时间：2022-11-19 19:49:33
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇银行向政府汇报材料，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
【关键词】地方；金融业；发展；措施；建议
金融工作办公室是政府负责金融监督、协调、服务的办事机构，其主要工作职责是贯彻执行国家金融工作的方针、政策，督促落实各主管部门有关金融、保险等工作的决定和工作部署；会同有关部门编制和修订地方性金融业发展中长期规划和工作计划；提出改善金融发展环境，促进发展的政策建议；协调与处理金融风险防范和化解工作，加强区域内中小企业和小额担保公司信用体系建设，维护金融业的稳定发展；协助、配合金融监管机构加强对各类金融机构的监管，改善金融发展环境，推动投融资体制改革，开辟各种融资渠道。
长岛县金融办自成立以来在有关部门的领导下，积极创新金融思路和方式，稳定推进企业融资上市，不断加大金融监管力度，全面提升金融服务水平，为促进我县经济社会平稳发展提供金融支持。
一、积极推进多层次资本市场发展、推进小额贷款公司和民间融资公司的筹建工作，为中小企业融资开辟新渠道
1.为有效配置金融资源，增加“三农”和小微企业资金供给，按照《山东省人民政府办公室关于开展小额贷款公司试点工作的意见》等文件精神和省要求，经烟台市金融办推荐，目前我办正在积极配合由蓬莱京鲁渔业有限公司作为主发起人的蓬莱市德丰小额贷款有限公司来我县设立分支机构。
2.推进民间融资机构的筹建工作，为中小企业融资开辟新渠道。金融办加强与企业的沟通联系，深入申办企业对企业经济运行情况进行统计摸底，了解、掌握融资渠道和帮助解决申报过程中遇到的实际问题，积极与省、市金融办沟通对接已将我县民间资本管理公司的放贷范围扩大至长岛、蓬莱和开发区三地，目前金融办正在按照市金融办最新下发的《2015烟台市民间融资机构规范发展工作方案》和《长岛锦润民间资本管理有限责任公司申报材料审核意见》积极引导企业对申报材料进行补充完善，想尽一切办法开辟和拓宽中小企业的融资渠道，助力中小企业的发展。
3.积极邀请驻烟证券公司有关人员来我辖区进行实地考察，对我县有上市意向的几家企业有关管理人员进行了提升企业竞争力和上市融资管理的专题培训，并将这几家企业的实际情况制作成汇报材料上交给驻烟证券公司的有关人员，最大力度的对企业实施推介，助力企业到资本市场进行有效的、更大规模的融资。
二、编拟我县金融业发展意见督促我县资本市场和企业融资工作健康发展
我办借鉴烟台各县市区鼓励企业上市有关政策和反复汇总财政、发改、渔海、人民银行、银监和金融机构及保险公司等部门意见编拟的《关于进一步加快金融业发展的意见》已报给有关政府主管部门等待批复，争取能够早日以政府文件出台，以督导和促进我县资本市场和企业融资工作健康发展。
三、根据实际情况出台区域银行业金融机构考核办法，鼓励、督促、监管各金融机构的平稳、健康发展
根据当地实际并结合省经济责任审计有关文件要求，广泛征求金融机构意见，汇同人民银行和银监局修订完善了《长岛县银行业金融机构考核暂行办法》，现已通过县政府办公室文件下发，以鼓励银行业金融机构加大地方经济建设支持力度，盘活存量、优化结构、防范风险。以实现地方经济与金融业平稳健康发展的双赢模式。
四、优化金融环境，防范化解债务风险，促进经济发展
