时间：2022-07-14 13:54:53
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇年度自我评价总结，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
【关键词】内蒙古上市公司；内部控制；自我评价；报告披露
一、引言
随着社会环境的变化，企业的发展壮大，相关法规的陆续出台，企业自身、投资者、社会公众、政府、监管部门等相关方对企业内部控制自我评价报告及内部控制鉴证报告等表外信息的披露需求不断增加，企业内部控制制度的建立、运行、评价及报告披露越来越重要。
二、内蒙古上市公司基本情况概述及研究样本选取
截至2011年年底，境内上市公司共有22个，按上市交易所划分，在深圳证券交易所上市的有7个，上海证券交易所上市的有15个；按上市板块划分，则主板19个，深圳中小企业板1个，深圳创业板2个。
2011中国统计年鉴显示，内蒙古至2010年底对煤矿开采及洗选业的投资达528.4亿元，占国家对煤矿开采及洗选业投资总额的4%，仅次于山西(929.5亿元)；对电力、热力及燃气的生产和供应业投资为1277.7亿元，居全国之首，占全国对电力、热力及燃气的生产和供应业投资总额的10%。
上市公司的性质体现了资源导向型经济发展战略，在22个上市公司中，有3个是煤炭采选业，按截至2011年底的资产总额从大到小排列分别为：伊泰B股、露天煤矿、平庄能源。在区内上市公司行业划分中，煤炭采选业占比13.64%，仅次于生物、化学原料制品制造业。
鉴于中国自2006年起开始出台《上市公司内部控制指引》等规范，为了对比有效，文章剔除在2006年之前上市的四个公司，选取剩余的18个上市公司为研究样本。这18个公司的股票简称分别是：包钢稀土(600111)、包钢股份（600010）、伊利股份(600887)、金宇集团(600201)、华资实业(600191)、ST明科（600091）、北方股份（600262）、内蒙华电（600863）、亿利能源（600277）、鄂尔多斯&鄂资B股（600295）、兰太实业（600328）、北方创业（600967）、西水股份（600291）、伊泰B股（900948）；深圳证券交易所上市的公司有：平庄能源(000780)、兴业矿业（000426）、四海股份（000611）、远兴能源（000683）。
三、样本公司内部控制自我评价实践现状及影响因素分析
上交所和深交所于2006年相继出台了《上市公司内部控制指引》，并分别于2006年7月1日和2007年7月1日起施行。《上市公司内部控制指引》要求上市公司对其内部控制有效性进行自我评价，并随年度报告一起披露内部控制自我评价报告。
今年(2012年)是境内各上市公司全面实施内部控制规范体系的第一年，要求执行本规范体系的上市公司披露内部控制自我评价报告及鉴证报告。对样本公司2006-2011年内控自评情况统计得到表1。
1.内部控制自我评价报告披露情况统计及原因分析
内蒙古上市公司自2006年起，其内部控制自我评价报告的披露情况从数量上看呈逐年上升趋势，但2009年突然大幅度增加，分析原因是2009年1月1日《企业内部控制基本规范》开始生效。但因尚不成熟，具体操作方案尚不完备，而2010年出台的配套指引又给予企业2年的过渡期，所以直到本研究止，披露内部控制自我评价报告的样本公司始终未逾50%。
2.内部控制鉴证报告披露情况统计及原因分析
无论是《上市公司内部控制指引》，还是《企业内部控制基本规范》及其配套指引都要求上市公司要报送或披露注册会计师对企业内控自评报告的鉴证意见，即披露内部控制鉴证报告[1]。样本公司对相关规定的遵循情况亦如表1所示。
2006年没有一个公司披露内部控制自我评价报告和鉴证报告，因为那时，上海证券交易所刚刚推出《上海证券交易所上市公司内部控制指引》。自2007年起，随着披露内控自评报告公司的增加，披露内控鉴证报告的公司也相应增多，但增幅小于披露内控自评报告的公司的增幅。
从以上统计描述可知，披露内控自评报告，尤其是聘请外部机构对内部控制进行审核的上市公司在数量上屈指可数。原因有二，一是内控规范体系尚不完善，可不披露；二是企业内控基础薄弱，不能披露。
3.内部控制自评报告的格式问题及原因分析
在披露的内控自评报告名称方面，各上市公司不十分一样，最常见的自评报告名称是：①上市公司全称+年度+内部控制评价报告；②上市公司全称+年度+内部控制自我评价报告。此外，还有命名为“关于2011年度内部控制的自我评价报告”、“关于2011年12月31日与财务报表相关的内部控制的自评报告”或“上市公司全称+内部控制自我评价报告”。而鉴证报告名称也有区别，如“内部控制鉴证报告”、“内部控制审计报告”。
由于缺乏具体的操作标准，造成企业实际执行规范进行内部控制自我评价时无所适从，上市公司内部控制及其自我评价的信息披露更是参差不齐，缺乏统一规范的格式[2]。
四、改善样本公司内部控制自我评价现状的建议
【关键词】内控；内控评价
中国神华能源股份有限公司（简称公司）是一家以煤为基础，电力、铁路、港口、航运、煤制油与煤化工为一体，产、运、销一条龙经营的特大型能源企业。2005年6月在香港主板上市，2007年10月回归A股，作为A+H股上市公司，公司内部控制建设要满足上市监管要求，同时要建立符合公司实际的内部控制评价制度，目前这一评价制度的建设和运行已经从公司总部、业务板块模式转变为“十八加X”模式，“十八”就是财政部等五部委内控应用指引基本要求，“X”为公司基本要求，包括公司以风险管理为主要特征的经济本质安全体系建设和运行的基本评价点。目前内控评价已经成为公司监督内部控制有效性及提升企业管理水平的重要举措。
一、循序渐进逐步提高内控评价的有效性
（一）内控自我评价从公司总部开始。公司的内控建设和评价首先是在公司总部进行的，2006年通过现状评估，与国际先进能源企业对标并制定的内控自我评价标准，通过自我评价发现差距，寻找问题的系统性原因，对问题进行整改，不断完善内控制度流程及组织架构，明确管控责任。
（二）以总部评价为基础，在全公司范围内自我评价。2007年开始公司所属企业在总结公司总部内控评价经验基础上，全部子分公司开展内控评价。
（三）在自我评价基础上，进行抽样检查评价。2007年开始在总部及子分公司自我评价的基础上，选择总部及部分重点子分公司进行检查评价，独立对自我评价的可靠性及重要业务领域进行测试。
（四）在抽样检查评价基础上，进行全公司范围检查评价。2009年开始在总部及子分公司自我评价的基础上，对总部及全部子分公司进行全面检查评价，提高内控评价的可靠性和有效性。
（五）核实评价和内控审计，2007年开始外部审计机构对公司内控评价报告进行核实，包括对内控整体检查的方案、自我评价、检查评价的程序、内容和结果进行核实，2011年开始外部审计机构对公司内控有效性进行审计。
公司在内部控制评价工作实践中，始终坚持量身定做、与时俱进，不断探索和创新，使内部控制评价工作与公司管理工作相融合，不断提升企业管理水平。
二、积极利用现有组织体系开展内控评价
公司开展年度内控评价工作以来，一直由内控审计部牵头组织，总部各部门、各分子公司全部参与，内控审计部由公司董事长直接分管，向审计委员会汇报工作。公司总部和分子公司分别设置内控评价领导小组和工作小组，领导小组由公司领导和各部门总经理组成，主要负责对本单位的内控评价工作统一部署和安排，同时对内控评价工作结果确认。工作小组由内控审计部和其他部门相关人员组成，负责工作的具体组织和实施。
子分公司是否设置内控与风险管理专职部门，以及如何设计内控与风险管理计划和规划，公司没有统一要求，公司只是定期组织进行风险评估、内控评价、专项检查，子分公司根据自身管理现状和公司统一管理要求逐步推进内控与风险管理工作。
三、以全面风险控制、重点内控检查为评价原则
公司开展内控评价一直坚持全面性、重要性、客观性、以风险为导向原则。
（一）全面性原则是指评价工作包括内部控制的设计与运行，包括公司各部门和各分子公司的各项业务和管理活动，涵盖决策、执行和监督的全过程。
（二）重要性原则是指在内部控制全面评价的基础上，针对公司总部重点部门、重点分子公司、重大业务事项和高风险领域进行重点检查或测试。
（三）客观性原则是指公司总部和分子公司以及评级工作组应在评价工作基础上，客观地揭示经营管理中存在的问题和风险状况，在内部控制评价报告中如实反映、准确描述内部控制缺陷，客观评价内部控制设计与运行的有效性。
（四）以风险为导向原则是指根据全面风险评估工作确定的重要风险和制定的管控措施，评价公司各项管控措施对重要风险的控制情况，以及偏离公司整体控制目标的程度。
四、科学设计内控评价程序
内控评价工作过程中，公司逐步形成评价方案设计、自我评价、检查评价、缺陷认定及整改、撰写评价报告、核实评价及内控审计、结果评比等七个环节为一体的年度内控评价工作程序。
（一）评价方案设计是指评价工作开始前，对本年自我评价工作底稿中的关键控制点实施更新、确定检查评价内容与程序、对全部评价工作筹划安排，组织抽调相关人员组成评价工作组等。
（二）自我评价是指各部门、各分子公司对照自我评价工作底稿中的关键控制点，自我检讨和审视自身业务领域内内控的设计和执行情况，风险的管控情况，并撰写部门和分子公司内控自我评价报告。
（三）检查评价是指公司内控审计部抽调熟悉业务的人员或聘用专业机构组成评价工作组，对各部门和分子公司的自我评价底稿和自我评价报告复核，并抽取重要业务执行专业测试。
（四）缺陷认定及整改是指各部门、各分子公司首先分析缺陷产生的原因和后果，并提出整改建议或措施，由公司汇总后分析缺陷的类型，是否需要披露，并分解整改责任，落实整改。
（五）撰写评价报告是指内控审计部在汇总、整理、分析全公司内控评价结果的基础上，撰写内控评价报告，经董事会审核批准后，对外披露。
（六）核实评价及内控审计是指外部审计机构对评价报告核实后，发表核实意见，2011年起改为内控审计，并发表财务报告相关内控有效性审计意见。
（七）结果评比是指按照预先制定并向各分子公司公布的评比办法，对内控评价结果打分排名，以鼓励先进、督促后进。
五、建立符合公司自身特点内控评价机制
（一）实施全面内控评价
公司到底实施全面内控评价，还是与财务报告相关的内控，在外界对内控建设和评价的范围争论不休时，公司从提升管理水平，有效防范公司全面风险的角度出发，实施以财务为核心的全面内控评价。
公司实施内控评价时，评价的范围不仅包括资金管理、预算管理等与财务相关的内部控制，也包括了总体战略规划编制、资源选择与获取、公司并购业务、项目投资决策等与公司重大战略相关的内控控制，还包括年度生产计划制定、日常调度业务、生产装备管理、煤炭装船销售等与公司主营业务密切相关的内部控制，还包括安全监督检查与隐患整治管理、突发事故处理等与公司安全风险密切相关的内部控制，还包括科技创新项目管理等与公司科技发展密切相关的内部控制，体现了公司董事会在内控评价伊始，就将公司的内控评价上升到防范公司重大风险、提升公司管理水平的重要手段。
（二）建立内控评价运行机制
公司在内控评价实践中，逐步建立了“风险评估-风险管控-内控评价-缺陷改进-考核评比”不断循环往复的机制。即每年年初，各部门、各分子公司对当年可能发生的风险进行评估，并调整或制定相应的管控措施，年中各部门、各分子公司对各类风险持续管控，内控审计部、安全监督局等监督部门对各类风险持续监控并进行专项检查，年末内控审计部对各部门、各分子公司一年来风险管控措施执行情况、风险管控效果进行系统评价，对于评价过程中发现的问题，分析原因，分解责任，落实整改，并对评价结果打分评比。
由于建立了这样一种常态性的内控监督评价机制，所有的内控实施人员，包括公司领导和具体操作人员，都能自觉遵守各项管控措施，并努力采取各类措施以有效控制风险，谋求公司的长远发展、科学发展和安全发展。
（三）实施全员内控评价
