时间：2022-03-31 15:51:22
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇企业信用管理，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
广义的信用管理是指企业为获得他人提供的信用或授予他^、信用而进行的管理活动。狭义的信用管理是指对企业的授信活动和授信决策进行的科学管理，其主要目的是提高竞争力、扩大市场占有份额。本文探讨的企业信用管理主要是狭义的企业信用管理，也是传统的企业信用管理。企业信用管理是现代企业管理中最重要的组成部分，是企业管理学的—垂耍分支。从企业管理职能的角度来说，企业信用管理就是通过资信调查收集客户的各种信用信息与数据，进行综合处理判断，对客户的信用质量做出评价，在风险与收益之间权衡，进行恰当的信用决策，并对产生的应收帐款进行管理。
2我国信用管理现状
2．1企业信用制度不健全。国内外关于信用方面的相关法律文献有很多。如：国际上的~w'ro的基本原则》、《国际统一私法协会国际商事合同通则》、《服务贸易总协定》等；国内的《合同法》、饭不正当竞争法》、《消费者权益保护法》等。我国硎法也对诈骗犯罪行为处以刑罚和规定。
22企业信用意识淡薄。一方面由于法律法规不健全，企业问经营行为得不到有效的监督和约束，使企业信用观念淡薄，信用水平低下，欺骗贸易规模扩大。另一方面，企业管理目标发生偏移片面追求经济利益，忽视信用管理。
2．3缺乏专门的信用管理部门和专业人员。企业销售部门和财务部门在风险控制和信用管理问题上职责划分不清，相当多的企业是由销售人员或其他部门人员兼做信用管理工作，其根源在于这些企业没有设立—个独立的信用管理部门，企业内部缺少专门的信用风险管理职能，没有专业人员从事信用管理工作。
2-4信用管理方法和技术落后。信用管理包括资信调查、产品赊销、应收账款收付。在各个环节都需要一定的技巧和方法。目前，我国大多数企业在以上环节上还存在很大不足。资信调查的内容包括贸易对象的政治状况、资信情况、经营范围经营能力等。由于没有专门的信用管理部门，企业不可能全面准确地掌握这些信息，势必增加贸易的风险。信用管理的方法不当、技术落后，使企业产品赊销没有得到有效地控制，赊销风险缺乏客的估计，造成我国多数企业面临严重的”债权’危，企业应收账款居高不下。
3建立和完善企业信用管理体系的迫切陛
随着我国市场经济体制的日益完善和企业间竞争的不断加剧，使得我国市场经济秩序尚不范的问题表现的越来越突出，信用已成为当前品过剩时期最稀缺的资源。在市场经济环境下，企业之间的交易总是伴着风险的发生，经营风险和交易风险随时威胁企业的生存与发展。
现阶段随着市场经济体制的不断深入，加剧了企业之间的竞争，在这样的环境下，企业的风险管理意识在不断加强，同时也推动了企业风险管理和信用管理的融合。在企业经营发展过程中，信用是企业发展的基石，在众多的西方理论研究成果中，信用管理机制的建立是企业关注的焦点。企业的投资者可以通过获取企业的信用评价，决定是否进行投资，可以说企业的信用直接关系到企业的发展。基于此，本文以A制造企业为例，分析其在全面风险管理视角下企业的信用管理问题，在对信用管理和风险管理进行了解的基础之上，对A制造企业全面风险管理下的信用管理的现状进行分析，发现A制造企业的管理者缺乏对信用管理的正确认识，尚未建立起专业化的信用管理和风险管理体系。对此A制造企业应该提升企业管理者和员工对信用管理的认识，建立完善的信用管理体系，设立专门的信用管理机构，培养专业化的企业信用管理人员，从根本上提升企业的信用等级，从而推动企业的发展。
关键词：
风险管理；信用管理；体系建设
现阶段，企业管理者对于企业的风险管理和信用管理的重视程度越来越高，在企业生产经营的整个环节中，企业的风险管理和信用管理体系的建设是极为重要的。企业的信用管理和企业的风险管理之间的联系是极为密切的，而企业的信用管理就需要企业员工的共同参与。尤其是在近几年中，连续出现了众多知名企业的信息披露和信息造假等现状，在这一段时间内引起了社会各界的广泛关注，而企业的信用管理逐渐成为了人们讨论的热点话题。特别是在全面风险管理视角下，企业在面对信用风险的过程中，加强对企业信用管理是极为重要的。对此，以下对在全面风险管理视角下的企业信用管理进行深入的探索和研究，希望能够逐渐完善现阶段企业的信用管理制度和措施，从而有助于提升企业的市场信用等级，更好地推动企业的发展。
一、全面风险管理和企业信用管理概念
1、全面风险管理概念
全面风险管理主要指的是一种过程性的管理，在企业生产经营的过程中，全面风险管理与企业的经营管理的目标存在着密切的联系。通常情况下，企业的高层管理者和员工应该共同执行，这样才可以更好地管控企业在经营过程中存在的部门风险。而且风险管理就是为了更好地掌握住风险的偏好范围，从而能够更好地实现企业经营管理的目标。全面风险管理需要企业结合企业经营管理的方式，通过详细的风险评估和风险控制等措施，将这些因素有机地结合在一起。
2、企业信用管理概念
关于企业信用管理的研究，美国著名的学查尔斯曾说过，企业信用管理主要指的就是企业从创立初期一直到企业倒闭这个时期，整个经营过程中的行为和结果的综合体现，而这些行为成果主要是描述了企业的利益相关，这为企业提供的各项价值的能力。企业的信用管理主要包含以下六个方面：第一，产品质量信用等级。企业的经营发展的基本就是产品的质量信用等级，主要包含了企业产品的创新、产品价格的变动，满足不同消费者对产品的需求，以及为消费者提供更加周到的服务。第二，服务质量信用等级。企业的服务质量信用等级主要指的是企业为消费者提供的不同等级、质量的服务。比如服务的效率，服务的态度等等。第三，市场竞争信用等级。企业的市场竞争信用等级简单来说就是企业在市场上展开的竞争。第四，财务管理信用等级。企业的财务管理信用等级也是企业进行信用管理的重点。主要是对企业财务信息的披露，要保证其真实性和有效性。第五，商业信用等级。这种信用等级主要是表现在企业与企业之间，也就是企业与企业之间在结算货款的过程，培养良好的企业信用等级，才能获得更加优质的产品；第六，其他信用等级。除了上述信用等级之外，企业从创建之初就应该遵循政府所制定的各项规章制度，在有关部门允许的范围内进行经营，最主要的就是企业对于国家和社会的信用等级。
二、全面风险管理视角下的A企业信用管理的现状
1、企业全面风险管理体系不完善
A企业作为制造企业，在日常的经营过程中，尚未树立起良好的风险管理意识，这就导致A企业内部缺乏完善的风险管理体系，即使A企业内部设有专门的风险管理机制，但是却没有得到有效的实施。比如说风险管理部门的体制混乱，风险管理部门与企业的其他部门之间的职责权限不清晰，虽然A企业建立起了专门的风险管理部门，但是却没有培养专门的风险管理人员，只是招聘外部员工进行管理，而这些员工的流动性较大，A企业无法掌握专业的风险管理机制。此外，A企业采用较为落后的风险管理方式，企业获取信息的专业化程度降低，从而极大地影响了A企业风险管理的效果。
2、缺乏对企业执行信用管理的意识
目前，随着社会经济的不断发展，企业与企业之间的竞争日益激烈，企业在经营过程中所引发的信用管理风险也越来越高，而导致企业信用管理风险产生的最主要的原因就是企业管理者对于企业信用管理的意识淡薄，在这样的情况下，就很容易引发企业的信用管理风险。就现阶段A企业信用管理的现状来看，A企业对于信用管理的意识比较淡薄，尚未建立起有效的信用管理机制。同时由于企业的管理者缺乏对企业信用管理的意识，那么企业的管理者所关注的风险就会放在企业经营管理过程中，反而忽视了企业与供应商、企业与消费者、企业和投资者之间的信用管理。在这种环境下，A企业尚未将信用管理结合到企业的生产经营中，这就会加大企业的经营风险。此外，A企业对于信用管理风险的管控和防范一直处在被动的状态下，缺乏完善的信用管理风险识别和评估体系，这就会对A企业未来的发展带来更多潜在的风险。
3、企业信用管理体系建设参差不齐
A企业在信用管理体系的建设中，对企业信用管理的认识不足，在薪资管理设置方面就会缺乏一定科学性。同时A企业高层管理者对于信用管理以及信用管理风险预防的意识并不高，在一定程度上就会影响到企业员工对信用管理的认识。企业员工是企业发展的基础，在维护企业信用等级、提升企业预防信用管理风险能力等方面有着极为重要的作用。通过对A企业员工的调查可以发现：首先，A企业员工的归属感不强，职业道德素质缺失，这就导致企业的信用管理环境不够完善，企业管理者对企业的信用管理也就无法达到预期的效果；另外，在A企业的日常管理过程中，企业对信用管理体系的建设参差不齐，这就会影响到企业日常的信用管理，从而会直接引发企业的信用管理风险，产生一系列的风险问题。因为企业的信用等级关乎企业与企业、企业与消费者、企业与投资者之间的关系。而现阶段，A企业对信用管理体系的建设参差不齐，从而影响到A企业内部对信用管理风险的防范能力，从而直接影响到企业未来的发展。
三、全面风险管理视角下的A企业信用管理的完善措施
1、建立全面风险管理体系
在全面风险管理视角下，A企业应该逐渐健全企业的风险管理体系，应该从企业发展的实际出发，对企业未来的发展进行合理的规划，从而更好地提升A企业在社会上的信用等级。在A企业经营管理的过程中，要加强与其利益相关企业的交流和沟通，逐渐完善企业的供应链，同时要将企业的风险管理作为最核心的工作进行开展，在企业的日常管理中，要根据企业的各项业务，不断地完善企业内部各项环节存在的漏洞，完善信息安全管理体系，逐渐提升企业管理者的安全意识，这样才能帮助企业树立起良好的企业形象，提高企业的信用等级。另外，A企业应该在加强企业信息安全管理的基础之上，不断加强企业内部反腐倡廉工作的建设，要提升每个员工的廉洁思想，从基层员工开始，自下而上地创作出一个良好的工作环境，制定完善的风险管理体制。总的来说，在全面风险管理视角下，A企业就应该结合自身发展的情况，制定出详细的风险管理措施，创建专门的风险管理部门，培养专业化的风险管理人员，帮助企业进行风险的评估。此外，还要将企业的风险管理与日常的工作相互融合，根据企业风险管理部门对风险的预测，及时制定出详细的风险管理制度，再通过制订详细的计划，对企业的风险进行监控。这样在对A企业风险进行监控的过程中，能够有效地帮助企业树立良好的企业形象，而良好的企业形象能够有效地提升企业的信用等级，以此更好地推动A企业的发展。
