正不良的社会风气。
4.4 加大对失信行为的处罚力度，提高失信成本
市场经济是法制经济，但也需要道德的力量来维系经济的正常运行。诚信是当代社会和市场经济赖以发展的基本环境条件之一。对大学生的失信惩罚，既要考虑到学生的特殊身份，给予重新做人机会，同时，也不能避重就轻，要给予足够震慑力的处罚和高成本的付出，才能让大学生坚守诚信的底线，不做出逾矩的事情。
4.5 加强大学生诚信制度建设
基于人性假设的“X理论”，高校要加强大学生诚信制度建设，建立大学生诚信记录档案，与社会共享诚信信息。加强大学内部的诚信制度建设，包括实行学生诚信信息公开和失信惩戒等措施；另一方面，要积极推进诚信管理制度的建设，建立符合大学教育教学规律和大学生成长成才的诚信体系的“游戏规则”，如诚信评估准则、评估方法和管理办法等充分调动教学、管理、服务各职能部门参与诚信体系建设。
参考文献：
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论文摘要：本文从学生诚信的缺失及起因谈起，分析了高校学生诚信教育体系存在的 缺陷，并提出了以社会信用体系经验为基础，构建高校学生诚信教育体系的对策。
诚实守信，即诚信，是中华民族精神文明的重要内涵，是千百年来社会普遍遵循的道德准则。无论是为人还是治学，无论是从商还是从政，坚守诚信是成就事业的根本法则，也是现代文明的基石和标志，是一个大学生应该具备的道德素养。目前，大学生诚信问题已成为社会瞩目的话题，在铺天盖地的新闻报道和学者反思的文章中，到处都传达这样一个信息：当代大学生的诚信问题不容忽视。随着我国社会主义市场经济体制的形成，特别是我国经济逐渐融入到世界经济，面对世界经济一体化的趋势，我国将加速进入信用经济时代。大学生作为知识层次较高的一个群体，诚信程度的高低更是直接关系到国家的整体道德。正因为如此，当前高校应加强学生诚信教育，提高诚信意识，使诚实守信成为其终生的道德信条和行为准则，是大学思想品德教育的重要课题。
一、当前高校学生存在的诚信缺失问题及起因
1、常见诚信缺失问题
（1）思想诚信缺失。入党动机不纯、个人总结胡编乱造。在日常生活中，不诚实、说假话，背弃诚信，随意撒谎，欺瞒师长、同学。《中国青年报》的一次调查显示，在校学生中未说过假话的平均只有6.2%。（2）学习诚信缺失。
考试作弊、抄袭他人论文、剽窃同学学习成果等。（3）经济诚信缺失。恶意拖欠学费、助学贷款不按时还款还息、弄虚作假骗取贫困生补助等。（4）就业诚信缺失。虚假简历、不履行就业合同、择业中使用不正当手段等。（5）网络诚信缺失。
2、高校学生诚信缺失的原因
（1）社会环境。
社会主义市场经济体制所带来的新观念、新文化对学生产生极大影响。市场经济的多样化、社会生活方式的多样化、社会组织形式的多样化、就业岗位和就业方式的多样化日趋明显；随着改革开放的不断深入，西方文化、价值观念也越来越多地渗透到高校学生的思想意识中，极端个人主义、享乐主义、拜金主义思想在校园蔓延；面对社会上一些诚信缺失、自私自利的现象，他们茫然无奈。凡此种种，直接导致极个别大学生以追求个人享乐作为人生目的。这种社会环境对学生的思想腐蚀严重、负面效应影响大。
（2）制度漏洞。
如果一个制度环境默许甚至纵容了一个人的不诚信，或者不诚信后没有给予相应的惩罚，那么这个人就可能很快抛弃他所接受的诚信教育。相反，如果他看到或尝到不诚信带来的可能终生都消化不了的苦果，他就会对诚信问题倍加警觉。现有的高校学生管理制度执行力度不够，导致执行中存在漏洞，使得部分学生利用制度漏洞实施不诚信行为，如因考试违纪处分不严导致学生经常性作弊。制度的不健全，使学校对不诚信学生缺乏有效的惩治手段。
