时间：2022-12-04 11:08:57
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇检察机关档案工作计划，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
二、围绕各个时期的中心工作和领导的需要，主动收集各种信息。对来自各方面的信息进行筛选、加工、综合整理，注意及时传递和反馈。
三、协助院领导处理和解决好工作已经暴露出来的各种问题，搞好对内、对外协调工作，提高机关的工作效率。
四、负责起草本院的办公室工作计划、总结、报告、通知、通报等，审核以本院名义发出的其它重要文件材料，负责处理检察信息，办好《检察简报》和《情况反映》。
五、负责以本院名义召开、应由办公室负责的会议的通知、筹备和组织工作，检查会议的贯彻落实情况。
六、负责上级党委和人大通过的，应由本院办理的各种决议、决定的催办工作和上级机关、领导同志及本院领导批办件的催办查办工作，及时上报办理结果。
七、负责上级检察机关和各级人大交办的督查案件工作，要做好督查案件的登记、呈报领导签批、分发、催办、审查、反馈。
八、负责协调、组织、实施检察长办公会研究决定的有关工作。
九、负责组织、协调、联络人民监督员工作。
十、负责本院的综合治理等政法联络工作。
十一、经常与市委办公室、人大常委会办公室保持联系，负责人大代表来院视察工作的组织安排及汇报材料的准备工作。
十二、负责本院的调研工作，做好各类调研稿件的审查、统计，督促全院调研任务的完成。
十三、贯彻国务院公文处理的有关规定，搞好本院的公文处理工作。
十四、负责全院的统计工作，经常督促检查，保证准确无误，对上报市院的检察统计报表负责审查，及时报送。定期编写统计分析，办领导决策提供科学依据。
十五、负责本院各种文字材料、各种案卷及其它有保存价值的资料的收集、归档、保管等工作，负责指导各科的档案工作，保持档案工作先进水平，使档案为检察工作服务。
十六、负责本院的保密工作，监督保密规定的落实情况，经常对干警进行保密教育和保密检查，发现问题及时解决。
十七、负责文印、通信和本院印章、机要信件的管理、使用及文件传阅、报刊的征订分发工作。
十八、负责机关日常值班和接待工作。
十九、负责财务管理，严格遵守财经纪律和有关财经开支规定，精打细算，统筹安排，搞好办案装备保障。
一、市人民检察院开展检务公开工作的基本情况
近年来，市人民检察院坚持“强化法律监督，维护公平正义”的检察工作主题，不断深化开展检务公开工作，自觉接受人民群众监督，检察工作取得了较好的成绩。在市检察机关21项工作指标年终对口考核中，有17项进入前3名，其中8项连年保持第一。连续四届被授予“全国文明接待室”称号，今年4月份又被评为全国检察机关“文明接待示范窗口”。
（一）完善设施，检务公开工作渠道日益畅通。市人民检察院通过争取专项经费补助、自筹资金等方式，建设完善了有关硬件配套设施，为深化开展检务公开工作奠定了基础。先后投资260万余元建成了集便民服务、接访处访、密谈约见、公开听证于一体的多功能综合服务大厅。在大厅内安装了LED大屏幕，设立了案件办理自动查询平台，将法律允许公开的案件信息及工作流程输入案件查询系统，方便当事人通过屏幕显示了解案件信息，为当事人提供便捷高效的查询服务。同时，设立了多种检务公开信息窗口，提高了检务公开的及时性和时效性。按照上级检察机关的部署要求，市人民检察院还开通了互联网门户网站，设立检务公开、党建动态、法律法规、队伍建设、检察文化、举报须知等10余个栏目，及时向社会通报检察工作部署和重大案件办理情况，促进了检务公开工作的深入开展。在城区主要街道设立了检务公开专栏，依法公开检察机关受案范围、立案标准、诉讼期限、办案纪律等业务工作信息，积极向社会公开检察工作的开展情况、宣传检察职能方面的知识，提高了检察工作的透明度。
（二）健全制度，检务公开推进机制逐步完善。市人民检察院高度重视检务公开工作，通过健全制度、完善机制，不断推动工作进展。一是健全了工作制度。推行了“办案告知卡”制度，将诉讼参与人的权利义务及时告知；建立了申诉案件听证制度，对影响重大的不、不抗诉和上访案件实行公开听证和审查；落实了阳光鉴定制度，依法全面公开司法鉴定的受理、标准、程序、过程及结论，特别对涉及当事人有异议的案件，邀请当事人及法定人、委托的律师和专业人员全程见证鉴定过程；探索建立了“一五五”工作法、网络舆情监测研判等5项工作机制，实现了对执法办案全过程的动态管理和实时监控。二是创新了服务机制。构建了集大厅接访、阅信处访、热线受理、司法救助和积案化解“五位一体”的民生诉求表达和受理渠道，建立完善了民生诉求分流、办理、督办、反馈等联动协作网络。完善了“检察服务进社区”制度，坚持深入群众、深入基层，在全市部分镇街区建立了社区检察工作站，为群众提供“一站式”服务。三是建立了监督体系。实施了以“两个考核办法”为主导的工作决策落实机制，深化完善了“一案三卡”、网上监督、执法档案等制度。认真执行了人民监督员制度，明确规定对检察机关直接立案侦查的犯罪案件拟作撤案、不处理和犯罪嫌疑人不服逮捕决定的“三类案件”，以及立案不当等“五种情形”，由人民监督员独立评议，提出意见。四是落实了报告制度。严格落实向人大及其常委会报告工作制度，坚持定期主动报告、通报检察工作开展情况及重要会议、事项和活动，认真听取意见和指示。自觉接受人大对执法活动的监督检查，先后就民事行政检察监督、职务犯罪查办和预防、法律监督等3项工作开展情况，向市人大常委会作了专题报告。
（三）加强宣传，检务公开法律服务实现常态化。市人民检察院加大了检务公开工作的宣传力度，深入开展了法律服务进农村、学校、社区、工厂活动，为群众提供法律咨询1500余人次。利用每年一度的法律宣传日，组织干警到城区主要街道开展宣传活动，通过向群众发放法律宣传材料、现场提供法律咨询等形式，在群众中大力宣传司法活动的法律依据、接受立案侦查案件的范围和立案标准、诉讼参与人的权利义务等检务公开内容，进一步调动了广大群众学法、用法的积极性，增强了群众维权的意识和能力，取得很好的效果。组织开展了“检察开放日”活动，通过接待群众观看检察工作成果图片展和多媒体演示、赠送检务公开宣传资料、参观办公办案场所等形式，促进了检察机关与社会各界的沟通交流，深化了检务公开工作成效。近三年来，市人民检察院先后开展“检察开放日”活动12次，全市28个单位5000余名党员干部参观了检务公开大厅、办案工作区、警示教育展厅等，增进了社会各界对检察机关的了解，促进了检务公开工作的深入开展。
二、存在的问题