2、提升A企业管理者的信用管理意识
（1）树立良好的信用管理理念。在全面风险管理视角下，企业的信用会逐渐被呈现在大众面前，这就表示企业要接受社会和政府的监督，企业的所有员工和企业管理者的言行代表着企业的形象，也关系到企业信用等级的建设。尤其是在全面风险管理视角下，企业就必须要树立良好的信用管理理念，要创造出良好的企业氛围，这样才能使企业的员工都能够融入到这种氛围中，从而更好地贯彻企业诚信经营的理念。对此，A企业应该将信用管理的理念贯彻到企业的日常经营过程中，要秉持“诚实守信”的原则，通过对A企业的员工进行职业道德培训，提升员工对信用管理的认识，让员工形成一种自觉性的信用管理理念，端正员工的服务态度，这就需要在企业的日常工作中，要对员工的行为进行规范，将企业信用等级转变为企业员工的自觉行为，在员工之间形成一种相互监督。同时A企业要强化对企业信用的监管力度，对企业员工进行信用管理理念的相关培训，使员工都能感受到企业信用的重要性，从而不断完善自己的行为，为企业营造出良好的形象。
（2）加强对企业信用的建设和保护。作为制造企业，A企业是制造企业之中的佼佼者，对此A企业应该加强对企业信用的建设和保护，A企业可以采取培训的方式，通过奖励和处罚的方式培养员工的信用管理理念，这样可以在日常的工作中不断提升员工的企业信用意识。同时A企业可以建立专门的信用管理和监督机制，使企业的各项信息能够有效地在企业内部流通，从而也可以有效地加强对企业信用的建设和保护。从企业的角度来看，A企业应该将信用的建设和保护作为企业发展的重点，通过利用企业内部的信息化优势，对企业的信用管理进行保护，这就有利于A企业形成一种良好的信用管理氛围。可以说企业的信用等级是一种宝贵的无形财富，是企业的外部形象，企业只有在良好的信用环境下，才能得到长远的发展。对此，A企业应该加强对企业信用的建设和保护，要建立起专业化的企业信用评价体系，根据国家有关部门所推行的相关法律政策，建立完善的企业信用体系，对企业的信用等级进行评价。对于制造企业来说，企业在制造生产的过程中，与供应商、销售商之间就要建立起良好的信用等级管理机制，只有这样，A企业才能够不断地提升企业的信用等级，为其营造出良好的信用形象。此外，A企业应该培养出自己独特的企业品牌，由品牌的推广，促进企业信用的的建立，以此来为企业营造出良好的外部环境。总的来说，在全面风险管理视角下，企业信用作为企业发展的生命线，A企业管理者就要树立起“诚实守信”的观念，信用理念灌输到企业的每个环节中，由企业管理者带动企业员工，从而更好地推动企业的发展。
3、设立专业化的信用管理机构
在全面风险管理视角下，A企业应该建立起完善的信用管理制度，A企业的高层管理者认识到企业信用管理的重要性，在企业内部设立专门的信用管理机构，任命专门的主管人员负责各项信用管理工作。同时A企业要加强对专业信用管理人员的培养，可以通过聘请专业的信用管理人员，对企业的员工进行培训。针对A企业信用管理体系的建设，A企业应该在建立企业信用管理制度中引入奖惩机制，以此来协调员工与企业之间的利益。员工作为企业的重要组成部分，只有让员工感受到企业未来的发展前景，才能激发员工的积极性，给员工带来一种归属感。同时A企业要建立起专门的信用管理风险防范机制，将企业、员工和投资者之间的合同管理都要纳入到企业信用管理制度中，要严格按照相关的法律规范对企业信用管理进行监管，以此来提升合同履行的效率，从而帮助企业树立起良好的信用。现阶段，A企业作为制造企业，其在生产经营的各环节中，引发企业信用风险的因素有很多，基于此，A企业应该加强对自身信用的保护，尤其是在生产经营的过程中，要提高对投资者、供应商信用的管理。而且在与客户进行谈判时，还要对客户的信用等级进行评估，这样才能保证企业与客户之间的良往。
四、结论
目前，随着市场经济的不断发展，制造企业逐渐成为推动国民经济的重要组成部分，而当前由于经济市场中信用管理风险防范机制的不健全，导致制造企业的信用等级逐渐降低。企业信用作为企业生存发展的基石，只有在良好的信用环境下，才能提升企业的市场竞争力。尤其是在复杂的社会环境中，制造企业所面临的信用管理风险逐渐加大，在这样的市场环境下，完善全面风险管理视角下的企业信用管理是企业发展的必然。从企业未来发展的角度来看，只有将风险管理意识融入到企业信用管理中，并且风险管理和企业的经营活动相互结合，这样才能降低企业的运营风险，帮助企业树立良好的信用形象，提升企业的市场竞争力，从而更好地实现企业的经营目标。
作者：魏文彬 单位：青海民族大学
参考文献
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一、现阶段我国企业信用管理存在的问题及成因剖析
（一）现阶段我国企业信用管理存在的问题。在我国市场经济进入到买方市场的格局中，信用交易已成为企业获取市场竞争力的必要手段和经营方式。部分企业已经意识到企业信用管理的重要性，但在实际中强化了企业信用管理中的企业还是存在各种缺陷，信用缺失时常发生，突出表现在：（1）企业拖欠银行贷款，给我国金融市场的健康发展造成了很大的负面影响。（2）时常发生企业之间的拖欠，削弱了我国企业的国际竞争力。（3）商业伙伴之间任意变更、撕毁合同，造成整个信用市场混乱。（4）假冒伪劣产品充斥市场，欺诈、欺骗、坑害消费者的现象泛滥。（5）企业对外披露虚假信息，影响外界对其的信用评价。
（二）现阶段我国企业信用管理存在问题成因剖析。造成现阶段我国企业信用危机的部分原因是由于外部信用环境的恶劣造成的，但很大一部分原因是在我国企业内部信用管理方面存在着一系列的问题，具体表现在：（1）片面追求市场的占有率，忽略信用管理，没有正确的信用管理观念。（2）很多企业没有专门的信用管理机构及专业的信用管理人才及其匹配的信用管理制度。（3）缺乏资信评估资料，无法对客户及供应商的资信程度做出科学的评估。（4）没有适应的信用评价、信用分析、客户授信等决策程序及实施跟踪控制程序。（5）没有配套的企业信用管理信息处理系统。
二、规范现阶段我国企业信用管理的对策
（一）树立正确的企业信用管理观念。正确的信用管理观念是企业加强信用管理的前提条件，因此，必须在企业的内、外部环境中树立起正确的信用管理观念。（1）建立完善的社会信用法制体系，制定《信用信息披露法》、《公平信用机会法》、《公平信用结账法》等法律及“巴塞尔协议”实施条例，强化我国公民对信用的正确认识。（2）在全社会内建立起对所有企业的信用评价体系及信用资料公开制度，引导境内企业对信用管理树立正确的态度。（3）增强企业家的自身信用素养，增强企业家“信用管理制胜”的观念。（4）在企业内部加强对员工的信用管理培训，强调企业信用管理对增加有效销售、减少企业的坏账、使公司利润达到最大化有重要作用。
（二）建立企业信用管理组织机构。信用管理工作需要特定的、独立的信用管理部门来完成，然而在建立企业信用管理部门时，要考虑企业以下实际情况：（1）根据企业的规模、业务量、操作人员的素质、部门预算、信用管理机构的技术水平及所处的行业确定信用管理组织机构的规模。（2）根据部门分工细密、集权与分权程度、人员之间的信息沟通方式及部门内的监督控制需要设计信用管理部门的职位结构及岗位职责。（3）信用管理组织机构一般设二到三级职能岗位，存在岗位重叠设置时，必须符合内部控制的原则。部门经理为信用管理部门的最高领导，直属企业最高领导部门，下设客户资信调查人员、客户档案管理人员、信用分析人员、款项跟踪催收人员、信用申请受理人员。（图1）
（三）提高企业信用管理人员素质。合格的信用管理人员整体素质的提高是强化企业信用管理的基础，企业应通过各种途径强化信用管理人员的专业知识和职位能力：（1）招聘、吸收符合信用管理工作各岗位要求的、合格的信用管理人员到信用管理部门任职。（2）针对本企业的实际业务情况，对新进的信用管理人员进行岗位操作培训，使其能胜任本企业的信用管理工作。（3）制定企业信用管理人员的后续教育制度，组织企业信用管理人员定期进行后续培训。
（四）建立健全企业信用管理制度。完整的企业信用管理制度可以在内部控制的角度从根本上程序化信用管理的工作，在企业内部形成科学的制约机制，主要包括：客户信用资料管理制度、信用决策管理制度、信用账款监控管理制度等。
（五）规范企业信用管理操作流程。企业信用管理是全过程的管理，包括资信调查、信用决策、收款收账三个阶段。
1、规范资信调查阶段的操作。客户资信调查是整个信用管理流程的第一步，是以后各环节的基础，在此阶段应实现以下目标内容：（1）明确要调查目标及范围，并对其进行客户分类，对不同的客户类型采取不同的方法进行资料的收集。（2）调查客户信用之前，应该制定一个高效的客户信用调查计划。（3）取得的客户信用资料包括：客户的历史背景、公司治理、人力资源、经营状况、投资情况、财务状况、企业的发展计划、付款记录、外部环境及担保措施等。（4）建立客户信用档案，以供客户信用评级的需要。（5）定期或在出现异常现象时对客户信用档案资料进行更新处理。
2、规范信用决策阶段的操作。信用管理部门应根据已获得的信用信息做好客户的信用分析、客户信用等级的评定及客户信用等级等信用决策工作，因此信用决策阶段是信用管理的主要阶段。（1）根据本企业的经营、财务情况，决定授给企业整个客户群的总信用额度。（2）根据客户档案的资信材料，核算其指标体系、分析其经营、财务状况，设定各指标在评价体系中的比重，运用与企业相适应的评价模型（比如：Z值模型等）及其他信用评价技术确定客户的信用等级，并定期进行等级考核。（3）充分考虑本企业的总信用额度、客户的重要性及客户的信用等级。在此基础上，确定客户的信用期限、信用额度或销售额信用比率。（4）根据本企业财务状况及财务预算，在确定客户信用额的基础上，制定单笔应收账款的信用政策及现金折扣政策。（5）客户的信用等级、信用额及信用期限必须按企业信用管理制度规定的授信程序进行批准审核。
3、规范收款催账阶段的操作。信用产生后，信用账款日常管理及款项的追收就成了信用管理相关部门的重点。（1）建立一套行之有效的应收账款管理制度，规范应收账款的管理流程。（2）对未到期应收账款与逾期应收账款分别采取不同的收款方式。（3）确保企业应收账款的总量水平，定期对应收账款进行质量分析，包括对单笔应收账款进行账龄分析管理。（4）严格监督客户账款发生的进度，实施应收账款的跟踪管理，重视未到期款项的监控工作，减少发生账款逾期的可能性，防患于未然。（5）对于逾期未还的款项，监督其支付进度，并分析其未付原因，加强追讨。（6）进行信息反馈，重新确定该客户的信用等级及信用额度。
