时间：2022-05-10 07:45:12
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇教育履职报告，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
近年来，县审计局围绕中心、服务大局，通过经济责任审计、财政财务收支审计、专项审计、政府投资审计等多种审计方式，把审计监督范围覆盖到县域内义务教育阶段的中、小学校，展开对县域内义务教育基本均衡发展工作的审计监督。政府投资审计重点关注教育、就业、扶贫项目等，促进了教育资源城乡统筹发展政策的贯彻落实。
2015年县审计局对县2014年秋季、2015年春季学期农村义务教育学生营养改善计划实施情况进行审计调查。审计调查涉及学校59..所，其中小学48..所，初中11..所。审计抽查了民中、麻栗、一小等中学和中心校。农村教育营养餐改善计划经过三年多的实践，使县各学校的各项制度和工作环节不断完善。
通过农村义务教育学生营养餐改善计划的审计，学校在不断的改进和提高，不管是从制度的建立、完善，还是政策的贯彻、执行都有了进一步的提高。在资金管理上县教育局和各乡镇学校的资金往来一致，各学校的资金管理也较规范。但也存在一些问题：（一）学校食堂的工人无编制、工资不能解决，和上级文件要求差距大。（二）第一民族中学没有按要求对带量食品及营养餐菜谱等进行公示，同时三个食堂实际执行不符合营养餐的食谱。县审计局针对上述问题，提出了建议：（一）农村义务教育学生营养改善计划实施按十五部委文件要求，投入资金很大，县财力差，建议上级部门加大财政专项资金投入力度，以期尽快在食堂建设，人员配备等方面达到上级要求。（二）尽快完善营养餐实施的各项措施，保证营养改善计划达到增加营养的目的。通过县审计局对农村义务教育学生营养餐改善项目进行审计，监督了专项资金专款专用，大大提升了学生的身体素质，为促进农村义务教育均衡发展奠定了基础。
为加快义务教育学校标准化工程建设，县审计局积极对相关建设项目开展审计，重点对工程造价和基建财务的真实性、合规性进行审查，对部分虚报建设项目、乱列管理费的行为进行查处，并帮助相关部门健全财务管理措施，为学校的建设工作积累了科学的管理经验。2015年，县审计局先后对阿月乡中心学校教师周转宿舍及中心幼儿园工程、县职业高级中学教学实训楼工程等项目进行了审计，节约了政府、学校的投资，改善了农村义务教育学校的教学环境和教学质量，大大提高了政府投资项目资金的使用效益。
2015年9月县审计局派出审计组对县教科局2014-2015学年民族地区教育发展十年行动计划专项经费收支情况进行就地审计。审计的监督作用大大减少了专项资金挪用、虚报、冒领等现象，加强了专项资金的管理，促使县十年行动计划的实施取得了良好成效。
近年来，审计局积极推进农村义务教育均衡发展的工作，加强对教育热点问题的审计力度，重点开展农村中小学专项资金调查，通过审计提出有针对性的审计意见和建议，发挥审计的监督作用，为推动我县义务教育健康均衡发展发挥了积极作用。
关键词：基层行建设 职能定位 思考
一、基层行履职过程中存在的问题
（一）职能定位模糊，发展方向不明
一是基层行职能越位，地位尴尬。目前，基层行在地方承担了与辖区地方政府、监管机构及银行保险等部门的协调工作，成了事实上的“牵头行”，但至今为止，没有任何法律条令赋予人民银行在金融系统的领导地位，使得基层人行陷入了要“牵头”、但于法无据的两难尴尬境地。二是履职理念转移，部分职能丧失。银监分设后，基层人行只谈服务，不谈管理，一些基层行2-3年都难得去金融机构搞一次检查，基层人行在金融系统的威性降低，人行的一些政令得不到有效贯彻。三是部分职能混淆不清，权责不明。支付结算是人民银行管理职责，而银监局也在管理；金融统计分析监测数据人行在，而银监局同样也；征信管理、反洗钱管理说在基层行，但没有相应机构承担。
（二）履职手段有限，核心作用弱化
一是金融监管弱化，地位下降。二是缺乏支撑履职的手段和措施。例如国务院赋予了基层人行金融稳定职责，但没规定地方金融机构重大事项向人行报告义务，一些金融机构发生金融风险并不及时向当地人行报告，给基层央行维护金融稳定带来了难度。三是众多职能权限上收和移交，削弱了履职的主动性和积极性。近几年来，随着央行管理职责的逐渐上收和现代计算机技术的不断进步，基层行的业务操作和数据管理也呈逐渐集中趋势，因此削弱了基层行履职的主动性和积极性。四是金融调查得不到应有的支持与配合。五是部分办法、制度与时不适，难以操作。如《现金管理条例》、《国库管理条例》已经沿用了20多年，很多条款、规定与现今工作不相适应。
（三）职能配置不佳，履职效率不高
一是基层人行岗多人少，很难达到内控要求。为了与上级行部门对口，基层行在岗位设置上无论是业务类岗位还是政工类岗位都一应俱全。但基层行岗多人多，一般县支行有60多个岗位，而人员仅20多人，如此少的人员很难按制度要求分设岗位，严格执行内控制度往往流于形式。二是内设机构设置不尽合理，非业务人员占比过高。三是调研信息和非业务性工作任务过重导致基层行疲于应付。据基层行普遍反映，目前，基层人行主要存在“日常会议多、务虚任务多、调研信息多、检查评比多”等“四多”现象。
（四）队伍现状欠优，履职有心无力
一是年龄结构老化，进出机制不畅。二是知识层次欠佳，学历职称失衡。三是专业结构不合理，亟需人才匮乏。目前，大部分基层行没有一支专业的金融管理队伍，金融监管力量薄弱。
（五）激励机制不强，潜能难以激发
一是干部能上难下，干部工作“金字塔效应”缺乏。除了干部调动，离退休自然退职和极少数干部违规违纪降职以外，干部的淘汰机制没有得到较好的利用。二是工资能升难降，劳资分配“激励效应”弱化。例如，目前基层行绩效工资分配缺乏统一规范的指导原则，除了因工龄、职称、职务在劳资分配上有所区别外，基本上处于一种平均分配的状态，未能真正体现与岗位责任、工作业绩挂钩，导致干部职工安于现状，按部就班，干多干少一个样，干好干坏没区别，这已成为基层人行干部队伍思想僵化，缺乏活力的内在原因之一。
（六）职工思想不稳，工作责任缺乏
自2003年人民银行的金融监管职能分离出来后，基层人行的发展前景一直未能明朗，职能作用的发挥也比较被动，并受“无权作为”和“无力作为”等思想所困扰，部分干部职工的思想状况不稳，工作状态较为低迷，同时，基层行干部职工流动和晋升的机会相对较少，政治发展空间狭窄，而人员经费和工资计划存在较大缺口，福利待遇落实不到位，影响了工作积极性，这些消极因素极大地阻碍了基层人行的开拓创新。
二、提升基层行履职水平建议
（一）准确定位职能，突出履职重点
1、地市中支职能定位。地市中支处于“承上启下”的位置，要把宏观调控和具体操作有机结合起来，当好“六员”，即：金融经济运行分析员，地方经济发展推动员，金融工作联系协调员，区域金融稳定维护员，金融服务实践员，金融管理执行员。
一是围绕履职建设好“统计监测分析网、支付结算监测分析网、货币信贷执行监测分析网、金融安全监测分析网、征信管理监测分析网、反洗钱监测分析网、外汇非现场监测分析网、国库征理监测分析网、货币发行监测分析网”等九大网络，实施对金融经济运行的全方位监测分析，为基层央行全面履职提供支撑服务。二是强化金融管理职能。树立“以服务带管理，以管理促服务”理念，整合监管资源，建立“两管理（开业管理和营业管理）、两综合（综合执法检查和综合评价）”的“四位一体”模式，为基层央行顺利履行好职责提供保障。三是赋予地市中支一定的宏观调控权力，如差额准备金政策、差别住房信贷政策和再贷款权，加强辖区信贷政策效果的评估工作，明确地方金融机构重大事项报告制度，维护区域金融稳定，促进地方经济持续、快速发展。四是进一步改进金融服务，在做好支付结算、国库经理、货币发行等服务工作的基础上，把推动农村金融服务全覆盖作为金融服务工作的重点，同时，建立金融服务评价体系，为开展金融创新、改进金融服务提供有价值的参考。
2、县支行职能定位。根据现阶段县级人行的队伍现状，县支行工作定位主要应在服务和操作层面，即：做好基础工作，落实服务举措，加强沟通协调，传导反馈信息。其履职重点应放在：一是做好支付清算、经理国库、货币发行、账户、金融统计等基础工作，加强内控监督，确保不出资金案件。二是推广落实服务创新举措，改善农村金融支付环境，使县域和农村能充分共享现代化的金融服务。三是加强与地方政府及金融机构的沟通协调，及时传导好货币政策、信贷政策信息，配合上级和地方政府处置金融风险和突发性事件。四是抓好信息反馈，密切关注好辖区金融信息动态，为上级行和地方经济金融发展提供参谋协调服务。
（二）整合职能设置，提升履职效率
1、地市中心支行内设机构的设置
按照大服务、大政工、大监督、大调研、大保障、大监管的思路，将职能相近的科室整合，尽量减少非业务人员。
一是设立综合服务大厅，将营业室、国库、货币发行等“两部一中心”的基础业务纳入大厅管理，统一对外服务；二是将人事、宣传整合为人教科，将党建、宣传、政工归口一个部门管理；三是将内审、事后监督整合为审计监督科，其职责主要是对内审计；四是将货币信贷科与调统科合并为信贷统计科，整合调研信息资源，将理论研究职责统一归口信贷统计科，其他部门主要负责本部门相关的调查分析工作，办公室主要经办政务信息，金融信息资源做到互通共享，同时，建议上级统一部署大型调查任务，避免多头布置和布置一些与基层央行履职无关的调研任务。五是将后勤、保卫、科技整合为后勤保障科，统一调度后勤保障资源。六是强化金融管理意识，新设金融管理科，其职责主要是对金融机构进行日常管理、维护金融稳定、开展执法检查。七是将征信管理、反洗钱等职责从有关科室分设出来，成立征信办、反洗钱科，确保人行新增的职能得到更加有效的落实。八是整合各个业务部门的系统，统一业务口径，提高资源利用效率。
2、县（市）支行内设机构的设置
县支行受人员现状所限，在内设机构设置上不能要求上下对口，一一对应，应分类管理。一是成立业务管理部，业务包括国库会计、货币金银、货币信贷、统计、征信、反洗钱、外汇等。二是成立综合保障部，包括办公室，人事劳资、教育培训、后勤、保卫、科技、宣传工会、档案等。
（三）优化资源配置，提高综合素质
一是疏通进口渠道，建立人员正常补充机制。基层行职能和定位明确后，上级行对基层行尤其是县支行的进人闸门应有较高幅度松动，应根据基层行岗位职能整合后应配备的人员数量，正常、合理地给予补充，对人才的招考可按研究管理型、操作服务型、后勤保障型确定不同层次，同时，除正常招考大学生外，有条件地从金融机构、经济管理部门招录一批有工作经历、业务能力、综合素质较高的人员补充基层行，并给予基层行一定的行员录用自，以此保证央行职责的顺利履行。二是疏通出口渠道，优化人员结构。实施提前退休和退养政策，让难以胜任岗位职责的学历较低、年龄较大、工龄较长的人员办理提前退休，对不适应工作、履职能力较弱的员工，实行内部退养，对违反规章制度屡教不改、不安心工作的人员进行劝退。三是加强人员培训，提高员工素质。
（四）改革管理机制，激发干部活力
一是改革干部选拔任用机制。打破条条框框,加大竞争力度，切实解决干部能上能下问题，使干部结构的“倒金字塔效应”向“顺金字塔效应”转变，真正使基层人行干部在任用后任有所为，发挥表率，促进工作。二是改革劳资分配机制。要根据总行“三定”方案，在合理配置岗位的基础上，按照按劳分配、按岗分配、按绩分配的原则，真正拉开分配档次。三是建立完善奖惩制度。四是改革考核机制，在保证“两库”（国库、金库）安全的基础上，对基层行不涉及金融资金安全的考核尽量要减少。