市人民检察院开展检务公开工作取得了较好的成效，但存在的问题和困难也不容忽视。一是思想认识不到位。少数工作人员对开展检务公开工作的重要性认识还不够强，一定程度上还存在着重案件质量、轻检务公开的思想，影响了检务公开工作的深入推进。二是公开形式有待规范。目前的检务公开仅是一种单向的宣告式公开，公开什么、公开到什么程度、什么时候公开等，均由检察机关自由决定，导致检务公开的具体内容、公开时间和方式方法等还不够规范。三是内容落实不够全面。目前，检察机关能及时公布检务执行的结果，但对于如何落实群众的意见和建议，怎样通过检务公开促进检察工作、提高执法水平等问题的处理，距离群众的要求还有一定差距。
三、下步工作建议
深化检务公开，推进检察改革，正确履行检察职能，是增强检察工作透明度，提高检察部门办事效率，促进公正廉洁执法的重要保障。
（一）进一步加大宣传力度，提高社会各界对检务公开的知晓度。要充分利用广播、电视、报刊、网络等多种媒体扩大检务公开的影响，努力营造全社会关注、监督检察工作的浓厚氛围。要坚持请进来、走出去的方法，通过举行座谈会、案件监督工作会等方式，强化外部监督，多方采纳社会各界对检察机关的意见和建议，纠正检务公开工作中的失误和偏差，侦查、审查、出庭公诉等阶段要主动邀请人民群众和人大代表等进行监督，既能强化监督制约机制、规范执法行为，又能提高检察人员的公正执法意识。要保证检务公开的全领域、全员性、经常性、长期性，在组织检察人员走街上市搞好现场宣传、接受咨询的同时，研究探索检务公开工作的新方式、新方法，切忌形式主义，力求工作实效，用人民群众拥护不拥护、赞成不赞成、满意不满意作为检验检察工作的根本标准。要通过加大检务公开宣传力度，进一步促进公正执法，增进人民群众对检察工作的理解和支持。
（二）进一步突出工作重点，增强检务公开工作成效。一是加强领导。要成立检务公开工作领导小组，具体负责检务公开的总体规划、宏观指导和统筹协调，做到检务公开工作有目标、有计划、有实效。二是规范运行。要制定方案，统一口径，面向基层，循序推进，逐步形成由党组领导、政治处主抓、纪检监察协抓、其他部门科室配合抓的工作格局。三是强化考核。要加大检务公开考核份量，坚持正确导向，加大奖惩力度，调动工作积极性，做到明确目标、责任到人。对各项目标实行全程控制、全程监督，及时发现问题、找准弱项、分析原因、采取对策，纠正目标实施过程中出现的偏差。
第一条为了预防职务犯罪，推进廉政建设，促进经济和社会发展，根据国家有关法律、行政法规，结合本省实际，制定本条例。
第二条本行政区域内国家机关、人民团体和国有公司、企业、事业单位开展预防职务犯罪工作适用本条例。
本条例所称的职务犯罪，是指贪污贿赂犯罪、国家工作人员的渎职犯罪，国家机关工作人员利用职权实施的侵犯公民人身权利和民利的犯罪，以及国家机关工作人员利用职权实施的其他犯罪。
第三条国家机关、人民团体和国有公司、企业、事业单位都有预防职务犯罪的义务，每个公民都有参与预防职务犯罪的权利。
第四条预防职务犯罪应当贯彻标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的方针，坚持教育、制度、监督并重，坚持单位内部预防、职能机关专门预防和社会预防相结合。
第五条建立健全预防职务犯罪领导体制和工作机制。省、设区的市、县（市、区）预防职务犯罪协调机构负责指导、协调本行政区域内的预防职务犯罪工作。
县级以上地方各级人民检察院负责预防职务犯罪协调机构的日常工作。
国家机关、人民团体和国有公司、企业、事业单位在各自职责范围内开展预防职务犯罪工作。
第六条预防职务犯罪应当遵守法律、法规，维护国家机关、人民团体和国有公司、企业、事业单位的正常管理、生产和经营秩序。
第七条预防职务犯罪工作以属地管理为主，级别管理为辅。
第八条预防职务犯罪专项经费列入县级以上人民政府财政预算。
第二章预防职责
第九条国家机关、人民团体和国有公司、企业、事业单位应当依法开展预防职务犯罪工作，履行下列职责：
（一）制定预防职务犯罪的工作计划和措施，并组织实施；
（二）在职责范围内查处违法行为，发现涉嫌职务犯罪的，及时移送司法机关；
（三）对下级单位的预防职务犯罪工作进行检查、指导；
（四）接受有关国家机关的监督、指导，如实提供有关情况和资料；
（五）预防职务犯罪的其他职责。
第十条预防职务犯罪实行领导责任制。国家机关、人民团体和国有公司、企业、事业单位主要负责人为第一责任人，其他负责人按其分工负直接领导责任。
国家机关、人民团体和国有公司、企业、事业单位应当明确有关内设部门承担本行业或者本单位预防职务犯罪的具体工作。
第十一条检察、审判、公安、监察、审计等国家机关应当依据自身职能履行对其他国家机关、人民团体和国有公司、企业、事业单位预防职务犯罪的职责。
第十二条检察机关应当结合法律监督职能开展以下工作：
（一）结合查办案件，指导和配合发案单位进行个案预防；
（二）结合类案分析，指导和配合有关机关在重点行业和领域进行系统预防；
（三）结合公共投资建设的重点工程和大型设备采购招标投标、经营性土地使用权出让转让、政府集中采购等重点项目，指导和配合有关机关、主管部门进行专项预防；
（四）进行预防职务犯罪的调查研究，提出预防对策和建议；
（五）开展预防职务犯罪的教育、宣传和咨询；
（六）依法应当履行的其他职责。
第十三条审判机关通过刑事审判工作，依法惩处职务犯罪分子，发挥审判活动的教育作用，对公民进行法制宣传和警示教育。
第十四条公安机关应当结合侦查职能，提出预防职务犯罪的对策和建议，指导和配合有关单位做好预防工作，开展预防有关职务犯罪的教育、宣传和咨询。
第十五条监察机关应当依法履行监察职责，会同有关机关对其他国家机关、人民团体和国有公司、企业、事业单位履行预防职务犯罪职责情况进行监督；通过查处有关单位及其工作人员渎职等违法失职行为，教育国家工作人员依法履行职务。
第十六条审计机关应当依法履行审计监督职责，对其他国家机关、人民团体和国有公司、企业、事业单位、重点建设项目预决算及领导干部经济责任等进行审计，并依法公开审计结果；发现存在职务犯罪隐患的，应当及时提出纠正意见。
第十七条国家工作人员应当遵守法律、法规，自觉接受预防职务犯罪教育和监督，不得、、，不得从事下列行为：
（一）在招聘、录用或者选拔任用国家工作人员过程中收受礼金或者谋取私利；
（二）在行使行政许可权和政府采购、分配使用资金过程中为个人和单位谋取私利；
（三）利用职权或者地位形成的便利条件，干扰司法机关或者行政执法部门依法履行职责；
（四）收受与其行使职权有关系的单位和个人的现金、有价证券、支付凭证、贵重物品和其他可能影响其公正履行职责的利益；
（五）利用职权要求有关单位给自己的配偶、子女、亲友贷款、拨款、借款或者提供担保；
（六）利用职权为配偶、子女及其他亲属经商办企业提供便利和优惠条件；
（七）其他利用职权实施的违法行为。
第三章预防措施
第十八条预防职务犯罪教育应当坚持全面教育与重点教育相结合，完善制度，健全机制；法制宣传教育应当把预防职务犯罪作为重要内容。
国家机关、人民团体和国有公司、企业、事业单位应当对领导岗位、关键岗位、重要部门和重点行业的人员进行重点教育。
有关机关或者单位应当对新招录的人员和拟任科级以上领导职务的人员，进行预防职务犯罪的岗位培训。