1.金融办加强对渔村金融债务沉重问题的督导，积极督促建设银行、农业银行、恒丰银行等金融机构努力向上争取政策，目前农业银行正与砣矶镇、县第三育苗场等采取一户一议的办法进行协商处置债务，当前两户利息已争取市行同意核销，本金的核减工作已提报省行争取批复中；恒丰银行经总行批准已与砣矶镇达成回购协议；邮储银行正在向省行争取在县内开展首家以海域使用权作为抵押物的贷款业务。有效的防范和化解了债务危机，确保了地方经济的健康发展和金融机构的平稳运营。
2.组织人民银行、经信局等部门筹备召开银企洽谈会，搭建银企合作平台。目前县金融办已将县经信局、交通局、旅游局提报的企业融资项目汇总表分别送达各相关金融机构，各金融机构正与企业进行联系商洽，努力形成合作意向；人民银行长岛支行目前正在组织各金融机构筹备推介材料的上报和审核工作。
尊敬的各位领导、各位来宾，大家好：
今天，各位领导不顾路途遥远和大雾弥漫，亲临__联社指导工作，这既是对我县央行票据兑付准备情况的检查和督导，也是对我们进一步做好各项工作的鞭策和鼓舞。在此，我谨代表__联社理事会、监事会、经营班子和全体员工对各位领导的光临表示最诚挚的欢迎！并借此机会，向长期以来一直关心、支持__联社改革与发展的在座各位表示崇高的敬意和衷心的感谢！
__联社下辖__家信用社、__家营业部、__家信用分社、__家储蓄所，正式在册员工__人。截止__月末，我联社资本充足率为__%；贷款四级分类不良贷款占比为__%，较基期末下降__个百分点，降幅达__%；各项存款余额__万元，各项贷款余额__万元，分别比基期末上升__万元和__万元，增幅分别为__%和__%；实现经营利润*(来源：文秘站 ）*万元，较增加__万元。
自__月申请票据成功两年多来，在县委县政府的关怀与支持下，在各级人民银行和银监部门的监督与指导下，我们始终将明晰产权关系、完善法人治理结构、强化内控约束机制作为工作重点，紧紧抓住转换经营机制这个关键，扎实工作，拼搏进取，使农村信用社改革工作取得了阶段性成果。我们按照有关政策规定和文件要求进行了增资扩股和充实资本金，完善了法人治理结构，建立健全了内部管理制度和信息披露制度，降低了不良贷款比例，核实了贷款占用形态，对置换资产进行了依法合规处置，各级政府的扶持政策也得到了全面落实。所有这些，不仅使信用社内部管理得到了加强，经营状况明显改善，而且确保了支农力度持续加大，服务功能得到了进一步完善，促进了支农效果明显提高。可以说，我们__联社的发展深受改革之益，__县的经济建设深受改革之益，__全县38万人民也深受改革之益。
根据我们的实际情况，对照央行票据兑付的有关规定，我们进行了认真自评，认为符合按期兑付要求，并于__月__日向银监办事处和人民银行提出了兑付申请。银监办事处和人民银行也对我们的申请进行了认真审核，并于__月__日向__银监局和人行中心支行进行了申报，并就关键性指标出具了承诺责任书。
各位领导，在这里我要特别汇报指出的是，虽然县委、县政府支持力度很大，措施及时、得力；银监办事处和人民银行的监督非常到位，指导认真、具体；我们自身高度重视，也做了大量工作。但是，由于对改革政策的理解和把握能力不够，加之操作人员的水平所限，我们深知，__联社的票据兑付工作与政策要求相比，可能还存在一些不足或漏洞。尤其是我们的申请材料，肯定还有许多需要进一步完善或改进的地方。所以，也恳请各位对我们的工作能够认真检查，具体指导，并提出宝贵的意见和建议。对此，我们一方面虚心接受并表示衷心地感谢；另一方面，我们也将在你们指导下，对我们的兑付申报工作进行检讨、补充和完善。即便是通过检查也不能达到各位领导的完全满意，我们也不会气馁，也将把你们的意见和建议作为我们今后工作的宝贵财富，按照你们的指导意见从自身认真查找原因，进一步补充完善，进一步改进提高，力争票据兑付工作早日成功。
