时间：2022-04-24 04:55:30
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇财务审计工作要点，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
加强审计队伍建设是搞好审计工作的基础和保证，以下是小编整理的关于财务审计年终总结范文，仅供参考，希望能帮助到大家!
财务审计年终总结范文1
2019年，我坚持“依法审计、服务大局、突出重点、求真务实”的工作方针，注重审计能力和审计质量的提高，积极履行审计监督职能，全面完成了各项审计工作任务，取得了较好成绩。现将今年审计工作情况具体总结如下：
一、认真努力工作，取得良好成绩
我局和下属人员团结一致，齐心协力，攻坚克难，围绕工作目标和工作重点，以认真、细致、负责的态度做好各项行政事业审计工作，按时完成各项审计任务，取得良好成绩。审计中发现所存在的挤占挪用专项资金、漏交税费、应缴未缴财政收入、违规使用专项资金、应缴未缴财政专户、漏记固定资产、支出不合规、会计核算不规范等问题，分别依据法律法规规定，对被审计单位在财务管理，资产管理，专项资金使用等方面存在的问题进行了处理处罚，并提出了切实可靠的整改建议。被审计单位已按审计报告要求，对存在的问题部分进行了纠正，部分单位已执行完毕，部分单位正在执行中。
二、加强工作措施，确保审计工作按时保质完成
我局和__加强学习，提高认识，切实按照上级领导部门的要求，发奋努力，认真细致做好审计工作，查处违法违规与经济犯罪线索，维护国家和广大人民群众的切身利益。通过加强学习，我局和__深刻认识到：随着财政改革力度的加大，财政支出体制改革的不断深化，部门综合预算、国库集中支付、会计集中核算、政府采购制度的改革和上级转移资金的管理使用、行政性经营收入与非经营性收入在部门实行综合预算后的管理方式、专项资金使用情况、部门对行业的管理，这些改革措施的到位与行政事业单位的执行密切相关。
三、存在一些差距和不足问题
学习不够重视。存在重任务轻学习的现象，用学习指导工作不够，需要进一步加强学习，提高素质。运用审计成果不够。审计信息披露不及时不完善，成功经验少。工作创新不够。如何适应财政支出改革，深化行政事业审计工作方面创新不够，审计工作能力有待加强。
我局和__虽然在行政事业审计工作中取得了较好的成绩，但是与迅速发展的形势相比，还是需要继续努力与提高，要按照科学发展观的要求，求真务实，创新发展，切实完成各项行政事业审计工作。
财务审计年终总结范文2
时光过的飞快，__年公司的工作已经结束了，可以说，在__年的工作中，我们全公司的工作人员都高效的完成了自己要做好的工作。我们的公司财务审计部门的工作当然也是在发展中，高效的完成了公司安排给我们的公司，相信我们一定能够做好，这些都是我们得来的不断的发展的成果，相信我们一定能够做好!
__年是集团公司推进行业改革、拓展市场、持续发展的关键年，也是财务审计部创新思路，规范管理的一年。财务审计部坚持“以市场为导向，以效益为中心”的行业发展思路，紧紧围绕集团公司整体工作部署和财务审计工作重点，团结奋进，真抓实干，完成了部门职责和公司领导交办的任务，取得一定的成绩。为了总结经验教训，更好的完成__年的各项工作任务，我部就财务、审计方面的工作作出总结如下：
一、__年财务审计工作的简要回顾
(一)财务方面的工作
1、增强财务服务意识
__年，我们一如既往地按“科学、严格、规范、透明、效益”的原则，加强财务管理，优化资源配置，提高资金使用效益，把为集团公司的各项工作服好务作为我部的一项重要工作。
为了适应新形势下的发展，财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章制度。由于公司的性质发生改变，要求公司的财务规章制度要进行重新修订和完善。根据市局(公司)的财务制度，结合集团公司的实际情况，组织汇编了集团的财务制度。
为了更好的发挥财务职能，我们加强了对会计基础工作的规范力度，提高会计信息质量，保证会计信息的真实、准确、完整;强化财务的预测、分析及筹资功能，加强对重大投资资金的管理，为领导决策提供有效的、及时的数据与技术支持。
2、预算管理得到稳步推进
一是细化预算内容。根据各分、子公司__年及__年明细账详细分析了收入、成本与期间费用的执行情况，按科目进行了分类统计，为各分、子公司的__年全面预算奠定基础;二是提高预算透明度。预算方案根据各分、子公司反馈回来的意见适当调整后，经总经理审议通过后形成正式文件下发至各分、子公司，使各单位对本公司的预算有一个全面的了解，增强了预算的透明度;三是增加预算的刚性。我们注重了预算执行中存在的问题和有关情况，不定期的向预算委员会反馈情况，对于超预算等问题严格审批程序，对申请调整的事项，需经过专门的论证分析后，按规定的程序批准后执行。一年以来，预算的总体执行情况良好，各分、子公司的预算观念也较以前有大大的提高和增强，为做好__年全面预算工作积累了经验。
3、充分利用税收政策
充分利用国家对企业的各项税收优惠政策，我部积极办理了××物流公司、××运输公司的税收减、免、缓工作，并由此取得了市国家税务局准予××物流公司、××运输公司减免__年度企业所得税合计177.29万元、营业税29.48万元的税收优惠政策的批复以及__年度××物流公司、××运输公司所得税减免的批复，为集团公司取得了实质性经济收益。
4、切实加强财务管理