大中专院校应当将预防职务犯罪教育列为法制教育的内容。鼓励有关教学、研究机构开展预防职务犯罪的对策研究，提出改进预防职务犯罪的措施、意见。
各类干部培训学校应当将预防职务犯罪作为教育培训的重要内容，监狱应当协助有关部门和单位开展预防职务犯罪的警示教育。
第十九条各级人民政府及其职能部门应当完善行政管理体制，依法规范行政行为，采取以下措施预防职务犯罪：
（一）实行政务公开，提高政府工作的透明度，接受社会监督；
（二）依法执行行政许可制度，规范行政执法行为，实行行政执法责任制；
（三）加强对财政预算资金、国债资金、国有土地使用权出让金、土地征用补偿费用、社保资金和其他资金收支情况及国有公司、企业、事业单位财务管理的审计监督；
（四）对市政、水利、交通、电力、通讯等公共投资建设项目、政府采购、经营性土地使用权出让和产权交易等依法实行招标投标或者拍卖；
（五）对人事、财政、行政审批、资金项目管理等工作中容易发生职务犯罪的岗位加强监督，并定期交流或者轮岗。
第二十条各级人民政府应当在市政、水利、交通、电力等工程建设领域和政府采购、药品采购等市场建立行贿档案查询系统，依法实行廉洁准入、退出制度和失信惩罚制度。
第二十一条司法机关在履行侦查、检察、审判等职能时，应当遵循法定权限和程序，公开职权范围、办案程序、投诉途径等事项，规范司法行为，实行执法责任制和错案责任追究制，并接受社会监督。
第二十二条国有公司、企业、事业单位和人民团体应当完善民主管理、民主监督制度，实行重大事务、财务公开，健全和规范财务监督管理制度，做好预防职务犯罪工作。
第二十三条国家机关、人民团体和国有公司、企业、事业单位不得违反法律、行政法规规定，任用或者聘用因职务犯罪受过刑事处罚的人员担任机关领导职务、法定代表人、财务主管、财务总监和会计。
第二十四条国家机关、人民团体和国有公司、企业、事业单位应当建立职务犯罪预警机制，发现存在职务犯罪隐患的，应当及时采取改进措施。
国有公司、企业、事业单位在自查过程中，发现存在职务犯罪隐患的，可以向检察机关提出咨询，检察机关可以根据具体情况和实际要求，为其提供免费及保密的预防职务犯罪的咨询服务和防范建议。
第二十五条国家机关、人民团体和国有公司、企业、事业单位应当将预防职务犯罪列入廉政责任制和工作计划，与其他工作一并实行考核。
单位主要负责人和其他相关负责人在进行年度述职时，应当将预防职务犯罪工作作为组成部分，接受群众评议。
第二十六条检察机关、审判机关、监察机关、审计机关在依法行使职权时，针对存在职务犯罪隐患的单位和部门，应当及时提出检察建议、司法建议、监察建议、审计建议，并督促被建议单位和部门限期整改。
提出检察建议、司法建议、监察建议、审计建议应当采用书面形式送达被建议单位，同时可以抄送其上级机关或主管部门。
有关单位在接到建议后，应当及时整改，并在30日内以书面形式向提出建议的机关或者部门反馈落实情况。
第二十七条公民通过反映、控告和举报等途径，对国家机关、人民团体和国有公司、企业、事业单位及其工作人员的履行职务活动进行监督，向有关单位提出批评和建议。
有关单位对反映、控告、举报应当依照规定及时受理，并为反映人、控告人、举报人保密；对举报有功的，应当予以表彰奖励。
有关单位应当依法保护反映人、控告人、举报人的合法权益，任何单位和个人不得打击报复反映人、控告人、举报人。
第二十八条新闻媒体对国家机关、人民团体和国有公司、企业、事业单位及其工作人员履行职务的行为进行舆论监督。
第二十九条公民、法人或者其他组织可以就预防职务犯罪工作向有关单位提出意见和建议，对不制定或者不落实预防职务犯罪工作计划和措施的单位提出批评，并向其上级机关、主管部门或者检察机关反映。
有关行政机关或者检察机关应当及时向有关的公民、法人或者其他组织答复处理情况。
第四章法律责任
第三十条违反本条例有关规定，国家机关、人民团体和国有公司、企业、事业单位具有下列行为之一，情节较轻的，由上级机关或者主管部门对单位主要负责人和直接责任人员给予批评教育，并责令限期整改；情节严重尚不构成犯罪的，由监察机关或者有关部门对单位主要负责人和直接责任人员依法给予行政处分；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任：
（一）不履行预防职责，致使本单位人员在其任期内三人以上或者三次以上出现严重职务违法行为的；
（二）不依法查处或者不依法协助查处职务违法行为，对涉嫌重大违法的案件不及时报告上级主管机关或者监察部门，对涉嫌职务犯罪的案件不及时移送司法机关或瞒案不报、压案不查、以行政处罚代替刑事处罚的；
（三）拒绝接受和配合有关国家机关的监督和指导，不如实提供有关情况和资料的；
（四）违反法律、行政法规任用或者聘用因职务犯罪受过刑事处罚的人员担任机关领导职务、法定代表人、财务主管、财务总监和会计的；
（五）接到检察、司法、监察、审计建议后，无正当理由拒不整改的；
（六）干扰或者妨碍预防职务犯罪工作人员依法执行公务的；
（七）对举报人、控告人、反映人实施打击报复或者不依法保护致使其遭受打击报复的；
（八）向被反映人、被控告人、被举报人通风报信的；
（九）妨碍新闻媒体舆论监督的；（十）其他严重违反本条例规定的行为。
第三十一条国家机关、人民团体和国有公司、企业、事业单位的负责人，因预防职务犯罪工作严重失误、失职造成重大损失或者恶劣社会影响的，应当依照法律、法规的有关规定承担相应法律责任。
第三十二条依照本条例从事监督、检查和指导预防职务犯罪的国家机关工作人员，、、、泄露国家秘密的，由其所在单位、上级主管部门或者监察机关依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第五章附则
2009年以来，鞍山铁西区检察院，认真贯彻执行量刑规范化改革精神，以量刑纳入庭审程序为契机，积极探索量刑规范化试点工作，先后制定了《量刑建议规范化实行规则》、《量刑纳入庭审程序出庭公诉规则》、《量刑建议监督表》，全面规范量刑建议，大力推进量刑纳入庭审程序，推动法院量刑规范化并取得初步成效。今年，我院审查的刑事案件达195件，共计238人，全部将量刑纳入庭审程序，法院对量刑意见采纳率高达97%，拓展了刑事审判监督新领域。
一、定方案，加强组织协调
2010年铁西区院被市院确定为量刑建议和量刑纳入庭审程序改革工作试点单位，在总结去年量刑建议规范化工作成绩的基础上，铁西区院将量刑纳入庭审程序试点工作作为公诉改革的重点任务，列入今年重点工作计划。年初，即与法院就如何开展量刑纳入庭审程序进行了专门协商，就如何进一步扩大量刑庭审模式的适用范围达成共识。“两高三部”文件下发后，公诉部门将全面开展量刑纳入庭审程序改革工作专门向院党组做了汇报，取得院领导的大力支持，为推进量刑规范化工作的有效开展创造了条件。在工作中由主管领导负责，设立机构，制定工作方案，加强与法院、公安的联系协调。专门召开量刑纳入庭审程序工作推进会，促使科内每名干警全面了解工作要求，充分认识该项改革工作对提升自身执法水平的积极作用。