另外需要说明的是，尽管我们会用最诚的心情和最大的努力，去争取达到各位的满意，尽量为各位领导的工作与生活创造一个舒适的条件，但是，由于__县是个半山区县，接待条件比较落后，在加上接待如此级别、如此重要的检查是第一次，也没有什么经验，在接待过程中难免出现疏漏。在此，请各位领导多多体谅，也请你们及时指正，我们会认真对待，及时改过的。
最后，预祝各位领导在我县的检查、指导工作过程中心情愉快，一切顺利。
谢谢！
一、指导思想
以科学发展观为指导，全面贯彻中央、省、市经济工作会议精神，以创新金融服务方式、改善中小企业融资环境、提升中小企业融资能力、促进企业发展为目的，通过帮扶活动的开展，进一步畅通银企信息，加强银企深度合作，建立融洽、和谐、互信、互惠、互利的银企长期合作机制，实现银企“双赢”，促进全市经济平稳较快增长。
二、目标任务
通过深入开展结对责任帮扶活动，从根本上缓解全市中小企业生产经营中面临的资金短缺问题，切实解决企业贷款难和银行难贷款这一主要矛盾，使部分产品有市场、有效益、讲诚信但经营出现暂时困难的企业能够及时得到银行贷款支持，并尽快恢复生产，渡过难关。在活动中，使各金融机构更加了解现状，了解企业现状，增强服务企业的紧迫感、责任感和使命感，促进经济、金融共同发展。本次活动具体目标是，全市各银行业金融机构作为责任帮扶单位，在2012年底前完成对66家中小企业的帮扶任务。
三、活动内容
（一）上门服务，普及金融知识。采取信贷员上门包帮制度，与企业一对一、面对面地交流，答疑解惑，介绍信贷产品、贷款申请流程、所需资料等，使企业了解各种融资产品的特点、申请条件，掌握融资技能，提升融资能力。
（二）源头帮扶，规范财务制度。各金融机构要帮助指导企业建立健全各项财务制度，帮扶企业财务人员规范财务报表、提高业务水平和管理能力，为贷款申请提供真实、完整、符合要求的财务信息资料。
（三）一企一策，创新服务品种。各金融机构要区别对待，满足企业多元化融资需求。对符合授信条件的企业，要适当扩大授信额度，一次授信，分次使用，随到随贷；对缺乏担保、抵押物品的企业，可采取贸易融资等方式予以解决。对符合国家产业政策和信贷政策要求，发展前景好、信用较好但暂时有困难的企业降息让利，切实减轻企业财务负担。对原来有贷款的企业，坚决做到不抽贷、不压贷，防止中小企业出现资金链断裂。
（四）简化手续，提高办理效率。对符合贷款条件的企业，要简化手续，缩短审批时间，及时给予贷款支持，满足中小企业“短、急、快”的用款需求。
四、活动排
活动开展时间为2012年月日至2012年12月31日，共分为五个阶段进行。
（一）调查摸底阶段。各县（市、区）、高新区筛选确定一批需要帮扶的中小企业，并明确企业意向银行。
（二）任务部署阶段。市金融办对各县（市、区）、高新区上报的中小企业名单进行汇总、分类，并按照各企业上报的意向银行进行分组，平衡调整。召开银企对接专题会议，明确各企业结对责任帮扶的银行。
（三）帮扶实施阶段。主要任务：一是宣传金融信贷政策，普及金融知识；二是帮助指导企业规范各类会计财务报表，为贷款申请准备必须的财务资料；三是根据企业需求及现状，“量身定做”符合企业自身特点的信贷产品；四是对符合贷款条件的企业，抓紧办理贷款手续，加快贷款发放步伐，支持企业发展。
（四）企业评价阶段。被帮扶企业对责任帮扶银行进行评价，如实反映情况，向市政府写出书面汇报材料。
（五）验收考评阶段。市金融办、人行市中心支行、银监分局对各金融机构结对责任帮扶企业情况进行全面总结、评估、考核，并适时对领导重视、工作扎实、措施有力、成效显著的金融机构给予表彰奖励，以市政府名义向各金融机构省级部门通报考评奖惩情况。