根据集团公司规范财务管理、优化财务审核程序、提升财务服务质量和发挥职能部门更好地参与企业管理的要求，财务审计部将财务集权管理调整为财务人员试行委派制，并采用按“统一管理，分级负责”的原则进行管理。财务审计部主要具体负责集团公司各类资产的财务监督、财务分析及财务报告和各分、子公司的财务管理和财务内部会计凭证的稽核等业务，充分发挥财务审计部的职能作用。
5、强力整顿财经秩序
根据市局(公司)财经秩序专项整顿工作的安排和财务收支自查工作方案，集团公司围绕市局“规范行业经营行为，促进烟草行业的健康发展，为国家创造和积累更多的财富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隐患、促进规范、推动发展”为指导思想，严格按照市局(公司)的自查要求，认真开展财务自查工作。财务审计部从严从细，自上而下对“帐外帐”、“小金库”和虚列(乱列)成本费用、收入分配失真和会计核算失真等问题进行了自查，并实施强化经济责任审计与加强财经秩序整顿相结合，按照“边整边改”的原则，将查出来的问题根据时间、性质等分门别类，从中查找经营和管理上的漏洞，并有针对性地指定整改措施，限期整改到位。通过此次的自查，切实加强了国有资产的监管力度。
6、加强资金管理的作用
为了规范集团经济运行秩序，加强各分、子公司的资金管理，降低和杜绝资金的使用风险，提高资金使用效率，促进集团健康发展。集团公司从__年8月份起将集团公司资金管理中心纳入市局(公司)结算中心统一管理。我们为了保证集团资金管理中心能顺利、及时进入市局(公司)结算中心，按照市局(公司)结算中心要求，对各分、子公司的年度和月度资金收支预算。
财务审计年终总结范文3
2019年，我局的审计工作，依法履行审计监督职责，进一步提高审计质量和工作水平，全面完成了年初计划的各项审计任务为维护财政经济秩序，促进经济发展和加强廉政建设等方面发挥了重要的作用。现对今年工作进行总结。
一、审计工作及审计项目开展情况
以审计财政收支的真实性、合法性为基础，将部门预算、政府采购、“收支两条线”管理、政府非税收入管理、转移支付制度以及财政资金支出和使用的效果、效率为审计的重点，以进一步完善财政权力的监督制约机制，促进各部门依法履行职责，规范预算管理，提高财政资金使用效益，推进公共财政制度的建立为目的。通过审计查出财政部门、地税部门及预算执行部门存在有未纳入国库管理资金;应缴未缴预算收入;违规调整收入款项和截留坐支预算收入等问题。
二、机关建设工作
加强审计队伍建设是搞好审计工作的基础和保证，我局领导班子树立“围绕中心，服务大局”的意识，坚持民主集中制的原则，做到大事讲原则，小事讲风格，是一个团结、和谐、具有很强战斗力的领导班子。在领导班子的带动下，通过学习和开展一系列的创建活动，加强了审计干部队伍建设，提高了审计人员的综合素质，充分激发了全局人员工作积极性，全面加强机关建设。
三、存在问题与不足
审计的整体质量还不高，随着审计监督领域的不断拓展，审计覆盖面越来越大，审计项目越来越多。由于人少事多，任务重，完成审计任务的压力越来越大，在一定程度上影响了审计质量的提高。加之现有的审计人员懂一般财务审计的多。习惯于单纯的会计查账审计，掌握现代管理知识、先进技能，和适应变化了的新形势的能力还较弱。
虽然审出的项目很多，但能够深层次、多角度地透视和综合分问题能提出有一定高度的建设性建议人才还不多，打造出的精品很少。固定资产投资项目累积较多，审计力量相对不足，一定程度上影响建设投资单位的投资结算。审计宣传报道的数量较少，撰写编报的信息报道的质量不高。
财务审计年终总结范文4
2__年是我院“三合五统”办学院的第一年，审计室在院党委和行政的领导下，紧紧围绕学院改革发展建设的工作中心，认真履行内部审计“五项”职责，发挥教育内审监督与服务职能，促进了学校党风廉政建设和各项行政工作的正常开展，为学校建设发展作出了积极的努力。
一、整章建制、促进内部审计规范化建设
1、学院审计室于今年年初以独立处室开展工作，为了搞好这项工作，审计室强化了制度建设，拟定了《_____学院审计室工作职责》、《______学院审计室主任工作职责》、《______学院审计室工作人员职责》。明确了审计室的职责范围和工作重心。
2、学院审计室根据教育部颁发的《教育系统内部审计工作规定》，结合学院的实际拟定了《______学院内部审计工作规定》。进一步明确了工作要点，理清了工作思路，做到了有法可依、有章可循，增强了工作的责任感，使内部审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。
二、求真务实、切实履行内部审计职责
1、认真全面地做好了学院离任院长同志任职期间经济责任审计的各项准备工作，制定了迎接审计工作的协调方案，加班加点、积极配合上级审计部门进点审计，同时做好了与各处室的协调工作。为上级审计部门经济责任审计工作提供了良好的服务，切实保障了同志任职期间经济责任审计工作的顺利完成。
2、积极配合主管领导和有关部门对学院东西两院“三合五统”以前的家底进行了全面清理，审计室负责清理基建工程项目，共清理大小项目87项，合计金额5644.29千万元。
3、严格按程序办理学院各部门申请购置的各项设备项目，审计室人员与设备使用部门的工作人员一同深入调研和认证，坚持货比三家，把好质量关和价格关。审计室自始至终全过程参加，充分发挥了事前、事中、事后审计的监督作用。全年共参与审计监督人次，累计金额为：元，为学院节省资金约为元。
4、随着学院的改革发展，加强内部管理，强化内部监督机制就显得尤为重要，审计室参与各项工程的招投标和重大经济项目的审计监督，在招投标和重大经济项目的洽谈中坚持公开、公正、公平的原则，今年共组织参与大小工程和经济项目21项，累计金额约为2千多万元。
