时间：2022-02-04 10:03:26
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇内控工作思路，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
【关键词】 业务链； 价值链； 内部控制评价； 链式评价
【中图分类号】 F279.23 【文献标识码】 A 【文章编号】 1004-5937（2016）19-0085-02
一、引言
自美国颁布实施《萨班斯―奥克斯利法案》之后，全球范围内开始聚焦企业内部控制问题。我国五部委于2008年联合了《企业内部控制基本规范》，并于2010年跟进《企业内部控制配套指引》。作为评价内部控制设计和执行有效性重要工具手段的内控评价，其自身技术、方法和理念也在不断探索创新。目前国内企业内部控制评价工作多以关注流程执行合规性为重点，对流程衔接以及业务整体等方面的关注度相对薄弱，存在评价范围不全、测试方法单一、评价深度不足，信息管理、责任管理、整改管理等方面协同性不足，评价工作未形成有机整体，信息不全面、职责不到位、整改不彻底[ 1 ]。
二、链式评价思路、程序与工作机制
（一）研究思路
1.价值链与内部控制评价
1985年美国哈佛商学院的波特教授在其《竞争优势》一书中首次提出了价值链的概念。波特认为，企业每项生产经营活动都是其创造价值的经济活动，企业所有互不相同但又相互关联的生产经营活动便构成了创造价值的一个动态过程，即价值链。整条价值链上，价值伴随着物流、信息流、资金流共同流转。通过价值链分析，按照项目生命周期，以价值链上企业各项活动作为被评价对象开展内部控制评价，打破了原有按专业部门业务活动划分被评价对象的局限性，是选取被评价对象视角的创新。同时这种创新要求内控评价方法相应地作出调整，基于价值链视角的内控评价在评价范围确定、样本选取、抽样方法、查找缺陷原因和发现问题整改各个环节都与传统内部控制评价方法有着显著差异[ 2 ]。
2.链式评价定义
链式评价是指以内控评价为基础，以业务价值链为视角，以促进评价有效协同为目标，构建链式评价工具，对公司内部控制设计和执行的有效性进行深度评价，识别控制缺陷，形成评价意见，出具评价报告，实现协同整改缺陷，完善内部控制体系的过程。
3.链式评价工作思路
链式评价工作思路遵从传统内控评价工作，主要阶段是：以风险和问题为导向，明确评价范围，确定评价对象业务链；构建链式评价工具，综合运用多种方法，协同进行缺陷查找、问题分析、整改完善；实施信息链促过程督导，责任链促质量把控，整改链促完善的三项链式管理协同机制。这一工作思路促进了单一流程评价向业务整体评价演进，提升内控评价全面性；促进了孤立性测试整改向组合性测试整改演进，提升内控评价的深入性，同时强化链式评价协同性，见图1[ 3-4 ]。
（二）链式评价程序（如图2）
1.风险问题导向，确定评价范围
组织链式评价筹备工作。具体包括编制工作方案，组建三级评价组，召开启动会，举办培训会，选定评价业务链。深入研究分析公司全面风险管理报告和近年监督检查报告，重点关注年度风险变化情况；整合评估风险、定位风险高危和问题集中领域，将相关业务链列为评价范围。
2.遵循业务链条，梳理控制组合
构建链式流程地图。按照“事前”、“事中”、“事后”的业务逻辑，构建一级关键环节，细化梳理与业务职能相关的二级关键环节，串联相关末端流程形成链式流程地图。梳理组合式控制目标。结合公司风险信息库，识别关键环节的经营管理风险，设定组合式控制目标，明确风险管理策略。提炼组合式控制措施。根据组合式控制目标和流程地图，按照“目标导向、协同作用、职责明晰”原则，明确相关部门和岗位的主要、配合控制责任，梳理组合式控制措施，编制链式控制矩阵，突出协同关系。
3.基于业务特性，设计测试组合
确定业务链样本颗粒度。按照完整的业务链，查勘不同末端流程的样本要求，综合性确定业务链样本颗粒度，编制佐证材料清单，明确佐证材料来源。设计测试评价程序。综合考虑业务特点、风险影响、样本数量、佐证材料、业务数据等内容，设计一般性测试方法和稽核性测试方法，多种方法的综合应用，有利于强化内控评价力度和深度。整合编制链式评价工具。梳理整合业务流程地图、链式内控矩阵、链式评价底稿，形成链式评价工具。通过整合归并，显著减少控制点数量，简化评价程序，促进内控评价效率提升。
4.运行测试程序，排查缺陷根源
统一抽取业务链样本，协同收集佐证材料。以业务链为样本进行抽样测试，将每个末端流程抽样一次、测试一次简化为按照业务链抽样一次、测试一次；降低佐证材料收集工作量，规避档案管理要求不一致引起的佐证材料差异。独立进行评价测试。测试组成员使用链式评价工具，独立进行评价测试，从不同角度排查缺陷疑点。组织缺陷协同分析。召开测试组集中会议，以业务链为视角，深入协同分析缺陷，前后追溯关联性缺陷，求本溯源问题本质原因，定位缺陷主要责任和配合责任，编制链式评价报告。
5.落实协同责任，三级整改缺陷
控制缺陷三级整改。公司风险管理办公室负责组织缺陷全面整改，指定缺陷发现人全程督导整改，定期通报整改进度和效果；主责部门按照缺陷主要责任整改，追踪监督配合部门整改进度和效果；配合部门按照配合责任整改。评估缺陷整改成效。缺陷整改完成后，由公司风险管理办公室组织缺陷整改效果评估，必要时可执行再测试程序，确保整改到位[ 6-7 ]。
6.完善内控体系，构建管理闭环
总结分析链式评价成效，结合优化建议和整改情况，更新链式评价工具，完善内部控制体系。
（三）链式评价工作机制
1.构建链式评价信息链，促进评价高效推进
基于每日通报工作进度、每日召开工作会议、每周举办推进会议、及时召开问题联席沟通会议等工作机制，将管理链理念融于链式评价工作的信息流，构建起首尾明确、环环相扣的信息链工作机制。
2.构建链式评价责任链，全面保障评价质量
在深入运行运行小组专职、评价小组专职、评价小组组长、运行小组组长四道质量审核卡口的基础上，进一步梳理链式评价的职责，按照6阶段14项操作步骤，逐项细化明确、串联衔接，形成评价过程的责任链，严格管控各环节工作成效[ 8 ]。
3.构建链式评价整改链，强化缺陷整改效果
依据管理链的理念，在链式评价过程结束阶段，通过建立缺陷档案库，以单一缺陷为维度，将首次评价发现缺陷、缺陷整改、次年再评价、发现缺陷再整改等过程进行串联，形成链式评价整改链。
三、主要结论及研究意义
基于业务价值链视角选取评价对象并且在评价工作各阶段运用先进的链式评价方法，将从以下三方面提升公司内控管理水平[ 9 ]。
（一）提升内控评价广度深度
链式评价以业务链为评价对象，综合运用多种测试方法，深入查找内控缺陷，一方面，将评价对象从末端流程拓展为业务链整体，查找出多个关键控制环节存在的协同设计失效和执行失效，缺陷查找更为全面；另一方面，深入挖掘经营管理中存在的深层次问题，找出更多相关性的内控执行缺陷，并通过综合性的分析，准确定位本质设计性缺陷。
（二）强化内控评价过程保障
链式评价将管理链理念深化植入评价过程。深入贯彻“信息链、责任链、整改链”管理机制，保障评价过程整体协同，满足内控体系实时监督、持续监督的需要。多维度协同贯穿于单次链式评价过程的始终，并拓展实现了链式评价的历史协同，促进各部门深入参与内控评价，将内控评价凝聚为更为紧密的过程，环环相扣，严格监督，提升评价效率和效果。
（三）保障公司经营管理效益
链式评价以内控评价为基础，以业务价值链为视角，以促进评价有效协同为目标，在评价过程协同的基础上，构建、运行链式评价工具，一方面有效促进各部门全面掌握内控标准，强化协同控制意识，夯实公司协同管理基础；另一方面首次针对协同管理建立专项的监督检查程序，评价协同控制措施执行效果，形成协同管理的完整闭环，支撑公司经营管理水平持续提升。
【参考文献】
[1] 张瑞君，邹立，封雪.从价值链管理的视角构建财务业务一体化核算模式[J].会计研究，2004（12）：45-48.