五、活动要求
（一）提高思想认识。各金融机构要正确认识开展此次结对责任帮扶活动的重要意义，充分认清帮扶中小企业发展是银行义不容辞的社会义务和责任，深刻理解经济发展与金融发展的密切关系，正确处理眼前利益与长远利益的关系，与企业同舟共济，与政府共克时艰，切实推动全市经济平稳较快增长。
（二）明确责任分工。市金融办、人行市中心支行、银监分局负责对本次活动的组织领导和协调工作，督促各银行业金融机构制定具体实施细则，跟踪检查活动开展情况，定期通报工作进度。各银行业金融机构要尽快制定活动实施细则，由一名行级领导负责，确定专门部门或人员，明确任务，细化措施，全力抓好落实。
（三）加强协调配合。各中小企业要主动与金融机构联系，加强信息交流沟通，如实反映生产经营情况、财务状况、面临的主要困难以及需要金融机构解决的迫切问题。要以此次活动为契机，与金融机构建立长期的互信、互利战略合作关系，为企业解困发展奠定坚实的基础。
建国以来，侨汇资金一直是我国经济建设重要的海外资金来源，为推动我国经济建设做出了重大贡献。近几年，我国侨汇项下跨境流入资金增长很快。仅以我国重要侨乡广东省为例，2002～2005年期间全省通过银行办理和申报的侨汇资金年均增幅就达到53.05%，到2005年广东省全年侨汇收入已达到50.92亿美元。我国侨汇流入资金快速增长的同时，对非侨汇性质和用途的资金“乔装”成侨汇资金汇入境内的现象应引起关注。
外资“乔装”变侨汇
形式多样的“乔装”。一是境外企业直接汇给境内居民个人。大多表现为汇款人明显都是境外公司而非个人，资金用途实为支付个体企业的出口贸易货款，用于从事个人出口贸易活动。二是境内外关联人相互汇款。境内外关联人分别在境外开立了个人账户，收取境外进口商货款后，再由境外账户汇款给境内关联人，其侨汇款项用于该企业日常生产营运所需资金。三是以“化整为零”方式分散汇款。由于结汇金额低于1万美元，银行无需审核其真实身份证明和合法外汇来源证明。因此，境外公司以多笔小额的方式，将汇款全部申报为“侨汇”，而申报为“侨汇”资金结汇后主要用作该公司在内地相关企业日常生产经营所需的货款。
“乔装”现象活跃于民营经济发达地区。以中国三大鞋业生产基地之一的广东惠东县为例，该县以民营经济为主，民营企业出口额占全县一般贸易出口的78.7%，其中大岭、平山、吉隆、黄埠4个鞋业主产乡镇的侨汇收入占全县侨汇收入的90%以上。通过对2005年惠东县侨汇收入10笔以上的部分收款人情况进行调查，发现所调查的13个收款人均在上述4个鞋业主产乡镇，收款人均为制鞋企业的法人代表或财务人员及其亲属，侨汇资金最终用于支付企业职员报酬、购买生产资料等企业营运以及贸易活动。
“乔装”入境资金逐利性趋强。调查表明，“乔装”侨汇入境后的资金不再只用于生活所需，大量资金结算成人民币流入企业，主要用于企业生产经营和涉外贸易活动，并逐步向投资等领域渗透，显现较为强烈的逐利性。
费心“装扮”为哪般
诸多案例表明，目前境外一些非侨汇性质和用途的资金，通过银行申报为“侨汇”汇款而最终流入我国境内进出口贸易、企业生产经营和投资等领域。这反映了当前部分境外非个人性质和用途资金通过个人途径流入我国境内的现象。非个人性质和用途的境外资金为何要“乔装”成个人项下资金流入境内？这与当前我国个人贸易发展现状、个人外汇收支管理政策环境以及近年来宏观经济金融形势等诸多因素密切相关。
国内个人贸易管理政策未显实效
长期以来，我国个人对外贸易的结算大都通过银行以个人跨境收支或者其他非银行途径进行。2004年7月1日《中华人民共和国对外贸易法》修订后全面放开个人从事外贸限制，但政策实施一年多来仍未显现实效，个人申办对外贸易较少，主要原因在于以下几点。