5、审计室会同有关人员对东院继续教育处__年履行目标责任制情况进行了全面的清理核算，并为学院提出了今后运行和管理的建议，为院领导提供了决策参考依据
6、审计室合同组织人事处、教务处对各系部执行二级核算方案报送的教师课时津贴审批表进行了严密细致的审核，发现问题及时提出，及时纠正，经过几轮的反复核算，测算出行政工勤人员的岗位津贴的基本津贴值，为院领导提供了决策依据，确保了__年上期教师课时津贴和行政工勤人员岗位津贴的发放。
7、对学院各项经济项目和招投标工程实行了档案管理，收集了各种经济项目和招投标工程文本资料，对有电子文档的还进行了数据保存，为今后的内部审计监督累积了工作资料。
三、真抓实干、加强监督促其他工作
1、审计室人员会同院纪委、办公室和工会组成的学院工作督察组，参与了学院的督察和检查工作。强化了学院的内部管理。
2、审计室与纪检、监察以及工会的有关人员一起对今年对口升学考试中舞弊情况进行了全面的调查，同时积极配合、协助___教育局和市纪委调查组成员调查我院教师参加对口升学考试的监考情况和学生舞弊情况。
3、审计室还参与了调查了_______勤工俭学学生斗殴事件和调查协调教职工纠纷等工作。
建设项目跟踪审计指审计部门自建设项目立项开始至建设项目竣工验收,依法对与建设项目有关的财务收支的真实性、合法性、效益性,分阶段进行跟踪审计监督。通过检查和评价工程建设过程中存在的问题,及时提出审计意见和建议,促进建设部门规范管理,有效地控制工程成本和投资规模,保障建设资金的合理使用,提高建设项目投资效益。跟踪审计立足项目全过程的审计监督,改变了工程竣工后集中一次结算审计的传统审计模式,实现了审计工作从静态向动态转化。
一、开展跟踪审计工作的原则:
工程项目建设是一个由多方参与的综合性活动,需要各项目参加者相互配合协调,使各项工作形成合力,确保项目建设顺利进行。因此,在开展跟踪审计工作时,必须明确工作目标,合理定位。开展工程跟踪审计工作应遵循下列原则:一是服从项目总体建设目标。工程项目建设目标包括进度、功能(质量)和投资,跟踪审计时必须明确具体要求,围绕工程项目建设目标开展工作,同时加强对各建设目标分析和评价,做好各建设目标的平衡与优化。二是以投资控制为中心。建设项目审计的主要目标是控制投资,因此在进行跟踪审计时应紧紧围绕这个中心开展工作,监督建设资金的运用、投资的控制情况,同时,应用价值工程理论,对设计方案和施工方案进行优化,提出合理化建议,以最大限度地发挥投资效益。
二、建设项目跟踪审计的质量控制
(一)跟踪审计的事前控制建设项目跟踪审计机构的组建。审计部门参与工程建设全过程跟踪审计时,应派出专职审计人员进驻施工现场,专人专职负责对建设项目全过程全方位的跟踪监督与管理。审计人员应由造价审计人员、财务审计人员和工程技术人员组成。通过招标选定咨询单位并派专业人员进驻施工现场,组建临时审计办公室,实施跟踪审计。临时审计办公室在审计处派出人员的领导下开展工作。社会咨询单位应无条件地服从工程建设的需要,积极配合建设单位的工作。审计部门应加强对社会咨询单位的指导、监督和管理,定期检查其工作情况,汇总、反映并协调跟踪审计过程中出现的矛盾和问题,制定审计方案。依据项目特征、可行性报告、概(预)算文件、年度预算安排情况、建设资金筹措计划、有关工程核算管理制度等制定相应的跟踪审计方案。审计人员的工作要点、主要内容以及相关部门需要提供的审计资料在审计方案里都应做出明确规定。这样,审计人员在工作中可对照审计方案检查自己的工作是否做得完整、到位,有无疏忽遗漏。工程项目建设是一项综合性强的技术经济活动,涉及的部门和人员多,每个建设项目都是经过设计、施工、监理、建设管理部门等单位共同努力完成。因此,在开展跟踪审计工作之前,加强与相关职能部门的沟通十分必要。同时,正确处理好与基建管理、财务等相关部门的协调配合关系,明确各自职责和权限。
(二)跟踪审计的事中控制跟踪审计的目的是规范管理,有效控制工程项目投资。审计工作必须紧紧围绕经济活动这个核心,项目实施过程中有关造价的环节是跟踪审计的重点。因此,跟踪审计应集中力量抓好以下几个重要环节:
工程项目设计阶段。在项目做出投资决策之后,控制项目投资的关键就在于设计,设计阶段影响投资的因素很多,其中设计标准、设计方案、结构安全系数等都对工程造价影响很大。设计阶段的跟踪审计工作目标是确定设计单位资质是否符合规定,设计的深度和质量是否满足要求,设计是否控制在工程项目计划投资额内,设计是否达到限额设计要求。
招投标阶段。审查工程量清单并参与标底答疑。现行的工程量清单招标实行量价分离,量的风险由甲方承担,因此审计人员应根据招标文件及图纸要求审查工程量清单是否完整、准确,以减少结算中因量的变化带来造价的增减。审查招标文件并全过程参与工程招标。对于招标文件主要审查其招标范围是否完整;文字表达是否准确;评标办法是否科学;程序是否合法。审计人员参与招标过程,便于对评标过程全面的了解,特别是商务标部分,出现超低或超高价,审计人员对这些“超常价”进行对比分析,找出原因。在评标过程中,施工单位的现场答疑及承诺,审计人员应要求以书面形式记录备案,一旦其中标,将写进合同条款。
施工阶段。施工阶段是项目投资的实施阶段,加强对施工阶段的审计对降低投资具有重大的意义。施工阶段审计重点环节有:设备材料采购和使用、工程资金使用、工程施工执行情况、工程质量与验收、工程变更和工程签证、工程索赔。决算审核阶段。工程结算是工程投资的汇总,也是单位工程造价的最终确定。工程结算的方式应与合同约定相一致。审核前,首先要熟悉合同和投标文件,弄清招标范围,明确哪些内容可调整,哪些内容不可调整,对于可调整的部分,再根据现场有关资料,审核工作量计算是否准确,与现行有关规定有无冲突,定额套用是否正确,有没有高会重算,材料价格是否符合合同约定,费用计取与有关规定是否一致,让利是否满足合同约定等。审计过程中,审计人员要与甲方、乙方、监理多沟通,以事实为依据,以法律为准绳,既要客观公正、坚持原则,也要注意工作方法,最大限度的使工程造价得到准确反映。审计结果在得到甲乙双方共同确认后,审计人员出具审计结果通知书,审计结果通知书中除了写明审计结果、核减(增)额,交代清楚。