随着国家经济社会的同步发展，建筑业跃居为国内较大的产业，产业链的不断发展必定会造成建筑企业的信用问题。企业作为市场经济活动主体，除了要实现自身经济利益外，更要承担建设和谐社会的历史责任，加强企业信用管理既有助于缓和社会矛盾，又有利于企业的可持续发展。因此加强诚信建设突出创新性便是企业履行社会责任的绝佳途径。
企业进行信用管理创新要着重从以下几个方面入手。
构建良好的企业信用文化和员工信用文化
信用是企业赖以生存和发展的基本条件。企业要想在竞争中立于不败之地，就必须提高信用意识，把信用与发展、信用与效益结合起来。企业要把信用作为一种资源来看待，培育信用文化，使诚信渗透到企业的每一个组织系统、每一项活动和每一个员工的行为中。将企业诚信文化与企业生产与管理的每一个环节融合起来，以诚信来指导企业的管理和发展，在管理和经营中体现诚信的丰富内涵。培育企业独特的企业精神，提高企业的学习能力，建立学习型企业和创造型企业，只有拥有极高的企业信用意识、经营理念、价值观、道德观和精神风貌，才能使企业全体员工团结一致，充满凝聚力，使得企业长盛不衰。
建立健全信用管理机制
现代市场经济的实质是以契约为基础的信用经济，信用交易已成为企业获取市场竞争力的必要手段和主要交易方式。据统计，在欧美国家，企业间的信用支付已占到交易的80%以上。建立现代企业信用管理制度，显然成为企业长期发展的核心和基础，成为企业具备国际竞争力的根本保障。
企业要建立起以信用状况调查、信用评价、信用自律、信用档案管理和信用信息互通为主要内容，适合自身企业特点的内部管理制度，并在实施过程中逐步使企业内部的信用管理工作规范化、制度化。企业要把信誉摆在第一位，不惜牺牲暂时的经济利益来换取企业长远的信誉。同时要重视信用管理人员的培养，企业信用管理是一门非常专业的技术，对信用管理人员，尤其是信用管理经理的要求非常高。信用管理人员要掌握信用管理、信息、财务、管理、法律、统计、营销、公关等多方面的综合知识，同时实践能力也必须出色。
提高产品质量与相应服务
提高产品质量与相应服务是众多企业不懈地追求目标，也是扩大市场占有率与提高企业信誉的根本途径。质量问题，始终是市场竞争的焦点。如何提高工程项目实体质量，这是摆在所有施工企业面前的重要课题，也是热点话题。
首先，必须提高工程施工质量，打造精品工程。这既是市场竞争优胜劣汰的要求，也是企业自身生存和发展的需要；其次，必须强化施工现场管理。在施工现场管理这个系统中，质量管理是核心，适当的奖励、必要的处罚，是保证施工现场质量管理工作有效运行的重要举措；再次，抓住质量体系的运行，规范质量管理的行为。运用ISO9002国际标准的管理模式、标准方法及其有效的运行，推动和促进施工现场质量管理能力和水平的提高，是行之有效的途径和方法；第四，严格施工材料构配件质量控制。要实现建筑工程质量达标创优的目标，施工企业的施工材料供应部门必须与施工材料构配件厂家建立工作联系和材料质量信息反馈系统，密切业务联系，不断改进和提高材料质量，避免和解决与供方的质量争端；最后，突出抓好质量通病控制，为顾客提供质量优良的建筑产品。严格实施质量检查，认真总结产生质量通病的原因和防治，以彻底地消除质量通病。
实施绿色经营战略
[关键词] 企业信用管理信用信息获取
市场经济是一种信用经济，企业通常大量利用信用手段来扩展业务，如欧美企业中有90%的业务是通过赊销方式实现的，然而在我国却有一个反常的现象，企业赊销比例很低，只有20%左右，且坏账率高，平均达5%，账款回收期长，多在90天～120天之间，这些分别是欧美企业的10倍～20倍和3倍～4倍 。这说明我国市场中信用的匮乏和企业信用管理水平的落后，不改变这一状况将会对我国市场经济走向成熟和企业的发展壮大形成制约。美国管理协会专家曾指出：“中国企业在信用管理上的空白将是新的市场环境下发展的最大障碍之一”。而要改变这种状况，涉及到法律环境的完善、金融创新、征信行业的发展等多方面的工作，但不管怎样，最基本的还是要提高企业的信用管理能力。企业的信用管理由信用信息获取、信用分析评估、授信和债权保障、债权实现四个环节组成，很显然，信用信息获取是企业信用管理活动的开端和基础，现有的一些研究中对后三个环节有过不少讨论，但对前面这个基础环节却未给予重视，因此本文专门讨论这一问题。信用信息获取问题具体包括有效信息集、信道和技术组织支撑三个方面的内容。
一、有效信息集：信用信息获取目标内容的确定
要做好信用信息获取工作，首先须明确我们需要哪些信息。客户信用度不是一个单一的可观察变量，而需要将一系列信息综合起来才能反映，因此信用信息是一个集合。在完备状态下，这个集合的组成应该包括客户偿还能力和偿还意愿二个方面的内容，偿还能力体现在客户的资产存量和资产增值预期（盈利能力、成长性、行业前景）等因素上，偿还意愿则体现在客户履约历史、违约成本与收益及信用品德等道德因素上，将这些因素不断细分，最终落实到一个个具体可观察的指标。全部指标的集合我们可称之为信用信息全集。现实中，企业不可能获取全集，从效率角度考虑也没有必要获取全集，合理的做法是在全集中选择一个足以为决策提供支持的最小信息子集――有效信息集。对于一个具体的企业而言，什么是它信用管理的有效信息集，取决于它所采用的信用评估模型以及它的债项特征。信用评估模型将企业得到的客户信用信息集作为输入变量，然后得到一个客户信用度的判断。信用评估模型的研究经过半个世纪的发展，已经历了定性分析模型、线性统计分析模型、非线性统计分析模型、人工智能模型四个阶段。目前在实践中应用较多的信用评分方法，其内含的模型主要是线性统计模型，也有的是非线性统计模型。通过综合各种各样的模型，我们可以总结出一些被较多模型采用且被实证证明有效的指标，这些指标可以为企业确定自已的有效信息集提供参考。当客户是一般企业时，在各种模型所选择的财务指标中，流动性方面多选择流动比率；财务杠杆方面多选择负债比率；盈利能力方面多选择总资产收益率（在具体计算时，多数是以利润总额作为分子，但也有的是以息税前利润或净利润作为分子）；企业成长性方面多选择总资产增长率；营运能力方面多选择总资产周转率；在现金流方面多选择经营现金偿债倍数。在选择的非财务指标中，各模型选择的具体指标并不相同，但从反映的内涵来看，无外乎：行业地位、市场环境、与宏观经济的关联、政府影响、企业治理几个方面。当客户是中小企业时，除与企业有关的指标外，企业所有者个人信息占有更重要的地位，这些信息通常包括所有者的月收入、未清偿债务、金融资产、任职年限、住房状况、违约记录等。当客户是个人时，不同模型所选择的指标有较大差异，从反映的内容看一般是以下四个方面：一是自然属性信息，如年龄、健康状况、文化程度、户口性质等；二是职业信息，如所服务单位的性质、行业前景、经济效益状况、所担任职位及收入等；三是家庭信息，如婚姻状况、家庭月均收入等；四是与本企业的关系，如亲属关系、业务往来历史、债务偿还记录等。
二、信道：信用信息获取来源渠道的选择
信用信息分布非常分散，既分布于政府机构、金融组织、公开媒体等外部单位，也分布在企业内部的销售、公关等部门，而且不同来源的信息质量不同。因此，在明确了信用信息获取的目标内容之后，接着要对信息的来源渠道进行选择。信息来源渠道的选择不仅要保证信息的可获得性，还要保证信息的质量，并考虑信息获取的成本。信用信息来源渠道大体有客户交往、同业交换、公共信息、专业机构四种，企业信用管理部门应根据这四种渠道的特点和企业自身的情况进行组合利用。
1.客户交往
这是客户信用信息最重要的获取渠道，因为与信用管理工作相关性最强的信息多来自于客户本身，企业的一些部门如销售部、客户服务中心直接与客户打交道，与客户有着密切联系，将这些部门有意或无意获取的客户信息收集起来将给企业信用管理工作提供丰富、实用的信息。当然，客户有时会隐藏一些重要信息或提供不实的信息，这就需要业务人员耐心细致地进行有关工作，眼光敏锐的业务人员懂得利用一切机会搜集有用的信息。信用管理部门对收集来的信息也要进行分析整理，去伪存真，去粗存精。在与客户交往中，获取信息的具体方式有：
(1)在通过信函、电话、传真、电子邮件等方式与客户初次接触时，通过分析下面几个问题获取信息：一是客户所使用的信笺、信封是否规整？二是客户对你的信件或咨询是否能迅速给予答复？三是客户的来函是否显得具有专业知识且信息完备？四是客户对本企业可提供的产品是否表示了浓厚的兴趣？如在分析后发现客户的态度不诚恳，或素质欠佳，令人产生不良印象，则表明该客户将来可能会给企业带来麻烦，信用管理部门应及早注意。
(2)在业务人员对客户进行实地走访时，通过分析走访后形成的印象获取信息。尽管印象的主观色彩较浓，但仍是重要的信息来源，因为不管企业手头已掌握了多少客户资料，总是间接获得的，只有业务人员亲自与客户接触，才有机会了解已掌握材料的“幕后”情况，并有可能直接与客户的经理、董事或其他管理人员交谈，从而增强业务人员的感性认识和直觉判断力。通过这种方式，我们可以弥补从其他渠道获得信息的不足。
(3)在与固定客户频繁发生交易时，从交易记录中提取相关信息，例如客户对待各交易环节的习惯态度和做法，特别是对于偿付货款的一般做法。
(4)从分析客户的文件资料或证明中获取信息，例如，从分析客户的注册资料中可以了解到客户的准确名称、注册地址、客户的经营范围、注册资本、法人代表、董事长和总经理、经营期限和执照的有效期限等；另外，从查阅客户的制造许可证、行业生产管理认证、产品质量认证和其他相关认证文件等也可以了解到一些有用信息。
2.同业交换
同业之间通常是处于竞争关系，但也不乏合作的空间，关键是要能发现企业之间的互补之处。信用信息交换就是同行企业间具有很强互补性的一个领域，因为信用信息的交换不仅可以改善单个企业面临的信用风险，而且还将促使整个行业信用状况的改善。这种与同行的信息交换可以通过电话、信函、会议等形式进行，不拘形式。同业交换的具体信息内容取决于交换双方的信息有无情况，从经验来看，那些反映客户违约历史的黑色信息（Black information）是同业之间交换比较多的。当然，在同业交换中，企业也必须防止一些同行企业出于私心有意散布有关客户的不实信息。另外，从国外经验看，同业交换这一渠道的可利用程度与行业组织的发展情况有很大关系，那些较早建立行业协会且其职能较强的行业，有更大的可能通过同业交换获取客户信用信息。