（3）教育工作者的诚信缺失。
主要表现在教育工作者个人诚信素养缺乏、学术腐败上，让学生对教育工作者的教育产生抵触。2006年下半年，复旦大学团委进行的关于大学生学术诚信的调查显示，69%的学生认为应该坚决抵制学术造假。可见，教育工作者本身的不诚信对高校学生带来的直接影响较明显，学生也比较容易切身体会。
当然还有来自大学生主观方面的原因，如诚信观念迷茫、法制意识淡薄等。
二、当前高校学生诚信教育体系的缺陷
造成高校当前诚信教育体系鲜见成效的关键问题在于现有诚信教育体系不适应高校与社会信用体系的标准，以基础教育为主，不带任何评价或惩戒机制。因而总结现有诚信教育体系，可以发现还有许多缺陷。
1、诚信认知片面
学校德育教育存在着一定程度的抽象化、空洞化、形式化的弊端。
由于受传统学校教育的影响，德育教育的指导思想存在着一定偏差，许多教育工作者认为诚信是一个道德认知问题，而忽视了以道德情感为基础的、内化的诚信教育，把德育简单等同于政治教育，忽视了个人品质的“诚实可信”。、
2、教育方式、方法陈旧
目前我们的诚信教育方法以灌输、说教为主，把德育教育当作知识“传输”，忽视情感教育。显然，不诚信的教育方法也不可能结出诚信的果实。
方式的陈旧，使得诚信教育仅仅流于形式，有些学校经常举行诚信签名活动，在现场签名的时候，只签名不签约，把在横幅上签名当成守信的承诺，缺乏实施性。
3、监督机制缺失
由于高校内部监督机制的缺失给学生不诚信提供了可乘之机。学校在具体执行各种规章制度的过程中出现的不公正和不诚信，也潜移默化地对学生的诚信教育产生了负面影响。同时，诚信机制未能引入学校及学生群体，也使得学生诚信意识不强。
4、与社会信用评价体系脱节
高校学生诚信教育与社会信用评价体系严重脱节。社会信用体系是一种社会机制，包括信用法律法规体系、现代信用服务体系、信用数据技术支撑体系、信用市场监管体系、企业信用管理体系、诚信教育体系和失信惩戒机制等七个体系一个机制。社会信用体系的优势已经在现实生活中产生积极影响，越来越多的人开始关注自身的信用记录，而高校学生诚信系统只包含诚信教育，缺乏必要的诚信数据记录，高校内各部门对学生不诚信表现记录互不共享，导致学生不诚信，而又办事畅通无阻。
三、积极借鉴社会信用评价体系，重建高校学生诚信教育体系
如何有效地把社会信用体系的经验引进到高校诚信教育体系中来，是研究高校学生诚信教育体系的难点。参照社会信用体系，可以从以下几个方面着手构建高校学生诚信教育体系。
1、完善学生管理制度体系，加强执行力度
这是高校学生诚信教育体系的核心。学生管理制度本身和执行的漏洞给学生违纪提供便利条件。为构建切实可行的高校诚信教育体系，首先应对高校自身现有的学生管理制度进行充分讨论修改。在修改的基础上，层层落实把关，严格按制度办事，并阶段性分析制度执行效果。
2、建立并健全诚信档案
建立学生诚信档案非常有必要。诚信素质的培养，依靠诚信教育是不够的，必须辅之以信用评价系统。从现行的教育机制看，约束机制不够健全，因此，高校必须营造信用环境和信用机制，使得它能够约束学生的各种行为，即将学生在校期间各种带有纪律遵守、契约等行为进行认真归纳分析，建立科学诚信档案，如在每学年对学生的信用进行评估，作为学生综合测评、评优评先、组织发展、进行助学贷款等行为的主要依据。
学生诚信档案应以“记录为主、评价为辅”，详细记录学生的基本情况、品行说明、信用表现及奖惩情况，更为重要的是记录学生欠费情况，发挥学生管理信息系统的优势，将每个学生的真实诚信表现置于全校的监督之下，从客观上防止由于信息不对称而造成的学生弄虚作假现象。