[2] 田中禾，刘祥娟，张晓芳.基于价值链的内部审计新思路[J].科技管理研究，2007（4）：240-242.
[3] 王莉莉.基于价值链的企业内部审计研究[J].中国内部审计，2014（12）：17-19.
[4] 倪良辉，许宝，杨凤，等.价值链视角下企业内部审计增值路径探析[J].审计月刊，2011（5）：40-43.
[5] 马向梅.基于价值链理论的银行风险管理审计问题研究[D].河北大学，2006.
[6] 郭美娣.内部控制测试在电力审计中的应用[D].吉林大学，2013.
[7] 齐涛，白天元，余边城.内部控制体系运行评价测试方法分析[J].现代商贸工业，2013（19）：19-20.
ERP建设项目审计的总体思路主要是围绕“审什么”(审计目标)和“怎么审”(审计方法)来展开，对于“审什么”我的观点是审“三性”，具体如下：
1．合规性：重点审查项目决策是否合规和项目建设过程中各管理环节是否合规。
2．经济性：重点审查项目预算执行中是否符合要求，各项财务支出是否经济合理。
3．适用性：主要审查ERP系统功能是否达到预期要求。
对于“怎么审”我的基本思路是在理清ERP主要建设阶段的基础上，结合审计目标开展综合审计。表1是ERP项目的标准审计进程表，可以帮助审计人员理清工作思路。
在ERP建设项目审计中有几点容易被审计人员忽略，在此需要提醒大家关注：
1．在业务流程重组阶段，被审单位需要完成两项工作即流程重组(BPR)和内部控制重新评估，而实际工作中被审单位往往忽略了BPR之后需要开展的内控重新评估工作，导致新的业务流程在内控方面存在漏洞，如未能及时发现并提出，系统实施后各项业务流程被固化，再改动十分困难。因此在BPR阶段要重点审计内控重新评估环节。
2．要重点审计在ERP系统实施前，顾问方、开发方和客户对需求的理解是否达成高度的一致，否则系统实施后反复修改需求或改变系统将导致项目成本大幅上升。
3．在项目测试验收阶段，要重点审计测试验收工作一定是由用户牵头组织，由顾问方和开发方配合参与，用户单位要对照项目功能需求清单逐一测试过关，不能遗留盲点(如压力测试和例外测试)否则实施方撤离后又发现问题用户将十分被动。
4．对系统安全评估的审计必不可少。在ERP系统上线后一般都会对公司原有网络系统带来变化，如引入新硬件、新软件及网络参数设置变更，这就给公司网络安全带来了一定冲击。一般公司，特别是开展网上交易的都应聘请独立第三方对公司整个网络的安全性进行彻底测试评估，以便及时发现安全隐患。审计人员要重点对评估方的资质，安全评估方案和安全测试记录进行深入审计。
5．对系统适用性的审计。在审查系统功能是否符合设计需求的同时要关注是否存在功能过剩，即系统资源远远超过实际需求造成资源浪费，违背价值工程学的基本原理。
6．不要忽略对ERP系统正式运行后日常管理工作内控环节的审计。这里要包括两方面的内容：
(1)审计ERP系统管理规章制度的建设情况。要重点审计公司是否针对管理环境的变化制定了相应的规章制度。制定的制度是否能够满足工作需要，有无漏洞，是否具有可操作性。
首先感谢组织提供这样一个平等竞争的机会，使我有幸参加这次竟聘。
一、 本人基本情况
我叫*，现年*岁，党员，金融大专学历，会计师，现任*处*员。我竟聘的职务是*处副处长。
我1986年毕业于*金融专业，工作后通过参加自学考试取得了金融大学专科学历。
我的主要工作经历是1986年7月在省中行*处从事非贸易票据托收业务经办工作；1988年主动申请调入*支行，从事外汇存贷款业务、联行业务复核工作；1989年10月任*支行外汇业务科副科长，主持工作；1993年初调入*支行任*科副科长，主持工作，先后从事过本外币综合核算、联行业务、财务及综合管理、计划统计等工作，所负责的部门获得过省行级“先进单位”；2000年通过竟聘担任支行*部主任一职，负责支行*、综合管理等，2001年被省行评为“综合管理先进单位”；2002年1月调入省行*处，承担*工作。
二、竟聘理由
1、具有较强的理论知识和业务能力。16年来我一直在基层从事*工作，对国家的金融政策、会计制度，银行的各项财会政策、规章制度、业务流程都比较熟悉，会计知识、银行业务、技能功底扎实，实践经验丰富，有较高的业务水平，具备了良好的业务素质。
2、具备相应的管理能力。我担任基层行*部门的负责人十多年，积累了较丰富的管理经验，具有较强的组织能力、管理能力、协调能力。
3、具有任劳任怨的黄牛精神，作风踏实，具有一丝不苟的敬业精神，认真工作，分毫不差，以一种“较真”的态度处理每一笔会计业务，不敷衍塞责。有很强的适应能力。
各位领导，如我能竟聘上这一职务，我将加倍努力，勤奋工作。下面，我谈一下我的工作思路。
二、 工作思路
*部门要拓深管理，以认真务实的精神，严格制度设计，严密组织管理，强化监督机制，细心检查，细致分析，认真改进，不断提高会计工作水平。财会工作应以规范管理，防范风险为重点，加强制度建设，改进会计核算，完善内部控制，严格基建管理和固定资产管理，提高*人员的业务素质和工作质量，促进我行*工作上新台阶。
1、集中全行的会计核算、资金清算、会计档案管理等，达到集中风险控制，合理运用资源，提高效率的目的。
2、制定全行统一的会计核算和管理制度，并对全辖会计核算进行监督和检查，要大力强化制度约束，使会计工作的各个岗位，各个环节都处于制度的严密控制之下。
3、制定各项业务内控制度，依据风险级别进行重点监控和管理，研究业务中存在的风险，结合业务实际提出风险监控报告。我行财会部门内部控制建设已有长足的发展，但是，面对人们日益复杂的思想、现象、行为，内控制度要从过去防范差错转向防范犯罪，保障资金安全方面。
4、加强全行会计核算合规性、合法性的管理。按照“分级负责”的原则严格实行违规查究，下级行要对上级行负责；营业部门要对会计部门负责；会计主管要对分管行长负责。发生问题，共同负责。会计监督检查要做详细的纪录，检查部门和人员要对检查结果承担责任。只有这样，才能促进会计制度的落实，才能保证会计核算的质量，才能提高会计管理的水平。
5、改革费用分配管理办法。遵循效益最大化原则，将各行的费用分为基本费用和业务发展费用，业务发展费用与各行经营业绩挂勾，经营业绩越好费用越多。
6、加强财务管理的动态分析。对各项收支增减变动情况进行分析，深入研究各种因素与收支之间的内在联系，科学、合理的对未来收支情况进行预测，