开办个人外贸企业门槛过高。新办小型商贸企业必须自税务登记之日起一年内实际销售额达到180万元方可申请认定一般纳税人资格。即使只从事出口贸易申请一般纳税人资格也需实行半年辅导期，个人成立外贸企业或公司取得一般纳税人资格比较困难，也就无权享受出口退税政策，这既限制了个人外贸企业的申办和发展，也影响了民营生产企业产品的有序出口。以广东惠东县为例，该县支柱产业是鞋业，现有在册企业2566家，其中取得一般贸易纳税人资格的企业有250家，占制鞋企业总数的9.7%，取得进出口经营权的企业只有52家，仅占2%。据调查，该县35%的鞋业出口因无法取得出口退税，而另谋避税的出口渠道，同时也改变了出口收汇的方式和性质。
个人贸易企业生存环境先天不足。国内个体工商户注册资本偏低、资金信贷规模相对较小，个人征信还处于数据采集建设阶段，银行对个人外贸企业或公司授信额度评估困难，个人从事外贸经营正常融资困难或需要提供100%担保，信用和融资环境不容乐观。个人外贸经营范围有限，纺织品、粮食、石油、国家专卖品及纳入国家配额和许可证管制的商品目前均不允许个人经营，外贸专营权放开后规模生产企业（年销售额500万元以上）即可申请外贸自营权，也压制了个人外贸的生存空间。由于多年以来受国有外贸公司占据主体的传统外贸体制制约，个人外贸企业或公司获得境外客商的认同度较低，拓展境外市场较为困难。
申办个人外贸手续繁琐费用高昂。个人申办外贸企业或公司需经过工商局、技术监督局、外经贸委、海关、外汇局、商检局以及消防、公安、卫生等其他政府部门审批，审批程序复杂且周期较长。申办相关费用如海关IC卡领取及年审费、商检局培训费、企业代码和商检条码证年审费、工商年检等费用相对较高，个体生产经营者负担起来有一定困难。
政策操作性和宣传力度不够。外贸法规新增的个人贸易条款主要体现在部分原则性规定，当前还未能结合国内实际情况制订各项具体实施程序和操作细则，政府各相关部门对新出台政策开展统一协调宣传的力度还不够，国内个体外贸经营者目前多持观望态度。
企业规避税收是根本原因
一种情况是，民营生产企业为逃避增值税、所得税，压低出口价格，减少产品增值额和账面利润，达到少交增值税、所得税的目的。
还有一种情况是，小型民营企业不具备一般纳税人资格，无法向出口加工商提供增值税进项税票，出口加工商另谋避税出口渠道，导致无法以货物出口名义收汇而以侨汇收取货款。据对广东省惠东县的实地调查，由于该县鞋材经销商大多数不是一般纳税人，制鞋企业35%的原材料不能取得进项增值税票，也就不能获取出口退税，如果企业自行出口，就要负担17%的增值税，无法享受出口退税的政策。该县制鞋企业便将这部分无法获得进项增值税票的成品出口委托异地外贸公司办理，不缴增值税也不退税，货物出口后，出于资金结算安全考虑不委托外贸公司收汇，制鞋企业主自行以侨汇或其他渠道收取货款。
个人外汇收支管理政策环境相对宽松
目前，我国境内个人外汇收支管理政策相对宽松，经常项目管理与资本项目管理不对称，个人资本项目外汇管理规定近乎空白，居民个人赴境外投资、非居民个人在境内投资经营等均没有相关规定。而开立个人外汇账户的条件很低，银行往往凭一封汇款人来信及身份证件的复印件办理非居民个人外汇开户，个人多头开户的现象较为普遍。即使实行个人结汇限额管理，部分居民和非居民个人也能有针对性地采取化整为零分散汇入、分次汇入、分银行汇入等方式逃避跨境监管。