(三)跟踪审计的事后控制工程审计结束后,必须及时将审计工作底稿、招标文件、投标文件、中标通知书、施工合同及附件、现场变更及签证纪录、审计结果通知书等资料整理登记归档,并对审计数据资料进行信息化处理,建立审计项目档案。档案资料必须真实完整,不得有遗漏,做到一事一档,事完档成。
乡镇农村财务管理工作做法与体会
××镇地处××市西北部，宜昌市东郊，镇域面积223平方公里，辖25个村，4个林场，3个社区居委会，总人口5.3万，既是湖北省中心镇，又是全国重点镇。近年来，我们在全镇全面推行了以民主理财，村帐站审，会计，财务公开为主要内容的“四位一体”村级财务管理模式，形成了“收、支”两条线，“管、理”相分离的格局，全面提高了我镇农村财务管理的质量，受到了村组干部和广群众的普遍赞誉。我们的主要作法是：版权所有
一、深化认识，强化责任
2001年3月份以前，我镇对村级财务管理实行的是村帐站管模式，这种模式对于规范村级财务管理，提高记帐水平，减少行政成本，起到了积极的作用。但是，这种模式弊端也较多，老百姓意见很：一是民主监督不够，经管站专管收支、记帐，老百姓对村级收支知晓难；二是财务审计不够，仅靠记帐员来审计收支的真实性难度；三是公开透明不够，村级账目一般在年头岁尾按财务科目向群众公开，老百姓记不清、看不懂。鉴于此，镇委、镇政府在广泛征求群众意见基础上，根据村民委员会组织法的有关要求，深入调查研究，于2001年底探索出台了“四位一体”的村级财务管理新模式，开启了村级“阳光理财”的新篇章。实际工作中，我们一是强化认识。采取入户宣讲、典型引路、媒体宣传等多种形式，强化对广干部和群众的教育引导，为“四位一体”管理模式的顺利开展奠定了坚实的思想基础。二是加强领导。成立了全镇村级财务管理工作领导小组，积极组织和引导各村成立民主理财小组，加强对村级财务工作的监督管理，形成了党政统一领导、有关部门共同参与、财经部门组织协调、全镇上下齐抓共管的推进格局。三是细化目标。镇委、镇政府结合本镇实际，专门制定下发了，××，！注：去掉中间符号在百度搜索第一个《××镇村级财务管理实施细则》，对财务管理的内容、时间、形式、程序、方法以及要求达到的目标，进行全面细化。并按照细化目标，把这项工作与驻村干部、村组干部的年终奖励、工资待遇相挂钩，落实责任目标考核机制，确保全镇村级财务管理工作目标明确、责任分明，有力地推动了工作落实。
二、建章立制，健全机制
镇委、镇政府针对村务公开和民主管理工作中存在的实际问题，坚持从完善制度入手，确保工作的规范化运作。2001年至今，先后制订完善各类规章制度10余项，80多条。
一是根据《××市村集体经济组织财务管理暂行办法》的有关规定，结合实际，先后制定了《××镇农村财务管理实施办法》、《××镇村级报帐员百分制考核办法》、《××镇农村财务公开管理办法》、《××镇村级“一事一议”资金管理办法》、《××镇村级“谁受益、谁负担”资金管理办法》、《××镇村集体多经管理办法》等财务管理制度。
二是成立了“农村会计服务中心”。会计服务中心属社会中介服务机构，中心设主任一名，聘请专职记帐员2名。村与服务中心签订合同，中心会计员相对独立，实行记帐与审计分开。农村会计服务中心在不改变村集体资金所有权、使用权和管理权的前提下，受各村委托对村级财务实行有偿服务。
三是健全了村级民主理财机构。各村村民代表会议以无记名投票方式选举产生3—5名原则性强、村民信得过的群众代表组成村民主理财小组，任期与村委会每届任期同步，理财小组组长由理财小组成员推荐产生，现任村组干部的家属或直系亲属不能担任理财小组成员。全镇25个村共选举民主理财代表157人。
三、突出重点，把好“四关”
“四位一体”村级理财活动涵盖着“村民自我民主理财，会计服务中心实行会计，村级帐目由经管站审计，村级财务收支及时公开”四环节，各环节环环相扣，互相制约，互为补充，从而构筑起一套完整的村级理财体系，堵塞了村级财务管理上的漏洞。
(一)民主理财，把好收支关。
一是民主议定，编制计划。每年年初由各村组织村民代表、理财小组成员集体讨论，按照“量入为出、略有节余”的原则，认真编制村级全年收支计划，并报镇政府审批后在民主理财小组的监督下严格执行。对于计划外的项目（特殊或紧急情况除外），在没有资金来源的情况下坚决不予支出，确保村级当年收支平衡。
二是会计报帐，村民批条。按照民主理财规定，每月28日前，由村报帐员收集本月开支的原始单据（必须有经办人签名和开支事由），逐笔登记并由经办人在登记表上签字，在未报帐前村报帐员不得支付现金或出具欠条；28日由驻村干部召集村“两委”班子和理财小组全体成员对该村财务收支进行会签。会上由村报帐员逐笔公布收支单据和事由，经理财小组集体审核通过后加盖“准予报帐”印章及理财组长私章，然后由村主任签字同意列支，驻村干部签名证明情况属实，做到每张原始单据“四签”手续齐全，最后由理财小组对收支情况分单据进行登记并做好记录。会签未通过的单据由报帐员退还给经办人自行处理。近四年来，共有123笔、7.8万元资金经过会签未通过。如前年廖家林村为村组干部购买挂历15幅、金额300元，经过村理财小组审核，认为不符合财务管理制度，不准报帐，由责任人负责退回。