7、加强会计监督与检查。会计监督检查是保证制度执行,严格内控的重要手段。按照《会计法》的要求，会计检查辅导中心承担起对有会计核算业务部门所办理的会计业务监督检查的任务。会计检查工作的重点是检查各项财会制度落实情况、会计核算的真实性与合理性。包括：检查信贷资产与贷款利息的核算；各项业务手续费的核算；741、842挂账的合规性和真实性；各项财务指标的执行情况；联行、清算资金的核算等。
8、加强会计人员的在岗培训，提高会计人员业务素质。
9、积极配合处长工作，不越级越权，在职权范围内充分发挥个人才能。
20__年电力设计院工作的指导思想：以院工作思路为指导，认真落实“基础考究年”各项要求，以能力建设为载体，进一步转变观念，实现企业竞争能力的稳步提升。
20__年的工作思路：以全面提高企业竞争力为核心，以“考究”的要求为标准，以能力建设为手段，以员工成长为根本，以技术创新为支撑，以团结协作为保障，全力以赴完成公司交办的各项工作任务。
总体工作目标：通过实施企业能力建设，力争在以下八个方面取得进步：
1、实施战略管理：制定20__-2020年总体发展规划，抓好企业文化建设战略、科技创新发展战略、人才发展战略3项子战略的制定与实施。
2、提升设计能力：一是进一步发挥专业综合室的优势，下放权责，建立管理层次清晰，责、权、本文来源：文秘站 利统一的管理体系。二是加大典型设计的推广力度。三是合理进行设计人员的分层使用，激发设计人员的潜力。四是提高设计审查通过率,加强可研阶段设计深度。
3、强化技术支撑：一是积极参与500kv输变电工程的设计投标。二是满足公司有关部室和单位的需求，以系统规划和咨询为龙头，开展针对性研究。进一步深化地理信息系统gis的建设和开发工作，实现基本功能在全公司推广。三是增加产品的科技含量，以“考究”的标准设计产品，有重点地打造精品工程。四是深化典型设计工作。
4、创建企业品牌：一是加强宣传，打出北京电力设计的品牌。二是通过各种方式和载体将客户意识、竞争意识、发展意识在员工中普及、深入，通过员工的优质服务赢得企业的信誉。
5、打造人才队伍：一是为青年人的成长提供平台，并从近年入所的新员工开始试行职业生涯设计。二是建立全员绩效考核及员工沟通的长效机制。
6、规范企业基础管理：一是以内控制度建设为载体，形成完整的涵盖所有经营活动的控制体系。二是在全所范围内贯彻gb/t19004-20__标准(质量管理体系 业绩改进指南)。三是以安全闭环管理为载体，健全安全互保机制。四是按照档案管理规定严格归档审核,建立技术情报站。
7、推进精神文明建设：一是建立先进性教育长效机制，使党员学习教育、党风廉政和精神文明建设、企业民主管理等成为常态。二是在广泛征集的基础上，确定具有我所特色、员工广泛认同的企业文化理念。三是发挥党政工团齐抓共管的大政工优势，开展多种主题活动，营造良好氛围。
企业员工个人年度工作总结一 20XX年是公司实行基础管理，打造品牌的一年，是公司发展战略的关键一年。20XX年也是我在公司参加工作的第二年。在过去的一年里，在部门领导、同事的帮助和指导下，我的工作能力，业务水平有了很大的提高。通过一年的工作学习，我现在已经能够独立的完成本职工作，并且也能够做好领导安排的各项临时工作。2014年我主要负责的工作是：统计报表的编制、上报;公积金的核算汇总缴纳;技术中心的出纳工作。现在针对20XX年我主要负责的工作，及下一年的计划做如下汇报
一、统计报表工作方面
20XX年我的主要工作之一就是上报统计报表。我们公司的统计工作就目前的情况来看，在基层数据收集环节还是很薄弱的，主要是由于基层各单位的主管领导对统计工作没有充分的认识，这样就给我们的统计工作带来了很大的不便。20XX年我们主要开展的工作是
1、统计工作要做到按时准确地上报
统计工作是一项非常重要的工作，随着公司的不断发展状大，公司领导对统计工作也逐渐的重视起来。这就要求我们的报表工作将要更加的精益求精，同时也将激励我们更好的做好统计工作。
20XX年我们的统计报表工作每个月都能够按时准确的上报。从每月的20号开始到次月的16号之间是上报报表的时间，昌吉市统计局、经贸委、自治区统计局等各单位的报表加总起来每个月大概要报20张报表。到了季度或半年、年底就要增加到25张左右。因此，今年我们对基层报表的时间进行了调整。每个月我们都要求各单位的统计员在18号至19号开始将报表上报表，有时统计员因其他工作而忘记上报，我们都要及时的电话提醒。我们坚持做到不迟报一张表。在准确性方面，我们实行的是三级复核制度。因为我们都是提前一天开始收集资料的，所以我是第一级汇总核对，在汇总完成后我都要与往年的数据进行比较核对，与上月的数据进行比较，核对与以往的数据是否有大的异常，如果没大的出入，我就将报表交给张岭做二级核对，张岭在核对无误错误后，再交由部长做最后一级的三级核对，因而在准确方面我认为是没有问题的。
2、加大力度对各厂的统计报表的审核指导
因为我们的统计工作是根据两厂的报表汇总形成合并报表上报到统计局等相关单位的。我们不直接参与数据的统计收集工作，不直接与各单位的生产部门接口，这就使得报表的准确性受到下级单位统计员工作的影响，针对这种情况我们就每个月与企管部门的统计数据进行核对，加大复查的力度，力征数据达到准确，不出现少报、多报、错报的现象。在年初我们还准备对基层单位的统计工作进行检查核对每个月的数据的真实性，因此，我们将联合企管部将对各单位的统计报表数据进行突击性的检查，看各单位的报表数据是否有不真实的性况。但由于工作上的一些原因，此项工作至今还没有进行，我想接下来的一段时间里我们将进行检查、落实。
3、在统计方面与企管部做到信息共享不做重复工作，加强沟通协调一致
企管是全公司做为生产经营的管理部门，已经是在对全公司的产值等各项指标进行统计了，而财务部又在做统计后对外上报报表工作，在统计工作上说是在做重复的工作，为了不做重复的工作我们就必须加强与企管部的信息资源的共享，尽可能的减少重复劳动，减少信息资源的浪费。因此在每个月上报报表时我们都会到企管部收集数据，这样就做到了：我们有的就与企管部进行核对，我们没有的就做到在企管部收集，减少了重复工作，增加了工作效率，增加了数据的准确性。
二、住房公积金的核算、汇总缴纳工作方面
住房公积金是员工的一项福利金，在年初的工作安排中要求及时交纳、核对公积金账务。由于历年来我们交纳公积金都是实行的补交制，就是我们把每月要交纳员工的明细都要一个不少的全都打印出来交给公积金中心和银行，银行再一个人一个人的往机子里输，不管人员的状态(封存、正常)，由此带来了很多人员少交、漏交的问题。为此我们用了近一个半月的时间与银行、公积金中心对账，把每一个员工的信息都核对了一遍，实现了三方账目的统一，现在交纳只需要打印变更清册就可以了，接下来我们又把员工的缴纳的基数进行了调整。但是随着公司不断的壮大，子公司、关联企业的日益增多，截止至今年2月份共为8个子公司、5个分公司、7个关联企业以及总公司等23个独立核算单位，两个账户共1600多人(明细附后)都由公司财务部统一代缴，问题也就频繁出现。鉴于统一代缴制度的问题频繁出现，我们建议公司领导将公积金与养老统筹一样下放到各单位自行交纳，这项工作得到了公司领导的同意，现在在公司缴纳的单位还有四个核算单位，核算、汇总起来也简单多了，也能及时、准确的缴纳了，并且账目也都能对得清了。