正如财政部王军副部长在企业内部控制规范联合培训班上的讲话所说，公司中每个人都是内部控制的剧中人和责任人。公司内控评价开始就没有走一般企业惯常走的评价组主导型的模式，而是走了一条全员内控自我评价的道路。公司内控评价的第一步首先是各部门、各分子公司对照自我评价工作底稿自我评价，撰写自我评价报告，自己评价自己到底做的怎么样，还有那些不足和缺陷待改进。
在这种评价方法下，全体员工既是自己所负责领域内控的执行者，也是评价者。每位员工对自身工作的领域无疑是最了解的，由员工自己对照自我评价工作底稿的关键点，对自己实施的工作进行评价，员工会深刻了解自己工作中的不足，并主动的进行弥补和改正，同时也能提出更具有操作性和针对性的改正建议。为弥补自己评价自己所缺乏的客观性，内控审计部抽调人员组成独立的评价工作组，对自我评价工作底稿和自我评价报告进行复核，并选择重要方面，使用专业评价方法测试。
这种评价方法实施以来，深刻改变了各分子公司、各部门的内控意识，增强了全体员工的内控责任感，从最初的“我被内控”，转变为现在的“我要内控”，如一些部门和公司，主动要求增加自我评价的流程，并接受评价工作组的检查。这种评价方法也充分调动了全体员工在内控工作中的积极性，各分子公司、各部门自觉行动起来，加强学习内控知识，调整组织结构，整章建制，主动系统完善和改进公司的各项内控建设，弥补自己在工作中不足，公司的整体内控建设发生了翻天覆地变化，公司的内控文化深入人心，公司的整体管理水平得到迅速提高。
（四）内控评价推动内控执行
“天下之事，不难于立法，而难于法之必行”。内控的最大的难点不在于制度不全，而在于执行不力。公司自实施内控评价以来，一直把推动内控的执行列为内控评价的主要目的。
公司每年都实施内控自我评价，但每年全体员工对照进行自我评价的关键控制点不是一成不变的，而是每年根据监管要求的变化、公司管控要求的变化、当年风险评估的结果、上一年内控评价发现的问题等进行调整，将最新的外部监管要求和公司内部管控要求贯彻落实，促进了这些管控措施的真正落地，同时公司的内控评价始终围绕公司的主要风险展开，围绕最常出现问题的环节展开，不断督促公司各个层面加强管理，有效防范风险。
（五）致力于全体分子公司管理水平提升
中国神华下属有40多家二级分子公司，分布在煤炭、电力、铁路、港口、航运五大业务板块，神东煤炭、国华电力等几家大的公司资产和收入总额占集团公司相当大比重，根据方案分析，如果只做这几家公司内控评价，基本能够满足监管要求。但是中国神华没有将内控评价理解为仅仅满足监管要求，或者走形式，而是致力于全面提升所有分子公司内控管理水平。
历年来，对于几大分子公司以外的其他公司的内控工作，中国神华也常抓不懈。如各个公司的内控底稿和报告，内控评价组全部复核，对于几大分子公司外的其他公司，内控评价组也派人亲赴现场，测试重要业务，访谈有关领导。以致力于推动全集团内控管理水平提高，避免各分子公司间内控发展水平不平衡。
六、内控评价中存在的问题和对策
公司实行以风险评估为基础的内控评价以来，也清醒看到尚存在一些问题和不足，对于存在的问题和不足，公司一直在积极改进、应对和系统解决。
（一）风险和管控措施重要性分级
风险评估是公司内部控制和评价的方向，公司从2006年以来，每年进行风险评估，根据风险评估结果，制定管控措施和实施内控评价。但是公司目前只评估出公司和各分子公司层面的重大风险，对重大风险进行重点管控，对于重大风险及其他风险的关键风险点，缺乏适合公司管控体系和管理需要的风险分级、分层标准，尚未建立分层级的风险管理策略及风险应对机制，可能导致公司不能依照风险的管理层级，有效配置人力和资源，合理管控和评价公司存在的全部风险。
针对此问题，公司将进行风险评估科研立项，补充完善公司风险信息库，对风险进行分级、分层、分类、分担，建立分层级的风险管控策略和风险应对机制，在确定风险管理关键控制环节和关键岗位的基础上，平却管控责任和评价各项风险。
（二）评价结果评比
公司目前尚未将内控评价结果纳入各分子公司、各部门的绩效考核，原因是目前的打分评比方法，不能客观比较不同规模大小、不同发展阶段（如生产期和基建期）、不同业务类型（如煤炭生产企业和铁路运输企业、境内外企业、复杂业务与简单业务企业）企业间内控发展水平，这在一定程度上影响到内控的贯彻执行和内控评价的效果。
针对此问题，公司正在考虑对风险评估和内部控制进一步深化，制定一套具有科学性、客观性、可操作性、可比性、适应性的评价标准和办法，对各分子公司、各部门的评价结果评比，在此基础上，逐步过渡到对评价结果考核。
（三）评价指标定量化
公司目前使用的评价标准主要是定性指标，缺乏定量指标，例如对关键控制点：“公司在制定战略规划目标和指标时，是否明确规定所需资源支持以及未来所需获取资源的范围、重点、计划”进行自我评价时，目前可选的答案是“是”和“否”，在选择“是”时，不能反映“是”的程度，当连续两年都选择“是”时，也不能反映出公司针对此关键控制点的管控水平提高了没有，提高了多少。当不同的两个分子公司都选择“是”时，也不能反映这两个分子公司针对此关键控制点的管控水平的差异。
目前公司一是调整评价指标，减少定性指标，增加定量指标；二是在不得不使用定性指标时，增加定性指标的梯度选择，例如增加“差、较差、一般、好、较好、很好”等答案的选择，并赋予不同的分值，以区别不同的管控水平。
学校发展性评价是由学校根据国家的教育方针、法律法规和我省有关教育工作的总体要求，以及学校实际情况，以学校的发展目标为基础，自主提出达标实施方案和与之配套的发展性评价方案，以学校为主、教育督导部门参与的学校评价活动。开展学校发展性评价活动对于深化学校评价改革，构建依法自主办学的现代学校制度，激励学校走自主发展、内涵提升之路，实现科学和谐发展，具有十分重要的意义。
学校发展性评价的对象和主体为中小学校（包括中等职业学校）。有条件的地方也可以开展幼儿园发展性评价。各地要根据本指导意见并结合本地实际，积极开展这项工作，并在实践过程中注意总结经验，不断加以完善。
一、开展学校发展性评价的目的
开展学校发展性评价要以国家教育法律、法规和方针、政策为准绳，以《教育部关于积极推进中小学评价与考试制度改革的通知》（教基〔20*〕26号）精神为指导。
开展学校发展性评价的根本目的，是以指导学校制订发展规划为起点，监督规划实施过程为基础，评价学校规划达成度为重点，努力构建以实施素质教育为核心、学校自评和外部评价相结合、学校自主发展与行政监督指导相统一的学校评价机制，促进学校自主、持续发展。
开展学校发展性评价要充分尊重学校依法自主办学的主体地位，促进建立完善的现代学校制度，增强学校可持续发展能力，形成学校自我约束、自我完善、自我发展的内在机制，推进素质教育的全面实施。
二、学校发展性评价应遵循的原则
（一）发展性原则。以科学发展观为指导，用先进的教育思想和办学理念引领学校遵循教育规律，坚持依法办学、规范管理，寻找自己的发展方向和目标。发展性评价强调纵向比较和过程评价，注重将学校发展需求与社会、学生的发展需求紧密结合，积极引导不同水平的学校在推进素质教育的轨道上不断提高办学水平，形成办学特色。
（二）主体性原则。评价要充分发挥学校的主体作用，充分调动学校的积极性、主动性和创造性，通过全校教职工的参与，激活学校发展的内在动力，构建起自我评价机制，促进学校进一步增强自我反思、自我调控、自我完善、自我发展的能力。
（三）合作性原则。评价强调教育行政部门、教育督导部门与学校、学校内部的评价者与评价对象建立起互相信任、密切合作的工作关系，形成平等合作、相互协商、共同研究的氛围。学校发展性评价需要社区、家长、学生的合作与参与，并将评价方案、评价结果通过适当的途径向全校师生和社会公布，形成校内外的参与意识和监督机制。
（四）适当性原则。评价以承认学校发展的差异性和多样性为基础，评价重点、标准、方法因校而异，引导学校在基础阶段目标实现后向更高阶段发展，从而促进学校不断提高，逐步形成自己的办学特色。
（五）激励性原则。评价要注重对学校发展的纵向比较，鼓励学校在原有基础上不断进步，让学校在发展过程中不断获得成功的体验，把评价作为学校发展的需要和动力。同时，把发展性评价与对学校的考核和校长任期目标考核有机结合起来。
三、学校发展性评价的指标设计
学校发展性评价指标由“基础性指标”和“发展性指标”两部分组成。
“基础性指标”是根据国家的教育方针、法律、法规和我省有关规范要求制定的，体现了学校基本条件、学校管理和办学基本要求等方面，具有法定性和统一性。
“发展性指标”是由学校依据教育改革和发展需要，根据自身发展的不同阶段和办学特色选择提出。教育督导部门应通过督导评价，指导学校努力实现有关选定的发展性目标。
四、实施步骤
（一）制定发展规划
各地教育督导部门要组织学校进行发展性评价的目的、意义及方法的培训。学校根据教育改革和发展的重点和自身实际，发动教职工参与制定学校发展规划和分年度实施计划；教育行政部门及教育督导部门组织有关人员和专家指导所属学校修订、完善发展规划。学校发展规划和年度工作目标须经教代会通过并在学校公布。
学校发展规划原则上应与校长的任期相一致。
（二）实施规划
学校将发展规划中的总目标分解成年度工作目标，并将年度工作目标设计为评价指标，分别落实到部门和责任人进行实施。学校要定期了解实施情况，教育督导部门、责任区督学也要定期或不定期对学校的实施情况进行随访指导。
（三）提出形成性评价（年度评价）
学校自上而下组织教职工开展自评，并在总结、反思的基础上撰写阶段性自评报告；教育督导部门在学校自评的基础上，研究信息资料分析，和责任区督学一起对学校的阶段性自评报告进行认定，并向学校进行反馈，帮助学校进一步改进工作。
（四）确定终结性评价
终结性评价由学校对发展规划实施情况进行全面评价，形成自查自评总报告。在此基础上，教育督导部门组织督学对学校发展规划的实施进行终结性评价，撰写督导报告，并向学校公布评价结果。学校在综合自我评价和督导评价的基础上提出自身改进措施并制订新一轮的发展规划。
（五）评价结果的运用
由教育督导部门将各校发展性评价结果以书面形式送同级教育行政部门，作为学校年度工作考核、校长任期工作目标考核、任免、奖惩和评先评优以及绩效工资总量核定、分配的重要依据。
五、工作要求
2009年，在全省范围内开展“学校发展性评价”工作，各市、县（市、区）要根据本地特点制定相应的实施方案，并选择不少于三分之一的学校开展学校发展性评价，争取三年内在所有的学校开展发展性评价工作。
各学校要重视学校发展性评价工作，建立学校实施发展性评价工作领导小组，认真组织教职工学习领会发展性评价的目的意义、现代教育评价理论和操作规程。要依据基础性指标和发展性指标等要素，科学制订体现现代教育理念和办学思想，体现教育改革和发展要求，体现学校、教师、学生共同发展的学校发展规划和分年度计划目标。要建立规划实施的目标责任制，把年度工作目标的完成情况列入教师的年度考核，增强教职工的主体意识和实施能力，提高规划目标的达成度。要把自评作为促进学校依法自主办学和促进教师与学生发展的一个重要环节，作为现代学校制度建设和校本管理的一项重要内容，建立学校发展规划的阶段自评制度，准确设定自评标准，严格规范自评程序，实现诊断、整改、提高的自我完善机制，形成学校自我评价与外部评价互动的教育督导评价机制。
各级教育行政部门要进一步转变管理职能，增强服务意识，指导、帮助学校按规划达成目标，特别是对学校基本条件的相关指标要帮助学校实现达标。
[关键词]内部控制：自我评价：改进措施
20世纪90年代以来，经济的全球化、信息技术的发展，特别是2001年末发生在美国的安然、世通等财务欺诈案件、2002年美国股票市场的急剧下挫以及新近爆发的金融危机，使得政府、企业和相关组织认识到光有成熟、完善的内部控制框架是远远不够的，更为实质和重要的应是内部控制框架的有效运行。由此，美国国会进行了自1933年和1934年证券法案颁布以来对公司法规最为彻底的一次调整和改革，出台了《2002年萨班斯一奥克斯利法案》(简称萨班斯法案)。该法案在会计职业监管、公司治理、证券市场监管等方面做出了许多新规定，并强制要求公众公司年度报告中应包含内部控制报告及其评价。为了进一步加强企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，我国财政部、证监会、审计署、银监会、保监会于2008年5月联合下发了《企业内部控制基本规范》的通知，要求自2009年7月1日起在上市公司范围内施行，并鼓励非上市的大中型企业执行。因此，无论是国际形势、国内要求，还是自身发展的内在需要，企业当前开展内部控制自我评价工作显得尤为紧迫和必要。