(五)加强思想教育,稳定基层队伍
一是注重加强思想引导。开展对比教育、职业道德教育，树立典型、宣传典型，以典型引路等形之有效的措施，不断加大思想政治工作的力度。二是努力为职工解决实际困难。三是要改善基层行干部职工的政治经济待遇，提高基层员工的幸福指数，以此增强凝聚力、向心力，为履行好基层央行职责贡献力量。
参考文献：
[1]曹建强，乔进宝.县级人民银行职能定位研究[J].华北金融, 2007(12) 0031-03
[2]庄一兵.基层央行培训模式应用现状分析[J].西部金融，2008(05) 0068-02
一、突出监督重点，在参与并保证企业重大决策落实中充分发挥作用
积极有效参与企业重大决策，并在实施过程中强化监督，保证重大决策精准贯彻，是企业纪检组织的一项重要任务。
一是积极有效地参与企业重大决策。为认真贯彻落实集团公司振兴矿老工业基地的战略部署，矿纪委主动介入，搞调研、提建议，对干部职工进行垞“城的发展和希望在外部”的主题教育，引导和激励职工走出去创业。矿领导班子通过实践反复论证，进一步明晰了“内稳外扩、内精外强”的发展思路，主要领导拿出相当的精力放在异地项目的拓展上。经过艰苦努力，先后拿下了托管两个矿井、产能达到300万吨的承包垞生产合同，实现了城矿史上第一次成建制综采、综掘队伍走出去创业的突破。目前，设计年产120万吨的甘肃酒钢集团裕源煤矿、日产已达6000吨、月进600米左右的*综采、综掘队等异地项目进展顺利。
二是围绕企业安全生产重要问题实施监督。我们狠抓了管理人员安全履职考核的制度化、规范化建设，强化履职过程的检查监督。根据集团公司关于管理人员安全履职考核的相关规定，专门研究下发了《某矿管理人员安全履职考核补充规定》，新增了12条内容，矿纪委专门设计印制了干部下井带班作业、必知必会知识抽查、每月下井工数以及隐患排查整改等四个表格，由部门负责日常考核，纪委月度汇总形成考核报告，考核结果与干部履职绩效挂钩。定期组织有关部门就“三违”治理、动态工程质量、干部跟值班等，每月至少进行两次动态监察，凡没有完成任务的，一律停班追究，20*年管理人员共有98人次因敷衍应付等不尽职或不履职受到责任追究。通过强势督查，各级管理人员安全履职的积极性、主动性明显增强，较好的夯实了安全工作基础。
三是积极开展企业重点工作的有效督查。棚户区改造是加快振兴矿老工业基地的一项重要工作。在参与制定棚户区改造方案、工作规划的基础上，为防止操作简单化和违规违纪行为的发生，真正把惠民工程办好，确保各项政策落实到位，矿纪委参与、督促有关部门制定实施了政策入户宣传、层级接待和集访责任追究等制度，确保全矿352户棚户区24291平方米居民人人懂政策，个个知步骤，保证了棚户区改造工作的积极稳妥推进。在跟踪督查《节能减排管理办法》、《节能减排管理制度》等文件规定落实的基础上，形成了由规划发展科每天调度会通报主要能耗消耗情况、每旬进行分析、每月工作例会等制度，保证了各项指标任务的完成。20*年矿被*市环保局、经贸委评为“清洁生产合格”单位。
二、抓住监督关键，在强化教育惩处中促进党员干部廉洁从业
企业重大决策能否得到精准贯彻，关键在各级领导干部。为此，我们始终把党员干部和人、财、物管理岗位人员作为监督重点，通过开展教育引导、廉洁论证、查办案件等途径，促使各级干部自觉贯彻落实企业的各项决策，规范从业行为。
首先，努力营造强势本廉宣教氛围。垞为规范党员干部贯彻企业各项决策的行为，推进“本廉城”创建，矿在资金十分紧张的情况下，想法设法投入7万余元，对集学习、电教、网络、谈话等功能为一体的多功能廉洁文化室进行了软硬件补充，将人工湖进行重新布点和改造，发动党员干部取名，使之赋予具有群众基础的、较为丰富的廉洁内涵，建成了具有观光、教育、休闲等功能的“莲湖”。与此同时，我们还积极开展构建家庭“护廉网”、党员干部七项规定主题教育、举办廉洁讲坛、廉洁教育周、召开典型案件通报会等十多项活动，使廉洁文化渗透到了企业工作的方方面面。
其次，积极开展制度廉洁论证活动。围绕易发生违规违纪的重要规章制度进行督查，20*年矿纪委对《关于实行基层活动金制度》的文件进行廉洁检测和评估，通过调研发现，活动金制度规定中的使用范围的科学性、合理性不够以及各单位在执行中比例悬殊较大，且无明确规定。经过立项和充分论证，矿专门下文，明确了9项使用范围以及使用的数额规定,与此同时，我们还健全了“开放式二次分配”和区务公开等一系列制度，促进了党员干部廉洁从业，维护了企业和职工的合法权益。
第三，严肃查办违纪违法案件。在监督企业重大决策贯彻落实过程中注意发现案源，惩处违法违纪行为，先后排查出物业公司负责工资工作的李某、王某利用工作之便涉嫌贪污的案件和物业公司煤炭营销业务员孙某挪用公款的案件，为企业挽回了经济损失，维护了企业和职工利益。对克扣截留的2名干部、吃拿卡要的1名机关管理人员进行了严肃处理，20*年，共受理群众24件次，处理23人，立案并移交司法机关处理一起，通过惩处，教育警示了一大批党员干部，保证了企业各项规章制度的有效落实。
三、建立监督体系，在规范管理行为中推进反腐倡廉治本工作
这次会议，主要是总结市人大“解放思想，改进作风，全面落实科学发展观”教育活动第二阶段的工作，安排部署第三阶段的任务，动员大家进一步统一思想，深化认识，强化措施，狠抓落实，推动教育活动向深向实发展。下面，我根据全市的统一部署，结合人大的实际，讲三点意见。
一、教育活动深入推进，第二阶段的工作成效明显
教育活动进入第二阶段以来，常委会和机关两级党组按照市委和市委教育活动领导小组的总体要求，着眼全市大局，立足人大本职，强化组织领导，周密安排运筹，各项工作扎实开展，富有成效。主要有以下几个特点：
（一）领导高度重视，精心组织筹划。征求意见、查摆分析是整个教育活动的关键环节，常委会和机关两级党组对此高度重视。全市教育活动转段动员会议结束以后，我们立即召开会议传达市里的会议精神，对机关教育活动第一阶段的工作进行了全面总结，对第二阶段的任务进行了安排部署。每进行一步，都召开会议，专题研究，明确任务，细化措施，做到走上步、看下步，环环紧扣，有条不紊。每周一的常委会主任会都将教育活动列为重要内容，听取汇报，重点强调，督查落实。特别是常委会的领导同志对自己高标准、严要求，带头落实市委的指示要求，带头征求群众意见，带头开展谈心活动，带头进行自我剖析，带头开展批评与自我批评，充分发挥了表率作用，影响和带动了这一阶段工作的扎实有效开展。
（二）坚持开门纳谏，深刻查摆分析。人大两级党组把征求意见、查摆分析作为提升思想境界，推动依法履职，服务科学发展的重要基础和必要前提，紧抓不放，多措并举。一方面，广泛征求社会各层面的意见建议，召开了市人大离任老领导座谈会、部分市人大代表座谈会，向“一府两院”、市直有关部门和县区人大发放了调查问卷，广泛发动机关干部职工积极建言献策。另一方面，县级以上领导干部深入进行自查，广泛开展谈心交心活动，相互之间，上下之间沟通思想，交换意见，加深了解，增进团结，达成共识，在此基础上，人人撰写出了个人查摆分析材料。常委会和机关两级党组分别召开了专题民主生活会，对班子集体和领导成员在学风、思想作风、领导作风、工作作风、生活作风等方面存在的突出问题，进行了深刻查摆，积极开展批评与自我批评，问题找得准，原因分析得透，措施制定得实，成果体现得好。市委书记、市人大常委会主任张秋波在市人大常委会党组民主生活会报告上专门作出重要批示，给予了充分肯定和高度评价。
（三）注重边查边改，力促依法履职。查摆问题是为了解决问题，推动工作。我们始终坚持边查边改，务求实效。根据自己查、别人帮、上级点，对存在的问题进行了梳理分析，逐条研究了整改意见，特别是根据张秋波书记的指示精神，确定了“抓教育、办实事、促和谐、争一流”的总体思路，突出了“三个狠下功夫”。
一是在提升思想境界上狠下功夫。根据新的形势任务要求，特别是通过组织科级以上干部远学烟台、近学滨州，跳出东营看东营，走出人大看人大，实地体验，接受教育，我们在观念思路上进行了重新审视，准确定位。在如何带头解放思想，把握发展大局；如何与市委的决策部署同步合拍，依法推进；如何破旧克满，创新实干；如何增强法制理念，监督改善发展环境；如何坚持以人为本，维护民权民利等一系列体现人大履职为民的重大问题上，形成了共识，坚定了信心。
二是在弘扬新风正气上狠下功夫。在这方面，我们注重做到“三个坚持”：第一，坚持紧紧依靠代表，密切联系群众。多措并举搭建常委会联系代表、代表联系选民的平台，健全完善了常委会组成人员定期走访联系代表制度，规范和加强了闭会期间代表工作的若干意见。召开重要会议、开展重大活动都有计划地吸收有关方面代表参加，扩大公民的有序参与，广泛听取和吸纳社会各界的意见，主动接受人大代表和人民群众的监督，依靠民主的力量提高依法履职水平，集中群众的智慧推动“一府两院”工作的深入开展。第二，坚持求真务实，大兴调研之风。始终把调研作为实施科学决策、增强监督实效的有效手段，作为提高依法履职能力的重要保证，贯穿于人大工作全过程。每次常委会议召开前，有关专门委员会都按照职责分工，围绕确定的议题，深入基层、深入实际开展调查研究，了解真实情况，发现存在问题，提出合理建议，监督支持“一府两院”改进工作。同时，根据市委阶段性重点部署，适时组织开展视察调研和执法检查，积极为市委决策出主意，当参谋。第三，坚持用制度规范言行，靠机制激发活力。特别是根据新出台的《监督法》，对10多个规范性文件进行了修订完善，在重大事项的决定、监督重点和方式的选择、代表联系和活动渠道的拓宽、和申诉控告案件的受理与督办、常委会审议意见和代表议案建议的落实等方面推出了一系列新的改进举措；健全完善了严格的岗位目标管理责任制和“四环节工作法”，加强工作调度，加快工作节奏，狠抓工作落实，提高办事效率，确保了各项工作高效有序运转。
三是在增强履职实效上狠下功夫。我们始终把握教育活动要解决问题、推动工作这个根本要求，努力做好人大依法履职与推动科学发展、促进和谐稳定、维护民权民利有机结合的文章。前段时间，我们围绕新农村建设、经济园区发展、市场物价管理、生态环境保护、上学看病就业、“打黑除恶”专项斗争开展等一系列重大问题，通过听取汇报、视察调研等多种手段依法推动，收到了很好的效果。市委教育活动办公室来我们机关组织民主测评，满意率达100％。
第二阶段工作总的情况是好的，但也存在一些不足和问题。主要是对有些问题的剖析还不够深刻；边整边改的力度不够大；个别同志存有厌倦浮躁情绪，等等。对此，必须引起高度重视，认真加以解决。
二、把握教育活动根本要求，扎实有效地做好第三阶段的工作
从现在开始，教育活动将转入制订措施、集中整改阶段，历时1个月。关于这一阶段的工作，机关教育活动办公室已印发了具体的实施意见。希望大家按照要求，抓好落实。在这里，我重点强调以下几点：