学生诚信档案应放入毕业生档案中，把学生在校表现作为单位用人参考的指标。
3、加强监督，规范行为
加强监管是搞好诚信教育体系建设的重要保证。只有通过各种必要的手段，健全和完善信誉保护和失信惩处机制，及时发现和惩处失信者，才能使学生不敢不守信、不能不守信。与学生切身利益相关的诸如奖学金、助学贷款、勤工助学、特困补助、学生干部评优等工作要做到“公开、公平、公正”，增加透明度，将诚信作为学校一切行为的基本准则。
4、采取多种形式的诚信教育
诚信教育不能仅停留在说教上，高校诚信教育一定要紧跟时代步伐，在发挥传统教育方法的基础上，充分发挥现代化教育手段优势，运用现代化的传播媒介和手段，广泛收集学生日常道德行为规范方面的信息，多方面、全方位地对学生进行立体的诚信教育，并积极探索创新诚信教育的新方法，开展讨论、签订考试承诺书、现身说法等形式的诚信教育，以具体事例教育学生，力求提高大学生诚信教育的影响力和覆盖面。
5、以学生管理信息系统为平台，共享高校学生诚信档案数据
高校都在尝试积极推进学生工作信息化进程，建立各自的学生管理信息系统，诚信教育体系需要学生管理系统支持，在各部门对学生诚信评价的基础上，实现诚信记录数据的共享，逐步规范学生日常行为，以诚信记录来约束学生日常生活的方方面面，可每年给学生一个综合信用评价分，规定各得分值在校园内具体可办理的事务。
6、建立失信惩戒机制
失信惩戒机制是指对失信学生进行惩罚的一种制度安排，它以完善的学生管理制度为依据，以学生在校表现为手段，使学生为其失信行为承担相应代价，惩戒失信行为，褒扬诚实守信，比如有欠费不良记录的学生要求家长直接交费，有恶意透支校园一卡通费用的学生暂停发放教材，公共选修课选课后未去上课的同学下学期禁止选修公共选课等。
7、积极引进银行业个人征信系统参与
很多银行都推出了针对学生的信用卡，高校可以借助银行业完善的个人征信系统来培养学生良好的金融信用习惯，以积极推进高校诚信教育体系的建设。
改进后的高校学生诚信教育体系，能对改变高校学生欠费、考纪考风等状况起到基础作用，可以为社会信用评价进行初期教育，在具体实施中不断完善与提高，其未来的作用一定会得到社会的证实。
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论文摘要:在计划经济向市场经济转轨的过程中,传统文化中的诚信、礼仪等道德规范被一部分中国人所抛弃。诚信危机已成为人们越来越关注的问题。市场经济是法制经济,更是信用经济,重视诚信教育,建立诚信制度,是完善社会主义市场经济体制、保证市场经济健康发展的基础。
1.诚信缺失对社会主义市场经济的影响。
(1)诚信缺失将破坏社会主义市场经济秩序。诚信问题在市场经济中的特殊重要性,首先表现在,诚信贯穿于市场经济的各个角落。在市场经济中,市场参与者的信用关系形成了一个环环相扣、互为前提的有机网络,这个网络中的某些环节断裂,必然对整个网络产生连锁性的破坏。特别是信用网络中的某些重要环节如金融、大企业间的相互信用等出现问题,对市场经济秩序的破坏就更为严重、影响波及面就更为广泛和深远,其实际破坏性要比表面上体现出来的大得多。