3.公共信息
各类公开的或半公开的信息资源是企业获取客户信用信息的另一类重要渠道，这类信息包括司法部门、政府部门、新闻媒体、行业机构、研究机构等所的一些直接或间接反映客户信用状况的信息。例如，政府工商、税务、银监、证监、保监等职能部门会经常性地向社会一些处罚或整改的信息，其中常常会披露一些企业的内部资料。
4.从专业机构获取信息
企业可从两类专业机构那里获取客户信用信息：一是商业银行，企业可以申请客户的开户银行出具客户的银行资信证明，有时企业还可以从关系密切的银行机构获取更为丰富的其他有用信息；二是专业资信调查机构，目前国内已具备相当数量和一定专业水准的资信调查及评估专业机构，当企业面对那些陌生而洽谈交易额较大的客户时，可以考虑向专业资信调查机构购买该客户的资信报告。这类资信报告不仅提供客户的基本情况和信用信息，而且还可以对客户信用度做出评估。
三、信息系统：信用信息获取技术和组织上的支撑
如前所述，信用信息的来源渠道多种多样，不同渠道信息的相关性和可信性又千差万别，如果信息获取工作全凭手工方式进行，其实际获取范围将非常有限，处理效率也会非常低下，尤其是对于业务量大的企业而言。因此，在明确了信息获取目标内容和渠道之后，接下来就是要确定以何种技术手段和组织方式来开展信息获取工作。信息工作的技术手段和组织方式的统一体可称之为信息系统，现代的信息系统主要是利用计算机和网络等信息技术手段，在一定组织机构设置和工作流程安排下进行信息采集、传递、加工、应用的系统。对于信息获取工作来讲，一个先进的信息系统可以扩大企业获取信息的有效范围，提高信息传递速度和存储效率，并降低有关成本，是信用信息获取技术和组织上的强力支撑。
1.技术支撑
信用信息获取工作需要借助一定的技术手段才能进行。信息系统的外在表现形式如软、硬件就是一个技术系统，它体现了企业对某些信息技术工具的应用。为了保证信息获取的高效率，企业应当应用一些先进的信息技术工具，并选择合适的技术结构。
在信用信息获取工作中，最重要的技术工具就是数据库技术。对于较大规模的企业，有三种数据库技术值得采用，一是数据仓库技术(Data Warehouse，简称DW)，它能对海量数据进行清洗、匹配、加工、抽取、分割、断层、细分、存储；二是数据挖掘技术(Data Mining，简称DM)，它能从大量数据中分析出各种信息之间更深层次的关系进而建立数据模型；三是联机分析处理技术(OnLine Analytical Processing，简称OLAP)，它能利用多维分析、数理统计等进行数据表现。以这几种技术为基础建立起来的信息系统能较好地适应企业信用管理中信息获取的渠道多样、数据量大、数据不规则等特点。信息系统所采用的多种技术工具，须以合适的结构组织在一起才能有效率地工作。企业的信用管理信息系统（信用信息获取是其功能的一部分），对于较大规模企业可考虑采用浏览器/应用服务器/数据库服务器((B/A/S)三层结构，整个系统分为数据层、应用服务层和用户层三个层次。数据层负责从各个信用信息存储机构获取信用数据。考虑到各个存贮机构的信息平台的异构性，需专门设计用于解决异构平台互通问题的通信中间件，数据层要负责把数据交换平台采集来的原始数据转换、匹配、整合形成数据中心的基础数据。应用服务层处于B/A/S三层结构的核心部分，起着承上启下的作用，利用OLAP技术建立一些共享的逻辑模型，用于处理商业逻辑。而浏览器层负责与使用者的交互。为了提高系统的安全性与整体性能，可在用户层与应用服务层之间加入安全防护部分与负载均衡部分，同时可考虑建立异地容灾中心，以进一步加强数据的可靠性。这种结构具有柔性好、稳定、高效的优点。
自1832年起，应英国议会的要求，英国的商业银行在资金方面大力支持本国商人的商品赊销活动，而且法定的银行信贷年利率不得超过5%。为了减少因赊销产生的信用风险，赊销货品的商人学会仔细挑选赊购货品的买主。但是，这种做法还远提不上是全面控制来自赊购客户的信用风险，也没有“科学管理方法”的特征。也就是说，企业信用管理方法并不是随赊销方式出现而诞生的。企业信用管理方法是随着征信行业的出现而逐渐形成的。征信服务最早出现在英国。
1810年，世界第一家征信机构在英国首都伦敦成立，机构名称为Perry’sOriginalBankruptandInsolventRegistryOfficeinLondon，它提供企业征信服务。英国早期出现的征信机构还有Stubbs＆Company(1836)和Estell＆Company(1860)。目前世界上最大的企业征信机构———美国邓白氏公司始建于1847年。分期付款式的赊销方法最早出现在1850年前后，美国的一家缝纫机制造厂率先使用此方法推销“蜜蜂牌”缝纫机，采用的是零售信用方式。美国的珠宝行业是最早向消费者提供信用消费服务的。1878年，美国第一家专门提供消费信贷的金融机构成立，为购买珠宝的消费者提供现金信用。
1906年，美国的联合信用局(ACB，后于20世纪90年代更名为CDIA即ConsumerDataIndustryAsso-ciation)在纽约成立，该组织把分布于美国大部分地区的征信机构联合起来，提供的征信业务覆盖了全美国。若对企业信用管理方法进行技术上的细分，它可以被分为4大类，分别是:(1)企业信用管理，即防范、控制和转移来自企事业法人客户和地方政府的信用风险;(2)消费者信用管理，即控制和转移自然人类客户的信用风险;(3)金融机构信用管理，即金融机构(特别是商业银行)控制信贷和信用工具投放信用风险的方法，以满足每一版《巴塞尔协议》的要求;(4)企业信用制度，即在企业信用管理功能完善的基础上，增加建立企业守信制度。
二、企业信用管理理论的断代
关于企业信用管理理论的起源和形成，迄今未发现有西方的相关研究。有证据显示，最早的信用管理教材是在美国问世的。早在1924年，为了解决“人们进入信用领域而没有准备”的问题，时任美国俄亥俄州立大学教授的西奥多尔•贝克曼出版了《信用和追账的理论与实践》，这是一部大学教材，是作者在调研了征信机构服务的基础上编写的。另一种说法是，企业信用管理方法是由征信机构研发出来的。例如，早在20世纪40年代后期，美国邓白氏公司在全球范围内向其员工和客户提供一门名为《财务和信用管理(CreditandFinancialAnalysis)》的函授课程。这门函授课程销售了60余年，一直受到欧洲信用管理专家们的赞扬。因此，企业征信机构也有可能是企业信用管理理论的“催生婆”。
早期的征信机构千方百计地向赊销商品的厂商提供征信产品和服务，例如了解赊购客户的声誉;取得赊购客户的背景资料;评估赊购客户的信用价值并推荐信用额度。比较赊销商品的厂商和放贷的商业银行，征信机构能用更宏观和独到的眼光找到信用风险的来源，发现和控制信用风险的经验更丰富，也非常有意愿与客户们分享其见识和经验。因此，征信机构更愿意系统地和有逻辑性地向赊销商品的厂商提供消弭信用风险的经验，开发出信用风险控制的理论和方法。以企业信用管理功能健全与否为断代标准，第一代企业信用管理理论应该形成于20世纪初期。西奥多尔•贝克曼教授出版的《信用和追账的理论与实践》一书应该是标志性著作。该专著是世界上第一部企业信用管理的专著，它标志着企业信用管理的操作方法上升到理论层面。
第一代企业信用管理理论尚未有对企业信用管理全过程实施信用管理的提法，只是针对企业面临的赊销客户筛选和逾期应收账款处理这两个信用管理的薄弱点提出系统的解决方案。鉴于第一代企业信用管理理论是在征信机构参与下形成的，因此它具有如下特点:(1)以尚不成熟的4C理论(1910年提出)为基础理论依据;(2)只强调客户信用档案管理和逾期应收账款管理两项基本功能;(3)提出了信用管理功能的实现须得到外部技术支持的理念，但限于征信和追账服务;(4)未采用量化分析方法;(5)经典著作未能从企业信用经理人的角度出发，而是站在征信机构服务的角度编写的;(6)特别重视客户财务数据分析。
在操作方法和设施方面，在那个年代，信用经理人使用普通办公家具，客户信用档案全部是纸质的，信用管理工作全部是手工操作的。第二代企业信用管理理论形成于第二次世界大战之后，美国纽约州立大学奥本尼分校的罗伯特•科尔和朗•密施勒二位教授合著的《消费者和企业信用管理》一书应该是标志性著作。这也是一部大学教材，它的第一版于1960年问世。此外，美国全国信用管理协会(NACM)和美国邓白氏公司也在不断努力，加强了理论与实践的结合，逐步形成了流行至今第二代企业信用管理理论。该理论具有如下特点:(1)以5C和5C1S理论作为理论基础;(2)形成企业信用管理的5项基本功能;(3)强调赊销风险控制的全程信用管理操作;(4)客户信用档案使用以普通版本企业征信报告为基础的成套信用信息;(5)大征信行业十多个分支提供外部技术支持;(6)追求量化指标的研发和使用，例如1956年FICO评分出现，1968年Z－Score方法出现;(7)赊销企业和征信机构均具有经济全球化意识和能力，征信机构支持跨国公司的信用风险控制，基本实现了全球无差异化的企业征信服务;(8)征信相关法律建立健全，信用标准逐步配套;(9)个别国家出现不太健全的信用经理人从业执照考试。自20世纪70年代起，发达国家企业的信用管理工作逐步实现了计算机化。由征信机构开发的信用管理专业软件也被大量使用。
我国是在改革开放之后才从西方学习和引进企业信用管理方法的，而且直接引进的就是第二代企业信用管理理论。我国第一部企业信用管理专著是由林钧跃和谢旭编写的《企业赊销和信用管理》，该书于1999年由中国经济出版社出版发行。在此后十年中，中国市场上先后出现了若干部企业信用管理理论与方法方面的著作，它们无一例外地运用或诠释了第二代企业信用管理理论。2005年9月，原劳动与社会保障部编制和印发了《信用管理师国家职业标准》。继而中国劳动技能鉴定中心聘请信用管理师专业委员会的十多名专家依据国家职业标准编写了一套四册的《信用管理师教程》。该套教材由中国劳动社会保障出版社出版，称得上是第二代企业信用管理理论和方法的集大成之作。值得一提的是，尽管旧中国在1932年就出现了征信机构———中国征信所，但从上海师范大学于2005年做过的一项对它的详细研究中，并没有发现该机构提出或引进了企业信用管理理论。
三、第三代企业信用管理理论及其特征