在总结2009年以来量刑建议工作的基础上，强调既要建立完善量刑建议工作的配套机制、形成量刑庭审模式、量刑公诉细则，发挥量刑纳入庭审程序的法律监督作用，又要在理论研究方面进行必要性、可行性的分析论证；从实体和程序二个方面思考开展检察监督的方式、意义，进一步强化实体与程序并重的观念，特别是通过对量刑程序、量刑证据规格、量刑标准深入研究，提高量刑建议质量，提升公诉人队伍执法素质；以量刑纳入庭审程序为契机，拓展量刑监督途径，推动法院量刑规范化。
二、强素质，提升量刑监督能力
（一）加强能力培训。定期召开量刑建议质量讲评会，强化量刑建议质量意识，摒弃重法定量刑情节轻酌定量刑情节的办案习惯，加强对酌定量刑情节的研究，细化量刑情节，避免遗漏酌定情节；以庭审评议活动为载体，结合个案对量刑建议要素进行剖析，引导公诉人准确把握量刑情节，特别把如何进行量刑讯问、举证质证、辩论作为重点讲评内容。
（二）加强跟踪调研。制定量刑建议监督表与案件的审判监督表一同上报审批，指定专人每月收集量刑建议监督表，进行统计分析，发现问题，梳理原因，提出需要注意的事项，定期通报，提高量刑建议质量。自2009年6月以来，该院共提起公诉案件462件674人，其中适用量刑建议15种罪名的案件326件453人，占公诉案件总件数的70%，占总人数的67%。在15种罪名案件中，盗窃、抢劫、故意伤害案件占适用量刑建议案件的60%，共收到法院对量刑建议案件的判决294件400人，收到了较好监督效果。
（三）加强文书制作。最高检印发了量刑建议书格式后，公诉部门积极探索量刑建议法律文书的制作，在全市检察机关率先尝试使用《量刑建议书》，并对书的制作提出更高的要求，为量刑纳入庭审程序打下良好基础。文书制作过程中，结合实体、程序二个内容在事实部分将定罪事实、量刑事实全部涵盖，在证据部分将定罪证据、量刑证据作为两部分，分别罗列并阐明证明内容，在理由部分更加突出对理由、法律适用、量刑建议的论证。
三、抓制度，规范量刑监督行为
公诉部门通过制定两项规定、建立三项机制、搭建四个平台推动量刑规范化建设。今年以来该院量刑建议采纳率达到97%以上。一是加强协调，联合出台《量刑规范化试点实施意见（试行）》，明确公检法机关在量刑程序中职责。同时立足本职，出台检察机关《规范量刑建议实施办法》，规定了量刑建议的方式、方法、幅度、程序等内容。二是建立了量刑建议工作制、量刑建议衔接和量刑证据督促三项机制，对量刑建议工作的审批、量刑建议与法院裁判的衔接和督促量刑证据的补强等内容进行规定，完善了量刑建议工作的各个环节。三是搭建四个平台，确保量刑建议工作的质量。通过搭建量刑意见听取、羁押人员表现考察、非羁押人员表现诉前社会调查、量刑辩论等四个平台，实现了量刑过程的公开化、透明化，量刑考察的全面化、纵深化，保证了量刑建议的实体公正和程序公平。
四、建机制，规范量刑监督程序
为加强量刑建议工作的规范化，铁西区院和法院共同研究制定了会议纪要，对量刑纳入庭审工作的就量刑建议的主体、启动程序、方式、适用范围、建议内容及监督制约机制等方面做出了详细规定，开展、量刑建议的规范、量刑标准、量刑不采纳说明机制予以明文规定，共同遵照执行。此外还制定了《量刑纳入庭审程序出庭公诉细则》、《量刑建议规范化实施细则》，对量刑程序的要求以及讯问、举证、质证、辩论、模式、配套措施等进行了细致规范。这些工作机制具有适用范围的明确性、程序的公开性、辩论过程的说理性等特点。
五、转观念，拓展刑事审判监督新领域
（一）庭前研判。为体现检察机关量刑意见的公平与公正，有效监督同罪不同判的现象，对提出量刑意见的实体标准都作了大量的研究，如对盗窃、抢劫、故意伤害、交通肇事、十五种案件确定了规范化量刑标准。研究制定了《量刑意见操作规则（试行） 》，规定了数额型和非数额型两种犯罪的量刑方式，对缓刑、免除处罚及适用附加刑的条件进行了规定。以被告人杜某犯抢劫罪为例：
认真梳理近三年来已判决的930件刑事案件档案，采用“判例+经验+归纳”的确定基准刑模式，对种类、情节大体相当的判例，以归纳的方式，确定量刑均值，并作为基准刑考虑。然后再根据案件的主要情节分割法定的量刑幅度，每多一个情节就增加一个比例幅度，反之则减，但加减结果不能超越法定刑幅度范围。
（二）庭中辩论。以独立的《量刑意见书》提出检察机关的量刑意见，并阐明量刑理由。如在钟某某故意伤害案的法庭审理中，从三方面发表了量刑意见：一是法定基准刑。根据被告人钟某某故意伤害致人重伤的法定量刑幅度，结合其八级伤残的损伤程度，建议以三年至三年零六个月的有期徒刑为基准刑。二是量刑情节。从法定和酌定量刑情节方面，综合考虑被告人钟某某系未成年人，是初犯、偶犯，无前科；具有悔罪表现、认罪态度较好等从轻、减轻处罚情节，建议减轻处罚，判处一年至一年零六个月的有期徒刑。三是刑罚执行方式。在法律规定缓刑的法定条件内，通过调查被告人钟某某的性格特征、知识水平、社会交往、成长经历和犯罪原因、家庭情况，表明被告人钟某某案发前表现尚可，系偶犯，有悔罪表现，家庭有帮教能力，且已超出被害人的损失进行赔偿，得到被害人的谅解，适用监外执行确实不致再危害社会，建议适用缓刑。法院采纳检察机关的量刑意见，当庭以故意伤害罪判处被告人钟某某有期徒刑一年零六个月，缓刑二年。
论文关键词 交通工程 嵌入式 专项预防
职务犯罪预防工作是反腐败斗争和党风廉政建设的重要组成部分，认真做好职务犯罪预防工作不仅能够起到防微杜渐、未雨绸缪的作用，还可以有效地避免和减少职务犯罪。交通工程因工期长、工程量大，面临诸多预防难点，把预防职务犯罪融入交通系统各个环节之中，不断增强预防职务犯罪的针对性、有效性，从源头上预防和治理交通领域职务犯罪就显得尤为迫切和必要，应着力构建重大工程“嵌入式”专项预防制度，有效解决交通工程专业性强、施工期长、风险环节多等预防难点，推动重大工程廉洁运转。笔者认为应从以下几点展开预防：
一、运用科技手段实施监管
一是集聚监管资源。结合项目特点，项目实施勤政廉政约谈制度，参建单位承诺项目农民工工资、质量与安全及廉政保证制度。对于项目建设规模大、标段多的工程，明确项目举报途径，规定每月固定日期，项目施工单位对监理组、指挥部进行书面评价，避免其他网络反映。建立健全“政府监督、法人管理、企业自检、社会监理”工程质量监管体系，在引进中介检测参与、充分发挥社会监督的作用、率先取消业主代表、采取远程评标、推行廉政约谈的基础上，突出构建“制度+科技”的质量监管体系。二是突出现场监管。全面落实工程标后监管，加强合同管理，严格履约考核；同时，强化科技手段运用，建设工程管理平台，助力项目信息交流，安装现场可视系统。统一安装脸谱识别系统，确保现场施工、监理单位管理和技术力量的连续性和稳定性。三是强化一线排查。严格隐蔽工程的检查和见证取样送样制度，充分利用第三方检测技术力量，加强现场施工检查力度，各单位工程到位检查率、功能性试验到位检查率达100%，强化工程质量要素管理，加强对人员配备、机械到位和物资材料供应的管理监督。四是构建包保体系。强化从业单位诚信体系建设，强化质量责任追究落实，及时查处资质挂靠、弄虚作假、违法分包等严重不良行为。严厉查处现场履约能力差、质量控制不力的单位，构筑工程质量监管的包保体系，打造高效精品工程。全面实施交通工程交竣工廉洁性评估实施意见，进一步完善、延伸和创新交通运输系统廉政风险防控机制，通过“零容忍”实现“零风险”。