(2)诚信缺失将从根本上制约市场经济的健康发展。社会诚信水平的高低直接对社会道德水平发生影响,在一个诚信水平不高的社会里,人们的价值观念、道德水平都会扭曲。这就会使市场经济健康发展的基础动摇,同时,社会诚信水平的高低,直接制约着市场经济的保障水准,市场经济是法制经济,依靠法律作保障,而法律的威严只有在绝大多数社会成员对其行为负责任的基础上才能充分发挥出来。自80年代初开始,我国企业之间相互拖欠资金渐成风气,进入90年代后,债务拖欠的规模越来越大,牵进去的企业越来越多。至今,债务拖欠涉及到几乎所有企业,整个经济领域诚实信用严重贬值。不良的信用导致不正常的经济和金融运作,银行作为结算中介,对企业相互间的信用监督逐渐失效,因企业间相互不信任而设置的结算障碍如现金交易、款到发货等使商品流通速度减慢,商业银行在社会信用水平过低的现实下只能苛求过高的信贷安全保障,如要求贷款的高抵押率、项目的低风险性等,使得社会资金供给总量萎缩,制约社会再生产规模的扩大等。由此可见,诚信缺失正从根本上制约着我国市场经济的健康发展。
2.诚信缺失的主要表现。
(1)“假冒伪劣”盛行。据统计,1998年中国市场上充斥的假冒商品总值超过1300亿元。始自2000年10月26日的“全国打假联合行动”这一规模空前的整治行动,取得了相当大的战绩,但假冒产品仍可能每年给我国政府造成成百上千亿元人民币的税收损失。眼下,假冒伪劣类型多:第一,产品假冒伪劣;第二,经济信息作假;第三,上市公司造假;第四,保险公司不保险;第五,广告虚假。
(2)“欺骗、欺诈”成风。在欺骗、欺诈中,当前最突出的现象是:第一,金融诈骗。有集资诈骗、贷款诈骗、票据诈骗、信用卡诈骗、信用证诈骗等8种类型。第二,保险欺诈。80年代末期,全国诈骗犯罪中涉及保险欺诈的占2%左右;1994年末,上升至6%;到2000年上升至9.1%。保险欺诈,已经成为一股不容忽视的暗流。金融是现代经济的“心脏”,破坏国家金融管理秩序,就好比向“心脏”刺了一刀,轻则破坏银行信用,让银行蒙受损失,重则造成金融风险,最终酿成经济危机;同时,要知道,银行信用一旦受到破坏,将动摇整个社会信用、社会诚信的根基。
(3)“旁门左道”得利。在市场经济还不成熟的今天,“走私”成为冲击正常贸易,助长腐败,危害我国社会公正和诚信建设的公害。自1998年7月全国打击走私工作会议召开以来,我国海关加大了反走私腐败的力度。1999年,全国海关、公安等部门共查获走私案件20000多宗,案值达100多亿元。
3.诚信缺失的原因分析。
(1)信用体系的不成熟、不健全,直接影响人们的诚信与社会诚信体系的建设。我国的社会主义市场经济尚未成熟,正徘徊在“信用经济”的台阶之下,人们可以选择“守信”,但当人们感觉“守信”将付出更大的代价,而“不守信”并没什么惩罚,反而获大利时,他必然会选择“不守信”。不守信、没信誉,不仅导致个人、企业交易成本和社会总成本的大大提高,导致市场秩序混乱,而且会严重地侵蚀“社会诚信资源”。
(2)政府干预在一定程度上阻碍了信用、信誉机制的形成。信用、信誉机制靠市场竞争而形成,而政府干预常常会阻碍这一机制的形成,甚至完全破坏这一机制。可以这么讲,如果企业只是凭一己之力而形成市场垄断,所能达到的结果非常有限。因此,真正可怕的是一般的行为垄断变成了法定垄断,这时候再没有人能够挑战它。政府干预、控制正是法定垄断的根源。政府的控制与干预的初衷可能是限制垄断,但最后的结果却是将行为垄断变成了法定垄断。这种法定垄断形成后,因为没有挑战,就与其他垄断不一样,没有第三方的力量能够限制它。
(3)企业尚未建立起内在信用责任制度,导致全社会信用关系、诚信关系的基础十分脆弱。企业是社会信用、社会诚信体系建设的基础。我国企业信用意识之所以淡薄,除了企业自身尚未建立起内在的信用责任制度外,另一个重要原因是市场与社会没有对企业构成强有力的外在信用约束机制。在市场层面上,由于没有建立必要的企业信用评级制度和全国统一的信用登记制度,致使失信行为并不构成对企业信誉的损害。在社会层面上,有法不依、执法不严、法律失效也是导致市场经济秩序混乱,社会诚信体系难以建设起来的一个重大原因。银行、企业信用体系的组织创新适应不了市场发展的需要。使得市场运行具有较大程度的非理性和风险性。在产权制度上,产权是人们诚信、讲求道德操守的基础。明晰的产权是人们追求长远利益的动力,从某种意义上说,只有追求长远利益的人才会讲求信誉。如果产权不清,人们就无须对自己的行为承担责任,自然就没有必要讲信誉。