自21世纪开始以来，经济全球化造成市场环境的诸多变化，信用工具的设计和赊销方法的复杂性在增加，由此引发了一些新的问题，产生了新型的信用风险。特别是自2007年开始的全球金融危机以来，社会对国家和企业的诚信度要求不断提高，企业环保的压力越来越大，国际社会对劳工的保护形成法律和标准，企业承担社会责任已经成为必然(企业社会责任的国际标准ISO26000于2010年颁布)。企业的经营目标已经从追求股东利益最大化转变为追求受道德约束的利润。外部市场环境的变化，社会诚信道德意识的提升，反逼企业信用管理理论的升级换代，第三代企业信用管理呼之欲出。自2008年以来，经过前几年的探讨，第三代企业信用管理理论的雏形已经显现，它的特征包括:以“企业信用制度”取代“企业信用风险管理制度”;适应社会信用体系建立的新市场规则规范;成套信用信息的完整和规范;增加征信产品和服务的新品种;提高量化指标的精度和研发新的量化分析方法;近20个国家信用标准颁布，信用管理工作标准化在推进;信用管理专业的人力资源市场形成，企业可以要求信用经理人持证上岗;响应企业社会责任各项要求;企业应对政府的信用监管;信用管理外部服务增加等。在设施建设和工具研发方面，企业信用管理可以全面实现计算机网络化;拥有海量信用信息的数据仓库形成;成套的企业信用管理软件推广使用，包括在ERP系统中安装插件;信用风险量化分析工具配套;便携式远程信用管理工具出现。
四、总结
我国处于市场经济的大环境下，诚信的企业必然会赢得市场。因此在激烈的市场竞争中，企业要生存和发展，需要建立良好的信誉。因此企业信用管理工作的开展非常重要，管理体系的构建是开展管理工作的基础。管理层需要采取科学有效的措施开展管理活动，将信用风险降到最低。笔者根据相关工作经验，主要探析建立企业信用管理体系的相关问题，供大家参考和借鉴。
［关键词］
企业信用；管理体系；降低风险
0引言
企业与企业之间的信用关系建立在信用的基础上。在信用的基础上，企业可以申请向银行借贷，可以获得商品但不需要马上缴费。在我国市场经济的大环境下，企业运营过程中存在无法预料的风险因素，主要包括交易风险和经营风险等。这些风险对企业的发展都会产生严重的制约。在经济全球化的大环境下，企业之间的竞争更加激烈，因此信用成为市场最重要的取胜法宝之一。根据大量实践证明，符合实际需要的信用管理制度的建立非常重要，能够控制运营和交易过程中的各种信用风险，保证企业的健康和持续发展。
1企业信用管理概述
企业信用的核心是企业。企业信用指的是企业和其他涉及利益的企业的信誉。企业的信用内容主要包括商业信用，资金信用等。企业高层要意识到信用管理工作的重要性，建立必要的信用管理体系，形成企业独特的文化和价值观。企业信用管理的基础是建立科学有效的政策，对各部门业务活动进行调整，从而保证分险得到有效控制，也就是企业采取科学有效的管理手段控制客户的各项信用风险。信用管理和其他管理不同。企业整体发展战略规划的项目之一就是信用管理，企业应该对此加强重视。根据市场的变化情况调节信用管理的方式，将风险降到最低。例如对于逆向选择和道德风险等问题，采取科学信用管理手段可以达到良好的管理效果。企业以追求最大的经济效益为运营目的。因此进行科学合理的信用管理是非常重要的。信用管理要形成系统化的管理模式，需要全面系统性的策略完成信用管理工作，保证企业运行和交易过程中风险的降低。
2建立企业信用管理体系的措施
上文已经分析到建立企业信用管理体系的必要性。企业应该通过合理的渠道和手段建立信用管理体系，保证企业信用度和对客户信用管理水平的提升，从而使其在市场竞争中拥有自身的优势。以下具体探析建立企业信用管理体系的措施。
（1）加强企业信用风险的管控。企业信用风险的控制是企业管理的重要内容之一。企业应该按照自身的实际情况，通过抵押应收账款的方式进行融资，保证拖欠资金成本的下降。同时企业可以加强对良好金融机构资信条件的利用，可以采取应收账款让售的方式进行融资，这样就会使企业的风险下降。企业可以向保险公司转移无法预料的重大风险和损失。具体来说，可以采取产权滞缓转移，诉讼，仲裁和坏账损失税前扣除等方式，在符合法律法规要求的基础上，将企业损失降到最小。此外，企业清收责任的明确是非常重要的。在此基础上可以对员工实行的业绩考核制度，建立对账回执制度，并落实好这一工作，将应收账款的管理力度加强，避免企业出现坏账等风险。
（2）通过内部授信审批制度的建立提升企业信用度。内部授信审批制度的建立是提升企业信用度的重要条件之一。这一制度指的是企业交易决策过程中需要执行的程序和信用审批方法。审批方法主要有“交易审批制度”“信用申请审查制度”“信用额度审批制度”等制度。这项制度的核心是严格审查客户赊销条件，并对信用额度进行控制。企业贸易往来中总会有一些新客户和信用度不高的客户。对于这些客户可以通过条件销售和担保赊销等策略，保证企业信用度的提升。
（3）政府要不断规范企业的信用管理体系。在市场竞争中，企业为了发展需要不断提升信用质量。市场中信用垄断是不允许的。因此，政府相关部门，可以将信用作为市场上的商品，通过法律，政策等宏观调控的方式进行规范和管理，保证信用在市场上需求量的提升，从而保证信用在企业交易过程中发挥重要作用，不断提升企业在市场上的占有率。此外，政府可以建立数据范围，数据分类等技术标准。在加工，存储和报告等环节都要建立统一的行业标准。这些统一标准对数据的组合利用和统一检索平台的构建都是非常有利的。此外，这一标准的建立也能和国际化的管理体系保持一致。
（4）建立健全对客户资信的管理。客户资信管理制度实际上是一种评估制度，属于对信用等级的科学评估。客户资信管理制度需要做好准备工作，即收集客户资料，并将这些信息整理成完整的档案，作为开展工作的重要参考。信用管理人员在企业中也发挥着重要的作用，因此需要有专业知识和专业技能的人员开展信用管理工作。管理过程要具有专业化和科学化的特点。企业与客户交易的过程既要有最大化的收益，而且要最低限度的控制信用风险。企业在评价企业的信用等级时，需要按照相关流程进行评价。具体可以按照以下流程进行评价。第一，要做好评级准备工作。信用管理部门要对客户信息进行收集，并按照实际情况对评级工作进行布置。第二，对客户的资信调查也是重要的工作环节。通过调查可以充分掌握业务开展，财务，竞争等情况。第三，需要对客户的信用级别情况进行评价。在这项工作中需要工作人员加工各项资料，并划分客户的信用级别。第四，级别的审核也是重要工作内容之一。工作人员可以根据规定权限审核信用评级结果。第五，加强对客户的监控和跟踪。信用管理人员需要保持对客户较高的关注度。一旦发现客户的情况发生变化，要根据实际情况进行信用级别的调整。第六，监督检查客户的情况。评级工作是信用监控委员会的重要环节，管理人员对评级业务开展情况和评级结果要及时检查，及时解决存在的问题。
（5）建立信用管理组织机构。健全的管理部门和组织机构是建立信息管理体系的重要条件。组织机构的建立可以充分发挥部门的作用。组织机构作用的发挥需要每一个工作环节责任人的落实到位。现阶段，我国企业信用管理组织机构上的类型包括矩阵式，职能型，混合型等形式，企业高层对信用管理部门的设置持忽视态度。因此建立信用管理部门是非常必要的。企业高层在建立组织管理机构的过程中需要遵循开放性和对立性的原则，根据管理部门运作情况，发现问题第一时间进行调整，加强对各个组织结构的优化，加强与其他各个部门的协调和合作，保证信用管理工作的顺利推行。
（6）通过培训等方式提高管理人员的专业素养。企业信用管理的主体就是管理人员，他们的专业素养和综合素质决定着企业信用的管理水平。现阶段我国企业这方面的管理人才比较欠缺。我国相关部门和企业应该加强重视，可以通过定期举办培训和讲座等方式宣传信用管理专业知识和操作技能，淘汰一些过时的管理理念和基础知识，不断更新管理人员的知识体系。此外，在讲座和视频宣传中，要渗透信用管理工作的职业道德，在真正开展工作时能够保质保量完成工作任务。
3结语
综上所述，企业信用管理是在市场经济条件下催生出来的管理内容。企业要发展和壮大，信用管理体系的建立是必不可少的。企业要不断探索，寻求建立企业信用管理体系的科学措施。文章首先概述企业信用管理，再从“企业信用风险的管控，内部授信审批制度的建立、政府对信用管理体系的规范、客户资信管理的健全，信用管理机构的建立和管理人员综合素质的提升”等方面探析建立企业信用管理体系的措施。希望通过本文的研究对企业信用管理体系建设水平的提升有所帮助。
作者：叶冠乔 单位：中国人民大学
主要参考文献
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［4］刘莹，浅议我国企业信用管理的完善对策和措施［J］．经营管理者，2013（5）：108．
[关键词]塑造; 信用 ; 管理制度 ; 措施 ; 突破口
[中图分类号] F270 [文献标识码] A [文章编号] 1673-0461(2010)10-0024-03
市场经济是信用经济,没有信用就无法顺利发展。信用作为现代化的生命线,也是企业立身之本。然而近几年来,一些国家发生的大公司财务欺诈案,使全球面临着“诚信沼泽”的挑战。实践表明经济越发展,信用就越重要。企业信用具有非人格化等特征,体现着企业的信誉、实力、形象等经济文化特质,事关企业的兴衰存亡和生命长短。随着改革的深化和我国加入WTO,重塑企业信誉和建立健全信用管理制度已成为全社会的强烈呼声。
一、加快企业信用管理制度建设的现实重要性
当前在我国经济转轨时期,出现了令人忧患的信用危机,企业信用状况亟待改善。目前我国企业信用管理制度尚未完全建立,许多企业的信用意识仍十分淡薄。对企业信用行为的记录比较匮乏,没有建立起有效的信用惩罚机制,在市场准入或退出、企业融资等方面对于背信行为惩罚不严,致使目前社会上许多企业钻法律空子。有关调查资料显示,我国发生的失信现象仅次于腐败,已经成为危害市场经济秩序的“顽症”,是阻碍国家经济发展的第二大“瓶颈”。市场交易中因信用缺失、经济秩序问题造成的无效成本已占到我国 GDP 的 10%~20%,直接和间接经济损失每年高达近6000亿元,相当于中国年财政收入的37%,国民生产总值每年因此至少减少两个百分点,其中仅假账一项每年造成的损失就高达1000亿元。近几年来许多失信案例,从美国“安然事件”到中国“蓝田事件”都说明企业信用制度的缺损。美国管理协会的专家曾指出:中国企业在信用管理上的空白将是新的市场环境下发展的最大障碍之一。可见尽快建立企业信用管理制度显得格外重要。