二、紧扣重点环节进行监督
原有的预防机制和预防方式，重在现场检查和宣讲教育，无法透过现象发现深层次存在的问题，预防效果不太理想。“嵌入式”监督机制重在对易发职务犯罪突出节点的监督，通过把握突出节点，完善事前监督体系，让重要管理岗位的干部干成事，不出事。一是专家嵌入施工现场进行工程质量监督。从审计、工程质量监督、住建等行业选调16名专业人员，组建“廉政之路”预防监督员队伍，不定期随机抽取预防监督员实地查看施工现场，抽查工程项目资料，从施工质量、安全管理、规范资金使用等角度提出意见，并就“质量、工期、安全”等问题对项目负责人进行提问，项目负责人现场进行解答。注重抓早抓小，对于发生的细微问题及时处理，将可能发生的渎职、失职行为消灭在萌芽状态中，以“零容忍”的态度实现“零查处”的目标。共开展活动11次，提出意见35条，促进监督单位及时反馈并整改。二是预防人员嵌入关键结点进行信息掌控。检察院预防干警及时收集工程建设单位曾建工程、资金支付、押金管理、项目经理联系方式等基本信息，建立数据库，通过发放反馈问答卷、工地随机调查、电话询问等方式对工程情况进行监督，了解预防工作的开展情况。在工地设立廉政举报箱，对重点人员进行风险谈话，有针对性地开展警示教育。共收集基本信息10条，发放问答卷600余份，开展调查4次。三是检察长挂钩重点工程进行定项预防。将院领导定向联系重大工程项目专项预防和重大工程“嵌入式”监督机制有机结合，通过检察机关院领导的示范引领作用，推动“嵌入式”监督机制工作的开展。8名院领导全部挂钩重大工程，及时了解重大工程建设项目的运转情况，查找工程建设管理中制度上的漏洞，梳理其可能引发职务犯罪的风险源点。在充分调查的基础上提出具有实践意义的预防对策建议，督促相关部门进一步完善管理制度，加强职务犯罪风险防控。
三、围绕工程质量开展预防
通过逐步推进“嵌入式”监督机制，加强各重要环节的监控，实现减少、避免工程质量事故，形成重大工程管理人员不想贪、不能贪的良好环境，推进全市工程建设健康可持续发展。一是严格规范流程，强化信息备案。工程项目启动后，施工方必须严格按照流程的要求，在各个关键接点时期内将信息报送预防部门备案，并对信息真实性负责。预防部门共接收廉政合同备案42份，收集工程变更性信息3条，排查风险源点5个，预防部门根据工程建设情况，明确预防工作重点，制定一定时期内的预防工作计划，建立台账资料，并根据备案的信息部署下一步专项预防工作。二是明确责任分工，强化协作配合。重点工程专项预防涉及部门和行业众多，必须明确责任、分工协作，才能形成预防合力。通过联防联控座谈会和联席会议的形式，在工程建设初期，明确各方预防责任，签订《廉洁工作责任书》，施工方保证工程质量，承诺不向相关人员行贿，建设方和监理方保证不接受任何形式的贿赂，并预缴廉政保证金，各方保证配合支持开展预防工作。三是抓住关键环节，强化预防成效。紧紧抓住重大工程建设中易发腐败的关键接点，集中预防力量，深入分析研究职务犯罪的深层次原因。对可能存在风险隐患的问题，及时启动预防调查机制，运用预防建议的方式，帮助建设单位堵漏建制，防范职务犯罪发生。去年以来，共开展预防调查8次，通过务实深入的预防工作，使重点工程建设的各方切实感受到预防工作的成效。
四、运用多种形式实施防控
第一条
为了进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、 《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本规范。
第二条 本规范适用于各级党的机关、 人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各派机关、人民团体和事业单位 (以下统称单位)经济活动的内部控制。
第三条 本规范所称内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。
第四条 单位内部控制的目标主要包括 :合理保证单位经济活动合法合 规、资产安全和使用有效、 财务信息真实完整， 有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。
第五条 单位建立与实施内部控制，应当遵循下列原则 :
(一)全面性原则。内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、 执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。
(二)重要性原则。
在全面控制的基础上， 内部控制应当关注单位重要经 济活动和经济活动的重大风险。
(三)制衡性原则。
内部控制应当在单位内部的部门管理、 职责分工、 业务流程等方面形成相互制约和相互监督。
(四)适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
第六条 单位负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。
第七条 单位应当根据本规范建立适合本单位实际情况的内部控制体系，并组织实施。具体工作包括梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，在此基础上根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行。
第二章 风险评估和控制方法
第八条 单位应当建立经济活动风险定期评估机制，对经济活动 存在的风险进行全面、系统和客观评估。经济活动风险评估至少每年进行一次 ;外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的，应及时对经济活动风险进行重估。
第九条 单位开展经济活动风险评估应当成立风险评估工作小组， 单位领导担任组长。
经济活动风险评估结果应当形成书面报告并及时提交单位领导 班子，作为完善内部控制的依据。
第十条 单位进行单位层面的风险评估时，应当重点关注以下方面 :
(一)内部控制工作的组织情况。包括是否确定内部控制职能部 门或牵头部门;是否建立单位各部门在内部控制中的沟通协调和联动 机制。