三、技术中心出纳工作方面
我们公司的技术中心是国家级技术中心。因此，按国家的规定，技术的资金要实行专款专用的。技术中心的日常业务主要是公司的专利申请、为各项科技活动而出差人员的差费支出，每月的工资发放等工作。每个月的业务量不大，但很零散，且业务的跨月份的比较多处理起来不方便。这就要求我每个月要仔细的计好每一笔资金的流出与流入，尽可能的不要跨月份，防止账实不复的现象出现。
从五月份开始科技管理部的预算也由我来核算。由于年初的预算制定时没事有些问题没能考虑进来：俞总工的预算，技术中心的预算以及有些费用的分摊等问题都没能做明确的规定，导致了现在科技部的一些费用超支且有些费用没有地方列支的现象。这就使得预算的科学性、合理性大大折扣了。为此我建议科技部下一年的预算时尽可能的科技部与技术中心分开，科技部按公司的预算走，技术中心则以项目核算列支，没有项目的就不列预算，不允许列支。
四、下一年度的工作思路
20XX年的工作中取得了一些收获，但是同时也出现了许多问题，针对20XX年出现的一些问题，现在谈一谈下一年的工作思路
1、在统计报表方面，明年要严格规范报表的格式，上报的时间，上报报表的质量，如果有可能的话，最好能够对基层的统计员进行考核，以确保报表的真实性。与此同时要加大统计报表重要性的宣传，主要是对基层领导的宣传，提高认识，使得领导能够支持我们的工作。每年各基层统计员的上报数据无法确定真实性的情况下，建议2015年增加去基层检查工作，核实数据的次数，多采取突击性的，不定期的检查。同时针对各单位的统计工作人员的素质不一的情况，建议明年的增加对各单位的人员培训以提高各单位工作人员上报数据的质量;
2、在住房公积金上，明年还是要求仔细、认真核算，做到不漏交一个人。且抓紧时间，将以前年度的住房公积金核对清楚，且尽可能的制定出一制度来，严格要求各单位的公积金，以确保员工的利益;
3、技术中心的出纳工作，虽然工作量不是很大，但是，也不能放松，要尽可能的保证每一笔汇款准确无误。同时针对今年的预算中出现的大量问题，在明年的预算工作中，要提出合理的建议，以尽可能合理科学的设计好科技部、技术中心20xx年的预算，以避免像今年这种漏掉或者没有设置的现象发生。
企业员工个人年度工作总结二 不知庭霰今朝落，疑是林花昨夜开，时间飞逝，弹指一挥间20XX年接近尾声。过去的一年里，在领导的悉心关怀下，同事的热情帮助下，自身的不断努力下，工作上取得了一定成绩，得到了领导和同事们的肯定。回顾过去的一年，现将个人工作总结如下：
一、工作取得成绩
1、参与并组织了全局范围内的风险问题梳理工作。20XX年集团公司提出了全面风险管理的要求，这对我们来说既是机遇也是挑战，机遇就是能更好的规避企业生产经营中各种风险，减少企业不必要的损失。挑战就是这项工作是一个新课题过去没有接触过，需要在实践中不断摸索，边学边做。同时我们感到工作量特别大，需要有耐心才能完成好这项工作。根据总部要求，局、分公司下发了《关于开展内控风险梳理工作的通知》，并于6至7月对所属单位及相关部门进行了一次全面的风险问题梳理，局共发现了244个风险点，并于8月召开了局、分公司内控风险梳理审查会，就如何解决这些问题提出具体措施。这对我局今后各项工作提供了宝贵的经验，起到了很好的借鉴作用。
2、坚持办好半月一期的《企业经营管理简报》。此项工作是我自20XX年正式接手。简报是体现企业文化的一部分，是对外宣传内控的一个窗口。通过办简报既宣传了内控知识，反映最新企业管理动态，增强各级管理人员的内控意识与管理意识。同时也提高了我的写作能力与表达能力。通过这个平台谈谈关于企业管理的看法，对我来说是一个很好的锻炼与提高。
3、积极配合集团公司审计局南京审计分局内控独立评价组检评工作。此次审计局对华东局的内控环境，业务流程控制点做了全面细致的审查，对华东局适用的18个业务流程中的16个进行了检查，检查中发现有22个问题需要进一步整改落实。针对存在的问题，于2014年6月20号下发了《关于做好审计组内控检查问题整改的通知》。各单位针对存在的问题高度重视，积极整改，及时上报整改结果，我把各家整改结果进行统一汇总，并向审计局提交了《华东石油局2014年审计内控独立检查评价整改报告》。通过此次审计局检查以及我们整改，解决了许多已经发生或者可能发生的问题，更加有利于华东局的生产经营正常运行。
4、参与内控制度的梳理工作。制度贯彻落实的好坏决定内控管理水平的高低。为了进一步确保内控工作高效、有序进行，狠抓制度建设，提高制度的执行力，5月下发了关于填报《局、分公司2014、2014年度制度情况调查表》的通知。各单位、各部门积极反馈，我结合内控风险梳理工作，查明现有制度建设与内控要求的差距，将企业内控制度与企业各专业管理制度有机结合起来，为今后更加科学合理的进行内控制度的制定与内控实施细则的细化提供了依据。
5、参加九项费用开支标准及项目补助办法的检查工作。局、分公司成立了由计财、人劳、审计、企改四个部门人员共同组成的开支标准执行情况检查组，我主要负责九项费用开支标准部分的检查。通过此次检查，使我对全局各单位的情况有了一个更加深刻的了解，大部分单位的开支范围、开支标准、报销方式、财务核算均能按照华东石字[2014]26号文规定执行，总体情况执行较好。但同时也存在一些问题，已向有关领导作了专题汇报。
6、参与20XX版三基实施细则全面考核验收和调研工作，积极配合三基办进行20XX版三基工作实施细则的编制。为了加强各项专业管理制度与三基管理的配套与衔接，我参与并完成了三基工作框架图，它对各单位在各类基础资料和台帐的归集中起到了规范统一作用，并分类理清了各项制度，各个文件，在一定程度上提高了工作效率，也减轻了迎检负担。
7、参与并组织全局范围内的内控培训工作。根据总部及审计局的要求，进一步加强内控培训力度，增强全局人员内控意识。我局于10月份进行了各业务流程骨干培训班，并将此次培训的对象由财务管理人员拓展到各类管理及业务操作人员;对内控培训的内容由单纯的流程解读拓展到案例分析;对内控的培训方式由单一的灌输式转变为互动交流式，起来了很好的培训效果。