（一）要以更开阔的理念境界认识整改。随着教育活动的不断深化和实践的逐步推进，尤其是到烟台、滨州学习考察后，更加充分认识到观念境界、思路举措、精神状态、工作作风、体制机制、政策环境，对一个部门的工作、对一个地区的发展所产生的重大影响；更加深刻体会到市委决定在全市领导机关和领导干部中，集中开展这次教育活动的重要性和必要性。从整个教育活动来看，思想认识要再深化。最近，秋波书记在市委理论学习中心组教育活动交流会上突出强调，教育活动深层次的意义在于“四个必将”，也就是必将为东营的长远发展打开广阔的思想通道；必将为东营的长远发展奠定坚实的工作基础；必将为东营的长远发展提供坚实的组织保证；必将为东营的长远发展提供有力的作风保障。我们要认真领会秋波书记对教育活动重大意义的深刻阐释，切实把思想统一到市委的部署要求上来，站在战略和全局的高度，紧密结合人大工作的实际，不断把教育活动引向深入。就这一阶段的工作而言，整改思路要明晰。制订措施、集中整改是整个教育活动的关键环节，这个阶段是巩固和扩大前两阶段成果，集中精力解决问题的阶段。这一阶段的工作抓得实不实、做得好不好，直接决定整个教育活动的成败。要始终必须从思想上高度重视，切实增强责任感和使命感，以饱满的政治热情、良好的精神状态和求真务实的作风，扎扎实实搞好集中整改，认认真真解决突出问题，推动人大更好地依法履职，促进全市经济又好又快发展。
（二）要以更有效的办法措施抓好整改。这一阶段工作时间紧，任务重，要求高，干部群众高度关注。我们一定要把这个关键环节的工作抓细抓实、抓出成效。一要认真制定整改方案，确保重点突出。要针对查找的突出问题，制定切合实际、操作性强的整改方案，切实明确整改的目标、重点、责任和时限。要坚持从实际出发，充分考虑问题的轻重缓急和难易程度，既考虑必要性，又考虑可行性，不提过高的目标和口号。二要严格落实整改责任，确保履职到位。要建立横向到边、纵向到底、职责明确、操作性强的整改工作责任制，对每项整改措施都落实到具体委室和个人。班子主要负责同志要对整改落实负全责，班子成员要结合分管工作抓好整改。要实行整改工作公开承诺、整改情况定期通报、整改成效全程督查等制度，务求整改任务落到实处。三要集中抓好整改，确保见到实效。要按照确定的整改任务、责任分工、完成时间，列出进度表，逐项抓落实。要把近期整改、中期整改、长期整改有机结合起来，对具备整改条件的，马上进行整改；对通过努力能够解决的问题，列出进度表，限期搞好整改；对那些应该解决但由于受客观条件限制一时难以解决的问题，向干部群众说明情况，积极采取措施逐步解决。
（三）要以更高的标准要求检验整改。整改工作质量高低、成效大小，检验的标准在于是否解决问题、改进工作，推动发展，群众满意。因此，我们在整改问题上必须要有大思路、高标准、严要求，坚持谋大局、议大事、抓重点，不能在一些琐碎小事上下气力、费功夫。整改的重点要紧紧围绕全市工作大局，紧密结合人大依法履职的实际，突出做到“三个更加贴近”。一是依法履职要更加贴近科学发展。要围绕黄河三角洲开发总战略的实施、社会主义新农村建设、和谐社会构建、广利河综合治理、“三路两港一场”建设、市场物价等重大问题以及突破县域经济、突破市属经济、突破大产业大项目、突破大企业集团、突破旅游业等六大发展关键，通过多种形式，大力依法推动。近期，我们将对广利河治理、旅游业发展情况分别进行专题视察，帮助各有关方面总结经验，正视问题，强化措施，积极推动市委中心工作的深入开展。二是依法履职要更加贴近和谐稳定。要在前段对“打黑除恶”等项工作听取汇报、视察调研的基础上，继续采取有效措施，针对市委关注、群众关心的社会治安、村居换届等问题，查民情，听民声，集民智，问计于代表，问计于群众，问计于社会，为市委科学决策当好参谋。尤其要进一步加强人大工作，深入研究探讨新形势下畅通民主渠道，依法接访处访，化解矛盾纠纷，维护和谐稳定的意见和措施。三是依法履职要更加贴近民生。牢固树立宗旨观念，切实关注民生，坚持把群众意愿作为第一信号，把群众满意作为第一要求，把群众评判作为第一标准，切实解决好群众反映的各种热点难点问题，以整改的实际成效取信于民。要继续围绕群众普遍关注的子女上学、就业保障、建筑秩序整治、食品药品监管、传染病防治、环境污染治理等问题，适时列入常委会会议的重要议题，听取审议市政府的汇报，提出改进提高的意见和建议，督促各级政府及有关部门努力为群众办实事，谋利益，得实惠，让群众真正共享发展带来的成果。
在切实解决具体问题的同时，坚持当前与长远、继承与创新、系统性与可操作性相结合，努力把这次教育活动中的一些好经验、好做法上升到制度层面，制订更多更能体现时代特征的规范性要求。要针对市委提出的六个方面突出问题和干部群众反映的热点难点问题，重点要探索研究和健全完善领导干部理论学习机制、科学决策机制、作风建设机制、机关效能建设机制、联系基层服务群众机制、干部任免和监督机制，巩固和扩大教育活动成果。真正以整改的实际效果取信于民，让群众满意。
三、切实加强领导，确保第三阶段工作规范有效进行
第三阶段工作时间紧、任务重，干部群众更加关注，必须切实加强领导，强化各项措施，坚持高标准、严要求、重质量，求实效。
要坚持领导带头。认真落实市委要求，从领导干部做起，带头搞好整改，带头抓好各项工作落实。对确定的整改事项，务必落实责任，加快推进，一抓到底。
要狠抓措施落实。教育活动领导小组要精心组织，周密安排，确保各个环节的工作环环紧扣，有序推进。教育活动办公室要超前服务，当好参谋，搞好上下左右的联系协调，充分发挥好职能作用。
一、基层工商干部履职风险的类型
近几年来，随着我国反腐、反失职、反渎职力度的加强，法律法规对工商干部履职的要求也越来越明晰。目前，就基层而言，履职风险来源主要是散见于法律法规以及地方政府的行政性规定。这些法律法规和规定，主要是从五个方面对工商业务干部的履职标准进行了细化和具体化。如果对它们理解不深、重视不够，履职的风险将会大大增加。
1、行政许可行为引起的履职风险。就注册登记条线而言，风险主要来源于四个方面：一是对前置审批把关不严谨。表现在工作上就是需要前置审批文件的，没要；不需要的，乱要。这两种行为，一方面可能是业务不熟；另一方面，就是个别人员，存在靠山吃山和雁过拔毛的卡、要思想。二是对登记事项把关不严谨。对需要审查的事项轻易放过，更有甚者，帮助企业做假。例如，不认真审查有限公司的出资行为，甚至帮助、参与公司的虚假出资行为。三是对细节审查不严谨。虽然法律法规对工商部门的要求是形式审查，但是，如果是很明显就能看出存在问题的，工商部门的审查责任将无法回避。四是对许可审批的具体环节不清楚。不在规定的时限内，按规定的程序办理手续。目前，较容易出现问题的是不按规定办理变更、注销、吊销手续。
2、行政处罚行为引起的履职风险。从工商部门的实际情况看，一是因行政处罚程序不当带来的风险。如在行政处罚中不按程序进行送达，在做出责令停业、吊销营业执照、较大数额罚款等行政处罚决定之前，不按规定告知当事人有要求举行听证的权利等。二是在处罚中的不廉行为带来的风险。一些执法人员经不住当事人的不择手段的利诱，接受当事人的吃请和礼品，被拉下了水，不按规定进行处罚。三是随意增减处罚幅度带来的风险。一些执法人员，滥用自由裁量权，随意加大或减少处罚的幅度，结果是以罚代管，当事人继续从事非法经营行为。
3、行政强制措施引起的履职风险。在现有的法律法规中，只有《行政处罚法》、《反不正当竞争法》、《商标法》、《无照经营查处取缔办法》、《投机倒把行政处罚条例》、《直销管理条例》、《工业产品生产许可证管理条例》等10余部法规，赋予工商部门采取查封、扣押、冻结等行政强制措施的权力。实际上，一些执法人员为了办案方便而超范围采取行政强制措施的行为普遍存在。这种不按规定采取强制措施的行为，一旦给当事人带来严重的经济损失，必然会引发行政诉讼，一旦败诉就会有一个责任追究的问题。
4、行政确认行为引发的履职风险。工商部门的行政确认行为主要是对外或提供证明。近年来，工商部门在探索新的监管思路上有了很大突破，尤其在信用监管方面。对单位和个人来讲，我们监管信息，必须有根有据，必须有的权利，特别是在一些有关企业商业信誉的事项时，要慎之又慎。在企业档案查询方面，要严格按照档案查询的管理办法，认真审查查询人员的资格，不能将企业的商业隐私供无关人员查询。在对外出具证明时，只能就事论事，就材料而出具证明，不能超过职权，随意为企业的经营情况或产品作担保。从事消费者权益保护工作的人员，更不能有向社会推荐企业产品的行为。
5、行政监督行为引发的履职风险。工商部门除市场准入和行政执法外，还承担着许多日常行政管理工作。在许多高危行业、重热点行业监管上，责任不可小视。例如，在对危化品销售监管上，必须认真监管到位，保证检查的质量和数量，在职责范围内，确保检查工作落实到位，切不能闭门造车，该检查的不检查，该签字的不签字，出了事故，后悔莫及。
二、基层工商干部履职风险的形成原因
研析上述风险的类型，我们不难发觉履职风险形成的两大重要原因：
（一）客观原因
一是法律法规分工的不完善。随着《无照经营查处取缔办法》、《行政许可法》等法律法规的相继颁布实施，工商部门的职能领域得到了扩展，但同时也带来越来越大的执法风险。在这些法规中，有些条文对部门责任的规定并不明确，导致部分不应由工商部门承担的责任却往往由工商部门“买单”。由于工商部门监管的领域太广，承担的责任太重，且无证与无照存在前扣关联性，多数地方都会将责任划给工商部门，而其他许可审批部门却依然可以稳坐“钓鱼台”。二是某些政府部门的压力。某些政府部门为了招商引资，对一些并不符合条件的企业予以登记。有的地方专门出台文件，限制甚至阻止工商部门对一些企业进行正当的执法检查。如果工商部门不遵守当地的“规矩”就要承受极大的压力，如果违心地执行“规矩”则又会承担渎职风险。三是执法软硬件条件的限制。目前市场上销售的日用商品品种繁多，单是容易引起责任事故的食品就有上百种，要在现有的人力状况下实现对辖区流通领域内所有商品类别的监管几乎是不可能完成的任务；在装备方面，工商部门无产品检测机构，严重地制约了工商部门职能的发挥。
（二）主观原因
主观原因主要是六个方面：一是部分人员思想素质差。部分执法人员自身素质低下，不能正确对待自己的身份和权力，忘记了自己的职责，从而走向犯罪的道路。除此之外，外界的利益诱惑也对一些意志薄弱的执法人员产生了不良的影响；二是认识上不够重视。当前，多数工商干部没有树立起责任风险意识，认为无论是行政赔偿还是职务犯罪离自己都还很遥远；三是工作责任心不强。虽然目前建立了各种责任制度，但真正能够落实的寥寥无几。由于责任追究制并未落实到人头上，导致部分工商干部责任心不强；四是工作程序不到位。基层工商部门普遍存在“重实体、轻程序”的现象，认为不管是白猫还是黑猫，只要能够完成上级下达的目标任务就是好猫；五是业务素质不够高。有一部分工商干部不加强业务学习，不及时更新知识，干什么工作都凭借老经验或是跟着感觉走。六是小团体利益作祟。某些单位负责人为了小团体和个人利益不惜铤而走险，必将导致责任的追究。
三、工商干部规避风险的思考及对策
有岗必有权、有权必有责、有责必有险，法律法规既然赋予了每个工商干部监管市场秩序的权力，责任当然不可推托。当然，只要我们依法行政，认真履职、尽职，再大的风险也是可以避免的。
就组织而言，可从四个方面帮助干部规避风险：
一是分清责任，建议地方政府进一步明确各部门之间的权责。今年以来，泰州工商系统积极向泰州市委、市政府建言献策，出台了《泰州市无证无照经营查处取缔办法》，明晰了各个部门在查处取缔无照经营方面的职责，并进行了广泛的宣传，这就有利于从法律上保护基层一线从事监督的工商干部。
二是进一步做好政务公开工作，强化政务督查。将工商行政管理部门的办事程序、办事时限及承办人员基本情况等信息及时向社会公示，实行“阳光政务”，尽可能避免暗箱操作。同时，要加大政务督查力度，抓好“三个结合”：督查与交叉检查相结合、自查与他查相结合、明查与暗查相结合，对登记材料、案卷等及时进行随机抽查，提高工作人员的责任意识。