信用管理是我国企业走出信用困境的根本出路,当前抓好企业信用管理制度建设具有非常重大的历史意义。首先,建立企业信用管理制度是市场经济发展的必然要求。没有信用则没有交换;没有信用就没有市场经济。市场的内在缺陷和市场失灵,即信息的不完全和不对称,市场经济客观上要求发挥信用的强大作用。其次,建立企业信用管理制度是适应经济全球化的客观需要。全球经济一体化下,法制和良好的市场秩序以及诚实守信的交易法则是吸引国际投资特别是跨国公司的重要因素。其三,建立企业信用管理制度是信息不完全和不对称条件下金融市场的制度要求。金融市场的突出特点表现为信息不完全和不对称。为克服信息不对称和不完全所造成的资金交易障碍,由专门的资信评估机构对企业信用评估,建立企业信用管理制度是克服由信息不对称和不完全所带来的种种金融交易困难的有效制度安排。其四,建立信用管理制度是减少违约成本与增强企业竞争力的有效途径。企业信用制度的建立缓解交易双方信息不对称的状况,降低信息搜寻成本。企业信用制度还可约束企业自身的行为,减少信用违约发生率与履约成本,有效防止个人专权和营私。
二、理智选择我国企业信用制度建设的切入点 建设企业信用制度体系是一个长期而艰巨的系统工程,必
须以点带面,重点突破。
首先,产权制度可以作为企业信用制度建设的突破口。没有完善的产权制度的经济必定是不讲信用的经济。建立完善的产权制度,使企业成为独立财产的真正拥有者,成为真正的产权主体,根据自己的意愿运用和处置本身所属的财产,通过平等协商一致缔结契约出入市场独立地进行真正的产权交易。企业就会有真正内在的自我信用约束机制。抑制失信行为重要的经济基础在于失信的行为要直接由失信者承担,否则必然产生失信的败德行为。信用的基础就是产权,产权制度的基本功能是能给人们提供追求长期利益的稳定预期。如果企业没有真正的个人投资者,就不会有人有积极性维护企业的信誉,企业就不可能讲信用。同时必须完善企业的进入和退出机制。企业不能自由进出,就会形成垄断,自然就没必要讲信用。
其次,建立个人信用制度,为企业信用管理体系打下坚实基础。建立和完善个人信用制度是健全中国企业信用管理体系的核心与突破口。应着力于这些工作:①在全国范围内建立个人基本账户体系,加强以实现个人信用信息共享为目的的互联网络建设。形成统一协调,联系紧密的信用卡支付、结算网络,实现信用卡的“一卡通”。②建立统一的个人信用实码制,逐步建立区域性、行业性、全国性的个人信用计算机联网查询系统,以保证个人信用信息的真实性。在个人需要向相关者提供自己信用情况时,只要出示个人信用实码,对方就可以查询到所需的资料,以减少信用风险。③建立个人信用管理机构。即建立设置科学、机制灵活、管理方便的个人信用管理机构。在遵守有关保护个人隐私的法律的前提下,利用商业性的中介资信机构,实现个人信用信息的开放和商业化。④培育专业性的个人信用调查与评价的中介机构。建立健全个人有形资产的评估体系、个人财务会计体系与个人破产制度,制定对违背个人信用制度者的制裁措施。⑤建立科学、严谨的评价指标体系。个人信用评估就是通过建立针对不同客户类别的信用评级模型,运用科学合理的评估方法,在建立个人信用档案系统的基础上对每一位客户的授信内容进行科学、准确的信用风险评级。
其三,培养信用专业人才队伍是企业信用管理的迫切需求。推进我国企业信用制度建设,要求决策者及执行者,必须具备个人信用管理的素质结构。是否拥有高水平的管理人员队伍和造就专业人才的教育环境,关系到企业或个人信用制度建设的成败。要把尽快培养高质量的信用管理人才队伍作为企业信用管理体系建设的重要工作。
三、重构中国特色的企业信用管理制度模式
关于我国目前企业信用管理制度模式的构建,笔者认为,应根据本国市场经济与征信企业的特殊情况,提倡全员参与,齐抓共管,综合治理,选择适合国情的有效实施路径。
第一,在金融危机背景下必须加快创建我国政府导向的特许经营模式。国内征信企业,目前尚处于起步阶段。征信和评估需要政府通过制定政策、协调各有关部门开放相关数据,组织建立统一的数据检索平台。要实现对征信企业的特许经营模式,政府需要做大量的工作:政府应选择一些条件比较成熟的地区和城市如广州、北京等为重点,给予优惠政策扶持建立商业化的信用评估机构;在沿海经济发达地区积极培育地区性企业信用市场,逐步发展,建立全国性的企业信用市场。确立征信数据分类、代码、数据范围、报告形式以及其他有关技术的国家标准。政府建立或授权建立征信数据统一检索平台,要求征信企业提供已被其掌握资信状况的企业的代码、名称、数据更新日期以及其他简要信息。重视对征信企业的规范和管理。信用作为一种商品,肯定要通过市场竞争提高其质量。应禁止任何形式的对信用资源和信用经营的独占垄断,运用市场和法律的手段去管理,当前急需加强我国企业征信制度的立法工作。政府部门应协调各公共服务机构的关系,建立跨部门、跨地区、跨行业网络化信用数据库和系统,形成统一的信用信息共享网络系统。要成立信用管理行业协会,所有征信企业应加入行业协会,并履行相关义务。信用管理行业协会在业务上隶属于政府职能部门,主要负责有关法律、法规、监管等方面的调查和研究,发行信用研究、企业资信状况、信用教育等方面的出版物。
第二,建立健全我国企业信用管理配套制度与支撑环境。一是完善公司治理制度结构。公司治理结构作为对公司进行管理和控制的体系是企业信用的体制条件;我国公司治理结构目前存在的不足是董事会与执行层之间关系模糊、股权结构不合理、缺乏有效的外部监督机制,董事会、监事会、执行机构存在弊端等等。我国许多公司是由国企改制形成的,公司大股东普遍为分散在各个行政机关的国有资产代表人,可动用行政权来控制企业,从而导致市场交易通常扰或扭曲,造成企业信用的缺失,为此要设法明晰产权,分清职责,加强外部监督,提高管理透明度,建立激励约束相结合的内部管理机制;二是确立企业信用法律规制。信用制度和社会信用体系,必须依靠健全的信用法律规范做为有力保障,才能得以巩固和实施。我国当前立法尚未对企业信用进行具体、系统的规定,迫切需要制定遵守企业信用,维护公平竞争,保护商业秘密等有关信片的法律法规,强化法制建设,特别是信用立法,应当修补我国民法等法律中有关权益保护的规定,切实维护信用关系中各主体的合法权益,对违约失信行为制定更加严厉的赔偿和惩罚规则,使失信成本大大超过其获利收益。三是营造优良的道德环境。道德是人的自我约束,法律是人的外在约束。从这个意义上讲,道德强于法律。企业信用很大程度是构建在企业间信任和诚信的理念基石上,借助市场经济条件下的信用道德规范加以维护。应注重对企业的信用观念与信用道德的宣传、教育,建立信用道德评价和约束机制,为企业信用制度建设创造健康的道德环境。
第三,齐抓共管,构筑完整统一的企业信用管理制度体系。政府、企业和社会信用中介机构等部门实际运作和协调配合,只有企业、政府和市场化的社会资信服务中介机构共同协作,三管齐下,我国的企业信用管理体系才能健康发育和运行。为此必须在如下几个方面着手努力:
1.塑造信用政府,发挥政府的主导作用。在社会中,政府行为通过人们的预期而影响信用机制,我国当前信用机制缺失,与政府功能失调有直接关系。因此,政府必须廉洁自律,依法规范行政行为,真正提升政府公信力,建立政府信用制度:①要转变职能,加大执法力度,加强政府监管职能。要实现对政府制订和执行政策的监督,提高政府决策特别是政策制定和执行过程中的透明度。②要充分利用政策的导向和感召力,建立良好的信用管理体系运行的外部环境。在全社会倡导诚实守信的品德,侧重抓好信用立法,制定并执行相关的法律法规,扶持和推动市场化信用企业健康快速成长;推动商业银行等与信用体系建设相关的行业和部门加快改革。要实行准确的司法解释和严格的执法。③广泛应用信息技术加强信息资源开发,尽快实现公共信息资源共享,建立动态企业信息数据库。目前企业和个人的信用信息主要集中在人行、工商、税务、法院等部门,这些部门应率先行动,完善资信档案登记机制、规范资信评估机制、建立信用风险预警、管理及转嫁系统。
2. 建立企业信用,加强企业内部信用风险管理制度建设。作为企业要从自身抓起,提高企业核心竞争力,扩大信誉度。按照现代企业管理要求,建立“三机制一部门”的全程信用管理模式。全程信用管理模式中的“三机制”是指在企业内部建立系统完善的信用管理机制。即包括前期管理的企业资信调查和评估机制、中期管理的债权保障机制、后期管理的应收账款管理和回收机制。同时要在企业内部建立独立信用管理部门,负责企业信用管理工作。首先,要从控制交易全过程中各个业务环节的信用风险出发,强调严格的事前、事中、事后管理,规范化、制度化地处理各项程序。从供销合同签定前的资信调查,到合同(协议)条文的拟定,从合同(协议)的商谈,到合同执行的全过程进行跟踪监控。其次,应使相关的信用风险管理工作专业化。企业急需建立内部信用风险管理制度:①前期信用管理──企业资信调查和评估机制。即客户动态资信管理制度。根据客户信用信息对客户作出信用等级的评定,并按信用等级归类进行管理。②中期信用管理──债权保障机制。即客户授信制度。这项制度以控制客户的信用额度为核心,建立科学的交易审批程序,减少人为主观因素造成的决策失误和信用失控。建立严格的担保审批制度,避免造成不必要的财产损失。③后期信用管理──应收账款管理和回收机制。即应收账款监控制度。包括建立完整的应收账款信息记录制度、账龄监控制度、赊销客户的跟踪管理制度以及拖欠账款的催收制度等,这是企业信用管理的关键和难点。
3. 培育社会信用,组建信用评估及服务机构。由于我国的资信行业刚刚起步,政府应该发挥推动作用,大力培育信用服务中介组织,为企业信用评价的市场化提供主体基础。①信用中介服务行业的发展应在政府的监督下,实行严格的准入、限量和管理制度,对其机构的进入与资质条件加以规范,以真正体现公平、公开、公正原则。②通过市场手段建立发达的信用服务业。鼓励中外合资、合作兴办信用管理服务机构,支持国内有实力有信誉的信息公司与有关行政机关联合开发信用信息软件,建立信用数据库。③政府部门应借鉴美国资信评估业的做法,对信用管理公司实行联合年检,加强对信用中介行业的监管,确保年检结果的客观、公正。④重视信用服务中介机构的规范发展。通过向客户提供所需的信用报告帮助客户防范信用风险;借助信用中介机构特有的信用信息的传递机制,加快有效的社会惩罚机制的形成,使败德企业的失信成本要大大多于其失信所获得的“收益”,以此促使社会信用秩序的根本改善。
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信息化,2008(7).