一、企业内部控制自我评价的概述
(一)内部控制自我评价的含义
内部控制的自我评价(Control Self-Appraisal,简称CSA)是指公司定期或不定期地对自己及所属子公司的内部控制系统进行评价，评价内部控制的有效性及其实施的效率和效果以期能更好地实现内部控制的目标。
(二)内部控制自我评价的实施主体
作为内部评价，内部控制自我评价应该是企业管理当局组织实施的。我国企业在开展内部控制自我评价时，应当在高层管理者的领导下，组成评价小组进行。评价小组应包括高层管理者、内部审计人员和各部门主要负责人等。并由审计部门负责自我评价各项具体事务的开展，企业管理人员和员工在审计人员的引导下积极的参与内部控制自我评价。
内部控制自我评价可以是对企业整个内部控制系统进行评价，也可以是对企业某个内部控制子系统或者具体的内部控制作业循环进行的评价。为保证评价形成的改进意见顺利实施，在开展内部控制系统整体评价时，应由企业的最高管理人员加以领导，即由董事长、总经理等负责；而在对某个内部控制子系统或者具体的内部控制作业环节进行评价时，可由其的高层主管人员负责，如；在内部会计控制系统评价时，可由分管财务工作的经理或财务总监来负责。
二、内部控制自我评价的作用
内部控制自我评价活动一般以研讨会的形式进行，通过每个过程的人员及时发现存在的缺陷和可能导致的后果，主动采取改进行动，从而提高全员的内部控制意识。
第一，内部控制自我评价增加了业务流程执行者的责任，总体上也增加了经营管理阶层的经营管理责任。
第二，有效的内部控制自我评价会促进法律法规的持续遵循。它是通过将内部控制有效性的评价镶嵌于每日的活动或例行的程序中提供了保证。最重要的是实施内部控制自我评价使得管理阶层更有可能发现对现有的控制活动加以改善或合理化的机会，取消多余的、无效的控制，减轻内部控制系统可能存在的缺陷，使某个过程的组长和个人对他们的过程有的作用加深了理解。因而，自我评价的结果很可能使企业的内部控制系统得以加强并合理化，自然使得-管理当局遵循法律法规演化为一个持续的过程。
第三，内部控制自我评价可能成为一个有效的培训工具。实施自我评价的过程并在整个年度内对其进行检验，有助于那些对交易进行加工处理的人理解他们在整个计划里的作用，结果使他们在履行其工作时变得更有效。自我评价也使得经营管理阶层，特别是每个过程中的组长更好的理解关键的控制和由小组中每个成员所发挥的作用之间的联系。
第四，降低内部控制的遵循成本。内部控制法律法规的遵循，常常要增加内部审计人员，从而提高了内部控制的成本。实施一个有效的自我评价，管理当局就能减少或消除对第三方的依赖，从而是内部审计的功能更加关注那些有压力的战略上的需要，从而减少了纯粹出于遵循而增加的成本。
第五，强化内部控制环境。有效的自我评价不只是提高了内部控制的效率，而且提高了公司总体上的控制意识。由于在管理当局和全体员工较宽的范围内执行，组织将更好的培训和激励员工。
三、如何构建良好的内部控制自我评价体系
(一)内部控制自我评价的方法
(1)传统的内部控制自我评价方法
传统的内部控制自我评价主要通过内部审计人员深入调查、了解被审计单位的情况采用抽样审计等方法，对其经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性进行测试。
传统的内部控制自我评价方法将内部控制的评价完全交给审计人员，主要依靠内部或外部审计人员来实施，传统内部审计方法适用于内部控制中，内部审计的主要作用表现在对会计控制的“再控制”作用，也就是对经济活动的测评功效。即对各个具体的内部控制环节的测评。但是，内部审计人员由于缺乏管理者的支持，企业员工对内部控制的认识不足，以及内部审计机构缺乏对立性等，使得审计工作不能有效开展，导致内部控制处于监控盲点。
(2)内部控制自我评价的新方法(CSA)的方法。CSA是一种新兴的审计技术和方法，国际内部审计师协会提出的是那种CSA分析方法是：协调小组会议、问卷调查、管理者进行的分析报告。
协调小组会议的基本方法是从组织的多个层次和多个部门集中一组人员，然后广泛收集关于选定流程的内部控制消息。其思想是，要在整个组织的利益相关者中选取具有代表性的利益相关者，将他们集中起来，讨论选定系统的的经营和控制情况并指派内部审计师或者其他沟通方面的专家负责领导这一小组，主持利益相关者的讨论，并得出结论。
问卷调查。问卷调查是一种有效的收集控制信息的方式。准备的问卷应当覆盖所感兴趣的流程或者系统，然后将问卷发给选定的利益相关者，从而了解该领域中的风险和控制情况。CSA的小组成员会将这些问卷调查传递给选定的利益相关者，对问卷的结果进行监控，以确保回收了一定数量的问卷，然后，需要对问卷的结果进行整理。问卷调查不能够产生探索发现型观点，但却能够对流程和内部控制的合理性给出一个整体的评价。这是一个收集基本的CSA背景资料的有效方式。
管理者进行的分析报告。利用这种方法，管理层能够对业务的流程进行一种参考研究――几乎可以说是一种调查研究。CSA的专家可以将这些研究的结果与其从其他管理人员和主要员工等渠道中收集到的信息相汇总。通过对这些信息进行分析综合，CSA的专家能够建 立起一种分析方式，流程的所有者可以再他们的CSA工作中应用这种分析方式。
(二)实施内部控制自我评价的步骤
企业在进行内部控制自我评价时，为使评价有序的进行，主要经过确定评价范围、选择引导人员、组成评价小组、召开研讨会、形成评价报告、落实整改措施这几个步骤。
(1)确定评价范围。内部控制自我评价可以是整个内部控制系统进行的评价，也可以是就内部控制系统中五个构成要素中的某个要素进行评价，还可以是对具体内部控制制度的评价。在开始工作时，应当先由管理当局确定本次评价的范围，评价范围不同，评价小组的成员和具体使用方法也会有所不同。
(2)选择引导人员。引导人员在内部控制自我评价过程中非常重要，他主要负责主持开展研讨会，这不仅要求具备较高的专业素质，而且要求具有良好的沟通协调能力，使评价小组成员在其引导下能够就相关问题进行有效的探讨，达到召开研讨会的目的。
(3)组成评价小组。根据评价范围，选择与评价对象有关的控制关键点的管理人员和作业人员，与企业高层管理人员、内部审计人员、引导人员等一同组成评价小组。
(4)召开研讨会。确定评价范围，并组成评价小组后，引导者要与内部审计部门一起收集与评价内容相关的各种资料，并对这些资料加以整理，找出重要的评价关注点。然后召开研讨会，对其重要的评价关注点进行探讨。研讨会的开展是实施内部控制自我评价中极为重要的环节，研讨会能使不同的部门领导聚集起来，面对面的就问题进行讨论，也能使企业员工与高层领导者直接对话，形成良好的双向沟通机制。并且，经过研讨会讨论，由大家共同形成的改进意见，容易被各个相关部门接受并乐意推行和实施。
(5)出具内部控制自我评价报告。自我评价报告是提供给企业管理当局的对内报告。在经过不断收集整理资料和召开研讨会后，评价小组最后要把讨论的获得的重要信息和讨论中得到的结论加以梳理和分析，对企业的内部控制状况做出恰当的评价。内部控制自我评价报告应包括：评价目的、评价范围、评价结论、评价中发现的问题、针对内部控制体系的不足提出整改意见。
(6)实施整改措施。落实整改措施是内部控制持续完善的关键一步，也是开展内部控制自我评价的最终落脚点。落实整改要靠企业管理者的大力推动，如果自我评价所形成的改进意见不能得到有效的落实，那开展内部控制自我评价就毫无意义。
四、我国内部控制自我评价体系存在的问题及对策
(一)我国内部控制自我评价体系存在的问题
(1)对内部控制的意义认识不足。企业成员缺乏对内部控制的正确认识普遍认为内部控制时企业管理当局和内部审计部门的责任，而与自己无关管理层对内部控制自我评价的认识不足，未能清楚认识到内部控制自我评价在提升控制环境，提高控制质量等方面的重要作用。
(2)内部审计评价的独立性较弱。我国企业普遍存在内部审计部门由高层管理人员领导或归财务部门管辖的情况，在某些企业管理人员的观念中，内部审计就是形式化、走过场的行为。在某些监督不可避免地危及企业内的有关部门或人员利益，甚至会涉及到企业的高层管理部门和高级管理人员时，内部审计人员的工作往往会受到限制或威胁，从而影响审计工作的展开，是内部审计失效。
(3)内部控制自我评价方法使用不当。企业生搬硬套国外一些内部控制评价办法，由于我国与西方国家存在经营环境、经济发展状况、企业文化等各个发面有很大不同，西方国家一些先进的内部控制评价方法不一定都适用于我国，不适合的方法不仅不能满足企业内部控制自我评价的需要，还会造成人力财力等资源的浪费。因此，我们反对拿来主义，应该在研究国外先进方法的基础上，根据我国企业的实际情况，加以改进运用。
(4)整改措施落实不到位，缺乏长效机制。落实整改是内部控制持续完善的关键，也是开展内部控制评价的最终目的。很多企业的管理层对评估过程中所发现的问题，不急于去纠正，问题集中体现在控制环境、信息沟通等“软”控制上，他们坚持按照自己的风格去管理企业，而这些行为却为企业的长期发展带来了巨大且隐藏的风险。还有很多企业没有制定详细整改计划，对整改措施的落实缺乏有效的监控，风险依然存在。
(二)改进我国内部控制自我评价的措施
(1)管理者必须树立正确的内部控制意识。内部控制自我评价需要企业全体工作人员的广泛参与和支持，如果管理者本身不重视内部控制自我评价的重要性，则根本无法调动企业职工的积极性，实施过程也只是个形式，无法发挥其真正的作用。管理当局应当将内部控制作为促进企业经营管理的重要手段，在实施内部控制自我评价后要切实促进落实各个整改措施。
(2)慎重选择引导者。引导者在评价过程中发挥着非常重要的作用，引到工作是一项非常复杂的工作，引导者需要做大量的前期及后续的工作，组织、策划、号召、总结等，他需要向小组成员介绍本次内部控制自我评价的目标、范围等基本情况，让他们认识到在评价工作中所起的重要作用。策划是基础，组织是关键，对于引导者来讲，如何将工作组的成员组织起来是非常重要的。除了对内部控制非常了解，他还必须是一个好的协调者，选择恰当的引导者甚至关系到整个评估的成败。因此企业在进行内部控制自我评价时，特别是初次评价时，最好寻找具有此类项目经验的专业人员充当引导者。
(3)加强培训提高人员素质。内部控制自我评价要求企业员工的广泛参与，员工水平层次参差不齐，员工可能对企业的内部控制方法并不了解，有些企业初次实施内部控制自我评价，因此对员工进行内部控制及内部控制自我评价的相关培训非常重要。在实施内部控制自我评价之前，让员工详读企业有关内部控制的规章制度，了解内部控制自我评价的目标、方法及程序等，可以起到事倍功半的效果，也有利于促进内部控制政策的执行，推进企业内部环境的升华。企业在平时也要注意营造良好的企业文化氛围，引导企业的所有人员信奉一个理念，形成一个公司理念，使公司员工具有归属感，形成一种强大的向心力。
(4)遵循企业内部控制评价的原则。企业实施内部控制评价，至少应当遵循全面，性、重要性、和独立性原则，确保评价工作标准统一、客观公正。
(5)协调多层次内部控制自我评价工作。内部控制自我评价的成功与否，很重要的一个方面是要充分调动企业各个层次员工的积极参与，不仅需要管理层的高度重视，更需要底层管理人员及一般员工的积极配合，他们最熟悉业务的实施情况，可以提供大量的一线资料，反映审计部门不容易发现的问题，提出更符合实际的解决方法。同时各个层次员工的广泛参与，可以使他们了解到不同部门的业务情况，各部门可以在一起共同讨论各种跨部门问题，促进相互理解，加强部门间的协作。
[参考文献]
[1]王桂莲.对实施企业内部控制自我评价的思考[M].会计之友，2009(12).