4.建设“社会诚信体系”的对策。
(1)合理安排社会制度和利用社会结构功能的互补,为重塑“诚信形象”,建设“社会诚信体系”奠定基础。在一个多元化结构的社会中,有市场的力量、政府的力量、伦理与法的力量等等在起作用。多元的结构分别承担不同的功能,同时又能够在功能上互补,构成社会有序的基础,否则,就会造成社会生活的紊乱。比如,在利益分配的问题上,市场在利益分配上起拉大差距的作用,这是市场的性质以及所承担的功能所必需的,否则社会和经济的发展就没有动力。而政府要起的作用则与此不同,政府的作用是在于利用行政的手段调节由市场造成的过大的利益差距。伦理与法则不仅要维护正义、公平与公正,而且要提倡诚实守信,提倡对物欲的超越。正是这三个系统的不同取向的功能造成了社会整体的和谐。但在转型社会中,往往是在一个中心之下,不同结构体的功能取向高度趋同,并由此造成功能的变形与扭曲。市场中拉开不应该拉开的差距,政府在提倡一部分人先富起来,伦理文化则在对大款顶礼膜拜,无视失信、欺骗等不道德现象。于是,就造成了经济社会的混乱。社会结构中不同功能的实现离不开制度安排。制度建设首先的一点是减少信守诚信道德行为的代价和成本,使诚信者不吃亏。这就需要社会中制度安排能够保障最起码的公平与正义。在公平与正义能够得到维护的时候,诚信的力量、道德的力量也会强大起来。在这个意义上说,诚信道德规范有赖于体现公平与正义的社会秩序的支撑。其次是不能使违反诚信道德的行为成为一种有利可图的行为。当违反诚信道德的行为往往能够带来利益的时候,就会产生有害的误导。当今盛行的假冒伪劣就是这种误导的产物。假冒伪劣可以带来巨大的利益,就会有人铤而走险。因此,必须通过社会中的制度安排,使不诚信者、不道德者不但不能受益,而且要付出惨重的成本与代价。(2)建立诚信信息传输系统,促进社会诚信制度建设。信息是经济与社会得以正常运作、发挥作用的重要依据,在市场经济条件下尤其如此。如果信息不完全、不对称、不透明,或者说信息失灵,就可能给假冒伪劣、欺诈等行为造成可乘之机,这就要求建立起有效的信息传输手段。市场经济在使信息复杂化的同时,也造就了很好的信息传输手段和组织,更好地服务于市场。
当前,应用IT技术建立各种市场主体信用信息网站,成为进一步推进社会诚信制度建设的重要途径。第一,建立“企业资信信息网”。建立一个综合的公共性的“企业资信信息网”,既符合国际信用制度发展的趋势,也有利于推进社会诚信制度的建设,更有利于让中外企业和社会公众能够在网上快速、准确地获取有关企业资信信息。企业一旦有违反诚信的情况,即可公之于众。这样,必将大大加强企业的行为自律。第二,建立“个人信用信息网”。随着市场经济的发展,个体的经营行为大大增加,自然人的市场信誉等信用情况也成为重要信息。为了防范打击种种个人诈骗行为,维护正常的市场秩序,有必要建立一个“个人信用信息网”。目前,银行有关于个人信贷情况的内部查询网,工商部门也有对私企、个体户基本情况的详细记录。我们可以通过整合这些与个人信用有关的信息资源,建立“个人信用信息网”,通过“个人信用信息网”,使之公开接受社会公众监督,这也有利于培养个人诚信意识和信用责任感,维护经济与社会的健康发展。