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View on Remodeling the System of Enterprise Credit Management with China’s Unique Characteristics
Ye Chenyi, Nie Shali, Li Na
(Accounting School ,Shijiazhuang University of Economics, Shijiahzhuang 050031,China)
关键词：工商企业管理；企业信用管理体系；构建对策；法律法规
0 引言
市场的发展和完善，既为企业运行创造良好条件，同时也带来新的挑战。在这样的背景下，为促进企业取得更好更快发展，建立完善的企业管理制度，构建健全的企业信用管理体系是十分必要的。这样不仅有利于全面、细致地掌握企业的基本信息，还能促进企业健康、全面发展，有利于树立良好的信誉度，得到整个社会的关注和认可。但目前企业信用管理体系仍然存在不足，需要采取措施改进和完善。文章将探讨分析这些问题，并就建立完善的企业信用管理体系提出相应对策，希望能为实际工作提供指导与借鉴。
1 工商企业管理与企业信用管理体系的不足
目前工商企业管理过程中，普遍采用积极有效的手段和方法，推动企业管理制度不断改进和完善，也建立起较为健全的制度措施，促进各项工作有效进行和发展，为企业竞争力的提高注入生机与动力。但不能否定的是，企业信用管理体系仍然存在不足之处，难以全面、有效地规范相关工作，对企业运行发展也带来不利影响，主要存在以下几个方面的问题。
1.1 相关法律法规不健全。企业信用管理包括多方面内容，为促进管理水平提高，应该综合采取有效对策，达到努力规范和约束信用管理的目的。而为了推动各项工作的制度化和规范化，首先就应该建立完善的法律法规，实现对各项工作的有效规范和引导，也能更好指导信用管理体系构建。但目前企业信用管理体系构建存在缺陷，缺乏健全完善的法律法规，导致相关工作缺乏有效约束，难以与信用管理工作的具体需要相适应。还有些地方明显存在空白现象，相关部门职责不全面，不能有效规范和引导企业信用管理日常工作。
1.2 部门的沟通协调不足。为促进信用管理体系完善，健全相关制度措施，需要加强相关部门的协调工作，妥善处理不同部门间的联系。让相关部门密切合作，增进相互了解，提高相互协作能力，促进工作水平提升，为企业信用管理有效开展奠定基础。
1.3 监督评价机制不完善。为全面掌握企业信用基本情况，应该建立统一、完善的信用监督评价体系，这是规范各项工作的前提。但目前这项工作不完善，缺乏有效的监督评价机制，导致开展评价工作时，没有相应标准的引导，影响评价的科学性与规范性。另外还可能缺乏有效的数据支撑，影响监督评价科学性与合理性，难以全面提高信用评价水平。
1.4 企业信息化程度不足。计算机技术和信息技术应用存在不足，忽视建立完善的数据库资料，难以全面提高企业信用评价水平。或者企业数据无法及时更新，数据采集不到位，影响信用评价体系的完善和各项工作有效开展。
2 工商企业管理与企业信用管理体系的构建对策
为有效应对信用管理体系的不足，健全完善相关制度措施，让企业取得更好更快发展。根据存在的不足，结合企业日常运行和发展需要，笔者认为应该采取以下对策，构建完善的信用管理体系。
2.1 完善法律法规，促进各项工作的制度化和规范化。构建完善的法律法规，使其与信用评价工作相适应，对信用评价工作进行有效规范和引导。政府部门应该提高思想认识，对法律法规制定和完善需要大力支持，包括人力、物力、技术上的支持等，推动信用体系法律法规的健全和完善。健全信用管理体系，有效规范和引导信用征集、评价、反馈、提示等工作。同时在具体运行和操作过程中，还应该结合新情况和新发展趋势，推动各项制度不断完善，为企业信用管理和评价各项工作开展提供有效指导。
2.2 加强各部门的协调沟通，正确处理各部门的关系。明确各部门的职责和权限，让他们有效开展信用评价工作。严格落实责任制，将相关责任明确到个人和部门，促进他们更为有效的开展各项工作。在此基础上，还要增进不同部门的联系，包括管理、监督、评价部门等，形成合力，相互配合和联系。另外还要加强相互沟通和协作，保证联系畅通，能及时有效处理各类情况，提升企业信用管理水平。
2.3 建立健全完善的监督评价机制，掌握使用主动权。根据信用管理和评价工作的需要，建立健全完善的评价监督机制，及时处理存在的问题与不足，促进监督管理水平提高。同时还有利于信息管理监督工作的改进和完善，提高工作效率，促进各类信息和数据资源更好发挥作用。完善监督管理机构设置，合理配备工作人员，提高工作透明度，全面收集相关信息。企业要不断提高信用管理意识，加强行政管理监督效率，积极开展信用评价工作，为企业发展及时全面提供相应的数据参考。同时还要妥善处理存在的缺陷与不足，促进监督管理水平提高，更好服务企业日常工作。
2.4 重视现代信息技术的应用，提高企业信息化水平。企业日常运行中，要制定数据交换标准制度，根据统一、系统、有效原则，为企业运行提供相应的数据支持。注重信息技术应用，建立完善的数据库，搜集和输入相关信息资料，推动各项信息资料不断完善，为企业发展提供支撑和动力。另外还要重视系统维护工作，加强数据库管理，保证数据真实有效，更好发挥参考和指导作用。
3 结束语
企业的日常运行和发展中，往往面临来自市场的压力和挑战。在这样的背景下，为更为有效地顺应这种趋势，应该完善信用管理制度，构建健全的管理体系，从而更好规范企业日常活动，提高企业管理水平，使其在市场竞争力中占据有利地位，推动企业更好更快发展。
参考文献：
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[2]林海松.工商企业管理与企业信用管理体系的构建研究[J].管理观察，2015（12）：69-70.
[关键词]信用管理系统 质量 诚信
一﹑企业信用现状
近年来，我国企业质量诚信意识有了较大提高，但仍存在假冒伪劣、掺杂使假、以次充好、缺斤短两、降低标准等质量失信甚至违法行为。企业失信可能在多个领域发生，不仅有在制造和市场环节的制假售假及以次充好、虚假宣传的现象，也有采购、销售及财务环节的赖账逃债、报表弄虚作假等等。企业诚信缺失现象的存在扰乱了市场经济秩序，恶化了市场经济环境，给经济发展和社会稳定带来了很大危害。
二、企业信用问题存在原因分析
企业质量信用是指企业在生产经营活动中遵守质量法律法规、贯彻执行标准、兑现质量承诺的能力和程度。守信者未得到有效的保护，失信者未得到严厉的制裁，失信成本过低，是目前信用环境恶性化的一个主要原因。当失信成本小于失信收益，失信行为有利可图时，市场行为主体有可能选择甚至主动选择失信行为，失信现象就会大量发生；而当失信成本大于失信收益，失信行为无利可图，并可能给行为者带来损失和制裁时，市场行为主体就会根据趋利避害的原则，尽量避免失信行为，从而促进信用环境的好转。因此，加强诚信建设其中重要一环就是要大大提高市场行为主体的失信成本。只有让那些失信者因其失信行为付出难以承受道德成本、经济成本和法律成本，市场行为主体才会自动的约束其行为，达到有效的构建社会诚信体系的目的。
三、运用企业信用管理系统，引导企业质量诚信行为
企业诚信应该包含四个层次的含义：法律层面，即遵守法律规范是企业最基本的诚信；道德层面，即企业要遵守基本的社会道德、商业伦理以及相关的行业规则等；经济层面，即企业应加强信用管理和信用风险防范，遵守市场规则，将诚信转化为核心竞争力，实现企业的经济收益；实践（行为）层面，加强诚信制度化建设，将诚信建设融入企业经营的全过程，进行持续的评估和提升过程。建立企业信用管理体系旨在加大质量诚信宣传力度，倡导“讲诚信、重质量”的质量观念，营造“诚实经营、以质取胜”的社会环境，帮助企业了解社会各界广大人民群众对其“企业质量信用状况”的认识，督促企业提高质量信用水平，增强企业质量诚信意识，引导企业诚信自律。
出入境检验检疫系统企业质量信用等级分为A、B、C、D四级，分别代表守信、基本守信、失信、严重失信四级信用程度。国家质检总局将整合检验检疫和质量技术监督诚信信息资源，建立完善统一的企业质量档案、质量信用等级评价指标体系和质量诚信管理信息化系统，从而全面建立质量违法违规企业“黑名单”制度，严厉惩处失信行为，促进企业增强质量诚信意识。
企业信用管理体系的基本框架和运行机制将以企业质量档案为基础，以建立质量信用制度为核心，以培育企业信用为重点，以质量信用信息化为手段，抓住企业质量信用信息记录、企业质量信用产品使用和质量失信行为惩戒等3个关键环节，从以下四个制度入手：
一是建立企业信用公示制度。充分利用计算机网络技术和信息化处理技术，建立企业信用信息资料的记录、警示、披露、查询体系，并根据信息互通，资源共享，面向社会，快速方便的要求，通过企业信用网站，电子档案、电视、报纸、广播等大众传播媒体，向社会各界公示所有企业的信用状况（商业秘密除外），失信者是最怕在大众面前曝光的。
二是建立企业信用评比制度。要建立客观公正并具有权威的企业信用评价制度，制定企业信用评价的规范文件，其内容包括信用评价的原则、项目、标准、等级、时效。要定期向社会公布企业信用评比结果，同时为诚信企业出“红榜”，为信用严重缺失的企业持“黑名单”。
三是建立企业信用奖惩制度。检验检疫机构要在力所能及的范围内，对守法经营、诚实守信的企业，在各个方面提供“绿色通道”和享受有关优惠待遇。对于信用严重缺失的企业，通过新闻媒体向社会统一公开，利用市场机制和法律手段惩处质量失信行为，对这种不诚信的行为要加大处罚力度，提高其违法成本。
四是推行年检备案制度。在每个年度年检开始前，由企业主动申报，检验检疫机构则按照企业最近一年度内有无不合格产品及违法行为的记录，对其进行审核，且在信用系统中予以记录。这项制度的实施，不仅使部分企业年检效率大为提升，更可通过其示范导向作用，促动企业的信用建设工作更上台阶。
四、小结
质量诚信既是道德问题，又是法律问题；既是社会问题，又是经济问题；既是宏观问题，又是微观问题。通过科学划分企业质量信用等级，客观地企业质量信用信息，并根据企业质量信用等级，惩罚失信企业，奖励诚信企业，使良好的质量信誉成为每一个企业都珍视的无形资产和重要资源，从而推动企业提高产品质量和信用水平。
参考文献：
一、工商管理在企业信用管理中的作用
工商管理对企业信用管理的影响主要体现在经济户口上。由于工商管理部门会在网络上记录和公布企业的登记注册信息与日常监管信息，所以能起到有效的监督作用和信息共享作用，为企业自身信用管理体系的建立提供了信息数据条件。可以说工商管理对企业信用管理有极大的优化和推动效果。