[2]高菲.内部控制自我评估[M].商业经济，2010(9).
赞美；内容；交流；沟通；励志
〔中图分类号〕 G617
〔文献标识码〕 A
〔文章编号〕 1004—0463（2013）
05—0019—01
为了贯彻《幼儿园工作指导纲要》精神，实现人文化管理，使年度考评与总结发挥其应有的作用，管理者应该重新审视考评总结的方式及价值，使考评和总结的过程成为教师提高自信心的过程，成为教师反思、不断成长的过程，成为教师真诚沟通、协同发展的过程。
一、改善环境，变总结会为赞美会
以往的年度考评总结，教师多是被动地汇集在严肃、清冷的会议室，像完成任务一样，程式化地轮流念总结，读者无味，听者无趣。针对这一现象，我们要从改善环境入手，如在会议室摆放教师栽种的花卉、制作的手工艺品，将生硬的标语换成主题鲜明、画面清新的主题墙等。只有给教师提供一个温馨、轻松、愉快的氛围，才能把总结会变为相互赞美的座谈会。在赞美会上，教师要寻找每个班级、每个人身上的闪光点，相互赞扬、相互学习，这样不仅能很好地树立教师的自信心，还能消除教师工作中的不理解、小误会。赞美就像一股暖流，使每一位教师的内心都洋溢着一种被发现、被认可的幸福感，从而增强教师的职业自尊与信心。
二、丰富内容，变总结会为交流会
过去的总结会都是从政治思想表现、主要成绩和存在的不足三方面进行述职，内容笼统没有新意。其实，我们可以把教师平时记录的经典案例、童言稚语、心得感想精选后拿到总结会同大家分享，丰富总结会的内容，变总结会为交流会。教师同幼儿朝夕相处，会经历许多有趣的事，但由于平日工作的琐碎与辛苦，很少意识到这些快乐，变总结会为交流会，可以通过对这些趣事的回忆、讲述和交流，给教师增添一份快乐。只有体味了工作中所蕴涵的乐趣，教师才能由衷地热爱自己的职业，快乐幼儿的快乐，幸福幼儿的幸福。
三、转换角色，变总结会为沟通会
由于每年的年度总结都是由领导主持、领导总结。教师总有一种评价与被评价的感觉，因此我们要将总结会变为沟通会。在会上，由教师充当主持人，园领导作为普通一员参与其中。这样，领导在赞美他人、发现他人优点的同时也能接受到来自广大教职工最真诚、最直接的赞美。领导们亦可以把工作中的轶闻趣事分享给大家，把平日里难以表述的难处讲出来争得大家的理解。园领导从教职工的自我评价、相互评价中可以获得多方面真实有效的信息，从而全面地了解教职工的发展状况，客观地评价每一位教师。这种转换使领导与领导、领导与教师、教师与教师之间加强了沟通，拉近了距离，使总结和评价变得充实有价值，使集体在赞美中变得更加团结向上，青春和谐。
四、培育园所文化，总结会成为励志会
关键词：评价实效 激发兴趣 多元评价
构建符合新课程要求的促进学生发展的评价体系，探究促进学生发展的有效的评价方式是当前我校推进基础教育课程改革向纵深发展的一项重要课题。 如何适应新课程改革发展的需要，建立符合素质教育的要求，促进学生成长、教师发展、学校教学质量提高的教育评价体系，已成为新课程改革中的一项重要任务。在课程改革实施的几年中，我努力探究促进学生成长的评价方式，并进行了大胆的尝试，力求做到"一切为了学生，为了一切学生，为了学生的一切"的发展。顺应基础教育改革的热潮，我大胆深入课堂实践，总结出了一些适合小学生年龄特点的评价方式。
一、重视课堂随机评价，激发学生学习兴趣。
教师要加强语言教学，语言沟通，良好的课堂随机评价是一种语言沟通的艺术形式。良好的课堂评价利于激励学生学习积极性，产生良好的课堂教学效果。我校在实施评价的过程中关注教师课堂评价，营造宽松、民主的评价氛围，注重学生课堂多方面的表现，不断的激发学生的学习兴趣，感受学习的快乐，具体做法如下：
1、 注重激励，调动情感。
激励性口头评价语言也是小学语文课堂教学语言的一部分。激励性口头评价语言强调激励性，强调"奠定每一个学生学力成长与人格成长基础。" 体现"一切为了学生，为了一切学生，为了学生的一切"的思想。课堂口头评价是一种瞬时评价，教师本人要抓住稍纵即逝的机会，及时地进行激励性评价，促进师生、生生心灵沟通。在教学中我们采用了一些激励性的语言，教师要想方设法激发学生的学习热情，让学生找到自尊，找回自信，使他们在充满爱意的激励中，经常得到满足、快乐、积极、稳定的情绪，洋溢着创造的激情和进取的动力。
2、注重差异，激发兴趣。
评价要承认学生个体的差异性，因人而异，同时而异，因境而异，做出针对性的、艺术性的评价。这样才有利于学生对评价的认同和接受，有利于学生个性的发展和潜能的激发，在课堂这个小世界里，让不同的学生全力投入、尽情发挥，获得发展。
3、真情评价，快乐成长。
小学生天真活泼，只要教师用心与他交谈，用真情鼓励他，他们很快就会受感染，而且反馈的现象超过教师的想象，正如陶行知说的"唯独从心中发出的，才能打动心灵的深处。"。总之教学中我们用真心评价学生让学生真实的感受到教师对他的关爱和鼓励，健康快乐的成长。
二、关注发展性评价，注重学生平时的发展。
发展性评价所追求的不是给学生下一个精确的结论，更不是给学生一个等级或分数并与他人比较，而要更多地体现对学生的关注和关怀，不但要通过评价促进学生在原有水平上的提高，达到基础教育培养目标的要求，还要发现学生的潜能，发挥学生的特长，了解学生发展中的需求，帮助学生认识自我，建立自信。
三、创建档案袋评价，激励学生健康成长。
档案袋评价是本次评价改革的倡导的一种重要的评价方法，学生成长记录袋改变了以往以考试成绩作为"唯一尺度"评价学生的做法，更加注重学生的学习全过程，有助于教师和家长多角度、多层次、更全面地了解学生，比较全面、客观准确评价学；有助于学生自我激励、自我反思和学生个性发展；有助于学生、家长、教师之间的相互沟通，使教师与家长保持一致的教育目标。
四、实施终结性评价，让学生感受成功的乐趣。
终结性评价是在一门学科结束时进行的，主要针对课程实施的总效果。对学生学习成效和素质发展的终结性评价，通常在学期末或学年末进行，它作为学生素质教育评价中的重要环节。在实施终结性评价中注重学科之间的整合，有学生学年度学习成绩，有学生综合素质表现，有学生获奖情况，有各科教师寄语，有家长意见，学生自我评价等几个方面，全面地对学生的年度情况进行评价，很明确地反映出学生年度表现情况。
五、采用多元评价，关注学生成长。
以前的评价是自上而下的"单向性"的评价，老师评价学生，评价主体只是教师，学生是被评价者，是评价的客体，没有参与评价的机会，忽视了他们的主体性，扼杀了评价对象的个性和创造性，使他们对评价会产生畏惧，甚至逃避的心理，从而影响了学生心理的正常发展。由于在评价过程中缺乏被评价者的坦诚参与，教师往往不能准确地发现问题，从而使评价的调节、激励、改进的功能不能得到很好发挥。在评价中，改单一的评价方式为教师评价学生，家长评价学生，社会评价学生，学生评价学生，和自我评价的多元评价方式。
1、学生自评 通过评价，它可以促使学生身心和谐地发展，师生关系更为融洽。在英语学习中对学生的评价中除了教师、学生本人可以作为评价主体外，学生同伴、家长也都可以成为评价的主体。如学生课余时间在家中的英语学习，那么家长就成为了评价主体。
教育家徐特立先生说过：“教师是有两种人格的，一种是经师，一种是人师。教师在教学过程中也要学会教学相长的道理。下面小编给大家分享一些教师自我评价范文，希望能够给大家一些帮助。
教师的自我评价200字范文一：一年以来，在校领导及同事们的支持和帮助下，以党的新时期精神为指导，本人能努力做好各项工作，认真地履行了自己的职责。现将一年来的政治思想、教学和学习等方面的工作报告如下： 一、政治思想方面：
在一年的教育教学工作中我能认真学习国家的有关教育方针，自觉践行“三个代表”精神，学习和落实科学发展观，认真学习党的先进理论知识以及党的会议精神。热爱党的教育事业，始终不忘人民教师职责，爱学校、爱学生。争取让每个学生都能享受到最好的教育，都能有不同程度的发展。努力做到政治坚定、业务精干、作风踏实、为人诚实。在师德上严格要求自己，要做一个合格的人民教师!