3、建立“行业诚信信息网”。行业自律本身就是一种有效的监管措施,而其中通过由地区性的行业协会来建立公布行业内各企业信用状况的“行业诚信信息网”,让行业成员共同公开接受社会公众的监督,既是纠正行业作风不正的有力武器,也是促进行业诚信发展的有效途径。
(3)发挥道德示范作用,培育市民诚实守信的思想品德。当前,要建立社会诚信体系,我们还要发扬我国“诚信”的传统文化,树立公民“诚信”的典型,通过典型示范来带动全社会的“诚信”。重建诚实守信的伦理规范,需要注重培养市民的诚信品德。第一,要培育以“诚实守信”为核心的与社会主义市场经济体制相适应的道德规范。首先,要认真贯彻执行《公民道德建设实施纲要》,在全社会进行诚实守信的道德教育。把诚实守信作为建设现代文明的重要基石,作为实现中华民族伟大复兴的重要内容。其次,要以整顿和规范市场经济秩序为契机,营造良好的诚信环境,使人们认识到社会主义市场经济必须建立在以诚信为核心的道德基础上,使市场经济就是“信用经济”的观念深入人心。经过长期系统的宣传教育,用诚实守信将人们的道德行为、经济行为、政治行为有机地统一起来,使诚实守信真正成为大多数人所认同与遵循的行为准则。第二,要建立规范的社会诚信体系和失信约束惩罚机制,从制度和法规上约束失信行为,为社会诚信水平的提高提供制度和法律保障。要在制度和法规上保证诚实守信者能够得到应有的回报,失信者必须承担其行为造成的成本,不仅要对其予以舆论谴责,更要其付出经济上的代价。
社会诚信制度的建立和完善既具有长期效益又能对改良社会信用程度发挥立竿见影的作用。只要这项工程启动,企业法人或个人在从事经济活动时就得掂量一下自己的行为,若因信用不良而被列入有损形象的“黑名单”,很多机会的大门就会对其关上,且重塑信用形象也非一朝一夕之功。有了这层顾忌,社会的内在约束机制也就自然形成了。社会主义市场经济体制的完善,市场经济的健康发展就有了良好的、坚实的基础。
参考文献:
个人小档案
孙宝珩，男，1956年生，高级会计师，中国注册会计师和中国注册税务师非执业会员，会计学副教授，北京会计专修学院董事、兼职教授，北京总会计师协会常务理事，现任北京城乡建设集团总会计师。
获奖理由
夯实会计基础工作，改善财务状况，提高资金使用效率，建立健全内部控制制度体系，加强人员培训……孙宝珩实行的一系列有效措施，为北京城乡建设集团财务管理注入了活力，推动了集团系统整体理财水平的全面提高。
孙宝珩同志于2001年经北京市委组织部公开招聘来到北京城乡建设集团任总会计师。近五年来，他兢兢业业，锐意进取，为提高集团的财务水平作出了突出贡献。概括起来，主要表现在以下几个方面：
首先，加强会计基础工作，集团的财务状况得到了较大改善。孙宝珩来集团后，反复强调诚信意识，深入实际调查研究，细心梳理集团内部的债权债务，有针对性地解决了有关不良担保、历史旧欠等一系列历史遗留问题，同时，他利用一切机会向集团领导及二级公司领导讲授《会计法》、《税法》和阅读资产负债表、损益表、现金流量表的重要性，给集团带来了重视财务管理的氛围和重视诚信的理念，使财务管理工作得到了管理层的高度重视，为促进集团加强会计基础工作、努力改善财务状况、提高整体的财务管理水平创造了条件。2003年度集团的财务决算指标在北京市国资委进行的经营绩效综合评价中获得了第28名（属中上水平）；2003年度的国有资本保值增值率在市国资委系统获得了第3名（属优秀水平）。集团领导把2004年确定为集团的财务管理年，这在集团20多年历史上还是第一次。