三是建立执法权力制约制度。实行案源发现录入报告制。办案单位要建立案件登记台帐，详细记载案件来源、发现时间、汇报时间、立案时间、调查人员、经办人等，便于在发现问题时及时向相关人员追究责任。同时实行执法过程相互制约，即严格落实两名以上执法人员共同操作的法律规定。推行重大案件集体会诊制。以合理把握处罚尺度，做到公正合理，防止个人或少数人说了算，克服行政处罚中畸轻畸重现象的发生。实施强制措施规范管理制。对查封、扣押及罚没物资建立详细的清单，采取专人专管，指定场所保管，以避免出现违规使用等情况。
四是适时开展警示教育。对本系统内的职务犯罪要发现一起、查处一起，绝不姑息，使执法人员不能抱有任何侥幸心理。对本系统执法人员中出现的违纪、违规倾向也不能轻易放过，要通过思想教育、劝戒引导等方式方法及时纠正干部的错误观念和思想。
就个人而言，可从四个方面，自觉规避履职风险：
一是树立掌权为民、执法为公的思想。我们工商干部的职权是组织上赋予的，组织赋予我们权力，是为了让我们更好地为人民服务，为经济发展服务。如果我们把它异化为个人捞取好处的权柄时，就违背了组织授权的初衷，与依法治国的原则背道而驰。作为基层工商干部，直接接触各类管理对象，受到的诱惑、面对的人情更多，更复杂。在这样的环境下，要时刻自我警省，勿以恶小而为之，自觉加强职业道德的学习，切实做到警钟长鸣。
二是加强法律法规和各项规范性文件的学习。法律法规和政府的各项规定，是我们从政行为的准绳，我们每一项行为的作出，都必须于法有据。所以，加强法律法规的学习，对每一位工商干部来说，尤为重要。必须认真地学习它，理解它，在工作中运用它、执行它，严格按规矩办事，再大的风险，都能避免。
重点工作
完善体制，明确职责。安全生产管理的人、财、物统一由各村负责，业务上的指导和培训由镇安全办负责。安全干部的专兼职及任用调配情况，要上报安全办备案，以保持基层安全生产管理队伍的稳定。各村要正确认识和处理安全生产与发展的关系，把做好安全生产工作，作为衡量本地区可持续发展的重要标志，把安全生产工作摆到更加突出的位置，进一步强化责任，明确职责，落实措施，努力实现基层安全工作持续稳定发展。要严格落实上级部门安全生产工作意见，加强对安全生产工作的领导和人员保障，将安全生产工作列入重要议事日程。安全干部要认真学习安全生产法律、法规和安全监管知识，及时参加上级政府部门组织的各类业务培训。加强基层安全生产管理队伍建设。各村要组织安全干部定期培训，逐步提高基层安全干部的安全生产管理水平。要按照安全生产工作的需要，严格安全干部的选拔标准，把政治思想过硬且具备较强业务素质、较高专业知识和良好职业道德的人员充实到基层安全生产管理队伍，年龄建议在50周岁以下。落实安全生产管理制度。安全办要指导各村的安全生产基础工作建设。各职能部门可根据各村区域内生产经营单位的安全生产状况对相关制度和台账资料进行细化完善。1.建立健全安全生产责任制度。村安全生产工作领导小组对本村区域内的安全生产工作承担管理责任。村党总支书记是安全生产的第一责任人，要切实履行属地管理责任，对本区域内安全生产工作负领导责任；村有实业公司的要同步落实安全生产主体责任。各村、有关公司每年与本区域内生产经营单位签订安全生产责任书，督促生产经营单位落实安全生产主体责任。2.建立健全各项基本工作制度。一是建立安全生产工作例会制度。各村每季度开安全生产工作专题会议，传达和布置有关安全生产工作，通报本区域内季度安全生产情况，分析安全生产形势和存在的主要问题，研究各项安全防范措施。二是建立安全生产宣传教育制度。应有针对性地对村民，居民和企业负责人从业人员进行安全法制宣传和安全常识教育，提高生产安全事故预防、自防自救和应急处理能力。三是建立安全生产检查制度。应每季度对本区域内重点领域组织开展一次专项检查，每月组织开展安全生产检查，及时消除安全隐患。四是建立隐患排查报告制度。应定期组织对安全隐患进行排查和治理，并做好排查登记，按照“五到位”的要求，狠抓隐患整改，严重安全隐患必须及时报告属地安全监管机构。五是建立安全生产事故报告和应急救援制度。应建立、完善并严格执行生产安全事故报告制度，制定应急救援预案，每年组织开展应急演练。六是建立考核奖惩制度。应加强对相关人员履行安全管理职责情况的考核，把工作态度、工作数量、工作效果、工作能力作为考核奖惩的基本内容，督促相关人员落实责任。3.建立健全基础工作台帐制度。应落实人员负责安全生产文书资料与档案管理工作，按文书资料与档案的标准化管理要求，做好各类文件资料的收发归档工作，建立健全安全生产管理台账。一是建立生产经营单位安全生产基本情况台账。主要内容包括：生产经营单位名称、地址、法定代表人、安全管理人员、特种作业人员数、从业人员数、有无职业危害、生产经营场所性质、联系人及联系方式等（详见附表2）。二是建立安全生产事故隐患排查治理台账。主要内容包括：单位名称、隐患类别、隐患内容、隐患整改责任单位、责任人、完成期限及复查验收情况等（详见附表3）。三是建立安全生产检查记录情况台帐。主要内容包括：检查单位、检查时间、检查人员、发现的主要问题、复查时间、整改落实情况等（详见附表4）。
履职考核及责任追究
要进一步加强对各村安全生产管理工作的考核，强调过程考核。安全生产工作要纳入村主要领导年终考核奖励的专项考核内容，安全生产考核分值比重占总的分值不低于5%。年底除常规考核外，由镇财政设立专项资金奖励，对于全年无任何安全生产事故发生且安全考核为优秀的重点村奖励2万元，一般村1.5万元，城市化村1万元，。对于虽未发生安全生产事故，但安全履职考核为不合格的村，由镇安委会领导对村主要领导进行警示谈话。对于发生一般以上（包括一般）安全事故的，经市或区事故调查组认定为履职不到位的实行年终考核一票否决。责任追究由事故调查组裁定。对履职到位而发生事故的按照《村级组织及有关公司2013年度安全生产履职考核细则》扣分。镇成立由安委办牵头，纪检部门、安全办有关成员单位组成的安全生产考核工作小组按照《村级组织及有关公司2013年度安全生产履职考核细则》对各村进行考核。
工作要求
加强村级组织安全生产管理工作，是实现安全生产管理工作重心下移、完善安全生产管理“横向到边、纵向到底”的必然要求，是促进基层安全生产管理到位、减少和遏制安全生产事故的重要措施，也是我镇今后安全生产长远的工作目标和任务。各村要从加强城市运行安全和生产安全、保障人民群众生命安全的高度，提高认识，细化责任，充分认识加强基层安全管理工作的重要性和紧迫性，切实把加强安全生产管理工作摆上重要位置，加强组织领导，落实责任，下大力气把各项措施要求落到实处。
一、监区警务网格化管理的内涵
1、基本涵义。网格化管理是近年来在国际上兴起的一项信息组织和处理方式的革命。监区警务网格化管理，是社会网格化管理的借鉴、迁移和延伸，即以网格警区为基本管理单元，依托信息管理平台，囤警网格，建立起“权责明确、条线清晰、节节相连、分工合作、责任到人、覆盖全面”的值勤模式，实行“定格、定点、定人、定责”，通过强化单元网格的巡查防控，加强值班民警对监区的管理能力，对问题及早发现、及时反馈，并有针对性地进行处理和解决，从而有效掌控管理区，压降罪犯违规率，提高改造绩效。
2、理论涵义。效能是管理的逻辑起点和现代管理理论的根本特征。监区警务网格化管理，即以警务效能为导向，彰显三项特质：一是职责细化到员。优秀的管理者 + 无所事事的员工 = 管理事倍功半。这一公式揭示了“人尽其责，各尽所能”的效能管理真义。按照江苏监狱系统执法标准化的要求，监区现场带班须要1名带班领导，2-4主副班民警，1-2名以上机动班民警。针对每班警力增多，而分工模糊，职责过粗的状况，每个警务网格可设“四大员”（狱情信息员、监管安全员、教育矫治员、劳动管理员），实行“区”“格”划分，“警”“员”挂钩，建立“网格民警职责分工图系”，从顶层设计上保证效能管理到位。二是警力优势互补。配置网格警力，贯彻“能岗匹配，结构互补”的理念，注重年龄、经验、能力、性格、心理特征等因素的有机合成，网格组织具有协调整合工作目标与个人需求关系，发挥“互补聚力增效”的功能。三是运作规范高效。践行现代警务理念，以信息化推动网格化管理，实现值勤流程再造。围绕岗位目标责任制，构建“效能矩阵”：在每个值勤环节上列出责任人，将单元、工序、名称与履职具体内容、要求、目标、责任人合在一起；在现场管理、业务处理、功能协调等方面确定统一规则，实行限时办结制、首问负责制、失职追究制，推动实现工作跟着规范走，责任跟着履职走。
二、监区警务网格化管理的模式
“安全来自监区、效益出自车间”，监区警务网格化管理无疑是这一理念的生动践行，其模式要凸显“管区网格化、用警集约化、执法规范化、反应灵敏化、考核信息化”的效能管理特征。
1、网格化设置警区。押犯监区按照生产型和功能型监区，合理设置网格警区。以试点监狱为例，生产型监区按照生产特点、厂房布局和罪犯构成，原则上每条生产线为一个警务网格，每个监区设4-5个警务网格，分别为__监区第x警务网格，每个网格区域 60名左右罪犯（不同网格区域罪犯可统一制订不同的标识）。功能型监区按照不同的功能性特点、监管区域和罪犯构成，合理设置警务网格。如后勤监区以罪犯的工种、改造任务和劳动场所作为划分依据，分为菜组、烧制、服务、水电维修、瓦辅、卫生等 6 个网格警区。遇有监内维修和基建任务，须建立临时网格。
2、集约化配置警力。在试点实验中，每个网格警区按照“1+1+4”配置警力，即：每个“网格”由1名挂钩监区领导、1名网格长、4名网格民警组成，网格民警分别担任狱情信息员、监管安全员、教育矫治员、劳动管理员，“网格四员”在业务上由监区条线专职民警指导。监区在班次安排时，每个网格安排一名民警在班，“四员”相互错开，保证同一班次中“四员”齐备。在带值班时，“四大员”承担当班期间全监区的相应职能，以实现防控“零距离”、管理“全覆盖”、诉求“全响应”。
3、规范化定置职责。按照执法管理标准化、监管安全精细化管理等要求，细化网格内岗位职责、责任制度、岗位规范和工作流程，并将之统一制板上墙、设栏上网，予以明示，使民警形成清晰的时间化、标准化和程序化概念，力求“岗位零隐患，制度零折扣，执法零缺陷，履职零差错”。挂钩监区领导，对警区负直接领导责任，负责调配当班警力，合理布置任务，协调处理值班时各项事务。网格长，专司警区的监管、改造、生产和民警管理工作，由其提出网格内罪犯考核、奖惩建议，提出网格内民警绩效考核、评先评优建议。网格民警，履行带值班职责，严格落实直接管理和“走动式”管理，同时，狱情信息员负责当班信件收发、亲情电话复听监听、视频监控回放、重点人员动态排摸等项工作；监管安全员负责当班监管设施、重点部位、劳动工具使用管理和检查；教育矫治员负责当班罪犯主题教育、矛盾排查化解、心理咨询和心理危机干预工作；劳动管理员负责当班生产组织、现场管理、安全生产等项工作。
4、灵敏化处置狱情。根据网格内出现问题的易难、轻重、缓急程度，分别制定处置流程，第一时间介入，迅速妥善解决，避免问题发酵升级。对一般性狱情，网格民警负责现场处理，做好登记记载；对需协调的狱情，网格民警现场受理，并向监区值班领导汇报协调处理；对突发性狱情，网格民警立即报告监区值班领导，监区值班领导组织紧急处理，网格民警现场跟踪；对需审批报告的狱情，网格民警负责收集相关信息、资料，向网格长报告，由网格长报监区领导审批，遇紧急情况，由网格民警直接向监区领导报告审批。