三是额支出，集体决策。各村在经费开支上坚持执行事前报告，分级审批的制度。1000元以上的开支项目须经民主理财小组集体决策同意后报财经所审核通过，再由财经所统一报镇政府分管领导审批后方可执行。
（二）村帐站审，把好审计关。
村帐站审是“四位一体”理财模式的关键环节，对此，我们着重加了审计力度，建立健全了审计岗位责任制，将审计工作与各审计人员工资挂钩，从而增强了审计人员的责任心，牢牢把好了村级帐务审计关。
一是单独设立农村集体经济审计站。为切实搞好农村财务审计，我镇组建了集体经济审计站，常年负责村级财务的审计工作。审计站由5名同志组成，其中专职审计员2名，兼职审计员3名。
二是坚持帐前审计。2名专职审计员负责各村的帐前审计工作，报帐时审计员先对村级当期收入及现金入库情况进行审核，再对支出单据合规性进行全面审计。经帐前审计符合规定的单据由审计员加盖“经审核准予入帐”印章，交由会计服务中心入帐；对不符合规定的单据加盖“不准入帐”印章，并在审计备查簿上做好记载交由报帐员按规定程序处理，由审计员跟踪督查，直至处理落实为止。据统计，近三年来，财经所经过帐前认真审计，共有81笔、3.82万元支出不符合财务管理制度，未予入帐，为村集体挽回了经济损失。如徐家嘴村组织村组干部于2002年7月到外地旅游，共报销资金2000元，虽然“四签”已通过，但审计人员认真审计，发现此笔开支不应由村级报销，当即加盖“不准入帐”印章，深受群众好评。
三是坚持离岗审计和定期审计相结合。认真做好村组干部的离任审计，对离任干部在任期内的业绩和经济活动给予比较客观公正的评价。同时每年组织专班对部分村的财务进行重点清理审计，对于审计出的经济问题及时按规定程序处理。
（三）会计，把好入帐关。版权所有
税费改革后，农村会计服务中心全年报帐原则上不少于3次；报帐月29—31日为报帐日，各村报帐时带齐所有通过“四签”的收支原始凭证集中到会计服务中心按报帐程序办理结算。报帐前先由审计员审计签章，再由报帐员将“四签一审”通过的收支凭证按照《村集体经济组织会计制度》的要求进行分类，填制一式两联的原始凭证汇总单，中心会计凭汇总单编制记帐凭证，并于次月6日前完成登帐、报表工作，报表一式四份，村主任、报帐员、帐内留存、会计服务中心各一份。报帐员凭汇总单登记有关明细帐及登记簿。
（四）财务公开，把好监督关。
为充分接受群众监督，杜绝理财小组审核把关的局限性，我们狠抓了帐后的财务公开工作。一是统一设置了公开栏。各村均在交通方便、便于群众阅览、醒目的地方建立了财务公开栏。二是统一了公开的内容。每年末要全面公开年度收支计划的执行及结算情况，资产负债及债权债务情况，村组干部报酬和五保优抚、农业税减免到户情况，一事一议资金提取使用情况等。每年初要对农业税分解方案、年度收支计划、一事一议筹资筹劳项目进行全面公开。平时每次记帐后以条目形式详细公开当期的收支情况。三是统一公开时间。每次报帐后于次月6日前由理财小组负责按时公开，公开后10日内由理财小组成员广泛收集意见，收集的意见于每月15日前交村“两委”班子集体研究后采取召开会议或在公开栏上公开的办法予以答复，由财经所包村专管员负责督促落实。
四、强化考核，常抓不懈
推行村级“四位一体”财务管理重在持之以恒。近年来，为确保村级财务管理工作走上经常化、制度化、规范化的轨道，我们强化机制建设，坚持常抓不懈。一是给予高度重视。坚持每年把村级财务管理工作列入镇委、镇政府工作要点，针对农村经济社会不断变化的新形势，及时研究、及时部署。二是加强检查督办。我们在实践中探索建立了领导督办、会议督办、专题督办、暗访督办的督办络，除镇委、政府每年组织两次检查外，还经常组织财经所、审计站等有关部门定期或不定期开展工作检查。对一般性问题，及时发现及时处理；对难点问题，专题研究解决办法；对少数地方存在的一些重问题，发现一起，查处一起，通报一起。如2002年初，镇政府接到群众举报，反映灵芝山村有财务违纪问题，党委、政府非常重视，迅速组织纪委、财经所对该村财务进行全面审计，发现该村私设小金库，3名村干部贪污公款4万余元，群众反映强烈，影响极坏。对此，镇委、镇政府毫不手软，严肃进行了查处。三是完善工作保障。始终坚持班子不撤、人员不减、经费不少。镇委、镇政府每年安排一定工作经费，重点用于村务公开，保证了村级财务管理各项工作的正常开展。
“四位一体”村级理财模式在我镇实施以来，已显示出强的“生命力”，取得了显著成效，主要表现为：
一是密切了党群干群关系。“四位一体”的民主理财模式充分发挥了村民理财小组成员全程参与理财的决策职能，充分调动了广群众监督村级理财的积极性，全程“阳光作业”，广干部群众对财务一目了然，消除了干群之间的疑点，村民对干部变怀疑为信任，变误解为理解，变对抗为支持，农民群众高兴的说，以前是“糊涂帐”，现在才是“明白帐”；以前没“谱”的开支，现在有“谱”了。全镇自实行“四位一体”民主理财以来，经济社会稳定，干群关系融洽，农民安居乐业。
二是加了村级财务控管力度。实行“四位一体”村级财务管理，把村干部的行为置于村民的监督之下，促使干部廉洁自律，勤俭办事，艰苦创业。全镇自推行“四位一体”民主理财以来，已有90%以上的村实现“两降两增”，即村级管理费用、非生产性支出费用全面下降，农业投入、公益性开支全面提升。同时，镇农村会计服务中心在镇信用社为村级开设了资金专户，市镇对村各项拨款，均可直接拨付到村级资金帐户，确保了村级工作正常运转，也便于村级资金充分接受财经所的监管。近三年来，通过推行“四位一体”财务管理新模式，共为村组杜绝不合理开支12.3万元，节约非生产性支出27.8万元。