8、参加20XX版分公司《内部控制实施细则》修订升级工作。根据总部20XX年版《内控手册》，同时参照分公司2014版《内控实施细则》，针对现阶段管理体制及各项业务工作特点，组织力量集中编写。编写组按照明确部门责任，明确工作规范，明确考评要求的思路，对34个适用业务流程进行了细化，全面更新了2014年版实施细则。
9、参与朱桥盐矿及盐穴油库矿场试验项目的协调工作。20XX年由于新旧股东交替、盐矿改制、两证到期以及一系列历史遗留问题的出现，使朱桥盐矿难以生产，项目试验难以进行。但是项目问题事关重大，领导带着我去盐矿多次，与当地政府、行业主管部门、当地百姓进行协调。这期间困难重重，但通过不懈的努力，目前试验项目正常进行。
10、积极参加各项活动。担任机关乒羽协会委员，代表华东局参加省级机关第二届万人学法知识竞赛。
二、工作中存在的不足
1、工作经验尚显不足。在今后工作中要做到多学、多看、多听，通过不断学习、不断工作、不断与人交流来提高自己的工作经验。同时每件事情都要力争做到精益求精，不留瑕疵，一次完成。
2、继续加强业务知识学习。进一步学习有关先进的管理经验，充分发挥自己的主观能动性，发挥自己的专长，不断学习新知识，坚持用科学的方法和先进的理念，去总结、去思考、去提高。
3、进一步加强积极主动的工作意识。在工作中要积极主动的完成各项工作，在完成好领导交待工作的同时还要完成好领导尚未想到的事情。把事情提前做好、做细，当好领导的参谋与帮手。
【提要】新世纪以来，近期建设规划日益受到关注和重视。首先介绍了近期建设规划“热”的背景；其次，从适应社会变革和城市规划
>> 加强导师队伍建设的必要性及措施 加强大学生职业生涯规划引导的必要性及具体措施 中职教育校企合作的必要性及加强合作的措施 加强化工企业安全生产的必要性及防范措施 加强会计基础工作的必要性及措施探讨 管理会计在医院发展中的必要性及加强途径措施 加强城建档案信息电子化的必要性及措施 关于加强会计基础工作必要性及措施的分析 讨论住宅建筑加强防雷检测的必要性及防雷措施 浅谈加强企业内部控制的必要性及重要措施 加强医院财务管理的必要性及优化措施 加强和改进中职德育工作的必要性及措施 加强建筑工程管理的必要性及措施 关于加强水闸工程管理工作的必要性及措施 关于加强建筑工程质量监督管理的必要性及措施 小议加强煤矿企业财务成本管理的必要性及具体措施 加强纤维制品质量监督的必要性及措施 加强现浇楼板裂缝防治措施的必要性 加强企业内控的必要性和措施 小议加强公民文化建设的必要性及内容 常见问题解答 当前所在位置：
国务院《关于制定近期建设规划的意见》 /indus/exp/2002080705.htm
王富海，陈宏军．对城市近期建设规划的思考与探索 /neteaseivp/resource/paper/detail.jsp?pk=26097&way=5
迈向战略、行动与政策的一体化——论复合型总体规划体系的构建，朱东风，吴月静，城市规划汇刊，2003（4）
杨恢武，郑文辉，刘志成. 新时期近期建设规划的特殊定位与工作思路的革新．现代城市研究，2013（1）．
一、内部会计控制对企业的积极作用
内部会计控制贯穿于企业的整个生产经营活动中，能够为企业提供会计信息，保证企业资产的安全和完整。内部会计控制主要是以企业管理组织机构设置为基础的，具有时效性和规模经济效应。其具体体现在企业经营的方方面面，并在某种程度上决定着企业的经营业务和规模。值得一提的是，内部会计控制监督不同于审计监督，它主要是对企业的事中进行监督，而不是事后控制。其对于企业整体管理运营的积极作用，主要可归结为：能为企业提供真实准确的会计信息，准确反映出企业的经济活动，从而对企业的经济活动进行高效管理，对经济活动的费用开支进行有效控制和监督，继而最大化提高企业的经济效益，保证企业资产的安全和完整。
二、影响现代企业内部控制实效的因素
(一)财会基础不扎实部分企业会计岗从业人员素质确实参差不齐，有些甚至不是专业人士，一人兼任多职的现象也很普遍，从而导致企业内部各岗位之间失去相互制约与监督的作用，逐渐失去平衡，会计核算随意设置，大量信息失去真实性，最终造成部分原始凭证审核环节出现等恶劣事件，这是企业内控实践中常见的问题之一。
(二)内控意识不全面内部控制制度顺利实施的前提，即要有较强的内部控制意识。但现实中，大多企业尚未端正内控意识，既不懂得内部控制的重要作用，对其了解亦不全面，甚至对其有所漠视，片面的认为会计部门只是付款、结算的工具，忽视了其兼具的控制、监督的职能。其中，虽有部分企业制定了相关内部控制制度，但也只是应付了事，并无具体的实施细则，相关财务人员也缺乏参与重大决策的意识，内部控制意识极度匮乏。
(三)内控制度不规范客观而论，大多企业尚未形成一套完善、系统的内部控制制度来引导企业加强内部管理，企业也乏于根据自身特点制定出一套完整的、适合自身发展的内部控制体系。虽然部分企业已制定相关内部会计控制规范，但其重点在于强调基本概念与原则性问题，而缺乏实际使用价值，导致企业会计内控制度多常规财经规章制度来代替，一旦出现问题仅凭经验作为参照，从而难以准确找出“症结”所在，也鲜有依据和标准予以解决。
三、改善企业内部会计控制的工作思路
(一)未雨绸缪——巩固财会队伍基础功底在工作实践中，企业应对从事会计相关职位的人员进行定期的技术、思想培训，使会计业务朝着规范化、标准化发展，确保员工的综合素质得到全面化的提升。与此同时，也使得企业各岗位分别匹配不同员工任职，实现了相互制约、相互监督的岗位设置初衷，也使得不相容职位之间的权责更为分明，进一步有效避免现象的发生，起到了“未雨绸缪”之效，最大限度保障了企业会计信息的真实性与完整性。
(二)以点及面——建立健全内部控制制度内控制度的设定必须结合企业实际经营状况和发展战略目标，采取科学分析手段来确定内部控制的重点和目标，在不断实践中反复摸索、探讨，从而逐渐形成比较成熟的内部控制体系，从中挑选出最为适合本企业内控实施的方式、技术等经验，从而确保内部控制在企业中得以有效且顺利的实施和运行。除此之外，还应同步完善内控预算制度，扩大会计部门对预算的估值范围，严格把关对各部门预算的调整、追加等情况，确保将各部门的财务收支统一纳入会计监督范畴，尽最大努力促成各部门预算和企业内部责任预算的结合。