二、教育教学方面：
一年来本人一直在工作中严格要求自己，刻苦钻研业务，不断提高业务水平，不断学习新知识，探索教育教学规律，改进教育教学方法。在教学中，深刻体会到要以学生为主，以学生的发展为主。
2、通过学习新的《课程标准》，使自己逐步领会到“一切为了人的发展”的教学理念。
树立了学生主体观，贯彻了民主教学的思想，构建了一种民主和谐平等的新型师生关系，使尊重学生人格，尊重学生观点，承认学生个性差异，积极创造和提供满足不同学生学习成长条件的理念落到实处。将学生的发展作为教学活动的出发点和归宿。重视了学生独立性，自主性的培养与发挥，收到了良好的效果。
二、教学工作
教学工作是学校各项工作的中心，也是检验一个教师工作成败的关键。一年来，在坚持抓好新课程理念学习和应用的同时，我积极探索教育教学规律，充分运用学校现有的教育教学资源，大胆改革课堂教学，加大新型教学方法使用力度，取得了明显效果，具体表现在：
(一)发挥教师为主导的作用
1、备课深入细致。
平时认真研究教材，多方参阅各种资料，力求深入理解教材，准确把握难重点。在制定教学目的时，非常注意学生的实际情况。教案编写认真，并不断归纳总结经验教训。教师个人师德年度总结2、注重课堂教学效果。针对中年级学生特点，以愉快式教学为主，不搞满堂灌，坚持学生为主体，教师为主导、教学为主线，注重讲练结合。在教学中注意抓住重点，突破难点。 3、坚持参加校内外教学研讨活动，不断汲取他人的宝贵经验，提高自己的教学水平。经常向经验丰富的教师请教并经常在一起讨论教学问题。听公开课多次,使我明确了今后讲课的方向和以后语文课该怎么教和怎么讲。
4、在作业批改上，认真及时，力求做到全批全改，重在订正，及时了解学生的学习情况，以便在辅导中做到有的放矢。
(二)调动学生的积极性。
在教学中尊重孩子的不同兴趣爱好，不同的生活感受和不同的表现形式，使他们形成自己不同的风格，不强求一律。有意识地以学生为主体，教师为主导，通过各种游戏、比赛等教学手段，充分调动他们的学习兴趣及学习积极性。让他
们的天性和个性得以自由健康的发挥。让学生在视、听、触觉中培养了创造性思维方式，变“要我学”为“我要学”，极大地活跃了课堂气氛，相应提高了课堂教学效率。
我知道，教育是一项长期的工作，更需要长久的投入，才能看到硕果，所以，今后的工作中我将继续努力，刻苦钻研教育教学工作，以更饱满的热情投入其中，让教育的光芒更灿烂。
教师的自我评价200字范文二：自从从事教师这一行，当一位好教师就是我的目标。一年来，我始终以勤勤恳恳、踏踏实实的态度来对待我的工作。现在又到年末，现对一年来的工作进行总结。
一、思想品德方面： 在一年的教育教学工作中我能认真学习国家的有关教育方针，认真学习党的先进理论知识以及党的十七大会议精神，自觉践行“三个代表”精神，热爱教育事业，始终不忘人民教师职责，爱学校、爱学生。作为一名教师，我从自身严格要求自己，通过政治思想、学识水平、教育教学能力等方面的不断提高来塑造自己的行为。使自己在教育行业中不断成长，为社会培养出优秀的人才，打下坚实的基础。
二、教育教学方面： 一年来我一直在工作中严格要求自己，刻苦钻研业务，不断提高业务水平，不断学习新知识，探索教育教学规律，改进教育教学方法。在教学中，深刻体会到要以学生为主，以学生的发展为主。首先，必须尊重学生。尊重学生的思考权，尊重学生的发言权，尊重学生探究精神，尊重学生的思维成果。做到这些，才能够放手让学生去思考，让学生探究。最主要的是根据教材学生明白这节课要达到什么样的水平，解决哪些疑难问题，穴道哪些解决问题的方法。这样课堂才能实效高效。
三.遵守纪律方面 本人严格遵守学校的各项规章制度，不迟到、不早退、有事主动请假。在工作中，尊敬领导、团结同事，能正确处理好与领导同事之间的关系。平时，勤俭节约、任劳任怨、对人真诚、热爱学生、人际关系和谐融洽，从不闹无原则的纠纷，处处以一名人民教师的要求来规范自己的言行，毫不松懈地培养自己的综合素质和能力。
四、工作业绩方面： 一分耕耘一分收获，一年来，我也取得了一定的成绩，我所带的五年级数学名列全乡第一名，同时还被评为乡级“优秀班主任”。当然这些成绩只是暂时的，今后我将不断去完善自己，为争取进一步而努力奋斗。
教师的自我评价200字范文三：伟大的教育家徐特立先生说过：“教师是有两种人格的，一种是?经师?，一种是?人师?。我们的教学是要采取人师和经师二者合一的。每个教学生知识的人，他就是一个模范人物，同时也是一个有学问的人。”但就我国教育界的现状，在推行素质教育的今天，在教育教学中暴露出来的许多问题来看，要求教师要真正做到“经师”“人师”，还存在一定差距。因此，对当代教师素质提高，是一项刻不容缓的使命。教师不仅仅是“传道、授业、解惑的严师，而且是拓展心灵智慧的人师。”这就对现代教师的素质结构提出了要求。
教师的政治思想和道德品质集中体现在教师职业责任心上，做为一个人民教师，在教学上应有强烈的责任心，这种责任心我想主要体现在以下几个方面：
一、思想认识
教师是人类灵魂的工程师，是传递知识和文明的接力手，是点燃光明未来的火炬手。作为一名人民教师，我感到由衷的自豪，也深知肩负的历史寄托和责任。我清楚要成为优秀的新世纪、社会主义精神文明工作者，就要不断提高自身的精神修养，提高自己的政治素养和专业文化水平。与时俱进，开拓进取已成为这个时代的主旋律，信息时代的教师一定要勤于学习，勇于创新，踏实肯干，用自己辛勤的努力培养出新世纪、新时期的新一代劳动者。
二、教书育人
教书育人是教师的天职，是教育过程中不可分割的两个方面。教育的过程其实就是影响和被影响的过程。工作中，我严于律己，宽以待人。时时处处对自己严格要求，查找不足，及时纠正，对别人的缺点，则尽量宽容。 用自己对学生、对事业的爱心去带动学生修正不健全的人生观，为人师表，注意教师形象，在教师和学生中形成良好的形象、和谐的氛围。帮助他们树立远大理想，培养他们的社会、家庭、集体的责任感。
三、渊博的知识
知识渊博、教法得当的教师，教学效果就好，学生就喜欢。做一个合格的教师，如果只具有工作热情是远远不够的，还要具有渊博的知识。我在工作中，虚心向有经验的教师学习、请教，取人之长，补己之短。大胆实践，勇于创新，认真钻研教材，探讨教法，选择灵活多样的教学方法进行教学，取得了较好的教学效果。我还利用业余时间充电，苦学计算机知识，取得了计算机中级证书。
一个合格的教师，还要有良好的语言修养。在我的工作中，注意训练和提高自己的语言表达能力，讲课时，尽量做到语法正确、合乎逻辑，语言生动、有趣，抑扬顿挫，言简意赅。让自己说的每一句话都能起到作用，能对学生产生影响，教师个人师德年度总结四、热爱学生
教师热爱学生，可以弥补家庭和社会教育的不足，形成学生的良好情感，使教师的影响长久地保存在学生的内心深处。 不论在生活上，还是在学习上，都要给予必要的关心和帮助。我教语文，还兼班主任工作，从头到脚，从里到外，只要我知道的，我力所能及的，我都管。学生丢了东西，我帮助找;有困难，我帮助解决;天气冷热变化，我提醒学生及时增减衣服;学生闹矛盾，我给处理;学生犯了错误，我耐心说服教育，使学生真正认识并改正错误。我还抽时间给学生谈心、交流，和学生共同活动，缩短了师生距离，增进了师生间的相互了解，等等。由于我热爱学生，关心学生，处理问题及时，方法得当，注意和学生沟通，所以，学生就信任我，喜欢我，也喜欢上我的课。
热爱学生，还表现在教师对学生的尊重和信任，以及对学生的严格要求。我注意尊重学生的人格，了解学生的个性，相信学生，关心学生，既统一严格要求，又注意学生的个体差异，区别对待。对程度、水平不同的学生，采取不同的教育方法。 关爱每一个学生，特别是差
生，使每一个学生都学有所得，不让一个学生掉队，把每一个学生都培养成社会有用的人才。 我相信，只有用爱心、能力、知识使学生健康活泼的成长，才是自己最大的成功和欣慰，只有这时，才能真正体会到做一个人民教师的快乐和自豪。
关键词：教师评价体系；教师教育教学水平；提升
中图分类号：G632.0 文献标识码：A 文章编号：1992-7711（2017）04-0095
学生素质的培养依靠高水平的教育质量，教师是提高教育质量的关键，而教师评价又是提教师教学质量的关键。关于教师评价改革，教育部在《基础教育课程改革纲要》中明确指出：“建立促进教师不断提高的评价体系。强调教师对自己教学行为的分析与反思，建立以教师自评为主，校长、教师、学生、家长共同参与的评价制度，使教师从多方面获得信息，不断提高教学水平。”如何构建科学的教师评价体系，提升教师教育教学水平是教育管理者的重要课题。下面，笔者结合课题组关于教师评价的一些具体做法加以说明。
一、实施过程性评价，是提升教师教育教学水平的有效保障
教师教育教学水平提升是不断学习、积累反思改正、循序渐进的过程。学校关注对教师进行过程性评价，一方面可以鞭策和激罱淌ρ习反思，从而改善自己的教育教学行为；另一方面通过有关人员督查跟踪考评把教育教学中存在问题及时反馈给教师，使教师了解自己的不足以便及时纠正；再者通过学科考查数据过程性呈现及通过横、纵向比较，分析使教师明确自己教学中的优缺点，同时明确自己以后的努力方向及调整教学策略提供依据。学校对教师进行过程性评价，是提升教师教育教学水平的有效保障。
1. 重视对教师教学过程的跟踪评价，促进教师教育教学水平的提升
学校实行校级领导随堂听课制度，校级领导、教务主任、教研室主任每学期至少听课30节，此项作为校级领导等管理工作的重要内容之一。通过随堂听课一方面学校领导深入一线较全面了解教师教学水平；另一方面也可促进教师认真备课，深入研究教材研究学生提升教育教学水平和课堂效率；再则通过评课促使教师及时反思和总结自己的课堂教学，并从他评中更全面了解自己的课堂状况，清楚优缺点及努力方向，及时改善和不断探究尝试，从而不断提高自己教育教学水平。
学校实行教师的集体备课制度，要求以备课组为单位，每周各备课组成员共同备一节精品课，发挥组内成员集体智慧，结合课题研究各抒己见，共同完成好同一节备课工作。这样，既培养了教师团结协作精神，也提升了备课质量提高课堂效率和教师教科研水平，有效促进了教师教育教学水平的提升。
学校注重对教学常规过程性管理和评价。实行常规月自查制度，采用抽查与全面检查相结合的办法，一学年作业、教案普查4次并评出等级。由教务处人员进行每周抽查一个学科的作业，每周一对检查情况进行反馈。每次普查要求每位教研组长写检查情况反馈报告，教务主任综合各教研组长检查报告，在全师会上进行全面点评反馈，特别是点出个别教师的一些优秀做法，为教师提供相互学习、相互借鉴的机会。使评价不单是为了督促教师完成好教学常规工作，更为促进教师教学水平提升提供帮助。
2. 重视对教师专业提升过程性跟踪评价，促进教师教育教学水平提升
落实教师开课、听课、评课制度，每位教师每学期至少听课20节，每学期至少举行一节公开课或示范课，同学科教师需全部参与听课、评课全过程，由教研室负责考勤及活动开展情况评比，加强周一晚教研活动考勤和活动开展情况评比，并把此二项活动列为评“先进教研组”“优秀教研组长”的重要内容。以此促进教师教学水平和教研水平的提升。
学校每学年举行一次“教师岗位大练兵活动”比赛。要求不超过45周岁教师全部参加，并评出等奖，并给获奖教师年度考核分加分的奖励及颁发获奖证书，以此激励教师教学技能的提升和学术水平的提高。
重视教师进行课题研究，对于教师主持或参与各级课题研究，都按规定给予在年度考核分加分奖励，并关注对课题研究过程考评，使课题研究活动真正成为提升教师教科研能力，引领教师专业成长的有效途径。
要求各级骨干教师每学年至少阅读一本教育教学名著并做好阅读随笔及写读后感，教研室每学年评选优秀读后感若干篇，在全师会上由被评上教师进行的讲座交流并给予该教师在教科研项目考核分加分的奖励。通过阅读促进骨干教师与名著对话，通过讲座让全体教师分享阅读收获，大大提升广大教师教育教学理论水平和实践能力。
二、实施发展性评价，是提升教师教育教学水平的重要措施