三是破解了“三农”工作难题。推行“四位一体”村级理财模式，把村级理财小事务的知情权交给群众，把财务开支的决策权交给群众，满足了广农民群众参政议政的愿望，使他们充分感觉到了各级党委政府对“三农”工作的高度重视和关心，使各种“三农”工作难题，通过农民群众的理解支持迎刃而解。
一、上半年工作小结
1、努力抓好粮食等重要农产品生产工作。2020年全县夏收小麦142万亩，亩产在410公斤以上，其品质、单产比上年显著提升。全县水稻种植面积288万亩，杂粮面积25万亩。受旱情影响，计划水稻改种面积44万亩。我县上半年累计蔬菜种植面积达到20万亩，累计产量达到30万吨，累计产值达到8亿元。都市圈合作共建供肥蔬菜基地项目全县新建供肥蔬菜基地947.5亩，明确10家蔬菜种植基地，已经完成企业申请、村乡核实并与财政部门联合下达实施方案。
2、努力抓好农业基础设施建设。2019年高标准农田项目省下达我县治理面积13万亩，2019年10月份陆续开工建设，截止到6月底全部完成建设任务，当前正抓晴好天气组织乡镇、施工单位逐标段验收，市农业农村局已组织专家对我县验收，等待批复。2019年农田建设“最后一公里”项目省厅安排计划19万亩，现已全面施工，竣工时间计划在11月底。2020年高标准农田建设项目建设12万亩安排在9个乡镇18个村，投资18040万元，目前已经完成初步设计、市级批复，等9月份水稻收割完成后即可开工建设。2020年“最后一公里”省农业农村厅安排我县17.49万亩任务，涉及16乡镇21个项目。目前项目初步设计已经经过专家评审，完成县级批复，7-8月份完成招标工作，计划9月开工建设，11月底竣工验收。
3、努力抓好现代农业发展。2020年10家企业被认定为省农业产业化重点龙头企业；通过复审的农业产业化市级龙头企业49家，新认定的市级龙头企业18家，新认定的市级现代农业产业化联合体5家。31家企业（农民合作社、家庭农场）94个品种获得“绿色食品”认证；10家企业（农民合作社、家庭农场）12个品种获“无公害食品认证”；5家企业12个品种获“有机食品”认证；“虾田米”获农业农村部农产品质量安全中心认证入选“中国名特优新农产品目录”产品；30万亩全国绿色食品原料（水稻）标准化生产基地续报获得中国绿色食品发展中心批复，期限5年。
4、努力抓好特色种养业扶贫工作。对建档立卡贫困户逐户摸排，精准界定确定具备实施农业特色产业扶贫条件的贫困户。把是否具备产业扶贫条件，具备哪类产业扶贫条件作为脱贫大数据平台中贫困户的基础信息之一。目前共摸排4.2万户对象户，已完成在省办系统内标注，全县第一批产业到户奖补共打卡发放了5755.9万元，涉及20449户。
5、努力抓好人居环境整治工作。大力开展了“干净整洁迎新春”行动，全县出动清理车辆2.3万台次、出动人工8万人次、清理垃圾4.3万吨、清理沟塘河渠2.9万米、清理草堆杂物2.7万处、清理乱搭乱建1883处、清理废弃广告牌4045处、清理无功能建筑1177处。积极开展国务院农村人居环境整治大检查反馈问题整改工作，制定下发了《国务院农村人居环境整治大检查反馈问题整改工作方案》（霍农工组〔2020〕6号）文件，对全县厕所进行摸排登记整改，目前对59403户厕所进行了排查，排查出42285个问题，已经基本整改完成。
6、努力推进新型农业经营主体高质量发展。对新型农业经营主体，特色农村产业高质量发展全面谋划、统筹部署，转变工作思路方法，更加注重质量提升，坚持扶优扶强，促进各类农业经营主体内强素质、外强能力，抓好规范提升各项任务落实落地，加快提升发展质量。抓好试点示范。开展国家、省、市、县级示范社四级联创，今年上半年，全县新培育市级农民专业合作社7家，家庭农场11家，省级示范合作社3家，家庭农场5家。下半年力争培育国家级示范合作社1--2家。深入推进联合与合作。在继续培育壮大一批单体新型经营主体的基础上，引导推动新型农业经营主体之间、依托选定的县级产业发展带头人、乡镇级产业带头人，充分利用我县农业特色产业资源优势，开展多元融合发展，实现优势互补，构建利益共同体，培育一批产业竞争力强、区域知名度高的品牌联合社。
7、努力做好农村改革试点工作。结合“两项改革”集中整治行动，切实落实好市级抽查反馈的问题。全面完成2018、2019年度清产核资工作任务。完善“三资”平台管理。结合省农业农村厅关于“三资”管理专项行动为契机，加强农村集体“三资”管理专项清理整治，继续严查“三资”引发的腐败问题。对农村集体“三资”管理的内容、范围、方式、责任等方面进行细化和规范，建立健全简单明白、突出重点、注重实效的“三资”管理权力运行流程，做到让基层干部会操作，让农民群众看得懂。加大农村财务审计监督力度，特别要对“三资”管理混乱、群众反映强烈村进行专项审计。稳慎推进农村宅基地管理与改革，深化农村宅基地改革试点，健全宅基地管理体制机制，完善闲置宅基地和闲置农房改革，推进建立依法取得、节约利用、权属清晰、权能完整、流转有序、管理规范的农村宅基地制度体系，为乡村振兴提供制度保障。
8、努力推进农业社会化服务提档升级。2020年我县起草了农业社会化服务项目实施方案，明确指导思想、基本原则、重点任务和重大举措，推进服务标准、服务质量、服务主体名录、服务事项清单、服务主体信用等行业管理制度建设，加强服务价格指导，鼓励充分竞争，形成合理价格，保障农户利益。加强服务平台建设，用信息化手段实现更大范围的服务供给与需求线上对接，推动我县农业社会化服务平台信息建设，全县60家农业生产社会化服务主体实现注册登记。
9、努力抓好农产品质量安全监管工作。目前农产品快速检测已完成8695个，完成率57.6%；农产品追溯体检建设已完成45家。规模以上农产品生产经营单位入驻国家或省追溯信息管理平台已有47家企业入驻国家平台，92家企业入驻省追溯平台.