5、信息化明置考核。试点实验中，监狱在内网设立监区警务网格管理信息平台，分为通知通告、每日一记录、每周一汇总、每月一评比等四个栏目，分别按照监狱、党总支部（公司）、监区设定管理进入权限。监区由每日值班领导将当班期间网格内考核情况录入系统，主要有：网格民警履职及分管工作完成情况，各网格警戒设施与劳动工具检查情况，重点人头及内控对象表现情况，罪犯改造秩序情况，个别教育及心理矫治情况，及时排查出的隐患问题情况， 生产进度及产品质量完成情况，被监狱或督察组查到的问题或通报表扬情况，视频督查检查情况等。监区根据实际情况，因地制宜制定对所属网格的具体考核办法，监管安全方面参照监狱 4A 等级评估考核办法，生产劳动参照公司生产管理办法，对民警及时兑现考核，各监区每月对所属网格进行排序考核，监狱则常态化开展“复线”督查考核。监狱根据考核结果，对网格动态性划分等级，科学规范地兑现绩效考核，以此警示和激励网格单元深化整改，推进工作，并且考核结果与每月值勤标兵评比挂钩，每年开展评比表彰优秀网格、优秀网格长活动，优先提拔担任网格长的科级后备人才。
三、监区警务网格化管理的实证
在“建设现代监狱、推动领先发展、服务两个率先”的进程中，将网格警区作为监狱管理的最基本单元，从根本处强化效能导向，对深化现代警务改革具有着十分重要的现实意义。实验证明，网格化警务管理较之粗放型监区警务模式，更能体现“集约、规范、精细、效率”的效能管理原则。
一是由单兵值勤向协同值勤转变。在同等警力状况下，传统监区警务模式中的民警各自为战，分工不清，职责交叉，效率低下；而网格化警务模式，则有效地整合了警力资源，横向取长补短，“四员”联勤配合，纵向条线分工，“四员”各司其职，实现了警务效能的叠加增长。网格化警务的协同优势在于警、格、区“同心运转”，围绕监区的工作目标，层层分解下达到网格、网格民警，作为网格民警不能孤立地履行包干、包教、包管理的职责，要有“一盘棋”思想，还得依靠挂钩监区领导、网格长和同班次其他网格民警的支持、配合，使个体履职与网格、监区的运行节奏合拍，岗位目标与整体目标相一致。
一、县区支行的职能定位
在现行体制下，上级行对县区支行的职能定位是：县支行要加强内部管理，强化对外履职，全面推进支行自身建设，贯彻执行货币政策，监测分析辖区经济金融形势，维护县域金融稳定，提供金融服务，促进县域经济发展等方面发挥积极作用。在思想认识上有新提高，在工作作风上有新转变，在履职能力上有新提升，在精神面貌上有新变化，各项工作要处于领先和标杆位置。实现建设一流班子队伍、一流履职水平、一流工作业绩，争当排头兵的工作目标。
县区支行职能定位后，上级行要求主要做的工作是：
一是加强班子队伍建设，增强支行履职能力。以“五通过”实现班子建设“五进步”、深化干部队伍建设、积极创建文明单位、切实转变工作作风；二是加强内控制度建设，有效提升风险防范。加强思想教育、加强制度建设、加强督促检查、加强廉政风险防控建设；三是强化央行职责履行，支持县域经济发展。加强货币政策贯彻执行、扎实推进“一创两建”、认真做好“两管理、两综合、一保护”工作、强化各项基础业务工作，提升基础金融服务水平。
在县区支行建设中，县区支行认真按照职能定位和以上要求认真履职，但在资源投入的经济性、管理的效率性、工作的效果性方面，还需要提高和进一步完善。当前影响县区支行建设更好发挥作用的主要因素是：多年未进人或进人太少，人力资源有效补充和有效利用不够；费用指标按人头下达，未充分考虑地区经济发展情况，支行业务量大小等因素；在管理和工作上偏重于不出案件，不出安全事故，满足于完成上级行布置的工作任务。业务创新，提升管理效率、工作效果不够；薪金收入更多体现在职务上、分支机构层级上，绩效上体现不够等。
二、县区支行履职与绩效审计的关系
绩效审计是指审计人员采用现代技术方法，对一个组织的活动或项目的经济性、效率性、效果性进行客观、系统地检查、评价，并提出切实可行的建议，为有关方面决策提供信息的活动。
县区支行履职的绩效性提升，能有力促进县区支行建设。对外，能树立央行权威性，对县域经济发展、辖区金融机构指导及引导起到较好影响作用；对内，在内部管理、内控工作方面，能提高支行整体战斗力、凝聚力，确立团队精神。目前，县区支行履职情况考核和评价，尚未建立科学、系统的县区支行履职绩效考核评价体系，主要是通过上级行一年一度的综合考核及内审部门的履职审计、离任审计来完成。一年一度的综合考核评价出来的结果，在学习先进的示范性、激励中等的指导性、鞭策后进的促进性上指向性、督促落实不够。
在上级行对县区支行履职活动一年一度的综合考核中，定性的考核及评价多，量化的考核及评价少，主要重点放在是否传达、贯彻国家金融法律法规、方针政策和规章制度及上级行工作安排布置完成情况；是否按照议事规则及程序组织和参与决策；是否履行内部控制管理职责；是否履行业务管理职责等方面。而对县区支行履职活动的经济性、效率性、效果性进行客观、系统的考核及评价不够。
人民银行县区支行作为人民银行最基层的派出机构，在履职活动中，自然是按照《中华人民共和国中国人民银行法》、传达、贯彻国家金融法律法规、方针政策和规章制度及上级行工作安排布置，强化内部控制管理，不违法违纪违规，防范重大事故和案件发生，重点防控要害岗位和人员等来履行职责。经济性、效率性、效果性尚未常态化、系统化纳入县区支行履职活动考核评价。
应该说，近年来人民银行分支机构在贯彻执行货币政策、维护金融稳定、提供金融服务方面发挥了积极作用，取得卓有成效的成绩。随着经济金融发展，在促进县区支行建设中，不论是上级行的考核评价，内部审计、县区支行履职的思维定式，都还未有步入绩效性考核及评价常态化轨道，如在考核及评价中，分析县区支行人力、资金、物资和信息使用的经济性；县区支行管理层及员工履职情况、工作运行效率、奖惩机制杠杆运行效率评价；县区支行贯彻执行货币政策、维护金融稳定、提供金融服务履职的效率和效果评价；县区支行完成目标任务的程度及在所属辖区形成的影响评价。对县区支行履职情况绩效审计可以解决以上问题，对常规的履职审计、离任审计应做一些改进、完善，在审计内容中增加绩效审计内容。
常规的履职审计、离任审计特点是：
（一）审计目的突出责任认定和处理，内审绩效审计不够
《中国人民银行领导干部离任审计制度》明确的审计目的“是指领导干部离任时，由人民银行内审部门对其任职期间履行职责情况进行的审计，并确认其应承担的责任”；《中国人民银行领导干部履行职责审计办法（试行）》明确的审计目的：“中国人民银行领导干部履行职责审计是根据有关法律法规和规章制度，对领导干部在一定时期内履行业务管理职责的情况进行监督、检查和评价的活动”。审计目的突出的是确认其应承担的责任；责任认定和处理。实际工作实践中，内审工作的重点就是查找问题，按照相关法律法规、制度办法进行责任认定和处理。对县区支行审计的重点是合法、合规、“查错纠弊”，内审绩效审计不够。
（二）审计内容突出传达、执行、制度制定、问题纠正及处理，绩效性落实不够
《中国人民银行领导干部离任审计制度》、《中国人民银行领导干部履行职责审计办法（试行）》明确的审计内容：一是传达、贯彻国家金融法律法规、方针政策和总行规章制度及上级行决定的情况。二是组织和参与决策的情况。三是内部控制管理情况。四是履行业务管理职责情况。绩效性落实不够，如传达、贯彻国家金融法律法规、方针政策和总行规章制度及上级行决定的情况。简单执行和深入执行，执行的程度所体现的效果是不一样的，量化的评价“好中差”指标没有；如组织和参与决策的情况，重大事项实行集体研究决策，不能简单审计议事规则和决策程序，从绩效审计角度，要看重大事项集体研究决策，是否体现了全局、客观、科学，法律法规及政策把握是否准确适度，同一个重大事项换一个决策方案，是否能起到更好效果？再如内部控制管理情况。为什么有的岗位职责、工作制度、业务流程等未建立或未健全完善？为什么有的问题纠正了又犯，甚至是屡查屡犯？是操作层面、管理层面的问题，还是制度有缺陷？从绩效审计角度如何进行分析、评价、提出解决建议？
（三）审计报告绩效审计内容不多
《中国人民银行领导干部履行职责审计办法（试行）》明确的审计报告内容主要是：基本情况、主要工作业绩、发现问题及评价、责任认定、意见和建议。从绩效审计角度看，总体评价的绩效审计内容不多。如履职评价、效果评价、发现问题及原因分析，只是简单要求整改完善，而没有从制度层面、管理层面、操作层面提出解决措施、办法、建议。如问题存在于制度方面，制度设计是否有缺陷？如何建议完善制度。如问题存在于管理层，管理层监督检查为何不到位？如何从管理层解决问题。
（四）审计成果利用不够
履职审计、离任审计项目的实施，产生了一系列审计成果。这些审计成果在落实整改意见和建议方面，使常规审计目标得到较好实现。但不容回避的是，发现的同类问题，这次整改了，下一次又再次发生，这个支行发生，另一个支行同样发生。审计工作年年开展，同样问题时常出现。这就产生一个问题，一系列审计项目结束后，对内审基础信息的归纳、整理不够。如履职审计、离任审计发现问题主要产生在综合组织管理，还是基础业务运行管理，还是对外履行职责及内部管理方面？没有从县区支行建设绩效性和内审绩效性上进行深入分析，产生问题的原因是制度方面？管理方面？操作方面？是共性还是个别性？如何提出建议、措施，达到对发现问题的标本兼治？绩效审计的专题分析、专题意见建议、综合研究在什么平台和渠道？以此达到整改问题、解决问题、警示风险的作用。如果内审工作仍然习惯于传统的“找豆子”，不在对县支行履职绩效审计上积极推进、突破，不能从全局高度上对绩效性审计进行分析，站在全局、政策、管理、操作层面提出改进提高县支行履职的措施、办法，很难促进县支行建设在思想认识上有新提高，在工作作风上有新转变，在履职能力上有新提升，在精神面貌上有新变化，各项工作处于领先和标杆位置的目标。
三、绩效审计与加强县支行建设有机结合
目前，上级行对县支行建设提出的总体思路是：加强县支行班子队伍、思想政治和内控制度建设，强化指导，明确方向，突出特色，找准履职切入点和突破口，充分发挥好金融支持作用，实现“以为争位，以位促为”，进一步提升履职效能，全力支持和推动县域经济发展。
应该说，上级行对县支行建设提出的指导意见，思路明确，指导性强，但没有相应的绩效性量化考核评价办法配套，绩效性量化考核评价不够，缺乏客观、说服力强、统一、激励力度大的衡量评价指标，给实际操作执行、监督、评价带来一定难度。如突出特色，找准履职切入点和突破口，“以为争位，以位促为”，进一步提升履职效能。找特色不困难，如农业县区以支持“三农”为特色；资源枯竭县区以调整产业结构，增加就业为特色；中小企业较发达县区以金融产品创新、金融业务创新解决其生产经营资金为特色，这些都是定性的指导意见。问题是特色找出来，以何种形式让特色产生效率性？指导意见，银企座谈会推介会？宏观调控手段及措施？调查研究能在多大范围产生效果？这些都缺乏客观系统的评价体系，主观评价仍然是主导。由此就会产生，转发个文件开2个会是支持“三农”发展；为“三农”落实惠农政策、调整信贷结构、促进商业银行推进创新信贷产品、金融服务也是支持“三农”发展。显而易见，两者在县区支行履职的深度和程度上，在对县域经济发展的履职效率和效果及形成的影响是不一样的。目前，对县区支行履职的效率和效果及形成的影响，缺乏量化的绩效性考核评价。履职情况一般和履职情况深入、较好，在考核评价和激励奖惩方面区别不太明显。