1. 开展多元化评价，为提升教师教育教学水平广开言路
根据学校实际情况，建立了促进课堂教学发展的评价体系《课堂教学评价表》、《教师教学工作评价表》《校内研讨课评价表》《我最喜欢教师测评表》《教案、作业检查情况反馈表》等，采取了个人评与组评相结合的形式，设计了教师听课记录表，记录表内设计了印象随记和综合评价栏目。每次听课后授课教师首先进行自我评价，之后参与听课的教师人人给予评价。开展这样的教师、组员、领导的互动评价，促进了教师课堂教学水平的提高。
采用教师自评、领导评价、教师互价、家长评价、学生评价的多元化主体评价体系。教师自评：每位任课教师本着实事求是的态度从教学方法、教学能力、教学效果、科研水平、教学设计、作业批改等方面写自评报告，并自我打分；领导评价：通过随堂听课、教学资料检查、教学质量问卷调查或学生座谈会等方式全面了解教师工作，对任课教师给出公正的评价；教师互价：以教研组为单位进行互评，通过述职报告、互评量表、课堂教学评价等方式；学生评价：学生的满意测评，评选我最喜欢的教师、师生对话等方式。家长评价：教学开放周、班级家长微信群、家长会、家长对教师满意度测评等方式。
2. 注重评价信息整理、反馈，为教师教育教学水平提升服务
教学评价必不可少的环节是畅通的信息反馈。笔者所在学校非常重视评价数据的整理与反馈。首先，在整理阶段，采取科学手段消除由于评价过程疏漏或评价主体的不配合而形成的无效数据，剔除离散率高的数据，使每条数据都站得住脚。同时，看重数据的趋势量和集中量，看到被评价教师的总体水平和发展趋势。这样才能正确地、如实地评价教师的工作状态，为教师提供准确的信息。其次在反馈阶段，尽可能地描述细节，而不是简单地给教师一组意义不大的数值，把这些数据细节，细分成各小段进行呈现，包括差异量、集中量、相对量，清楚地反馈给教师，使教师明白这些数据背后的信息，便于教师找准定位，明确目标。另外，历史的评价数据可以清楚地看出一个教师的成长经历，能够在很大程度上说明问题，所以，学校把历史数据反馈给教师作参考。教普遍反映，这些信息经处理馈给教师，对他们是最有帮助的。
3. 重视教师评价的民主性，发挥评价的激励、引领、自我诊断功能，提升教师教育教学水平
笔者所在学校在平时的工作中，充分尊重教师个性发展，在评价过程中给每个教师参与评价自己教育工作的机会。学校每学期开两次教学质量分析会，要求人人发言，反思、剖析自己教育教学状况，谈优缺点、今后的对策、目标。每学期要求每位教师写教学反思、教学工作总结，并评出优秀教学反思及优秀教学工作总结，若干篇在校内交流，并给予评上教师年度考核加分的奖励，督促教师在平时的工作中多思考、多审视、多调整、多积累。随时把自己工作中创新点和不足及时总结、记录，并进行定期交流，使教师的自我评价充分发挥对其个人工作的指导作用。从而更好的促进教师教育教学水平的提高，学校长期坚持采取集体备课听课说课评课的教学活动，在“评课”这一环节当中，强化授课教师自评这一环节，每次听课后授课教师首先进行自我评价，之后参与听课教师人人给予评价。开展这样的教师、组员、领导互动评价使教师的评价充分发挥民主性，有效促进了教师课堂教学水平的提升。
学校重视对教师评价制度不断完善，每项评价制度调整或新制度出台，都经校务会研讨通过，而后进行公示征求广大教师意见，不断修正，达到大多数教师都认可后才正式入编，并经教代会通过后实施，使评价制度更加民主、公平、科学，被广大教师接纳，从而实现评价激励、引领功能，真正达到以评价促进教师教育教学水平的提升。
4. 重视体现教师评价发展性，促进教师自觉提升教育教学水平
过去的评价观以奖惩甄别为目的，已不能适应现代教学的需要，评价应该成为教师成长的动力，而不是具有选拔甄别的“筛子”，应该立足于教师的发展。通过评价，应该使被评者感到温暖，充满希望，并有明确的方向。根据评价的发展性原则，我们学校今年采用提高率来计算教师教学质量评价分，这比以前采用班级间学生成绩相对分更公平、科学、合理，以前方法往往会因学生初始成绩差异而造成考评不公平，不利于调动教师教学积极性和自觉提升教育教学水平，而现采用年采用提高率来计算，让每位教师觉得有争取的空间，同时又具有挑战性，激发了广大教师教学热情和进取精神，促进教师自觉提升教育教学水平。
过去的一学年，我区紧紧抓住师资队伍建设不松手，致力于教师队伍专业化建设，教师教育有了长足的发展。一年中，我区共培训在职教师4826人，其中高中教师486人，职高教师241人，初中教师1263人，小学教师2265人，幼儿园教师465人，幼儿园园长71人，小学校长35人，全员培训任务～完成。此外，我们还对191名新教师进行了为期10天的岗前培训，对225农村教师进行了学历提高培训，完成了市级骨干115人、省级骨干25人的送培任务。
一、初步建立了以校为本的教师培训制度
为实现我区基础教育二圈层第一，成都市一流和职业教育全省一流，全国知名的发展目标，我们在学年初明确提出了我区教师培训的工作思路，即以校本研修为载体，立足校本，覆盖全员，充分发挥各级骨干教师的专业引领作用，引导教师把新的课改理念转化为常态下的课堂教学行为，切实提高课堂教学效益。在这样的工作思路下，全区教育系统广大干部教师深刻认识到了建设一支高素质的教师队伍对实现我区新的教育发展目标的重要性，各校以行事历的形式落实校本研修工作，以校为本的教学研究和教师培训制度在我区已初步确立，有效地规避了校本研修的风险，教师教育走上了良性发展的轨道。
二、建立健全了培训机制，完善了评价制度
1、为提高培训质量提供制度保障
前几年的培训经验教训告诉我们，要提高教师培训的质量，教育行政部门必须为培训提供制度保障。因此，区教育局近年来每年都以文件的形式对学校开展教师培训工作提出了具体明确的要求，制定了一系列规章制度和考核办法，出台了《xx区中小学校本研修管理细则》、《xx区中小学校本研修考核细则》等工作规范，要求学校做好五个方面的保障：第一，机构保障。校长作为第一责任人，校长牵头，教导处或教科室主管并由专人负责;第二，制度保障。学校根据上级文件精神，制订出了一系列规章制度进行月考、期总评，并与评优评先晋级挂钩;第三，文化保障。学校以校长为首带头学习带头举办讲座，创设共生的校园文化，让每位教师都在这种氛围的熏陶下受到潜移默化地影响，使其不断反思更新自我;第四，经费保障。学校每年都把教师培训经费列入预算。龙泉实验小学、龙泉外国语实验学校小学部，初中部还对教师培训经费进行了分类使用，只要教师外出学习都极力支持。学校也千方百计为老师寻找和提供外出学习的机会。航天中学、龙泉中学、同安中学、洛带中学一年利用暑假送教师外出培训或请专家到校进行专题研究培训就达数万元。大兴小学一年为教师订阅学习用书达4000元以上。各学校都投入了资金加大了培训力度;第五，技术保证。利用校内外的一切可能调动的技术资源，加强与校外有关专业机构的合作，为教师上网交流提供便利。由于学校努力做好了这方面的保障，使得校本研修得以有效开展。
2、建立了有效的评价机制
过去，我们对教师培训的考评过于刻板，影响了教师参与培训的积极性。为提高教师培训的质量，我们从教育行政部门、教育研究培训机构和学校三个层面对教师教育评价机制上进行了较大的改进，让教师自主选择，自主发展，建立教师专业学习社群，从根本上改变学校内的组织文化、结构和领导角色，实现文化重构，极大地促进了教师的专业成长。
三、狠抓过程管理，突出培训实效
1、确定了教师教育的工作重点
随着基础教育课程改革的深入，我国现行的师资培训忽视教师实践性智慧的提升已成为教师专业发展的软肋，越来越多的业内人士悟出基于学校实际，基于教师实践才是师资培训走出效果不彰的必由之路。为突出培训实效，我们确定了我区师资培训抓校本研修和骨干教师培训两个工作重点，初步实现了区教育局组织领导、区教研室专业引领和教师研修学习的教师教育实施策略。
第一、区教育局组织领导。区教育局建立了以区教育局党组书记、局长宁旺成同志为组长的师资培训工作领导小组，下发了推进校本研修制度的有关文件，制定了切实可行的工作计划和实施方案，狠抓过程管理，把师培经费列入了财政预算，奖励先进，从评价激励、督促协调和制度保障三个方面强化对教师教育的组织领导。
第二、区教研室专业引领。区教研室紧紧围绕推进校本研修促进教师专业发展这个核心制订了相应的操作实施方案，大力开展网络教研，整合力量对教师进行专业引领，融教学研究和教师培训于一体，把区教研室建成资料资源中心和教师发展中心。
第三、学校行动跟进，教师主动发展。我们要求各校从校情出发，从教师培训需求出发制定切实可行的教师继续教育实施方案，针对本校亟需解决的教育教学具体问题，发挥本校骨干教师的引领作用，并借助外脑开展以教育行动研究为主要形式的各种教学研究和教师培训活动，研究课程的有效实施，营造研究氛围，关注制度创新，逐步形成以教学研究为中心的教师教育运行机制。
(二)充分发挥教师自主学习能动作用
在实践中我们把教师继续教育的着眼点放在解决好教师的学习问题上。区教育局在本学年度教师教育的实施意见中，提出了六个一活动，引导教师在学习培训中做到以下几点：第一，牢固树立终身学习观念。知识经济时代教师要不断学习，更新拓展自己的知识，方能跟上时代的步伐;第二，变革学习方式。一是要主动学习，把学习视为一种乐趣，更是一份责任，把它作为所从事的事业和自身发展的内在需要，自觉自愿地去学习。二是学有特色。学习不仅是为了学习掌握已有的知识技能，更重要的是要不断地创新知识，更新技能。要用发展的眼光，创新的思维观察和思考问题。三是要求结合实践的学习。在实践过程中教师通过亲身体验和感悟对原有知识进行再认识，不断总结，不断反思自己的教学活动和行为，从而使自己的知识和技能不断得到发展和提高。四是一定要带着问题学。要求教师把学习看成是发现问题，分析问题和解决问题的过程去对待。善于将所遇到的问题整理归类，去分析，去研究，寻找解决问题的途径和方法;第三，不断改进学习手段。《龙泉教育》网的建立为教师的学习与交流提供了平台，建立起了教研员与教师之间、教师和教师之间、学校与学校之间交流互动的全新机制。教师通过《龙泉教育》网进行合作学习的氛围正在一步步形成。
四、进一步完善了校本教师培训的操作办法
1、充分了解教师的培训需求，提出指导性意见，帮助学校和教师确定目标。我们通过各种渠道了解教师的实际需求，找准培训的切入口。在校本培训中，以学员的需要为中心，力求解决被培训者的实际需求和问题。使教师知道知识和技能对他们是重要的，是能够用于他们实际工作的。教师则根据自己的不同情况确立自己的侧重点，形成适合自己特点的内容体系。
2、转变角色，关注个体，重视教师的能动性。
我们开展的一系列培训活动中要求培训者成为引领者、帮助者、指导者、合作者和催化者，关注学员的需要和期望，正视他们的经验和知识储备，允许他们在培训过程中自由发表自己的观点和想法。学校制定培训规划、计划时，既规定学校培训的总体目标，基本要求，又给教师富有较为宽泛的自我发展空间，根据自己的实际情况制定个人学习计划。
3、预设有效的问题，注重培训的实践性
在上一学年度培训结束后，我们要求各校进行对教师教育工作进行全面总结，找出培训中存在的主要问题，提出下一年度的工作设想。同时，区教研室每周两天深入学校了解教育教学情况，了解教师培训的问题和需求。在本年度制定规划时，我们要求培训者要不断地向教师提出有一定挑战性的问题，使教师处于激活状态，进行独自思考和反思。在培训中运用互动式的问题，注重调动参与教师的热情，进行了有效的双向沟通，激发他们学习的兴趣，使他们保持乐观的学习状态。我们在工作中还特别注意强化教师的自我评价意识，帮助教师根据新的课改理念对自己的教育教学进行批判性反思，通过自我评价改进学习方式和学习内容。
4、创设共生愿景，共享教育资源。