其次，努力改善理财环境，集团公司的信用等级和筹资规模取得了历史性突破。2001年集团公司的信用等级是BBB级，筹资困难成为制约集团发展的瓶颈。孙宝珩来集团后，在加强会计基础工作、努力改善财务状况的同时，大大推进了与金融机构的沟通与合作，他以互利双赢为前提，勤沟通，讲诚信，使集团公司的信用等级连年上升，经过三年多的不懈努力，集团公司在2005年5月取得了AAA级信用等级证书，理财环境得到了根本改善，为满足集团建安工程保函业务的需要奠定了基础，为集团生产经营业务的进一步扩展提供了资金保障。同时，孙宝珩还成立了集团资金结算中心并运转良好，有效地提高了资金的使用效率，为二级公司及众多企业提供了大量的资金支持。
第三，建立健全内部控制制度体系。为加强对国有资本运作的有效监控，堵塞漏洞，防范和控制风险，孙宝珩主持制定和了一套完整的集团内部控制制度体系，包括：会计管理制度、财务管理制度、成本管理制度、委派财务总监管理办法、贷款及担保管理办法、费用支出审批办法、财务审计暂行规定和经济责任审计暂行规定等。这套内部控制制度体系的建立和完善，为加强集团系统的规范化管理发挥了并继续发挥着重要的作用。随着集团两个内部审计暂行规定的实施，集团的内审工作得到了明显加强。孙宝珩大力开展内部审计工作，为集团主要领导了解下属单位实情和进行科学决策提供了参考依据，促进了各二级公司加强管理、规范经营。
第四，精心组织年度财务决算，充分展示企业形象。在每年初进行的上年度财务决算工作中，孙宝珩都带领财务管理部精心组织、周密安排、高标准、严要求、圆满地完成了任务。集团2003年度和2004年度的财务决算工作分别被市财政局和市国资委评选为北京市企业财务决算报表编制工作先进单位。集团2005年度的财务快报被北京市国资委评选为财务快报工作先进单位。
第五，加强对会计人员培训工作。孙宝珩一贯高度重视集团财务人员的业务培训工作，并亲自讲课。他针对建筑行业的特点和《建造合同》准则的要求，亲自撰写了《施工企业会计核算讲课提纲》，制作了大量的教学幻灯片，对集团600多名持证会计人员进行了全面而系统的培训，培训效果赢得普遍好评，为实施新的会计准则、为集团系统财会人员整体业务素质的全面提高作出了重要贡献。
在繁忙的工作之余，孙宝珩深入进行实际调查研究，撰写并发表多篇论文，为指导企业财务管理工作实践进行了有益的探索。其中《论加强对企业资金运作的有效监控》还被《发现》杂志社和中国管理科学研究院评选为年度优秀论文。
论文摘要：保险市场的信用体系存在着影响诚信建设的一些问题。相应的对策是：构筑保险市场的信用体系，加强保险市场管理，加快保险业的改革和发展，促进民族保险业的健康成长。
论文关键词：保险市场信用体系行为规范
随着市场经济的不断深化，保险作为一种经济补偿手段和社会产品再分配的特殊方式，与银行业、证券业一起构成了现代金融的三大支柱，在现代经济生活中发挥着越来越重要的作用。从经济学的视角看，信用作为经济主体间交往行为的自律性规则，既是道德规范的选择，又是一种经济利益的选择。在保险业的发展中，诚信处于道德规范与经济利益的冲突与摩擦中，信用建设问题已成为中国保险业必须认真思考且积极面对的严峻挑战。
一、当前保险市场信用体系存在的问题
纵观目前保险市场发生的各种问题，多与保险信用机制的不完善有关。这些影响诚信建设的问题主要有：
1．竞争主体行为不够规范，主要表现为违规经营，支付过高的手续费、回扣，采用过低费率等恶性竞争行为，损害了保险公司的社会声誉；
2．内部管理、险种设计、精算水平、营销手段、风险防范、成本核算等方面存在不同程度的欠缺；
3．没有统一的有关信用度的认定机制，缺乏对失信者进行全社会惩罚的措施，对市场参与者的信用状况难以实施全面有效的评价与监管；