目前，对县区支行履职情况考核和评价，内审部门的审计最具有全面性、系统性。如果能将绩效性审计融入到对县区支行履职情况考核和评价中，在审计县区支行履职合法、合规基础上，促进县区支行履职更注重履职的效率和效果，这样，县区支行履职突出特色，找准履职切入点和突破口，建设一流班子队伍、一流履职水平、一流工作业绩会得到更好落实。
四、意见和建议
第一，健全完善相关审计制度，增加绩效性审计、制定绩效审计程序、完善评价标准、审计成果利用等内容。从制度上保障审计质量，提升审计分析解决问题的分量。
第二，在县区支行建设中增加绩效性考核评价内容，提升县区支行履职考核评价的科学性、客观性、认可性。尽快出台相应的配套管理办法、考核办法。
第三，进一步推进绩效内审工作，将绩效内审意见、建议等审计成果，作为考核评价县区支行履职效率、评先评优、支行班子成员任职等参考依据。
强化代表建议意见办理工作。常委会高度重视代表建议意见办理工作，始终坚持以代表建议意见办成率、代表满意率来衡量代表工作成效，确保人民群众的知情权、参与权、表达权、m监督权落到实处。按照《*市*区人大常委会办理代表建议、批评和意见暂行办法》，对年初人代会期间代表提出的42件建议意见，经过主任会议认真研究，常委会召开了专题交办会，对“一府两院”及其职能部门具体承办单位提出了具体的办理要求和办理时限，明确了承办单位的承办责任和常委会内设机构的督办责任。在承办部门认真办理和常委会有针对性的督办落实下，代表建议意见都得到了较好落实，常委会会议还专题听取和审议了区人民政府关于代表建议、批评和意见办理情况的报告，并邀请了相关代表列席会议，增强办理结果透明度，代表们对代表建议意见的办理工作给予了充分肯定，确保了代表建议意见事事有着落，件件有回音。对常委会8月份开展集中联系代表工作中征集到的51件代表建议、批评和意见，经过两次主任会议研究，常委会在向“一府两院”转交《关于区人大常委会组成人员集中联系代表情况的报告》基础上，决定对常委会认为目前应重点考虑并予以解决的5件代表建议意见、今后应引起职能部门高度关注的9件代表建议意见进行重点督办，目前已经召开了专题交办会，正式交承办部门限期办理。常委会将持续关注代表建议意见落实情况，切实加大督办力度，确保落实。
全力组织好代表视察工作。2009年常委会共组织了4次代表视察，主要涉及消费者权益保护、现代农业发展、社区建设和政府十件惠民实事落实情况等四个方面。组织视察时，扩大了代表参与面，重视发挥各个界别代表的作用，重点吸收基层代表、熟悉相关工作的代表参加视察，并认真征集、转办代表提出的建议意见，有关部门及时反馈了办理结果。按照常委会“将关系群众切身利益、社会高度关注的消费者的合法权益保护工作作为人大工作监督重点”的总体要求，常委会组织了消费者权益保护法视察，在肯定工作的同时，提出了要进一步加大“消法”的宣传力度，增强群众依法维权意识，提升经营者自律守法意识;加强基层维权网络建设，使消费维权工作向基层、向农村延伸;加强对食品、农资及日用品市场的监管力度，严厉打击不法行为;加强部门协调，整合维权资源，形成齐抓共管、密切配合的维权工作态势等意见建议转交区人民政府办理，推动我区消费者权益保护工作的深入开展。
积极开展代表专题调研活动。为增强代表履职积极性，充分发挥代表参政、督政作用，常委会确立了2个调研课题，先后组织15名相关界别的市区两级人大代表开展了代表专题调研活动，并撰写了专题调研报告，为区委、政府提供决策参考。一是开展了城乡规划管理工作情况的专题调研。调研过程中，代表们认为，我区城乡规划工作近年来取得了很大进展，有力地促进了经济社会的稳步发展。针对制约我区城市可持续发展和统筹城乡发展的一些问题，代表们提出要进一步理顺城乡规划管理体制，按照属地管理、提高效率的原则，积极争取市政府理顺城市管理体制，给予*区一定的参与城市规划的职能;切实加强规划编制工作，进一步扩大公众参与程度，在规划决策中广泛听取人大代表、政协委员、专家学者和广大群众的意见建议，提高规划决策的民主化、科学化水平;合理规划生产建设、生活居住、公共设施区域，统筹生产区、商业区、生活区、城市绿地等空间布局，建设一批彰显*历史文化特色、提升城市品位的特色街区和标志性建筑，打造我区的精品工程和城市品牌等方面的建议意见。二是开展了职业教育发展情况的专题调研。针对我区职业教育发展现状，常委会提出了要进一步加强对职业教育资源配置、办学保障等方面的统筹管理;加大职业教育投入，强化职业教育师资队伍建设;正确把握职业教育方向，推进职业教育深入发展等建议意见。
注重提高代表素质。常委会把提高代表素质作为发挥代表作用的基础性工作常抓不懈。在经常性组织代表参加常委会检查、视察、调研活动和坚持邀请代表列席常委会会议的基础上，还注重提高代表的政治理论修养和人大工作能力。一是坚持代表学习经常化。以乡镇、街道为单位，组建代表小组、建立代表小组学习、活动制度，借助村“两委”换届、学习实践科学发展观活动契机，认真组织代表小组学习政治理论、法律法规、经济理论以及人大业务知识。常委会通过联系走访代表等活动，及时通报全区重点工作进展情况和人大常委会重要工作安排，保障代表更广泛的知情权。二是邀请市人大领导结合代表法和地方组织法,就人大代表如何履职、如何发挥代表作用开展了2期代表集中培训。特别是近期即将召开的七届人大四次会议前，我们将对所有人大代表开展一次集中培训，这对于我区更好地发挥代表的主体作用，更好地开展全区人大工作，将起到重要的指导和促进作用。
二、扎实履行监督职能，维护和谐发展氛围，支持促进发展显现新成效
积极促进经济健康运行。按照区委提出的坚持率先发展、更好发展、更快发展的目标，常委会就全区经济运行情况，积极深入开展调查研究，围绕全区突出抓好招商引资和项目建设的工作中心，专题审议了关于招商引资工作情况的报告，高度关注重点工业项目进展，为推进“工业立区、项目兴区、和谐稳区、富民强区”战略的实施，提出了有针对性的意见和建议。持续关注计划、预算执行情况，强化了对预算的审查监督，加大对预算执行审计情况的跟踪监督，常委会会议专题审议了预决算执行情况、国民经济运行情况、预算执行审计等有关经济发展方面的专题报告，对预算部分变更的报告进行了审议并做出了相应决定。
高度关注农村改革发展。认真贯彻落实党的十七届三中四中全会精神，使人大代表全面准确地理解和把握精神实质，把代表和群众高度关注的社会主义新农村建设、农业产业化经营、农村基础设施建设、农村剩余劳动力转移就业、强化农民职业技能教育等工作纳入了监督议题。认真开展了对我区现代农业发展情况的专题视察，提出了要围绕优势产业，大力发展农民专业合作社;培养懂技术、会经营的新型农民，提高农民的科技种田水平和劳动致富能力;加强农业基础设施建设，注重提高财政资金使用效率;建立健全项目区后期管理机制，发挥好项目区的典型示范带动作用等意见建议。常委会始终保持对民生问题的高度关注，重点督办了代表们提出的诸如：关于我区应高度关注农村教育问题、应加大对化肥等农资产品销售的监管力度、应加大对农村水利基础设施投入和建设力度、大力抓好旱作农业项目试点等建议意见，努力推进我区农业增产、农民增收、农村稳定。
努力营造良好法治环境。常委会充分发挥职能作用，努力通过卓有成效的工作，推动依法治区和精神文明建设协调发展。开展了涉及道路交通安全法、消费者权益保护法、职业教育法等三部法律贯彻实施情况的检查视察，常委会会议听取和审议了区人民法院关于民商事案件审判情况的报告，实行了涉法涉诉案件定期反馈和督查制度，并结合相关工作，提出了有针对性的意见建议，切实推进法律法规的有力实施，实现依法行政，维护司法公正。常委会检查了“五五”普法决议落实情况，执法检查组针对我区普法工作情况，提出了要加强对各级领导干部、行政执法人员和司法人员等重点对象的普法力度，抓好对青少年学生等特定对象的法制教育;积极探索法制宣传教育工作的长效机制，使法制教育延伸到社会的各个领域、各个层面;加大法制宣传教育经费投入力度等意见建议。
进一步深化干部监督工作。常委会依法履行对拟任人选的审查、任免程序，切实加强任前监督。对拟任人选的基本情况，坚持提前印发给组成人员充分酝酿，努力把群众的满意度、公认度作为任免干部的重要标准，依法行使人事任免权。常委会采取听工作汇报、组织检查调查、开展代表评议，年终报告履职情况等多种措施，切实强化了对依法任命干部的任后监督。一年来，共依法任免国家机关工作人员64人次，接受7名同志辞去区人大常委会委员职务。
三、密切联系与沟通，依法指导基层工作，整体推动全区人大工作取得新进展
主动配合上级人大开展工作。常委会进一步密切与上级人大常委会的联系，积极配合上级人大工作。一年来，自治区人大常委会领导及市人大常委会有关领导先后来我区开展视察、专题调研，内容涉及我区贯彻实施科学技术普及法、科普条例、农产品质量安全法、土地承包法实施办法、道路交通安全法、蒙古语文工作条例情况，社区卫生工作开展情况，检察院规范化建设工作情况，以及走访联系代表、慰问贫困群众等多个方面，常委会都积极配合，认真做好服务工作。常委会还认真组织有关组成人员参加上级人大组织的专题业务培训和考察，推动上级人大工作顺利开展的同时，常委会自身工作水平也得到不断提升。
加强与先进地区人大的工作交流。出席了市人大常委会组织的全市旗县区人大常委会主任座谈会，进行了经验交流和工作探讨。接待了锡林浩特市人大常委会、巴林右旗人大常委会对我区新城区建设和人大工作的学习考察。认真组织赴先进地区学习考察活动，汲取外地人大做好预算审查监督、代表建议办理以及新农村建设、第三产业发展等工作的做法与经验，推进了人大工作创新发展。
依法指导基层人大工作。常委会积极探索和改进与乡镇人大的联系方式，进一步增强与乡镇人大的密切联系，加强区乡联动开展工作。一是制定乡镇人大工作指导意见，为乡镇人大开展好工作指出工作努力方向，并就指导意见落实情况，开展了督查调研工作。二是在组织执法检查、视察、调查活动时，采取上下联动的方式相互配合进行。三是开展乡镇之间的横向交流，组织了人大主席经验交流会和业务培训班。四是坚持邀请人大主席列席常委会会议制度，力求扩大参与面，进一步深化了对乡镇人大主席的业务培训。常委会结合代表建议意见，目前正在研究探索街道人大工作机制，以进一步完善全区人大工作体系，全面推进人大工作协调发展。
四、不断强化自身建设，进一步增强服务发展水平，常委会履职能力得到新提高
坚持区委对人大工作的领导。认真贯彻区委决策部署，牢固树立党的意识和大局意识，把握正确的政治方向，坚持在区委领导下开展人大工作，充分发挥人大党组领导保障和机关党员模范带头作用，把区委的决策部署贯彻落实到人大各项工作之中。坚持重大事项向区委报告制度，及时向区委报告人大工作开展情况，主动争取区委对人大工作的领导和支持以及对人大干部的培养使用。认真贯彻区委的工作部署，在全区经济工作、社会事业、招商引资、扶贫开发等方面发挥了职能作用。较好地完成了区委部署的重点项目专项推进、乡镇联系点、贫困村包扶点工作任务。
着力营造浓厚的学习氛围。以学习实践科学发展观活动为契机，坚持法律法规、政治理论学习的经常化，以学习促进思想解放、素质提高，不断提升履职能力和议政督政水平。在常委会开展消费者权益保护法视察和道路交通安全法执法检查前，组织相关专家讲解了法律知识，增强了工作针对性，极大的提升了工作效能。
积极倡导深入实际开展调查研究的务实作风。注重结合常委会议题，安排更多的时间深入实际、深入基层、深入群众，了解民情民意，广泛集中民智，以务实的精神和态度，扎实开展工作，增强了常委会审议针对性。加强机关建设，注重对人大干部的教育和培养，增强了机关干部的工作活力，全力为人大代表和人民群众服好务。