在各级培训中我们十分强调为教师的学习创设一种相互尊重、合作的氛围。培训者与被培训者始终处于一个平台，培训者作为平等之中的首席发言人，与教师充分交流，实现经验共享。为充分挖掘教师在学习中的集体智慧，培训者总是充当激发者、促进者和引导者的角色，不给教师贴是与否的标签，让教师在培训中享受着自我评价的快乐，感受到成功的喜悦。学校教师通过相互学习将集体研究成果上传到《龙泉教育》网与全区教师进行交流讨论，并以文字的形式推荐到龙泉《课改在线》上进行刊登。
一、核心概念的界定
1.形成性评价
形成性评价是由美国评价专家斯克里芬（Scriven， 1967）提出的一个概念，而本研究则采用P.Black 和 D.William（1998）对形成性评价内涵的界定：“对学生日常学习过程中的表现、所取得的成绩以及所反映出的情感、态度、策略等方面的发展”做出的评价；其目的是“激励学生学习，帮助学生有效调控自己的学习过程，使学生获得成就感，增强自信心，培养合作精神”。
2.英语学困生
学困生是由美国教育家塞缪尔・A・柯克（Samuel.A.Kirk）于 1963 年提出的一个概念。本研究中英语学困生是指那些身心健康，智力正常，但在英语学科中存在严重困难或学习屡遭失败，英语学习成绩低于教学大纲最低标准者。它不包括那些智力落后的弱智者，也不包括由于生理缺陷而导致比如听力、语言表达能力等低于正常水平的学生。这里所指的教学大纲是指中等职业学校英语教学大纲，主要是指完成中职阶段英语学习所必须达到的要求。
二、文献综述和理论依据
纵观近十年形成性评价在英语教学的研究，虽然取得丰硕的研究成果，但形成性评价在英语教学中运用的研究也还存在一些不足。
1.从研究的方法来看
就形成性评价在英语教学中运用的研究成果来看，总体上思辨和经验总结性质的研究是大于实证研究的（吕丁，2012）。所以，本研究以实证研究为主要研究方法，突破总体上思辨和经验总结性质的研究，通过实证获取真实有效的数据，为验证形成性评价在英语教学的可操作性和信度提供强有力的支持。
2.从研究对象上看
形成性评价研究遍布我国教学的各个层面，但分布极不均匀。研究表明，已有的形成性评价研究绝大多数集中在高校（包括高职高专），其他层面的研究较少（贾军红，2012）。所以，本研究以中职学困生为研究对象，通过研究激活他们英语学习兴趣和学习信心，重塑自尊，提高成绩，扩展形成性评价的研究对象，更多关注中职英语学困生这个弱势群体。
3.从研究成果上看
近十年形成性评价的研究成果从形式上主要体现为指导教育工作者的论文和专著，提供给英语学习者使用的成果少。所以，本研究以编写活页的《中职英语形成性评价手册》为成果，丰富形成性评价以学习者为使用对象的实践成果。
在过去的几十年里，对如何有效地学习产生了很多的理论。其中多元智能理论和二语习得理论的情感过滤假设理论对形成性评价都有很大的影响。
多元智能理论对英语教学评价的启示是：教学评价应从不同视角、不同层面去看待每一学生，运用任何一种单一的考试形式来评价学生的成就或能力都是片面的、不公正的。形成性评价强调评价内容的多元化，评价标准的差异性，评价方式的多样化，尊重每一名学习者的自然个性，全面评估每一名学习者特有的成就，促成学习者潜能的发展，最终达到个人的全面提高和发展。
克拉申的情感过滤假设理论对现代英语教学评价的启示是：教育评价应关注语言学习的过程，强调在“过程”中获得“结果”。学习者在学习中的焦虑越少，在学习中有效摄入的知识则愈多，学习效率也愈高。因而，消除学生的焦虑情绪，增强其学习的自信心，对其学习效率的提高大有裨益。形成性评价也可以在很大程度上改变那种“一次考试成败定终身”和“以考分定优劣”的不公平的评价方式给学生带来的负面影响，有助于消除学生在学习中的紧张和焦虑情绪，提高他们学习的自信心和自控力（夏友红，2011）。
三、研究设计和工具
本研究采用实证方式进行，研究对象选自XX职业学校一年级汽车维修两个平行班114名学生。本研究通过对干预组实施为期两个学期以课堂观察、自我评价、小组评价、日志和电子档案为主要手段的形成性评价干预，深入研究形成性评价对英语学困生英语学习兴趣和学习能力的影响。研究数据的收集采用问卷调查、测试和访谈三种研究工具进行，数据分析主要采用SPSS17.0进行独立样本T检验。
形成性评价对中职英语学困生影响的实证研究
四、研究结果和讨论
1.英语学困生学习兴趣的结果和讨论
根据表1所示，干预组和对照组均有57位学生参加了前问卷调查，干预组的平均分和方差分别为44.04分和19.463；对照组为39.53分和16.483。干预组学生英语学习兴趣的平均分（44.04分）在干预之前稍微高于对照组（39.53分）。参与后问卷调查的样本数量与前样本不一致是因为中职学生由于多种原因辍学了。所以，参与后问卷调查的人数分别是干预组49人，对照组51人。干预组的平均分和方差分别为61.20分和17.550；对照组的分别为44.73分和20.657。
干预前，干预组和对照组的英语学习兴趣平均分T检验结果为：t（112， 0.05， 双侧）=1.335， Sig.（p）=0.185>0.05。这就表明，干预前干预组和对照组的英语学习兴趣的平均分是没有显著性差异的。此外，差分的95%置信区间的下限为-2.185，上限为11.202，区间夸0，这也说明干预前干预组和对照组的英语学习兴趣的平均分是没有显著性差异的。
干预后，干预组和对照组的英语学习兴趣平均分T检验结果为：t（98， 0.05， 双侧）=4.291， Sig.（p）=0.000
如上的结果表明，形成性评价相对于终结性评价能更加有效地提高学困生的英语学习兴趣。原因如下：
（1）形成性评价的运用，凸显了英语学困生在评价过程的主体地位。形成性评价的干预，特别是日常的自我评价和小组互评，大大地鼓励他们从传统终结性评价的被动地位向形成性评价中主动参与者的转变。主体地位的凸显使学困生在学习和评价的过程中不断地受到尊重和欣赏，使他们有更多的机会去享受评价的喜悦和学习的快乐，从而激起了他们学习的热情，提高了他们学习的兴趣。
（2）形成性评价的运用，减轻了英语学困生的学习忧虑和思想负担。形成性评价的干预，尤其是日常的自我评价和作业评价所创建的开放和自主的评价环境，使英语学困生能根据自己实际的学习能力和水平选择学习内容，而不需担心在传统终结性评价环境中仅由成高低而贴上“优生”“差生”的标签。形成性评价减轻甚至消除了学困生英语学习的忧虑和思想负担，增加他们的自信和成功体验感，从而激发了他们的学习兴趣。
（3）形成性评价的运用，满足了英语学困生追求自我实现的强烈需求。形成性评价的干预，尤其是日常的自我评价和电子档案袋的建立和使用，使学困生在学习的过程中有意愿参加教与学的活动，因为他们日常的努力，甚至是微小的进步也会在日常的自我评价和电子档案袋中被记录，被分享，被赞赏，这就能有效地满足他们追求自我实现的需求。他们体验的成功越多，自我实现感越高，他们的学习兴趣就变得越强烈。
2.英语学困生学习能力――听力能力的结果和讨论
在干预前，如表2所示，干预组和对照组的听力能力均分的T检验结果是没有显著性差异的：t（112， 0.05， 双侧）=-1.534， Sig.（P）=0.128>0.05。干预后，干预组的听力均分从前测的6.68分上升到后测的9.08分，明显提高约2.4分。同时，对照组的均分从前测的7.39分上升到后测的7.75分，提高0.36分，根据表2的独立样本T检验：t（90.07， 0.05， 双侧）=2.008， Sig.（p）=0.048
（1）学困生的英语学习兴趣在形成性评价的干预过程中得到有效的激发。在形成性评价环境中，学困生被激励去参与自主学习和自我评价，使得他们从过去终结性评价中的被动学习者转向形成性评价中的主动学习者，促使了他们提高英语听力的兴趣和听力水平。
（2）学困生的英语听力训练在形成性评价的干预过程中得到自然的强化。在形成性评价环境中，具有超大共享空间的电子档案袋的创立和使用，为学困生提供了各种可供他们自主选择的听力素材，如各类英文音乐、原声电影、动画等生动有趣的有声素材。这些素材既有效地增加了英语学习的趣味性，又自然地强化了他们的视听训练，从而提高了听力水平。
（3）学困生的英语听力策略在形成性评价的干预过程中得到逐步的发展。在形成性评价环境中，带有不同听力策略的评价量表被反复地使用，如量表的听力策略“我能使我自己在听力之前安静下来”“在听的过程中我能集中精力”帮助他们调节听力过程中的积极心情，“在听力之前我能快速浏览问题”“在听的过程中我会快速做笔记”帮助他们养成良好的听力习惯等。
3.英语学困生学习能力――语法词汇能力的结果和讨论
表3显示了两个组语法和词汇能力在前测和后测的相关结果。干预前，干预组和对照组语法词汇的均分分别为5.72和5.81，而且没有显著性差异：t（112）=-.234， p=0.815 （p>0.05）。干预后，干预组语法词汇的均分从前测的5.72分上升到7.37分，大幅上升约1.6分。同时，对照组的均分则从前测的5.81分上升到6.24分，上升约0.4分。表3独立样本T检验结果为： t（98， 0.05， 双尾）=2.042， Sig.（p）=0.044
经过一年形成性评价的干预，干预组学困生的语法词汇能力明显提高，而实施终结性评价的对照组几乎保持不变。导致学困生语法词汇能力积极转变的结果可以归结为如下三个方面：
（1）形成性评价的干预激起了学困生语法词汇的学习热情。在强调学习过程的形成性评价的干预下，每位学困生都可以根据自己的实际学习能力和水平自主选择相应的评价方式和标准。所以，他们记诵或掌握的单词越多，他们就能获得更多的进步记录，这就有效地激起和保护他们的学习热情。令人遗憾的是，在实施终结性评价的对照组看不到这种积极的效果，因为只有少数的学困生能达到统一的评价标准，而其他大多数学困生无论他们如何努力也无法达到，致使他们成为学习的失败者，丧失学习的热情。
（2）形成性评价的干预提升了学困生语法词汇的学习策略。在形成性评价环境中，带有不同语法词汇策略的自我评价量表被反复地使用，如量表的“我看见每一件东西能想到相应的英语单词”“学新单词时，我会想到它的同义词”策略有助于培养英语学习和基础知识积累的意识。“我能背诵一些包含语法规则的句子”“我会尽力去运用新的语法来造句”策略有助于发展记忆能力和在真实环境中运用语法的能力。
（3）形成性评价的干预改善了学困生语法词汇的作业方式。在形成性评价环境中，学困生可以根据自己实际水平和爱好选择多元化的英语作业，而不像终结性评价中存在要求整齐划一的作业标准。由于作业的多元化，学困生可以自主选择作业的形式和内容，如唱歌、朗诵、讲故事、绘画、表演等。这种多元化的作业有效地记录和反映学困生的进步和成功，从而养成他们积极积累知识的习惯和提高他们语法词汇的能力。
4.英语学困生学习能力――阅读能力的结果和讨论
表4是英语学困生前测和后测阅读能力均分的结果。前测均分T检验结果是t（112）=1.062， p=0.291（p>0.05），差分的95%置信区间的下限为-0.744，上限为2.2464，区间夸0，这都说明阅读能力前测均分没有显著性差异。
独立样本T检验的结果显示，干预组的阅读能力经过一学年形成性评价的干预后，均分从前测的13.05分上升到后测的15.90分，增长1.85分。同时，对照组的平均分则从前测的12.19分提高到13.45分，增长1.26分。从T检验结果是t（98， 0.05， 双侧）=2.057， Sig.（p）=0.042
（1）活页阅读教材减轻了英语学困生的阅读恐惧和负担。每天的阅读，学困生手上拿到的是轻轻的一张纸，而不是厚厚的一本书。这一张轻轻的纸每天包含的内容不一样，有让学困生开怀大笑的幽默笑话，有让学困生博采众长的名人轶事，有让学困生开朗明智的哲理故事，也有让学困生增长见识的天文地理，还有学困生喜闻乐见的文娱体育等内容丰富、体裁多样的文章。每天活页的阅读既满足学困生求新的心理需求，又大大减轻阅读压力，让他们的阅读变得轻松快乐，形成这样一种越读越快乐、越读越有收获的良性循环，从而致使阅读能力稳步提高。