10、努力抓好新型职业农民培训工作。2020年全县计划培训新型职业农民800人，其中经营管理型培训600人（新型农业经营主体带头人550人，产业扶贫带头人50人），专业生产型培训50人，技能服务型培训150人。培训合格率达到90％以上。按照省市有关文件要求，我县通过公开招标，遴选了县水产站等五家培训机构承担培训任务，目前全部开班，9月底完成全部教学任务。
11、努力推进基层农技推广项目。组织全县农技推广部门和农技人员，一边战斗在抗疫一线，一边进村入户指导农业生产：截止到2020年6月24日，全县各级农技推广部门各类技术指导意见630次，通过电视、广播、报刊、网络等媒介开展宣传360余次；全县共遴选261名农技指导员，他们通过广播、电视、网络、微信、QQ、中国农技推广APP等媒介，开展线上技术指导服12560人次，接受电话、微信等各类技术咨询14280人次；通过开展包村联户服务，深入田间地头，线下实地指导服务23650人次，印发明白纸、科技政策等资料8.9万份。全县共遴选1305名农业科技示范主体，通过他们带动26000多户农户发展生产；农技指导员帮扶指导522户贫困户，帮助他们通过发展产业实现脱贫致富。
12、努力推进信息进村入户工程。按照县2019年信息进村入户工程（益农信息社）建设整县推进实施方案（霍农工组办[2019]14号）要求，上半年已完成第二批289个益农信息社及信息员的摸底统计工作下步准备，联系四创公司对289名信息员进行益农信息平台操作培训。届时，全县共建益农信息社320个，行政村覆盖率达到80%。做好全国县域数字农业农村发展水平系统填报工作，力争7月初完成数字填报并通过上级部门审核。配合百食轩有限公司申报“互联网+”农产品出村进城试点工程申报。
13、努力抓好秸秆综合利用工作。制定2020年全县农作物秸秆综合利用实施方案，明确重点工作，落实秸秆产业化利用项目，拟定奖补范围和资金标准。及时兑付秸秆收储场（中心）建设奖补和运费补贴，协调秸秆收储主体与外地生物质电厂签订购销合同，签订数量达8万吨。督促各收储实体做好小麦秸秆收储工作，全县午季秸秆收储量达6万吨。着力提高秸秆综合利用产业化率。及时启动中央财政2020年秸秆综合利用试点项目，目前已完成项目投资600多万元；加强秸秆综合利用“五化”利用奖补力度，制定优惠政策，全县已发展秸秆能源化利用企业9家、原料化3家、肥料化3家。大力推进秸秆机械粉碎还田。加强农机作业管理，全县统一要求小麦收割机械必须加装秸秆粉碎装置，留茬不得高于15cm。
14、努力抓好农村土地承包经营纠纷调解仲裁工作。以创建全国农村土地承包纠纷仲裁标准化建设示范单位为切入点，全面深入推进农村土地承包经营纠纷调解仲裁体系规范化建设。充分发挥县级仲裁庭、乡镇调解庭和农村调解小组的作用，依法、公正、及时解决农村土地承包经营纠纷。上半年共完成土地承包经营权纠纷仲裁案件达58余件，结案33件。（受疫情影响，很多案件刚刚送达，还没有开庭）有力的保障了我县农业农村和谐稳定。
15、努力抓好各项重点工作。一是努力抓好党建工作，认真统筹谋划，研究制定局从严治党工作要点和政治理论学习计划，召开专题会议，讨论研究党建工作。落实党建主体责任，履行第一责任人职责，推动主体责任落实。强化政治理论武装，推进学习常态化，认真开展“三个以案”警示教育活动，坚持读原著、学原文、悟原理。全面完成县委巡察整改工作任务，推动工作高质量完成。加强对党员教育管理，加强对各党总支，支部党建工作业务指导，认真抓好党员发展工作。加强党风廉政建设和反腐败工作，制定一岗双责责任清单，细化工作任务，制定2020年党风廉政建设和反腐败工作要点，防微杜渐，警钟长鸣，应用四种形态，共提醒谈话8人。做好干部选拔任用工作，提拔使用股级干部7名。加强对意识形态工作领导，细化工作责任，突出教育管理。做好文明创建和双拥工作。二是努力做好新型肺炎疫情防控工作。成立以党组书记、局长闻庆东为组长的疫情防控工作领导组，加强对肺炎疫情防控工作领导。积极做好局机关工作人员及全体站、所、场、公司人员自身疫情防控工作，全局未发现一例感染病例和疑似病例。强化小区包保和办公室值班，包保城关镇阳光名苑小区，每班实行领导带班24小时在岗在位，确保疫情期间信息畅通，安排部署落实到位。加大对龙头企业、新型经营主体家庭农场和专业合作社的疫情防控，特别是对畜禽养殖企业，印发明白纸和一封信，确保经营人员和养殖畜禽的生产安全。加强企业复工复产，确保全县菜篮子和米袋子安全。粮油、蔬菜、肉蛋等食品市场供应充足，确保疫情防控期间社会稳定。保障防控物质供应，局党组积极筹措资金，及时购买口罩、消毒液、消毒酒精等必需防控物质和用品，及时购买生活必须品确保阳光名苑小区包保人员值班值守。积极做好绿色通行证发放工作，主动配合交通、经信部门，确保疫情防控期间农资物质储备、蔬菜、粮油运输配送，春季农业生产物质储备充足，市场供应畅通。