关键词：上市公司 独立董事 对比分析 基本特征 差异
一、引言
独立董事制度是公司治理的重要组成部分，担负着监督管理层、抑制大股东、保护中小股东利益等职责，是委托矛盾下公司治理机制的重大举措。我国引入独立董事制度最早可以追溯到1997年12月中国证监会的《上市公司章程指引》，文中明确指出公司可以根据需要，设立独立董事。此后，中国证监会、国家经贸委等相关部门陆续关于上市公司建立独立董事制度的通知，推动了我国引入独立董事制度的步伐。2001年8月，中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，要求境内上市公司必须建立独立董事制度，掀起了我国上市公司引入独立董事的新篇章。目前，关于独立董事制度的研究很多，包括独立董事发挥作用的方式（刘浩等，2012）、独立董事背景与公司绩效（魏刚等，2007）、独立董事制度（孔翔，2002）、独立董事与公司治理（胡苏，2011）等多个方面。其中，独立董事制度的实施现状和实施效果一直是一个热点问题。谭劲松、李敏仪（2003）以独立董事的基本特征、独立董事占董事会比例及其与公司绩效的关系、独立董事薪酬特点等方面总结我国上市公司独立董事制度的实施特征。申富平（2007）以河北、浙江、云南和甘肃为例，从四地区独立董事的特征角度出发，分析中、东、西部地区独立董事制度的实施现状。许瑜（2011）则以广东省上市公司为例，试图通过实证方法深入分析我国独立董事制度的实施现状。以上文献没有考虑到独立董事制度实施可能存在行业以及省份间地理位置遥远导致的差异。基于这种情况，本文以2011年12月31日止经济发展相对落后的广西29家上市公司为研究样本，按照同时期、同行业、近规模的原则，选取毗邻的经济发达的广东省29家上市公司为配对公司。通过对比分析，发现了两地区独立董事制度实施现状和实施效果方面存在的差异，为进一步完善独立董事制度提供一些经验证据。
二、上市公司独立董事配比现状与特征
（ 一 ）上市公司独立董事的配比现状 表（1）列示了两地区上市公司董事会人数、独立董事人数及独立董事占董事会人数比例的情况。统计显示，两地区上市公司独立董事占比均保持在35%以上。广立董事比例最小，为36.94%，与配对公司39.25%的比例存在一定差距。每家上市公司的独立董事人数一般为3-4人，但某些上市公司的独立董事人数多达7-8人，如果剔除这些特殊值，广西上市公司独立董事占董事会总人数的比例将进一步拉大。如表（2）所示，独立董事人数为3人的上市公司最多，广西占到了样本公司总数的62.07%，广东配对公司为72.41%。其次是4人的公司数目居多，广西为5家，占样本公司总数的17.24%，配对公司占13.79%。从表2可以看出，广东上市公司的独立董事人数分布较为均衡，配备情况总体优于广西。
（ 二 ）上市公司独立董事特征分析 Zarhra和Pearce（1989）认为独立董事的特征包含两类。一是“标签背景”，既独立董事的年龄、教育背景、工作背景、来源地等。二是内部特征，包括独立董事的兴趣爱好、品质等。独立董事的内部特征具有不可观察性，因此这里我们只研究广立董事的“标签背景”。通过2组样本公司独立董事特征的比较，分析两地区上市公司独立董事选聘的差异。
（1）独立董事年龄分析。孔翔（2002）指出，理想的独立董事人选的标准年龄在35-55岁之间。如表（3）所示，广西与广东配对公司独立董事年龄分布总体上较为均衡，独立董事年龄多集中在40-50岁，广西占39.39%，配对公司为40.38%。其次是50-60岁独立董事人数所占比例较大，广西为32.32%，配对公司为29.81%。60岁以上的独立董事比例中，广西为24.25%，大于配对公司的23.08%。说明广西上市公司“大龄独董”相对较多，这其中不乏一些政府背景的退休人士，由于他们具备深厚的人脉关系，成为上市公司的宠儿。同时，这可能也与两地区的区域差异有关，广东省地处东部发达地区，人力资源优势明显。正如孔翔认为的那样，过于年轻的独立董事难以为公司做出实质性贡献，过于年老的独立董事则无足够的精力和动力促使公司进行重大改革。因此，广西上市公司下一步应逐渐降低高龄独立董事的比例，增强对优秀人才的培育，使独立董事年龄构成保持在一个合理的范围之内。
（2）独立董事教育背景分析。我国相关法规中未对独立董事的教育背景加以规定，但是教育背景反映了独立董事受教育的程度，学历则是独立董事受教育程度的体现。学历的高低决定了独立董事的理论基础功底，是独立董事有效履职的前提和保障。表（4）列示了样本公司独立董事的教育背景情况，可以看出两地区的独立董事教育水平差异较大。广立董事受教育程度70%以上集中在本科及硕士水平，配对公司独立董事背景则以硕士和博士为主，占比均集中在70%左右，尤其是配对公司博士学历的独立董事比例达到35.58%，显著高于广西同背景的比例。除此之外，专科学历的独董人数中，广西所占比例最大，为9.09%，高于配对公司的1.92%。从总体来看，广立董事受教育水平低于广东发达省份。究其原因，可能是我国独立董事中以教师和科研人员为主，广东省经济发达，高校众多，上市公司更易聘请学历水平较高的独立董事。广西地处西部落后地区，人力资源相对紧缺。同时学历较高的独立董事薪酬要求通常较高，受经济水平制约，广西上市公司更倾向于聘请本科及硕士学历的独立董事。
（3）独立董事的工作背景分析。谭劲松（2003）指出，独立董事的个人特征首先应从发挥董事会的整体作用和保持它整体形象的角度出发，并注重董事会成员之间的合理搭配。从两地区独立董事工作背景的对比结果来看见表（5），上市公司独立董事基本上做到多元化，以高校、财务、高管类为前提，涉及银行、法律、政府等多方面专业人才。其中，高校背景人员由于具备深厚的专业基础，能在某些方面为上市公司提供咨询建议成为上市公司独立董事的主体。配对公司为37.5%，广西为32.32%。之所以广西远低于广东，可能与广东省高校及科研院所较多，高校优秀人才资源充足有关。其次，中国上市公司大多基于商业秘密因素不愿意聘请其他公司的高管人员担任本公司的独立董事，同时由于公司的高管人员通常事务繁忙，无暇担任其他公司独立董事之职，我国高管背景的独立董事比例显著低于国外发达国家的比例（谭劲松，2003），这与本文得出的结论基本吻合。如表（5）所示，广西高管背景的独立董事比例为21.21%，配对公司为23.08%。考虑到《指导意见》中“至少包括一名会计专业人士”的规定，广西财务背景的独立董事占比达到20.2%，高于同时期配对公司该项比例。“资源支持理论”认为拥有外部关系网络的独立董事往往能够帮助公司化解各种危机。银行、法律、政府背景的独立董事能在他们各自熟悉的领域发挥所长，上市公司可根据企业发展的需要聘请不同背景的独立董事。如表5所示，两地地区样本公司都聘用了该类背景的独立董事。其中，广西律师和政府背景的独立董事比例均在10%以上，显著大于配对公司的该项比例。我们推测广西地处西部落后地区，市场化程度较低，更需要外部资源为上市公司带来更多的资源和行业话语权。
同时，此次调查显示，广西未聘请银行背景的独立董事，配对公司的该项比例为3.85%。我们搜集整理了两地区上市公司2011年度银行借款的情况见表（6），可以看出广西上市公司的银行借款比例和取得借款收到的现金比例都高于配对公司，这可能与两地区的经济发展水平和市场化程度有关。截至2011年12月31日，广西仅有上市公司29家，在优势资源有限的情况下，上市公司是银行青睐的优质客户，因此聘请银行背景的独立董事对广西上市公司意义不大。
取得借款收到的现金比例=取得借款收到的现金/总资产
（4）独立董事的来源地分析。上市公司一般喜欢选择与公司所在地为同一地区的人员担任独立董事（谭劲松，2003）。事实证明，由于受时间、精力、时间等客观因素的制约，独立董事不能参加董事会会议的现象非常普遍。异地独立董事更是不能在短时间内较好地把握企业相关情况，难以适应上市公司信息披露快速化的要求。在我们统计时，“某独立董事以通讯方式对本次董事会议案进行了审议”的字样频见诸于上市公司的年度报告。表（7）列示了样本公司独立董事的来源地分布情况，可以发现独立董事与上市公司地区分布呈以下两个特点：一是两地区上市公司都偏好于选择本地独立董事，约占全部独立董事的65%。其中配对公司63.46%居多，广西占比较少，为62.63%。分析原因主要有以下几个方面：首先，本地独立董事更能为公司节省成本（交通费、住宿费等）。其次，本地独立董事对上市公司的了解程度较高，能够更好地发挥其治理作用。最后，本地独立董事可以更好的利用其关系网络资源为上市公司降低监管成本，同时也能在某些方面为上市公司提供咨询意见。当然，广东的人力资源优势再一次得到体现。二是异地独立董事比例也不容忽视，达到35%以上。其中，以广西的37.37%居多，配对公司略低于该比例，为36.54%。两地区的异地独董中，来自北京的比例最大，广西为16.16%，广东为52.63%。作为政治、经济发达和高校较多的地区，北京具有得天独厚的优势，通过引入异地发达地区的优秀人才，上市公司可以寻求更多符合条件的独立董事。其次，广西聘请广东的独立董事占7.07%，广东聘请香董比例为7.89%。出于成本和资源充足度考虑，上市公司更倾向聘用毗邻发达地区的优秀人才。
三、上市公司独立董事薪酬及履职情况——以广西为例
（ 一 ）广西上市公司独立董事薪酬分布情况 独立董事薪酬一直是个热门话题，薪酬支付太低很难保证其“积极性”，支付太多又会影响其“独立性”。胡苏（2011）以中国A股非金融类上市公司为样本，研究发现独立董事薪酬与长期借款比重正相关。Hermalin和Wesbach（1998）的研究结果也表明，以激励为基础的报酬制度能提高独立董事监督企业经营的效率（娄芳，2001）。作为一种激励方式，将独立董事薪酬确定在一个合适的范围之内对独立董事认真履职有着积极的促进作用。根据表（8）的统计结果，薪酬为5-10（含5）万元所占的比重最大，广西为40.4%，略高于配对公司的49.04%。但有一个现象，即薪酬在10万元以上的比例主要集中在广西，为17.17%，这一比例略高于经济发达的配对公司的16.35%，这与申富平（2007）指出的“独立董事薪酬与地区经济发展水平存在联系”矛盾。从薪酬的极端值来看，广西最少的为1.79万元，最多的为19.2万元，差距之大折射了广西上市公司独立董事薪酬体系的不完善。
（ 二 ）广西上市公司独立董事履职情况分析 《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》及公司章程等一系列文件中都明确指出独立董事要维护公司整体利益，不受上市公司主要股东、实际控制人、或者其他与上市公司存在利害关系的单位或个人的影响，认真履行职责。鉴于独立董事发表异议在中国是凤毛麟角的事情，在此我们通过观察独立董事出席董事会的表现来粗略分析独立董事的履职情况。从表（9）显示，70%以上的独立董事都能亲自出席会议，缺席会议的次数并不显著，表明独立董事均能在自己的范围内认真履职。但配对公司独立董事履职情况整体优于广西，表现在亲自出席会议次数占总董事会次数的82.60%，显著高于广西的73.63%；通讯方式出席会议的比例为20.38%，低于同时期广西的35.24%。委托出席会议的比例中，广西为3.15%，配对公司为3.10%。