（2）活页阅读教材提高了英语学困生的阅读兴趣和方法。为了让学困生把握阅读时间，提高阅读速度，我们在每篇材料的上方印有“Time：MS”让学困生记录阅读时间；为记录阅读水平，我们标有“Score：”让学困生记录每次的阅读成绩。阅读材料下方印有“Notes”一栏，方便学困生巩固和反思阅读成果，学困生可以把材料中生词、语法点、精彩句子和内容摘要根据自己的实际和喜好记录在里面，让他们天天能看见自己的积累和进步，天天感受成功的喜悦，从而提升了阅读能力。
（3）科学阅读策略培养了英语学困生的阅读习惯和技能。在形成性评价的干预过程中，学困生大量地使用带有合理阅读策略的阅读自我评价量表。比如“我能按计划阅读”“我会在阅读后积累词汇和句子”等策略养成他们定时阅读和读后反思的阅读习惯。“我能根据阅读标题来预测阅读内容”“我能根据斜体、黑体、数字、专有名词等获取关键信息”等策略培养他们高效的阅读技能。这些良好的阅读习惯和高效的阅读方法最终发展了他们的阅读能力。
五、研究启示和建议
基于对研究过程各个阶段的小结和反思，基于对研究数据的分析和讨论，本研究得出如下研究启示： 一是中职英语教学单一的评价方式亟需转变。二是英语学困生的学习兴趣和成绩急需提高。三是带形成性评价特色的活页教材值得推广。四是具形成性评价特色的电子档案值得加强。
为进一步加深和发展形成性评价的研究，本研究建议研究样本要进一步加大，以进一步提升研究结果的可靠性；进一步调查和分析学困生的成因，因为每个学生都是不一样的，并不是每个英语学困生都是由终结性评价所导致的；进一步延长形成性评价的实施过程，因为学困生的英语学习是一个动态的、长期的、多变的过程，学困生学习的提升不能一蹴而就。
三年以上工作经验 | 女| 28岁（1985年3月1日）
居住地：上海
电 话：138********（手机）
E-mail：
最近工作 [ 3年]
公 司：XX旅行社
行 业：酒店/旅游
职 位：客户经理
最高学历
学 历：专科
专 业：旅游服务与管理
学 校：重庆电讯职业学院
自我评价
具有丰富的旅游行业工作经验，有较强的沟通交际能力和市场开发能力，能开拓并管理好销售渠道和客户资源善于沟通、协调有较强的组织能力与团队精神。性格开朗、稳重、有活力，待人热情、真诚，工作认真负责，积极主动，能吃苦耐劳，勇于承受压力，敢于创新。
求职意向
到岗时间： 一周之内
工作性质： 全职
希望行业： 酒店/旅游
目标地点： 上海
期望月薪： 面议/月
目标职能： 客户经理
工作经验
2010/6—至今：XX旅行社[ 3年]
所属行业：酒店/旅游
客户部 客户经理
1、负责参团旅游、自驾游等线路及形式的设计；
2、负责同行间的产品推广及渠道拓展；
3、负责各类客户的产品推广及客户维护；
4、负责公司网站网络推广，扩大公司及其经营业务在异地的销售渠道及知名度；
5、负责酒店商务中心的客户服务接待，如客户投诉、旅游接待、汽车租赁等日常事务。
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2008/7--2010/8：XX旅行社 [ 2年1个月]
所属行业：酒店/旅游
游客服务部 运营总监
1、负责公司游客服务部项目的运营执行；
2、负责制定项目市场推广方案，组建广告招商及客户服务团队，管理并优化市场推广；
3、负责制定年度和月度工作计划，撰写年度和月度工作总结；
4、负责制定项目规章制度，考核项目主管工作业绩；
5、负责制定部门培训计划，监督项目主管培训进程。
教育经历
2005/9--2008/7 重庆电讯职业学院 旅游服务与管理 专科
证 书
2007/5 导游资格证
2006/12 大学英语四级
1规范体系对山东上市公司内控的影响
1．1对目标定位的影响基本规范对内控目标进行了定位，在一定程度上改变了以往目标定位过低的问题．通过对山东省上市公司的分析，我们发现这种目标的转变也在企业中循序推进，正在向着更高的层次发展．从表2可以看出，自规范体系出台以来，越来越多的公司根据规定，提高内控的目标定位，将内控融入到企业的发展战略中．2012年和2013年，企业披露的内控目标迅速提升，尤其是到2013年，多数公司的目标设定已经与基本规范相一致．但由于规范并没有对企业的内控目标的设定作出强制性要求，而且规范体系的实施范围也尚未扩展到中小版和创业板上市公司，尚有部分公司不能对内控明确定位，限制了其作用的发挥．
1．2对内控建设的影响
1．2．1内部环境良好的内部环境是企业进行有效内控建设的基础．基本规范对企业的治理结构、文化建设、员工素质的培养等都做出了相应的规定．从年报等信息看，2010年，山东上市公司都已按照要求建立了较为完整的内控组织结构，“三会一层”分工有别，只有少数公司在2010年因内部治理结构运作不规范而被责令整改．近几年各公司也在不断加强内部环境建设，完善公司治理结构，加强审计委员会对内控的审查和监督工作．从表3可以看出，山东省上市公司基本都设立了审计委员会．在2010年年报和内控自我评价报告中仅有两家公司明确披露尚未设立审计委员会，另有两家公司未披露其审计委员会的设立情况．2013年全部的山东上市公司均已明确设立内部审计委员会，对内控工作进行部署和监控．
1．2．2风险评估风险评估的结果会被运用到控制活动中，直接影响企业的控制措施．基本规范要求企业结合实际情况开展风险评估，识别内外部风险并进行有效控制．根据内控评价报告，山东省很多上市公司都规定了关键部门要落实风险评估与管理工作，组织风险分析，建立风险预警机制和处理预案，多数公司认为自身建立了较为完善的风险评估制度．2010到2012年，披露风险评估工作开展情况的公司数量和所占比例不断提高，披露的详细程度也有所增强，并开始对企业风险评估方法等内容进行专门培训．2013年，内控评价报告的内容发生变化，对内控要素的披露减少，对风险评估情况进行单独披露的公司数也相应减少，但有更多的公司在整体情况中对评估出的主要风险进行了说明．从数据对比中可以看出，山东省上市公司的风险管理意识正不断增强，对风险评估的披露工作也在持续完善．但同时也应看到，由于评价指引在内控建设的具体内容方面仅要求披露内控评价工作的总体情况，并没有对风险评估等具体要素的披露作出详细的要求，因此很多公司还存在对之认识不足，披露不详的问题．
1．2．3控制活动控制活动是内控的核心，基本规范要求企业采取措施进行风险控制，并明确了控制措施的一般内容．多数公司在报告信息中详细介绍了其各环节控制制度的建立和控制活动的开展情况，由于企业业务活动和面临环境的不同，各公司的内控活动差异较大，统计效果不明显，对该部分内容没有找到较好的统计原则来进行统计．但从报告信息可以看出山东省上市公司这几年都加强了内控活动，针对主要风险点采取了控制活动，在财务、产销、投筹资等方面完善制度，加强控制和管理．
1．2．4信息与沟通信息的沟通与共享对企业十分重要，基本规范要求企业运用现代技术加强信息的共享，确保信息及时沟通．山东多数上市公司采用了计算机信息技术，提高信息共享的效率，并制定电子信息系统控制制度，加大会计信息系统的开发与维护，确保信息安全．表5表示在内控评价报告中明确披露电子信息系统建立和信息系统安全控制情况的山东上市公司．数据表明，2010～2012年，将电子信息系统安全控制作为一项重要的控制程序进行披露的公司数不断增多，说明随着应用指引—信息系统的出台，信息系统的建立与维护，信息系统的安全问题受到更多的重视．同风险评估的披露情况一样，随着公司披露的内控评价报告内容的变化，2013年对信息系统建立和安全控制情况进行具体披露的公司数也有所减少，但大部分公司在整体情况中明确表示将信息系统纳入重点评价的业务范围．
1．2．5内部监督设立独立的内控监督部门并充分发挥其职责，是内控制度实施的可靠保证．规范体系规定企业要制定内控监督制度，对内控有效性进行自我评价．评价指引要求上市公司制定本企业的内控缺陷认定标准并进行披露，从表中可以看出，2010～2012年很少有公司在评价报告中披露缺陷认定标准，随着2012年内控规范体系在主板上市公司中的全面实施，制定并披露本企业的内控缺陷认定标准的公司数迅速增多，2013年内控缺陷认定标准成为评价报告的一项重要内容，绝大多数公司在报告中对本企业的定性和定量标准进行了详细说明除了内控审计部门的监督，独立董事、监事会等部门也对自我评价报告发表了意见，但缺乏实质性建议的情况并没有得到改善，这与我国规范中对一些监督制度主要强调其存在性，却忽略了实质效果有一定关系．
1．3对内控评价情况披露的影响
1．3．1内部评价评价指引要求企业根据其内控实际情况，制定具体的内控评价办法并进行披露．2010到2013年，大多数山东省上市公司都对企业的内控情况进行了评价，并以各种形式披露了评价报告和内控存在的缺陷．报告方式逐渐从以前的在年度报告中显示变为披露单独的内控评价报告，使信息披露更加详尽．从图1可以看出，在数量上，山东省单独披露自评报告的上市公司数在不断增多，从占当年上市公司总数的比例看，每年都有明显的增长．这与内控规范体系在我国实施的时间吻合，是受到了国家政策的影响．
1．3．2外部评价2012年8月，财政部通知要求上市公司分批在披露年报的同时，披露内部控制自我评价报告及内部控制审计报告，这意味着上市公司除了要对内控进行自我评价外还需要聘请注册会计师对其进行外部评价并出具报告。72010～2013山东上市公司披露的外部内控评价报告，无论是在数量上还是在占当年上市公司总数的比例上都在逐步提升，说明政策的导向给企业的内控活动带来很大的推动作用，企业内控的外部评价不断完善．外部评价报告的形式和规范程度也在发生变化．2010年和2011年以在年报的审计过程中出具的内控鉴证报告为主，仅供当年年报披露所用．2012～2013年正式的内控审计报告迅速增多，成为主体．审计报告不仅形式更加规范，内容的深度与广度也要高于普通的鉴证报告．这说明规范体系的实施也促进了山东上市公司内控外部审计报告的规范性建设．
2对策与建议
随着面临的环境越来越复杂，企业对内控标准也提出了更高要求，根据山东上市公司在实施内控规范过程中存在的问题，可以对我国内控规范和企业内控的建设提出一些建议．（1）注重内控的效率与实质性效果在山东上市公司内控规范实施的过程中存在一些只注重表面制度的建立，达不到实质控制的现象．从规范要求和企业的实例中可以看出，我国目前的内控体系在一些方面仅强调了制度的建立和存在性，却忽略了对这些制度实质性效果的要求，也在无形中降低了内控建设的工作效率．因此，我国必须总结实施过程中出现的问题，更加注重规范的实用性和灵活性，更好地引导企业的内控建设．（2）加强对内控信息披露的要求与监控我国虽然制定了企业内控的评价指引，但其中对内控信息披露的程序与内容的要求较为笼统，尤其是没有对内控要素的建设情况作出具体披露要求，仅要求披露内控评价工作的总体情况．从山东上市公司的情况看，各企业对内控建设情况披露的详细程度不一，部分上市公司在自我评价报告中对内控要素的披露信息较少，不能充分显示其内控工作的建设情况．这就要求我国应进一步完善内控信息披露程序，加强对内控建设情况披露的要求与监督．（3）提高规范体系的执行力度，继续扩展规范的实施范围从山东上市公司对规范体系的执行情况来看，由于其实施的历程较短，且强制实施的范围有限，尚有很多上市公司对其中的一些要求认识不足，没能及时调整企业的内控目标，完善内控建设，甚至还有一些企业没有及时公开披露其内控自我评价报告，因此，在实施规范体系的过程中，我国还需要继续加大规范体系的执行力度，扩展规范的实施范围．（4）加强企业文化和制度建设，减少舞弊空间从山东上市公司的内控报告情况看，企业较少披露反欺诈和舞弊的相关内容．我国企业的内控建设中对反欺诈相关内容重视程度较低，规范应加强对反欺诈内容的强调，使得企业更加关注舞弊风险．企业也应一方面从文化建设着手，以遵从诚信和道德价值观念为原则，降低舞弊发生的机会；另一方面，增强内部审计的独立性，从制度上预防舞弊．
3结束语