(三)居安思危——全面提升内部控制意识结合笔者工作实践认为，对全体员工的教育培训环节至关重要，能使其内部会计控制意识根植于心，从而促使员工自觉遵守内部控制制度。同时，应一并巩固财务人员的职业道德教育，督促其能够严格遵纪守法，依照规定实施每一财务管理制度，切实发挥出财务监督的职能作用。除此之外，企业各管理层领导也应一并发挥领导带头作用，端正内控意识，深化内部控制的真正涵义，配合部门宣传，组织上下一体积极履行内部会计控制职责。
四、结束语
摘要：结合企业党风建设和反腐倡廉建设面临的新情况、新任务，结合企业开展纪检监察工作的实际，就新形势下加强企业纪检监察工作提出了几点思考。
关键词：企业；纪检监察工作；思考
中图分类号：D9 文献标识码：A 文章编号：16723198（2012）18013601
当前，企业快速发展的实际，党风建设和反腐倡廉建设面临的新情况、新任务，都对企业纪检监察工作实现科学发展提出了新的更高的要求。加强国有企业反腐倡廉建设，对于保证国有企业改革发展至关重要。本文结合企业开展纪检监察工作的实际，就新形势下开展企业纪检监察工作提出以下几点思考。
（1）要提高反腐倡廉教育的有效性。加强教育是反腐倡廉的基本工作，是党员干部拒腐防变的思想保证。实践证明，教育可以弥补制度和监督的漏洞和不足，帮助各级领导干部构建廉洁从业的思想道德基础，筑牢拒腐防变的思想道德防线，有效防止领导干部腐败变质。
针对企业当前干部队伍的思想实际，应注重认识和准确把握反腐倡廉教育阶段性工作特点，以理想信念教育、党纪政纪教育、廉洁自律教育、艰苦奋斗教育为内容，着力增强反腐倡廉教育针对性和实效性，积极开拓新思路、创新新方法。应建立健全党风教育学习制度，采取集中与自学相结合，示范教育、警示教育和岗位廉洁从业教育相结合，并拓宽座谈讨论、案例分析、党课讲解、观看录像等多种形式开展教育。
（2）要增强纪检监察制度的科学性。制度科学是保证制度有效贯彻执行的首要条件。企业纪检监察相关制度的制定应该结合企业实际，着力增强其可操作性，对关键内容进行细化量化，使之在工作中更便于操作。
企业应不断完善党员领导干部民主生活会制度、接受群众监督制度、诫勉谈话制度、领导干部廉洁自律十条规定、党员干部廉洁制度、党风责任制度、党务公开制度等相关制度。同时，应在实际工作中，创新思维借助外力抓好制度落实，着力构建惩防腐败体系，将惩防腐败体系建设与内控管理体系结合起来，并贯穿于各项工作全过程，逐步形成靠制度管人、按制度办事、用制度管权机制。将反腐倡廉教育内容和要求转化为控制环境的要素，按照风险评估的要求识别腐败风险点位，将权力运行风险防控制度列为控制活动的重要要素，借助内控管理体系外力不断健全、完善、细化惩防体系，不仅可以实现从源头上预防和治理腐败，而且能够确保惩防腐败体系各项任务落到实处。
（3）要突出纪检监督工作的针对性。企业各项工作千头万绪、纷繁复杂，开展纪检监督如果不突出重点，就容易造成监督不到位、监督流于形式情况，不仅起不到应有的作用，而且还会丧失纪检监察工作的严肃性和权威性。结合实际工作，笔者认为企业应侧重在以下几方面抓好监督工作。一是加强对企业党政正职的重点监督。企业党政正职处于权力核心，其廉洁与否，影响很大。工作中要注重增强企业党政正职廉洁自律意识，积极引导领导干部带头接受监督，自觉规范行为，从而有效防止党政正职决策失误、权力失衡和行为失控，促进企业健康和谐发展。二是加强对企业人、财、物等重点部门监督。企业人、财、物等部门都不同程度掌握着一定权力，是易发生问题的“敏感区域”。这些重点部门能否严格按照企业各项规章制度规范工作，正确履行职能，直接关系到企业生产经营是否正常运转。因此，要积极做好容易滋生腐败的这些重点部位监督，拓展从源头上防治腐败的工作领域，坚持用制度和规范保障权力部门阳光下运作。三是加强对企业生产经营过程中的重点环节监督。企业的“三重一大”即企业重大问题决策、重要干部任免、重大项目投资决策以及大额资金使用，是纪检监察监督的重点环节。企业应该健全和完善相关决策程序和议事规则，按照民主集中制原则，对生产经营重要事项决策权的运作过程坚持经集体讨论做出决定。
（4）要重视纪检监察队伍的规范性。随着企业规模的不断扩大，人员不断增加，新情况、新问题不断涌现，企业纪检监察工作领域更宽、管理和组织协调工作量更大、任务更加艰巨和繁重。适应党风建设和反腐倡廉建设新任务、新要求，实现纪检监察工作科学发展，就必须有一支高素质的纪检监察队伍。当前，逐步培育企业优秀的纪检监察工作队伍，首先应综合考虑企业发展的特殊阶段建立健全保证纪检监察工作有效开展的平台，着力从以下几方面提高纪检监察队伍人员素质。一是要加强培训学习，提高业务水平。应注重加强纪检监察人员理论学习，提高其政治素养，坚定政治立场。由于纪检监察涉及业务领域较宽，纪检监察人员还要注重扩宽业务知识面，加强相关法律法规以及财务、审计、税收等知识学习，精通党纪政纪法规，熟悉生产经营管理流程，以此适应企业纪检监察工作的需要。二是要强化服务意识，创新工作思路。纪检监察工作应以企业生产经营为中心，坚持把纪检监察与企业经营管理、改革发展和党风廉政建设紧密结合，突出重点、抓住热点、解决难点，积极开拓工作思路，不断创新工作方法，善于探索总结经验，使纪检监察工作真正为促进企业管理的加强和经济效益的提高服好务。三是要坚持党性原则，树立监督权威。纪检干部应牢固树立依法执纪、依法办案、依法监察理念，坚持党性、坚持原则，正确运用政策和策略，敢于碰硬、大胆监督，以卓有成效的工作实效和成绩，树立工作权威，确保各项监督落到实处，最大程度地减少腐败对企业造成的不利影响。
关键词：内控体系;测试;风险;关键控制
中图分类号：F2文献标识码：A文章编号：1672-3198（2012）19-0019-02
1引言
2012年4月25日，围绕中央企业管理提升活动，国资委在京召开中央企业内部控制工作布置培训会议，标志着国资委正式启动了中央企业内部控制体系建设工作，要求用两年的时间，在全部中央企业建立起规范的内部控制体系。此次会议再一次将内部控制工作推到了管理领域的前沿，肯定了内部控制工作的重要性。
2内部控制体系评价目标及内容
2.1内部控制体系评价目标
内部控制体系设计是否有效、执行是否有力，内部控制体系评价是尤其必要的手段，也是能促进体系不断发挥作用的必由之路。首先我们明确内部控制体系评价概念是按照规定的程序、方法和标准，对已经建立和实施的内部控制体系，从设计有效性和执行有效性两个方面对财务报告内部控制有效性进行测试、评估和报告的过程。从概念中我们可以得出，内部控制评价是一种对内部控制设计有效性和执行有效性进行测试、评估和报告的过程。它的目标是要实现开展内部控制体系评价以确定内部控制的有效性。常规来说，总公司开展内部控制体系评价的基本目标是：确认内部控制方面是否存在控制缺陷，判断内部控制体系是否有效。各分公司内控评价的目标是通过查找内部控制设计和执行有效性方面的不足，一方面作好落实整改工作，为确保内控体系有效性提供合理保证；另一方面对发现的内控体系中与相应规范、标准、要求之间存在的偏差（即例外事项）进行分析，为缺陷认定工作奠定基础。