(二)内部控制机制的建设情况。包括经济活动的决策、执行、 监督是 否实现有效分离 ;权责是否对等 ;是否建立健全议事决策机制、 岗位责任制、内部监督等机制。
(三)内部管理制度的完善情况。
包括内部管理制度是否健全 ; 执行是否有效。
(四)内部控制关键岗位工作人员的管理情况。包括是否建立工 作人员的培训、评价、轮岗等机制 ;工作人员是否具备相应的资格和 能力。
(五)财务信息的编报情况。包括是否按照国家统一的会计制度 对经济业务事项进行账务处理 ;是否按照国家统一的会计制度编制财 务会计报告。
(六)其他情况。
第十一条 单位进行经济活动业务层面的风险评估时， 应当重点关注以下方面:
(一)预算管理情况。包括在预算编制过程中单位内部各部门间 沟通协调是否充分，预算编制与资产配置是否相结合、与具体工作是 否相对应 ;是否按照批复的额度和开支范围执行预算，进度是否合理， 是否存在无预算、超预算支出等问题 ;决算编报是否真实、完整、准 确、及时。
(二)收支管理情况。包括收入是否实现归口管理，是否按照规 定及时向财会部门提供收入的有关凭据，是否按照规定保管和使用印 章和票据 等;发生支出事项时是否按照规定审核各类凭据的真实性、 合法性，是否存在使用虚假票据套取资金的情形。
(三)政府采购管理情况。
包括是否按照预算和计划组织政府采 购业务 ;是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序 ;是否按照 规定保存政府采购业务相关档案。
(四)资产管理情况。
包括是否实现资产归口管理并明确使用责 任;是否 定期对资产进行清查盘点，对账实不符的情况及时进行处理 ; 是否按照规定处置资产。
(五)建设项目管理情况。
包括是否按照概算投资 ;是否严格履 行审核审批程序;是否建立有效的招投标控制机制 ;是否存在截留、 挤占、挪用、套取建设项目资金的情形 ;是否按照规定保存建设项目 相关档案并及时办理移交手续。
(六)合同管理情况。包括是否实现合同归口管理 ;是否明确应签订合同的经济活动范围和条件 ;是否有效监控合同履行情况，是否 建立合同纠纷协调机制。
(七)其他情况。
第十二条 单位内部控制的控制方法一般包括 :
(一)不相容岗位相互分离。
合理设置内部控制关键岗位， 明确划分职责 权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。
(二)内部授权审批控制。明确各岗位办理业务和事项的权限范 围、审批程序和相关责任，建立重大事项集体决策和会签制度。相关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理业务。
(三)归口管理。根据本单位实际情况，按照权责对等的原则， 采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式，对有关经济活动实行 统一管理。
(四)预算控制。强化对经济活动的预算约束， 使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程。
(五)财产保护控制。建立资产日常管理制度和定期清查机制， 采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产安全完整。
(六)会计控制。建立健全本单位财会管理制度， 加强会计机构建设， 提 高会计人员业务水平，强化会计人员岗位责任制，规范会计基础工作，加强会计档案管理，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告处理程序。
(七)单据控制。要求单位根据国家有关规定和单位的经济活动 业务流程，在内部管理制度中明确界定各项经济活动所涉及的表单和 票据，要求相关工作人员按照规定填制、审核、归档、保管单据。
(八)信息内部公开。建立健全经济活动相关信息内部公开制度， 根据 国家有关规定和单位的实际情况，确定信息内部公开的内容、范 围、方式和程序。
第三章 单位层面内部控制
第十三条 单位应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作。同时，应当充分发挥财会、内部审计、纪检监察、政府采购、基建、资产管理等部门或岗位在内部控制中的作用。
第十四条 单位经济活动的决策、执行和监督应当相互分离。单位应当 建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制。重大经济事项的内部决策，应当由单位领导班子集体研究决定。
重大经济事项的认定标准应当根据有关规定和本单位实际情况确定， 一经确定，不得随意变更。
第十五条 单位应当建立健全内部控制关键岗位责任制，明确岗 位职责及分工，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。单位应当实 行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期。不具备轮岗条件的单位应当采取专项审计等控制措施。内部控制关键岗位主要包括预算业务管理、收支业务管理、政府 采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理以及内部监督等经济活动的关键岗位。
第十六条 内部控制关键岗位工作人员应当具备与其工作岗位相适应 的资格和能力。单位应当加强内部控制关键岗位工作人员业务培训和职业道德 教育，不断提升其业务水平和综合素质。
第十七条 单位应当根据《中华人民共和国会计法》的规定建立会计机构，配备具有相应资格和能力的会计人员。
单位应当根据实际发生的经济业务事项按照国家统一的会计制 度及时进行账务处理、编制财务会计 报告，确保财务信息真实、完整。
第十八条 单位应当充分运用现代科学技术手段加强内部控制。
对信息系统建设实施归口管理，将经济活动及其内部控制流程嵌入单 位信息系统中，减少或消除人为操纵因素，保护信息安全。
第四章 业务层面内部控制
第一节 预算业务控制第
十九条 单位应当建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预 算内部管理制度。单位应当合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保预算编制、审批、执行、评价等不相容岗位相互分离。
第二十条 单位的预算编制应当做到程序规范、方法科学、编制及时、内容完整、项目细化、数据准确。
(一)单位应当正确把握预算编制有关政策， 确保预算编制相关人员及时 全面掌握相关规定。
(二)单位应当建立内部预算编制、预算执行、资产管理、基建管理、人事管理等部门或岗位的沟通协调机制，按照规定进行项目评 审，确保预算编制部门及时取得和有效运用与预算编制相关的信息， 根据工作计划细化预算编制，提高预算编制的科学性。