四、结论
本文以截至2011年12月31日止的广西和广东省配对的29家上市公司为研究对象，通过两地区独立董事的配备情况、独立董事特征、薪酬及履职情况的比较，研究分析了两地区独立董事制度的实施现状和实施效果。结果表明，配对公司的独立董事分布较为均衡，配备情况总体优于广西。独立董事的特征分析中，广西上市公司“大龄独董”更多，配对公司高学历背景的独立董事高于广西。同时，两地区高校和高管背景的独立董事比例居多，且均偏好于聘请本地独立董事。最后我们分析了两地区独立董事的履职情况，研究发现广东配对公司的独立董事亲自出席和通讯方式出席会议的情况都优于广西。这些都丰富了我们对独立董事制度实施现状和实施效果的认识。本文的研究为两地区进一步完善独立董事制度提供一些经验证据，有助于两地区上市公司结合自身的实际情况，更好地实施独立董事制度，充分发挥独立董事在公司治理中的监督和咨询作用。
*本文系国家社科基金项目（项目编号：11XJL016）、柳州市软科学课题（项目编号：2011J040205）、广西工学院博士基金项目（项目编号：03081511）的阶段性成果
参考文献：
[1]刘浩、唐松、楼俊：《独立董事：监督还是咨询？-银行背景独立董事对企业信贷融资影响研究》，《管理世界》2012年第1期。
[2]魏刚、肖泽忠、Nick travlos、邹宏：《独立董事背景与公司绩效》，《经济研究》2007年第3期。
[3]孔翔：《中外独立董事制度比较研究》，《管理世界》2002年第8期。
[4]胡苏：《制度环境、独立董事与长期借款融资-来自中国上市公司的经验证据》，《山西财经大学学报》2011年第4期。
[5]谭劲松、李敏仪等：《我国上市公司独立董事制度若干特征分析》，《管理世界》2003年第9期。
[6]申富平、韩巧艳、赵红梅：《我国上市公司独立董事制度实施现状分析-以河北、浙江、云南和甘肃省为例》，《审计研究》2007年第3期。
——履职尽责工作启动大会讲稿
各位领导、同志们：
过去的一年是可喜的一年，是我校各项工作取得巨大成绩的一年。学校考试成绩再度辉煌，安全稳定及其它方面的工作也取得了很好的成绩，多次受到领导的好评，在社会上引起良好的反响。这些成绩的取得，是我们全体教师共同努力的结果，它凝聚着和平小学每位同志的心血，同时也展示了我们和平小学是一个团结战斗的整体，是一个敢打敢拼能够使和平小学走向辉煌的一个整体。作为一名校长，我为有这样的团队感到自豪。有人说，一名好校长就是一所好学校，这句话虽然有一定的道理，但是一个好汉三个帮，没有同志们的配合，没有大家的共同努力，仅靠校长一个人是办不好学校的，所以，成绩是大家的，它属于我们和平小学每一位同志。成绩毕竟是过去，面对新的一年，我们还应该再接再励，我们更应该跟上形势的要求，借履职尽责活动的东风，进一步明确自己的职责，履行好自己的职责，下面我就工作职责、重点工作及目标以及工作措施来谈一下，请学区领导和全体教师监督。
一、职责
校长是学校行政的负责人，是学校法定代表人，是学校安全管理的责任人，一切工作都要对上级负责，在学区的领导下，负责领导和主持全校教育、教学和行政工作，其主要职责是：
1．执行国家法律、法规以及规章制度，贯彻执行国家的教育方针和政策，执行上级领导的指示和完成上级下达的各项任务，坚持正确的办学方向，制定和组织实施学校的发展规划，制定学年、学期工作计划，组织实施学校教育教学活动。
2．主持校长办公会议和行政办公会议，研究学校工作决定重大事项，并经常向学区领导请示、报告工作。
3．抓好思想政治工作，建立强有力的思想政治工作队伍。
4．领导和管理学校的教学工作。
5．抓好学校财务工作，坚持勤俭办学原则，审核学校收支预决算，认真对学校的财务开支进行审批检查，管理学校的财物。
6．建立健全学校的各项规章制度，树立良好校风、教风和学风。
7． 认真执行国家有关法规，维护师生合法权益，开展普法教育，搞好校园治安，加强安全保卫工作，确保稳定的教学秩序。
二、本学期重点工作及目标
1.认真谋划，搞好学校的整体规划，同时，以此为契机认真落实定岗定职定责指导思想，使每一位教师进一步明确自己的职责。
2.扎扎实实抓好备考工作，力争在今年的考试中取得优异成绩，再度辉煌。
3.结合我校实际集思广益，研究制定一套教学成绩管理办法，公平公正的反映每位同志的工作实绩。
4.牢牢抓住安全稳定工作不放松，对学校食堂建筑设施要定期检查，发现问题要及时整改，建立健全各种预案和应急措施，确保学校不发生一起责任事故
5.坚持政治学习，搞好业务培训，抓好校园管理，使我校的各项工作走在学区前列。
三、主要措施
随着我校规模的扩大，我校也会越来越引起各级领导和社会的关注，领导及社会对我们的期望值也会越来越高，这可以说是我们学校做大做强最好的机遇，也是我们每一个同志充分发挥自己能力最好的机遇。我们都应该强抓机遇，找准自己的位置，自我加压，干出成绩，用工作实绩来回报领导的关怀；用工作实绩来回应社会的关注；用工作实绩来证明我们的存在；用工作实绩来巩固我们的位置，把我们学校办成领导放心、群众满意的全县一流名校，为保障这一目标顺利实现，特定以几点措施：
1．分工明确，责任到人。
我们学校对各项工作分工是很明确的，我们总体分工不变，通过“履职尽责”活动，我们各位领导班子成员进一步明确自己的职责，精心谋划，创造性的把各项工作做好。
2．健全制度，严格考核。
进一步完善我们的各项制度，尤其是我们的学校质量管理制度。认真用制度去规范我们的行为，严格考核，把各项制度真正地落到实处。
3．率先垂范，模范带头。
过去我就提出“全体教师看领导，领导班子成员看我”的口号，身教胜于言教，我们做为学校的一名领导，都应该严格要求自己，要求教师做到的，我们首先做到，做教师的表率。领导带了头，群众才有劲头，只要我们心往一起想，劲往一处使，上下一心，众志成城，就没有我们办不好的事，就没有我们做不好的工作。
4．务实平常，严格督查。
学校的管理工作有连续性，遵循量变到质变规律，没有平常的努力，是做不好工作的，所以务实于平常，对完成一项工作是非常重要的，同时管理和督查，也是完成各项工作的有力保证。
5．规范管理，存档备案。
各项工作要规范管理，把各项记录存档备案，做为考评的主要依据。
6．公平公正，不徇私情。
一、调优举措，促进监管工作科学、规范、高效
1、建立健全食品监管、稽查执法、投诉处置机制。
食品监管机制。对稽查大队、监控中心实行“双重管理、以处为主”的管理机制，由食品处统一行使指挥权，实施多兵种立体化监管。同时，加强基层局食品质检机构建设，按照《食品检验机构认证办法》的要求，完备检测技术、完善履职手段，避免“监管缺位”。
稽查执法机制。实施准军事化管理，开展岗位培训，组织技能竞赛，建设“正规化、专业化、数字化”的稽查队伍，增强战斗力，提高稽查队伍的能力和形象。
投诉处置机制。加强统一调度，前台指挥，快捷反应，提高效率，提高处置申诉的有效性。
2、行政机关规范履职、科学监管。根据岗位职责制定《作业指导书》，规范工作程序。
在行政许可、认证认可、检验检测等公共服务方面，着重“简化程序，细化流程，明确标准，提档提速”。
在食品、特设、重点（重要）工业产品等行政监督方面，着重把法律法规、规定和要求，变成“可运行的程序、可操作的工具、可把握的标准、可追溯的记录”。
在行政执法方面，着重围绕执法有效性，建立健全执法质量和成效考核评价机制，在提高案件办理质量、提升执法成效的基础上，最大限度地强化行政监管力度，坚决杜绝类似“养鱼执法”、“越权执法”、“消极执法”的现象。
在加强政风行风建设方面，以深化质监文化和廉政文化建设为抓手，以建设满意质监为目标，扩大试点、推广示范，强化“文化”内容的挖掘与“文化”成果的宣传，丰富文化载体，充实文化内涵，完善制度机制，通过灌输和教育，使其深入人心，成为干部职工的自觉行动。
在加强党风廉政建设方面，实施“护航保障、清风润德、惩腐肃贪、监督制衡、正本清源、廉政实事、创新引领、素质提升”工程，夯实廉政教育和制度建设两项基础，不断对岗位廉政风险防控机制进行优化升级，形成持续改进的良性循环机制，为履职尽责提供坚强保障。
3、提高监督抽查及监督管理的有效性。
规范产品监督抽查制度。突出主品种、扩大覆盖面，保证抽查合格率的真实性、科学性；突出风险企业、热点产品的监督，将监督抽查中发现质量问题频次较高、以及接受监督抽查频次极少的作为风险企业，将群众及媒体关注较多、投诉举报较多、以及市场销售量较大的作为热点产品，加大监督巡查频次。保证抽样及检验工作质量，避免在一些细节上出问题，确保抽样方法严谨、规范，检测数据的准确、真实，程序合法。对于监督抽查所发现问题，鞭企整改，保持高压态势，提高威慑力。规范信息公开审批程序，密切关注舆情，分析舆情关注的质监履职热点，正视舆情、善待舆情、善用舆情，掌控话语权，打好主动仗。
规范电梯维保服务质量。以宣贯《市电梯安全管理条例》为契机，以提高电梯维保质量和信任度为目标，开展使用单位、维保单位、监控系统、定期检验、应急救援“五落实”活动。深化维保单位星级评定，开展维保质量专项监督抽查及信用评价、考核活动。指导成立电梯维保行业协会，促进维保单位加强体系管理，提高行业自律水平。指导物业单位完备机构、配备人员、规范日常使用管理。
二、调新路径，服务产业企业提质、提速、提效
1、开展千亿元产业竞争力的评价与。聘请权威机构采用定性与定量相结合的方式，对市四大代表性行业40家重点企业实施竞争力发展指数的测评，向政府提交《行业竞争力发展指数测评报告》，为政府科学决策提供特色数据支持，引导企业追求卓越提供依据；向企业提交《企业可持续发展能力报告》，为企业发挥优势、扬长避短、转型升级提供参考。
2、深化“五个一”工程。以开展“万员培训、千企强基、百企攻坚”活动为载体，集中精力抓重点、抓特色、出亮点、出影响。以省特种设备培训中心为依托，向中小企业免费培训一万名管理员、技术员、安全员、操作员、检验员，提高中小企业标准化、计量基础的能力和意识。对一千余家通过体系认证的企业组织体系内审，开展有效性抽查，推行零缺陷管理，推动企业加强全员、全过程的质量管理，夯实质量提升的基础。瞄准大企业大集团的需求，开展“质量攻坚”活动，建立健全疑难复杂事项会商会办制度，对新建企业实施“菜单式”服务，对重点项目实施“精准式”服务，对自主创新项目实施“链条式”服务，重点扶持百家企业在品牌升级、标准引领、技术创新等方面破难题、出成果、见实效。
3、发挥质量标杆示范带动作用。总结、挖掘徐工推行卓越绩效管理的方法、特点、绩效、经验，以及给企业带来的经济和社会效益，探索运用现场会、交流会、培训班等多种形式予以推广，使其成为企业追求高质量的“导航仪”和“加油站”。
三、调高重心，重点工作体现社会化和包容性
1、争取市政府出台《质量强市工作意见》，加快推进实施质量强市工作。加强对重点产业、重要领域质量发展环境、发展方向的探索，谋划加快标准引领、品牌强体、科技创新、追求卓越绩效，以及加强人才培育、技术支撑、信用约束、考评激励等实现质量跨越的新路径，真正实现产品、企业、产业的综合内涵有效升级转型，经济效益和社会效益同步增长，全社会的质量安全感和满意度逐年上升。
2、用好质量导向机制。市长质量奖、名牌、标准化方面的政府奖励，已逐渐成为影响质企联动的一件“利器”。力促地方政府持续做优这些“公共产品”，努力为企业和社会提供品牌、技术、标准、创新、管理体系、诚信等政策激励支持，发挥好政策的导向和杠杆作用，引导、鼓励、协助产业企业发展。