二、企业的信用管理体系所存在的问题
(一)多重部门的协作问题。
企业的信用管理涵盖多个环节和多个部门，各部门的信用管理方法都存在一定程度的特征差异，而其整体又呈现统筹化和协作化特征。在这种特征的影响下，一旦各个环节和部门在协作上出现矛盾，整个信用管理体系的运作效率就会下降。通常情况下，这类矛盾来源于不同部门之间的交流障碍和协调性的欠缺，由此导致的信息准确性与完整性的下降会对企业管理层的决策造成很严重的负面影响。
(二)法律规章的缺漏问题。
由于所涉及层面过多，企业的信用管理呈现出繁杂化和庞大化的特征，为了令这种管理体系不至于引发过多的矛盾和疏漏，需要严格、具体、细致的法律规章对其加以规范。遗憾的是，我国目前在这方面的法律体系并不完善，虽然有一定的法律条文和规章制度，但在条款上失于粗略，在适性上也过于陈旧，不仅对许多信用管理细节没有明确规定，而且在许多新兴的信用管理措施方面根本就是空白。这令法律规章根本无法发挥自己的指导和规范作用，信用管理体系也相应地缺乏方向性和规范性。
(三)信息技术的落后问题。
由于上诉的复杂性特征，为了满足信用管理体系的功能需求，先进的信息技术是非常有必要的，然而在现阶段，应用于信用管理体系的信息技术依然较为落后，换言之，信用管理体系的信息化程度不足以满足其功能需求。这种信息技术的落后极大地制约了信用管理体系的运作和发展，举例来说，由于当前的信息系统没有动态实时跟踪功能，所以众多信用数据要以月，甚至以季度为单位进行更新，这种信息滞后大大降低了信用信息的准确程度，令企业管理者难以做出及时有效的经营决策。
(四)管理制度的混乱问题。
如前文所说，企业的信用管理涵盖了多个部门和环节，但由于不具备统一的管理标准和评价机制，各部门的管理呈现出各自为政的混乱状态。各个部门在信用管理方面所用的标准不一致，这使得不同部门之间的交流很难成立，统一的管理体系也无法运作，总体来说，信用管理体系在整体上的运作效能完全体现不出来。
三、应用工商管理的信用管理体系构建措施
(一)推动政府的主导作用。
工商管理属于一种行政行为，负责主导这一行为的是各地的地方政府，因此为了强化这种主导作用，各企业应积极予以推动和支持。具体来说，要积极提供信用管理相关的实际情况信息和经验，使政府可以对信用管理办法实施合理优化，完善针对信用的征集、评价、反馈、提示、配植、披露等方面的制度。
(二)建立统一的体系标准。
为了解决信用管理体系的训练问题，需要通过工商管理手段将数据的交换标准统一起来，这样才能避免信用管理体系各自为政所产生的混乱状况。通过统一标准的建立，令企业各部门和各环节的信用管理能够统筹运作，放大账目的监管作用，实现信用管理体系的统合性。
(三)发挥管理的主动特征。
目前来看，企业各个部门对自身保有的信息资源都有独占心理，这种心理令其不会积极参与征信管理系统。在这种情况下，必须有效发挥信用管理的主动化特征，保证工业部门与商业部门的共同利益，这样才能予各个部门以信心，实现信息资源的共享和交流，提升工商管理在信用管理方面的运作效率。
(四)强化监督的实际应用。
为了令收集到的信用信息能得到最有效的应用，工商管理的监督职能必须予以强化，这种强化体现在如下三方面：第一方面在于对监督运作效率的提升，以此强化监督体系自身的有效性;第二方面在于对企业意识的提升，通过保证信用意识的根源来提升监督体系和企业的适性;第三方面在于对社会需求的考察，依据社会需求调整服务体系，避免监督体系脱离社会实际空转的现象。
(五)增强信息的管控优势。
在这个信息时代里，持有信息本身就属于一种竞争力优势，而工商管理所驱动的信用管理体系正为企业提供了一定的信息管控权。企业不应放弃这种便利提供的信息管控优势，要把这种优势应用到企业的生产经营中去，这样才能最大限度地发挥信用管理体系的多元化价值。
摘要：随着我国社会经济的发展,信用同资金、技术、人才一样都是发展经济创造财富的资源。引入信用理念,强化信用意识、恪守信用规则,已经成为企业管理的一种新的发展理念，本文主要论述了我国企业信用管理的发展历程，以及加强我国企业信用管理的策略。
关键词：信用管理；风险；企业
随着我国社会主义市场经济的发展，人民生活水平不断提高,买方市场逐渐形成，面对激烈的市场竞争,传统的竞争方法已不能适应形势发展的需要。新的经济手段应运而生，信用交易已经成为现代经济发展的一种交易趋势。实践证明开展信用交易将会对企业的发展产生巨大作用。因为企业在实施科学管理的基础上,适度投放信用、扩张信用必然会拉动企业的发展。在新的历史条件下,企业的发展一定要与深入广泛进行信用经济、信用交易、信用管理的教育结合起来,使广大企业和群众都能认识到,随着我国社会经济的发展,信用同资金、技术、人才一样都是发展经济创造财富的资源。引入信用理念,强化信用意识、恪守信用规则,必定会成为新时期企业发展的通达之路。
一、我国企业信用管理发展历程
我国企业信用管理可以分为三个发展阶段，初始期、启蒙期、发展期。初始期的企业信用管理特点是信用思想朴素、信用管理形式简单、企业对信用管理的需求很小。企业信用管理必然伴随着企业赊销和信用风险的诞生而诞生，在20世纪90年代中期之前，在内贸企业中没有信用管理的概念。但是，这个时期我国国际贸易中开始出现赊销行为。信用证结算、付款交单、承兑交单和挂账等信用结算形式已极为普遍。90年代初期外贸出口赊销的盛行，这就是信用管理初始期。启蒙期的企业信用管理特点是外贸经济活动信用管理需求平稳、内贸经济活动信用管理需求上升、内贸企业开始尝试试用一些信用管理服务，信用需求逐渐进入到经济交易的主体企业――内贸企业中。进而90年代中后期，由于国家对外贸出口赊销的严格控制，赊销行为逐渐减少和萎缩，外贸企业对信用管理需求下降，由于国家对外贸出现赊销的惨痛经验教训使外贸企业对信用管理工作仍然重视，在这个时期，外贸企业和三资企业仍然是企业资信调查的主力军。而这个时期更显著特点是，内贸企业开始对信用管理提出要求。内贸企业竞争开始加剧，商品过剩态势越来越明显，内贸企业向下游客户赊销开始出现，信用风险在内贸业务中逐渐增大。为了防范风险，内贸企业朴素信用管理意识上升。内贸企业信用管理主要集中在追讨账款上，很多内贸企业在这个时期专门成立了专门的机构尽心管理，这个时期，启蒙期企业信用意识仍是朴素、自发和零散的，没有对信用管理形成系统认识，企业内部信用管理的层次很低。从2000年以后，企业信用管理工作进入到大发展时期。无论是内贸企业还是外贸企业，无论是国有企业还是民营企业，均开始重视信用管理工作。而且，企业信用管理工作已经由单一、零星的管理模式逐渐转变为全面、系统的管理模式，在企业内部管理中，信用管理的层次和地位明显上升。
二、加强企业信用管理的对策
（一）企业建立完善科学的信用管理模式 。
全程信用管理模式是一项实用科学的管理模式，由我国著名咨询专家、北京博升通管理咨询公司董事长谢旭教授创造的。全程信用管理模式强调的是全过程的管理，它把企业信用管理分为为签约前的客户资信收集和客户筛选、签约时信用分析评估和决策以及签约后的应收账款管理和追收。这种管理思路针对中国企业忽视前期和中期管理只注重后期管理这一现实情况具有一定的现实意义,同时也提出企业应该建立专门的信用管理部门负责这项工作。全程信用管理模式在前几年的企业信用管理实践中已经取得了显着成效,所以国内的大中型企业应该积极推行全程信用管理模式，并强化全程信用管理的理念,以提高企业的市场竞争能力，为企业在激烈的市场竞争中赢得一席之地。
（二）在企业中设立专门的信用管理机构。
为了做好企业的信用管理工作，企业应该设立专门的信用管理机构，化解企业信用销售风险为目标,在销售、财务、市场及产品等职能部门起协调作用的重要部门。西方许多发达国家的企业一般都设立了信用管理职能部门,而我国的企业目前则较少设立。所以政府主管机构应在各类企业积极推广设立信用管理职能部门。大一点的企业可设立信用管理部,并由总经理直接领导;而小一点的企业则可设立信用管理岗位,并隶属于总经理办公室。这样,就可从组织结构上保证信用管理职能的履行，更好地做好企业的信用管理工作。
（三）中小企业应该积极探索信用管理外包的道路。
大中型企业可以积极设立专门的信用管理机构，但是中小企业由于自己的特点，可以积极探索信用管理外包的道路，近几年,北京、上海等发达地区的诞生了一大批信用管理专业机构,但这些机构的业务量却往往呈吃不饱状态。而广大小企业限于人手及业务规模,暂时也没有必要专门设立信用管理部门或岗位。因广大小企业的信用管理工作可以考虑外包给信用管理专业机构。这样,既可节省小企业的人力资源成本,又可缓解信用管理专业机构业务萧条的状况,最重要的是能够促进中小企业经济效益的提升。
（四）企业应该做好信用管理人才的培养工作。
人才是企业不断推进企业信用管理的关键。2005年3月,中国市场学会信用工作委员会申报的“信用管理师”新职业由原劳动和社会保障部正式,在我国社会信用体系建设事业进程中将产生重大影响。它标志着信用管理服务行业作为我国一个界别行业被依法确立,标志着信用管理职业已正式成为我国专业技术职务序列中的一员,标志着我国信用管理从业人员将会在依法规范的基础上健康成长,并在我国社会信用体系建设中发挥出应有的作用。信用管理师主要工作内容包括:建立有效的企业信用管理体系;制定企业信用制度与信用政策;在交易前期,对交易对象进行信用调查与评估,确定信用额度及放账期;在交易中期,对应由账款加强管理,并采取必要的措施转移风险保障企业债权;在交易后期,对发生的逾期账款进行追收;以及运用信用管理专业技术及专业的征信数据库防范风险,开拓市场等等。所以各地企业应加强同高校的产学合作,一方面要接纳并用好这批人才,另一方面,要结合信用管理师新职业的培训工作,抓紧培养各个层次的企业信用管理人才。
（五）企业应该积极利用信用保险转移企业的信用风险。
企业的信用风险是必不可少的，信用保险是为了保障被保企业应收账款免受损失的保险,对企业而言,保险公司的介入一方面可以与其共同承担违约风险,另一方面又可以保障企业按期收回款项。信用风险的降低可以使投保人货款的可得性提高。从整体而言,信用保险可以通过降低企业信用风险促进市场效率的提高。 企业信用销售利用信用保险,可降低信用市场交易成本,扩大市场规模。作为第三方,保险公司的介入可以更加有效地克服企业和客户之间的信息不对称问题,防范并化解信息不对称造成的风险,从而也可提高企业的信用管理水平。这样才能使企业有更大的信心做好企业的信用管理工作。
参考文献:
[1]林钧路着:社会信用体系原理.中国方正出版社,2003年1月