加强疫情期间农业特色产业扶贫工作，扎实开展农业特色产业对象摸排统计工作，积极帮助带贫主体复工复产工作，及时协调解决农产品滞销问题，精心组织安排为贫困户购买鸡苗工作，迅速开展产业发展指导服务。三是努力做好安全生产工作，及时贯彻传达国务院、省、市县会议精神，研究制定2020年局安全生产工作要点和工作计划，制定网络与信息安全、渔业船舶水上安全、农产品质量安全、农村环境污染、农业重大有害生物及外来生物入侵、农业转基因生物安全、农业地震、农业重大自然灾害、水产品质量安全、农作物种子突发事件、非洲猪瘟疫情、农机事故应急等12个应急预案。加强安全生产督查检查，对龙头企业和家庭农场、合作社生产管理、农田建设现场安全管理；重点行业安全管理，农药、化肥使用安全等上半年督查检查20余次，上半年未发生一起安全生产责任事故。四是做好维稳工作，对重点单位重点人员明确包保人员，确保“两节”期间和“两会”期间无越级上访事件，主动接触矛盾，真心真情化解。五是做好扫黑除恶工作，针对原茧丝绸公司王永明强占集体公房，局已按程序进行，案件在推进中。六是抓好民族宗教工作，认真做好局宗教联系马店镇马店教堂工作，配合乡镇做好非法传教点普查工作。七是推进招商引资工作，2018年引进的方硕食品有限公司二期项目2020年投资一条小龙虾冷冻包装生产线3000万元已完成。2019年引进鑫淼橡胶再生资源利用有限公司投资1.145亿元，截止目前已完成投资9000万元。2020年引进北京西拓联合环境工程有限公司沼气工程和固化有机肥1.3亿元项目和深圳中粮控股集团有限公司投资8940万元项目正在深度洽谈中。八是推进生产经营类事业单位改革工作，对潘集农场、十里井棉种场、户胡农场、冯井农场、茧丝绸公司、种子公司等经营性事业单位进行改制，目前已完成资产登记，征求意见、职工签字等工作。加强推进统筹解决县属困难企业和企业化管理事业单位养老保险工作，认真落实霍政办秘[2020]62号通知精神。
县农业农村局上半年工作虽然取得一定成绩，但还存在困难和问题，一是农业产业化生产水平不高，虽然是产粮大县，但一产比重低，农产品加工产值负增长；二是农村基础设施建设欠账太多，虽然每年的高标准农田建设和水利最后一里公项目建设，极大地改善生产生活条件，但由于面小，加上乡镇缺乏有效的设施监管，前修后毁，象今年前期的干旱和目前的雨水重大水灾渍害等，造成一定的农田损毁，影响农作物收成。三是环境整治工作任务重困难多，特别是农村改厕工作，由于前期所建厕所标准不高，质量不高等，造成现在整改困难特别大，加之农户使用保养不到位，省市督查多次发现问题，前面刚改好，后面就出现问题。四是农村宅基地改革工作，过去的业务在自然资源局，没能很好的沟通与对接，责、权、利不明确，造成农户分户、办宅基证等困难问题。五是机构改革后，业务量增加巨大，而人员年龄结构老化，知识面断层等，造成部分工作应付多，顾此失彼，重点工作不突出，常规工作亮点少。六是新型经营主体发展的数量多质量低，没有充分发挥示范带动作用，科技水平不高，现代农业发展慢，由于多种因素影响，传统农作物会出现增产不增收现象，缺乏市场竞争力。针对以上存在的困难和问题，局党组高度重视，并将在今后工作中认真加以解决。
二、下半年工作安排
1、加强水稻等粮食作物、经济作物的技术指导，防控重大病虫害发生，完成全年粮食生产粮食生产目标责任，确保全年粮食收获面积稳定在465万亩以上，总产量稳定在180万吨以上。
2、年底完成2020年度高标准农田建设总体任务80%以上，11月底前全面完成2019年度和2020年度农田水利最后一公里建设任务，并完成县级验收。认真谋划2021年度高标准农田建设和农田水利最后一公里建设计划和实施地点。
3、按时完成今年“三品一标”任务17个。下半年继续申报“全国名特优新农产品”，努力打造我县农产品品牌。继续培育壮大我县农业产业化龙头企业规模，培育5亿元以上行业领军骨干企业3家，亿元以上龙头企业10家。做大做强特色产业，做精做亮小龙虾产业，优化提升皖西白鹅产业和朗德鹅产业，加强“三品一标”认证。
4、全面完成脱贫攻坚农业产业扶贫任务，完成2020年贫困户产业奖补打卡发放工作。
5、继续做好人居环境整治工作，全面完成年度工作任务。
6、进一步做好新型经营主体培育工作，提高新型经营主体发展动力。
7、切实巩固好农村“两项改革”成果，深化村级“三资”管理平台升级工作，在全县范围内建立健全微权利E监督系统及农村产权交易平台系统。
8、加快农产品检测速度，力争超额完成50%以上。继续开展追溯体系建设。再完成5到10家。继续推动规模以上农产品生产经营单位入驻国家和省追溯管理信息平台。完成种植养殖生产经营单位名录信息化数据库建设，继续推动食用农产品合格证制度实施。
9、督查新型农民培训工作，按照省市有关要求，加强对各培训机构工作指导和监督，确保9月底全部完成教学计划，10月底全部完成验收、总结、财务审计工作。
10、全面落实秸秆综合利用“五化”利用项目建设，确保序时进度加快中央财政2020年秸秆综合利用试点项目实施进度。