2.2内控控制体系评价内容
内部控制评价包括内控测试、缺陷评估和评价报告等，下面对这三种活动做一解释。
第一，内部控制测试是按照规定的程序、方法和标准，针对控制目标，对公司内部控制体系设计有效性和执行有效性进行检查，旨在发现内部控制体系在设计层面和执行层面是否存在偏差。
第二,缺陷评估是以规定的程序、方法和标准，对内部控制测试发现的例外事项进行综合分析，进而评估内部控制是否存在缺陷以及导致财务报告错报的影响程度和发生可能性的过程。
第三,评价报告是在测试和缺陷评估结果的基础上，根据公司对外披露和内部控制管理的不同需要，对财务报告内部控制有效性进行综合或者单独评价及报告的过程。
由于缺陷评估和评价报告都是基于内部控制测试所得到的数据来进行判断的，可见内部控制测试是判断内部控制体系运行是否有效的最直接手段，也是本文重点关注的方向。下面就重点对内部控制测试评价方法做重点论述和介绍。
3内部控制评价测试分类
作为总公司可定期对分管地区性公司进行外部测试，其形式可以是自己组织内部业务人员进行测试，也可以是聘请专业的会计师事务所进行内控测试。往往由于地区公司设置比较分散，导致总公司级别的内控测试在人力和时间、经济上成本较高，因此测试频率最低控制在一年一次或者两年一次，这样往往由于监管力度的弱化，导致地区公司内控工作力度减小。因此现在地区公司按照要求多采取按照季度频率进行内控自我测试，以求使本公司的内控体系做到设计有效、执行有力，下面简单介绍两种自我测试的常规方法。
3.1测试前准备
（1）取得并评估管理文档：取得并熟悉需要测试的流程的文件记录，包括：股份公司、地区公司和下属单位的管理制度、细则和其他相关文件；流程图、风险控制文档等。评估这些管理文档，确定其是否足以形成对流程和控制的理解。如果测试人员由于本身专业所限，不能理解被测试流程的内容，那么有必要对测试人员进行小型的培训（可以采取由流程负责人一对一进行讲解或集体培训）；如果由于被测试的流程描述的过于简单或存在错误，那么测试人员需要在后面的访谈中理解正确的内容并继续测试，并提出存在的问题供被测试单位进行整改。
（2）召开测试见面会：说明测试工作的目的、意义及工作思路，并安排测试人员与相关流程负责人员联系，进行初次沟通，进一步了解流程内容和实际运行情况。同时，双方商定具体流程跟单作业计划，明确流程涉及的相关部门、岗位，需要准备的相关规章制度、文档记录等，并确定在各相关部门、岗位开展测试的具体时间。
（3）初步分析理解内控文档：测试人员以现有流程图和风险控制分析文档为基础，在初步了解的基础上，确定需要进行跟单作业的控制和业务流程步骤，并按照流程顺序填制跟单作业测试表。确定测试步骤，包括确定访谈的对象、内容、准备抽取的样本等。
（4）初步评价内控文档记录：初步评价流程图描述是否顺畅，有无描述不清楚的地方；初步评价风险分析文档中控制描述内容是否包括四要素（谁（或岗位）负责执行控制、如何执行控制（控制的具体内容，主要步骤）、什么时候或多久执行、控制执行证据）。例如部分单位的风险控制文档在“现有控制措施”内简单填写“审核”、“逐级审核”之类的字眼，都不符合要求，必须进行整改完善。
3.2业务活动层面——跟单测试
一、以客户为中心，做好结算服务工作。客户是我们的生存之源，作为营业部又是对外的窗口，服务的好坏直接影响到我行的信誉
1、我行一直提倡的“首问责任制”、“满时点服务”、“站立服务”、“三声服务”我们将继续执行，并做到每个员工能耐心对待每个顾客，让客户满意。
2、随着金融业之间的竞争加剧，客户对银行的服务要求越来越高，不单单在临柜服务中更体现在我行的服务品种上，除了继续做好公用事业费、税款、财政性收费、交通罚没款、bsp航空等结算外，更要做好明年开通的高速公路联网收费业务、开放式基金收购业务、证券业务等多种服务品种，提高我行的竞争能力。
3、主动加强与个人业务的联系，参与个人业务、熟悉个人业务以更好为客户服务。虽然已经上了综合业务系统，但因为各种各样的原因还没有能做到真正的综合，是我营业部工作的一个欠缺。
4、以银行为课堂，明年我们将举办更多的银行结算办法讲座，增加人们的金融知识，让客户多了解银行，贴近银行从而融入到我行业务中。
5、继续做好电话银行、自助银行和网上银行的工作，并向优质客户推广使用网上银行业务。
二、强内控制度管理，防范风险，保证工作质量。随着近年来金融犯罪案件的增多，促使我们对操作的规范、制度的执行有了更高的要求
1、督促科技部门对我营业部的电脑接口尽快更换，然后严格按照综合业务系统的要求实行事权划分，一岗一卡，一人一卡，增强制度执行的钢性，提高约束力。2、进一步强化重要环节和重要岗位的内控外防，着重加强帐户管理（确保我行开户单位的质量）和上门服务。
3、进一步加强会计出纳制度，严格会计出纳制度的执行与检查，规范会计印章和空白重要凭证的使用和保管。
4、重点推行支付密码器的出售工作，保证银企结算资金的安全，进一步提高我行防范外来结算风险的手段。
5、规范业务操作流程，强化总会计日常检查制度以及时发现隐患，减少差错杜绝结算事故。
6、切实履行对分理处的业务指导与检查。
7、做好会计核算质量的定期考核工作。
五、以人为本提高员工的全面素质。员工的素质如何是银行能否发展的根本，在目前人员流动频繁的情况下我营业部急需要有一支高素质的队伍
1、把好进人用人关。银行业听着很美，其实充满竞争和风险，所以到我营业部需要有一定的心理素质和文化修养。在用人上以员工的能力且要能发挥员工最大潜能来确定适合的岗位，从而提高员工的积极性。
2、加强业务培训，这也是明年最紧迫的，现已将培训计划上报人事部门，准备对出纳制度、支付结算办法、综合业务系统会计制度、新会计科目等基础知识以及各种新兴业务进行培训。
3、在人员紧张的情况下仍要加强岗位练兵，除了参加明年的技术比武更为了提高员工的业务水平。
一、以客户为中心，做好结算服务工作。客户是我们的生存之源，作为营业部又是对外的窗口，服务的好坏直接影响到我行的信誉
1、我行一直提倡的“首问责任制”、“满时点服务”、“站立服务”、“三声服务”我们将继续执行，并做到每个员工能耐心对待每个顾客，让客户满意。