第二十一条 单位应当根据内设部门的职责和分工，对按照法定 程序 批复的预算在单位内部进行指标分解、审批下达，规范内部预算 追加调整程序，发挥预算对经济活动的管控作用。
第二十二条 单位应当根据批复的预算安排各项收支，确保预算 严格有效执行。单位应当建立预算执行分析机制。定期通报各部门预算执行情 况，召开预算执行分析会议，研究解决预算执行中存在的问题，提出改进措施， 提高预算执行的有效性。
第二十三条 单位应当加强决算管理，确保决算真实、完整、准确、及时，加强决算分析工作，强化决算分析结果运用，建立健全单位预算与决算相互反映、相互促进的机制。
第二十四条 单位应当加强预算绩效管理，建立 "预算编制有目标、预算执行有监控、 预算完成有评价、 评价结果有反馈、 反馈结果有应用 "的全过程预算绩效管理机制。
折叠第二节
第二节 收入业务控制
第二十五条 单位应当建立健全收入内部管理制度。单位应当合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保收款、 会计核算等不相容岗位相互分离。
第二十六条 单位的各项收入应当由财会部门归口管理并进行会计核 算，严禁设立账外账。业务部门应当在涉及收入的合同协议签订后及时将合同等有关 材料提交财会部门作为账务处理依据，确保各项收入应收尽收，及时 入账。财会部门应当定期检查收入金额是否与合同约定相符 ;对应收 未收项目应当查明情况，明确责任主体，落实催收责任。
第二十七条 有政府非税收入收缴职能的单位，应当按照规定项 目和 标准征收政府非税收入，按照规定开具财政票据，做到收缴分离、 票款一致，并及时、足额上缴国库或财政专户，不得以任何形式截留、 挪用或者私分。
第二十八条 单位应当建立健全票据管理制度。财政票据、发票等各类票据的申领、启用、核销、销毁均应履行规定手续。单位应当按照规定设置票据专管员，建立票据台账，做好票据的保管和序时登记工作。票据应 当按照顺序号使用，不得拆本使用，做好废旧票据管理。负责保管票据的人员要配置单独的保险柜等保管设备，并做到人走柜锁。单位不得违反规定转让、出借、代开、买卖财政票据、发票等票据，不得擅自扩大票据适用范围。
第二十九条 单位应当建立健全支出内部管理制度，确定单位经 济活动的各项支出标准，明确支出报销流程，按照规定办理支出事项。
单位应当合理设置岗位， 明确相关岗位的职责权限， 确保支出申请和内部审批、付款审批和付款执行、业务经办和会计核算等不相容岗位相互分离。
第三十条 单位应当按照支出业务的类型，明确内部审批、审核、 支付、核算和归档等支出各关键岗位的职责权限。实行国库集中支付 的，应当严格按照财政国库管理制度有关规定执行。
(一)加强支出审批控制。
明确支出的内部审批权限、 程序、责任和相关控制措施。审批人应当在授权范围内审批，不得越权审批。
(二)加强支出审核控制。全面审核各类单据。重点审核单据来 源是否 合法，内容是否真实、完整，使用是否准确，是否符合预算，审批手续是否齐全。支出凭证应当附反映支出明细内容的原始单据， 并由经办人员签 字或盖章，超出规定标准的支出事项应由经办人员说明原因并附审批 依据，确保与经济业务事项相符。
(三)加强支付控制。明确报销业务流程，按照规定办理资金支付手续。
签发的支付凭证应当进行登记。使用公务卡结算的，应当按照公务卡使用和管理有关规定办理业务。
(四)加强支出的核算和归档控制。
由财会部门根据支出凭证及时准确登记账簿 ;与支出业务相关的合同等材料应当提交财会部门作 为账务处理的依据。
第三十一条 根据国家规定可以举借债务的单位应当建立健全债务内 部管理制度，明确债务管理岗位的职责权限，不得由一人办理债务业务的 全过程。大额债务的举借和偿还属于重大经济事项，应当进行充分论证，并由单位领导班子集体研究决定。单位应当做好债务的会计核算和档案保管工作。
加强债务的对账 和检查控制，定期与债权人核对债务余额，进行债务清理，防范和控制财务风险。折叠第三节
第三节 政府采购业务控制
第三十二条 单位应当建立健全政府采购预算与计划管理、政府 采购活动管理、验收管理等政府采购内部管理制度。
第三十三条 单位应当明确相关岗位的职责权限，确保政府采购 需求制定与内部审批、招标文件准备与复核、合同签订与验收、验收与保管等不相容岗位相互分离。
第三十四条 单位应当加强对政府采购业务预算与计划的管理。
建立预算编制、政府采购和资产管理等部门或岗位之间的沟通协调机 制。根据本单位实际需求和相关标准编制政府采购预算，按照已批复 的预算安排政府采购计划。
第三十五条 单位应当加强对政府采购活动的管理。对政府采购 活动实施归口管理，在政府采购活动中建立政府采购、资产管理、财 会、内 部审计、纪检监察等部门或岗位相互协调、相互制约的机制。单位应当加强对政府采购申请的内部审核， 按照规定选择政府采 购方式、政府采购信息。对政府采购进口产品、变更政府采购方式等事项应当加强内部审核，严格履行审批手续。
第三十六条 单位应当加强对政府采购项目验收的管理。根据规 定的验收制度和政府采购文件，由指定部门或专人对所购物品的品 种、规格、 数量、质量和其他相关内容进行验收，并出具验收证明。
第三十七条 单位应当加强对政府采购业务质疑投诉答复的管 理。指定牵头部门负责、相关部门参加，按照国家有关规定做好政府采购业务质疑投诉答复工作。
第三十八条 单位应当加强对政府采购业务的记录控制。妥善保 管政府采购预算与计划、各类批复文件、招标文件、投标文件、评标文件、合同文本、验收证明等政府采购业务相关资料。定期对政府采购业务信息进 行分类统计，并在内部进行通报。
第三十九条 单位应当加强对涉密政府采购项目安全保密的管 理。对于涉密政府采购项目，单位应当与相关供应商或采购中介机构 签订保密协议或者在合同中设定保密条款。折叠第四节
第四节 资产控制
第四十条 单位应当对资产实行分类管理，建立健全资产内部管理制度。单位应当合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保资产安 全和有效使用。
第四十一条 单位应当建立健全货币资金管理岗位责任制，合理 设置岗位，不得由一人办理货币资金业务的全过程，确保不相容岗位 相互分 离。
(一)出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、债权、债务账目的登记工作。
(二)严禁一人保管收付款项所需的全部印章。
财务专用章应当由专人保管，个人名章应当由本人或其授权人员保管。负责保管印章 的人员要配置单独的保管设备，并做到人走柜锁。
(三)按照规定应当由有关负责人签字或盖章的， 应当严格履行签字或盖章手续。
第四十二条 单位应当加强对银行账户的管理，严格按照规定的 审批权限和程序开立、变更和撤销银行账户。