4．在保险业内部，有关信用的信息处于严重的不对称状态。由于保险公司的信息披露缺乏而保险业务的专业性又强，使保险消费者在投保前甚至投保后难以了解保险公司及保险条款的真实情况，如保险公司的经营管理状况、偿付能力及发展状况、参加保险后能够获得的保障程度等，只能凭借主观印象及保险人的介绍作出判断，客观上为保险公司的失信行为创造了条件。信用信息也未能得到综合使用；
5．从业人员素质还有待提高。尤其对保险人的选择、培训及管理不严，有一些保险公一J误导甚至授意保险人进行违背诚信义务的活动，严重损害了保险公司的形象。
二、信用体系建设的具体对策
从可持续发展的角度出发，主要对策是构筑保险市场的信用体系。完善的信用体系和规范的信用制度是建立和规范市场经济秩序的重要保证，是促进经济健康持续发展的先决条件作为具有市场风险、以诚信作为经营基本原则的特殊行业，保险公司更应将恪守信用、履行合同作为发展之源，立身之本。具体对策：
1．建立完备、规范的公司内部管理机制，实行集约化经营。要从组织管理、财务核算、责任累积、风险控制等方面全面提高保险企业的风险防范能力。要创新管理理念，广泛运用当今先进的技术成果来提高管理效率，加速产品开发、数据处理、资金划拨、成本核算、业务和办公自动化、网上营销等业务内容的电子化进程，提高资金管理、成本管理、人力资源管理、经营风险管理的集约化经营水平
2．规范人从业行为，加强对公司全体员工的教育和培训。提高员工素质是提升保险信用制度的重要环节。我们目前仍以保险人展业为主，所以推进人的职业道德素质教育、强化依法经营意识、使现代人了解职业道德和诚信原则的关键所在，并将职业道德教育融人常规的职业培训之中就显得成为重要。另外，也应加强对公司全体员的教育和培训。培训员工的道德自律，提高员工诚信道德的选择与评价能力。要创建道德环境，使员工在实践中体验和升华道德情感，理解并认识诚信道德教育的重要作用，从而自觉规范自己的道德行为。
3．加强企业文化建设，形成良好的诚信文化氛围。管理者要以高尚的诚信人格影响员工，率先垂范，做好表率。要利用自身良好的形象，以身作则，言传身教，感染并带领一大批具有诚实人格的高素质员工队伍，各级工作人员之间要建立起相互信任、团结协作的工作关系。要强化“诚信光荣，失信可耻”的道德观念，形成良好的诚信文化氛围。
4．提高服务水平和质量是建立保险信用体系的根本途径。保险是一种无形商品，它作为商品的价值主要体现在事后的保障上，客户往往通过理赔、到期偿付、回访等判断公司及产品的优劣。因此可以说，企业信誉和服务质量是公司的两大命脉，诚信服务更是维护客户权益的重要体现，整个营销的全过程公司都必须提供始终如一的、全面的、及时的、周到的服务。首先，在客户买保险时，通过耐心细致、详细全面、客观真实的服务，使客户能明明白白买保险。其次，公司应在保单维持阶段为客户提供长期的优质保险服务。当客户申请被接受后，通过电话回访、面见被保险人等方式与客户联系。确认保险利益是否存在，客户的陈述与投保单是否一致等重要事实，以便发现问题能迅速处理。切实维护和保障客户的合法权益，塑造专业、真诚、守信的良好企业形象。当客户发生事故前来索赔时，应尽量合理简化手续，为客户提供“一站式”服务。此外，通过向社会公开服务承诺，量化服务标准接受社会公众的监督。用真诚、优质的服务赢得客户和社会大众对整个保险行业的信任和支持。
5．规范投保人、被保险人的信用行为是保险信用的重要保证，投保人和被保险人的如实告知义务是诫信原则在保险合同中的具体运用，是保险人估计和判断风险的一个重要依据。鉴于中国目前的状况，可用法律的、经济的、行政的手段根治个人信用缺失的顽症，让诚信真正成为一种公认的财富。