2、随着金融业之间的竞争加剧，客户对银行的服务要求越来越高，不单单在临柜服务中更体现在我行的服务品种上，除了继续做好公用事业费、税款、财政性收费、交通罚没款、BSP航空等结算外，更要做好明年开通的高速公路联网收费业务、开放式基金收购业务、证券业务等多种服务品种，提高我行的竞争能力。
3、主动加强与个人业务的联系，参与个人业务、熟悉个人业务以更好为客户服务。虽然已经上了综合业务系统，但因为各种各样的原因还没有能做到真正的综合，是我营业部工作的一个欠缺。
4、以银行为课堂，明年我们将举办更多的银行结算办法讲座，增加人们的金融知识，让客户多了解银行，贴近银行从而融入到我行业务中。
5、继续做好电话银行、自助银行和网上银行的工作，并向优质客户推广使用网上银行业务。
二、强内控制度管理，防范风险，保证工作质量。随着近年来金融犯罪案件的增多，促使我们对操作的规范、制度的执行有了更高的要求
1、督促科技部门对我营业部的电脑接口尽快更换，然后严格按照综合业务系统的要求实行事权划分，一岗一卡，一人一卡，增强制度执行的钢性，提高约束力。
2、进一步强化重要环节和重要岗位的内控外防，着重加强帐户管理（确保我行开户单位的质量）和上门服务。
3、进一步加强会计出纳制度，严格会计出纳制度的执行与检查，规范会计印章和空白重要凭证的使用和保管。
4、重点推行支付密码器的出售工作，保证银企结算资金的安全，进一步提高我行防范外来结算风险的手段。
5、规范业务操作流程，强化总会计日常检查制度以及时发现隐患，减少差错杜绝结算事故。
6、切实履行对分理处的业务指导与检查。
7、做好会计核算质量的定期考核工作。
三、以人为本提高员工的全面素质。员工的素质如何是银行能否发展的根本，在目前人员流动频繁的情况下我营业部急需要有一支高素质的队伍
1、把好进人用人关。银行业听着很美，其实充满竞争和风险，所以到我营业部需要有一定的心理素质和文化修养。在用人上以员工的能力且要能发挥员工最大潜能来确定适合的岗位，从而提高员工的积极性。
2、加强业务培训，这也是明年最紧迫的，现已将培训计划上报人事部门，准备对出纳制度、支付结算办法、综合业务系统会计制度、新会计科目等基础知识以及各种新兴业务进行培训。
3、在人员紧张的情况下仍要加强岗位练兵，除了参加明年的技术比武更为了提高员工的业务水平。
【关键词】审计 评价 风险
一、主要做法
（一）精心安排审计计划
支行按照上级行政审计项目安排，根据支行审计工作思路和目标，遵循重要性、可行性、增值性等原则，选择确定了以要害岗位人员管理绩效审计为支行2013年内审重点审计项目，坚持以风险为导向，以绩效审计为手段，着力在“控制风险”和“提升绩效”上下功夫，促进支行内审转型，既可以锻炼内审人员和培养内审人才，增强绩效审计水平，又可以提升要害岗位人员管理的全面性和实效性，规避要害岗位风险，促进支行健全内部组织治理和提升高效履职。
（二）建立绩效审计专班
为圆满完成本次绩效审计任务，实现审计成果转化和增值效应，支行成立了绩效审计专班，组成了4人审计小组，组长由支行纪检组长兼总稽核担任，成员为内审、纪检、人事干部，确定了主审人，对审计组成员进行了明确分工，对各自职责提出了具体要求。专班人员开展了绩效审计有关理论和知识、中国人民银行分支机构内部控制指引、岗位（廉政）防控指南以及武汉分行要害业务岗位案件防控办法等规范性文件的学习，为全面开展审计做好周密的前期准备。支行召开了要害岗位管理绩效审计协调会，增强干部职工对要害岗位人员管理绩效审计的重视程度和积极配合。
（三）科学确定审计目标
为确保要害岗位人员管理绩效审计规范有序，支行围绕涉及重点业务、重点事项和重点环节的要害岗位，制定了《人行宜黄县支行要害岗位人员管理绩效审计方案》，并积极与业务部门进行交流、磋商，征求业务部门的意见，力求审计方案更规范化、更具指导性和操作性。《方案》围绕各要害岗位特点，在合规性的基础上，按照“引入绩效理论、明确评价内容、建立评价指标、规范操作办法”的总体思路，注重“管理+绩效”的理念，将先进的现代管理理论积极引入审计评价之中，从人员管理、内控管理、安全管理三个方面入手，设立了31个评价指标，力争将绩效审计的全过程架构在科学、先进的理论之上，高质量完成绩效审计工作。
（四）全面实施现场检查
支行审计组严格执行审计检查程序，根据被审计对象所在岗位内控管理职责和业务操作流程，依据《要害岗位人员管理绩效审计方案》，分股室按程序开展现场审计工作，确认审计事实，反馈审计情况，并征求了被审计部门和人员的意见。审计中，审计组根据不同股室工作性质和不同要害岗位的特点，主要采取现场审计和非现场审计相结合二种差异性审计方式。非现场审计重点采取发放调查问卷、查阅有关资料档案、走访有关部门、调阅相关对比统计数据等形式；现场审计主要采取进场调阅业务档案资料、调取有关业务系统数据信息、检查有关登记记录和上门核对相关账务等形式。此次审计共检查业务股室4个，涉及要害岗位人员16人，对相关要害岗位人员及分管行领导发放调查问卷22份。
（五）客观作出审计评价
审计组在要害岗位绩效审计现场检查工作结束后，按照优秀、良好、一般、较差4个等级，分别对审计对象从人员管理、内控管理、安全管理等方面进行评价分析，在此基础上作出了综合评价。一是从岗位设置的合理性、职责的明确性、人员的闲置率及培训的普及率等4个指标来评价人员管理情况；二是从内部管理效率（内控制度的健全率、及时修订率、合规率）、风险识别和应对能力、控制活动设计的合理性及管理效率、信息沟通的普及率、识别率及披露率、监督检查的有效性和问题整改率等20个指标来评价内部管理情况；三是从业务操作的安全性、业务差错率、应急管理合规率等7个指标评价安全管理情况。
二、取得的成效
（一）促进了内审转型的成果转化
支行通过探索开展要害岗位人员管理绩效审计的转型模式，初步建立了要害岗位人员绩效审计基本指标及标准，并在绩效审计实践的基础上，开展了综合评价，并充分发挥内审成果的警示性作用，对审计发现的风险性、典型性、苗头性、问题，采取交流磋商、监督联席会议、《风险警示函》等方式，及时予以提醒和预警，为促进支行防范各类风险，强化内部管理奠定基础，大大提升了审计工作质量，扩大了内审增值效应。
（二）提升了要害岗位的内控机制
支行绩效审计对审计对象职责权力行使、内控制度执行、重点业务环节操作、安全管理水准等情况进行了多层面、全方位的审计，并积极向上级行内审部门、本行相关行领导和对口业务部门反馈，发挥“审计一点、带动一片”的作用，促进管理制度不断健全、完善，从根源上解决系统性、制度性风险。支行对相关责任人员进行了问责追究，提升了要害岗位人员风险管理理念，强化制度执行力和全面控制风险的能力，达到了强内控、防风险的效果。
（三）提高了要害岗位人员的履职效能