第四十三条 单位应当加强货币资金的核查控制。指定不办理货 币资金业务的会计人员定期和不定期抽查盘点库存现金，核对银行存 款余额，抽查银行对账单、 银行日记账及银行存款余额调节表， 核对是否账实相符、账账相符。对调节不符、可能存在重大问题的未达账项应当及时查明原因， 并按照相关规定处理。
第四十四条 单位应当加强对实物资产和无形资产的管理， 明确相关部门和岗位的职责权限，强化对配置、使用和处置等关键环节的管控。
(一)对资产实施归口管理。
明确资产使用和保管责任人， 落实资产使用人在资产管理中的责任。
贵重资产、危险资产、 有保密等特殊要求的资产，应当指定专人保管、专人使用，并规定严格的接触限制条件和审批程序。
(二)按照国有资产管理相关规定， 明确资产的调剂、 租借、对 外投资、处置的程序、审批权限和责任。
(三)建立资产台账，加强资产的实物管理。单位应当定期清查 盘点资产，确保账实相符。财会、资产管理、资产使用等部门或岗位应当定期对账，发现不符的，应当及时查明原因，并按照相关规定处 理。
(四)建立资产信息管理系统，做好资产的统计、报告、分析工 作，实 现对资产的动态管理。
第四十五条 单位应当根据国家有关规定加强对对外投资的管理。
(一)合理设置岗位， 明确相关岗位的职责权限， 确保对外投资的可行性研究与评估、对外投资决策与执行、对外投资处置的审批与执行等不相容岗位相互分离。
(二)单位对外投资，应当由单位领导班子集体研究决定。
(三)加强对投资项目的追踪管理， 及时、全面、准确地记录对外投资的价值变动和投资收益情况。
(四)建立责任追究制度。对在对外投资中出现重大决策失误、 未履行集体决策程序和不按规定执行对外投资业务的部门及人员，应 当追究相应的责任。折叠第五节
第五节 建设项目控制
第四十六条 单位应当建立健全建设项目内部管理制度。
单位应当合理设置岗位，明确内部相关部门和岗位的职责权限， 确保项目建议和可行性研究与项目决策、概预算编制与审核、项目实 施与价款支付、竣工决算与竣工审计等不相容岗位相互分离。
第四十七条 单位应当建立与建设项目相关的议事决策机制，严 禁任何个人单独决策或者擅自改变集体决策意见。决策过程及各方面 意见应当形成书面文件，与相关资料一同妥善归档保管。
第四十八条 单位应当建立与建设项目相关的审核机制。
项目建 议书、可行性研究报告、 概预算、竣工决算报告等应当由单位内部的规划、 技术、财会、法律等相关工作人员或者根据国家有关规定委托具有相应资质的中介机构进行审核，出具评审意见。
第四十九条 单位应当依据国家有关规定组织建设项目招标工 作，并接受有关部门的监督。
单位应当采取签订保密协议、限制接触等必要措施，确保标底编 制、评标等工作在严格保密的情况下进行。
第五十条 单位应当按照审批单位下达的投资计划和预算对建设项目资金实行专款专用，严禁截留、挪用和超批复内容使用资金。财会部门应当加强与建设项目承建单位的沟通，准确掌握建设进度，加强价款支付审核，按照规定办理价款结算。实行国库集中支付的建设项目，单位应当按 照财政国库管理制度相关规定支付资金。
第五十一条 单位应当加强对建设项目档案的管理。做好相关文 件、材料的收集、整理、归档和保管工作。
第五十二条 经批准的投资概算是工程投资的最高限额，如有调 整，应当按照国家有关规定报经批准。单位建设项目工程洽商和设计变更应当按照有关规定履行相应 的审批程序。
第五十三条 建设项目竣工后，单位应当按照规定的时限及时办 理竣工决算，组织竣工决算审计，并根据批复的竣工决算和有关规定 办理建设项目档案和资产移交等工作。建设项目已实际投入使用但超时限未办理竣工决算的， 单位应当 根据对建设项目的实际投资暂估入账，转作相关资产管理。折叠第六节
第六节 合同控制
第五十四条 单位应当建立健全合同内部管理制度。单位应当合理设置岗位，明确合同的授权审批和签署权限，妥善 保管和使用合同专用章，严禁未经授权擅自以单位名义对外签订合 同，严禁违规签订担保、投资和借贷合同。单位应当对合同实施归口管理，建立财会部门与合同归口管理部门的 沟通协调机制，实现合同管理与预算管理、收支管理相结合。
第五十五条 单位应当加强对合同订立的管理，明确合同订立的 范围和条件。对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合 同，应当组织法律、技术、财会等工作人员参与谈判，必要时可聘请外部专家参与相关工作。谈判过程中的重要事项和参与谈判人员的主 要意见，应当予以记录并妥善保管。
第五十六条 单位应当对合同履行情况实施有效监控。合同履行 过程中，因对方或单位自身原因导致可能无法按时履行的，应当及时 采取应对措施。单位应当建立合同履行监督审查制度。对合同履行中签订补充合 同，或变更、解除合同等应当按照国家有关规定进行审查。
第五十七条 财会部门应当根据合同履行情况办理价款结算和进行账 务处理。未按照合同条款履约的，财会部门应当在付款之前向单位有关负责人报告。
第五十八条 合同归口管理部门应当加强对合同登记的管理，定 期对合同进行统计、分类和归档，详细登记合同的订立、履行和变更情况，实行对合同的全过程管理。与单位经济活动相关的合同应当同 时提交财会部门作为账务处理的依据。
单位应当加强合同信息安全保密工作，未经批准，不得以任何形 式泄露合同订立与履行过程中涉及的国家秘密、工作秘密或商业秘 密。
第五十九条 单位应当加强对合同纠纷的管理。合同发生纠纷的，单位应当在规定时效内与对方协商谈判。合同纠纷协商一致的，双方应当签订书面协议 ;合同纠纷经协商无法解决的，经办人员应向单位有关负责人报告，并根据合同约定选择仲裁或诉讼方式解决。
第五章 评价与监督
第六十条 单位应当建立健全内部监督制度，明确各相关部门或 岗位在内部监督中的职责权限，规定内部监督的程序和要求，对内部 控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价。内部监督应当与内部控制的建立和实施保持相对独立。
第六十一条 内部审计部门或岗位应当定期或不定期检查单位内部管 理制度和机制的建立与执行情况，以及内部控制关键岗位及人员的设置情况等，及时发现内部控制存在的问题并提出改进建议。
第六十二条 单位应当根据本单位实际情况确定内部监督检查的方法、范围和频率。
第六十三条 单位负责人应当指定专门部门或专人负责对单位内部控制的有效性进行评价并出具单位内部控制自我评价报告。
第六十四条 国务院财政部门及其派出机构和县级以上地方各级人民政府财政部门应当对单位内部控制的建立和实施情况进行监督检查，有针 对性地提出检查意见和建议，并督促单位进行整改。国务院审计机关及其派出机构和县级以上地方各级人民政府审计机关对单位进行审计时，应当调查了解单位内部控制建立和实施的有效性，揭示相关内部控制的缺陷，有针对性地提出审计处理意见和建议，并督促单位进行整改。