2004年国家外汇管理局先后出台《关于规范非居民个人外汇管理有关问题的通知》（汇发[2004]6号）、和《国家外汇管理局关于规范居民个人外汇结汇管理有关问题的通知》（汇发[2004]18号），实施之初对个人结汇的非正常增长起到一定的抑制作用。但随着上述两个通知的内容逐渐被公众所熟悉，汇入大额资金拆散成几笔小额资金分散结汇的现象即大幅增加，如东南沿海一些地区出现大量的77000～77800港币汇款和结汇，其金额恰好接近但又不超过等值1万美元（按当时汇率计算）因而无需进行真实性审核。在现有的外汇收支管理政策环境下，个人外汇账户及个人跨境汇款具有的资金到账时间短、解付手续简单、能化整为零逃避跨境监管等特点，为境内外个体和企业生产经营等性质资金提供了便捷的渠道。
人民币升值预期吸引境外资金流入
2002年上半年以来，美国经济出现增长停滞，强势美元开始遭受美国经济减速、资本流向调整、贸易逆差居高不下等因素的挑战，美国政府逐渐放弃强势美元政策，执行健全美元政策，任由美元在国际市场上连续贬值。近几年我国大陆地区一直保持巨额的贸易和资本项目双顺差，外汇储备持续快速攀升，外界将其简单归结为我国目前实行的单一的、有管理的浮动汇率制度导致了人民币实际盯住美元而随之持续贬值，国际社会处于各种目的要求人民币升值的呼声越来越高。即使2005年7月21日我国调整银行间外汇市场美元对人民币交易中间价、人民币升值2%，目前外界对人民币继续升值的预期依然较为强烈。与此同时，我国跨境资金流入连年快速增长，跨境收支连年顺差呈现强劲的净流入态势，以侨汇为主要内容的个人项下资金流入尤为突出。2002～2005年期间全国通过银行办理和申报的侨汇收入年均增幅29.18%，2005年全国侨汇收入达到172.10亿美元，其中不排除境外部分套利资金寻求各种便捷途径，如通过银行申报为侨汇等管理相对宽松的个人收支途径，短期流入境内投资、生产经营和进出口贸易等领域谋求人民币汇率升值套利。
卸去伪装还真容
我国政府一贯实行“便利侨汇、服务侨胞”的政策，侨汇资金以及其他个人项下资金的流入需要因势利导进行规范和监管。
完善个人贸易管理政策
根据目前实际情况切实降低个人申办外贸企业门槛，降低个人外贸企业和个人外贸公司取得一般纳税人资格标准，简化申办手续、降低申办费用、缩短审批周期。逐步完善个人征信制度的同时，多方努力着力改善个人外贸企业或公司融资环境。随着个人外贸经营规模和经营实力的扩展，逐步放宽个人生产经营领域和外贸专营权。鼓励和支持成立个人外贸互助组织，积极拓展境外市场。加快外贸法规新增个人贸易条款具体实施程序和操作细则的修订，政府各相关部门统一协调加大新出台外贸法规宣传力度，加深公众对个人贸易条款的认知程度。
规范银行代客跨境收支统计申报业务操作
继续督促银行认真履行外汇管理代位监管职责，严格要求银行贯彻执行《关于规范非居民个人外汇管理有关问题的通知》、《国家外汇管理局关于规范居民个人外汇结汇管理有关问题的通知》、《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理部分》、《国际收支统计申报办法实施细则》等法规制度。规范侨汇等个人项下跨境收支统计申报业务操作，确保个人项下汇款申报信息的及时性、全面性和准确性。重点监测个人项下大额外汇收入，督促银行严格按照外汇局公布的大额和可疑外汇资金交易数据采集方案、标准，及时准确向当地外汇局报告个人项下汇入资金中的大额和可疑外汇资金交易。外汇局各分支局及时跟踪大额个人资金结汇后人民币的流向和真实用途，协同政府其他有关部门打击违规跨境收支活动。
完善个人跨境收支和结售汇监管体系
目前外汇局涉及个人跨境收支的统计报表和统计系统较多，包括银行结售汇报表、国际收支统计监测系统、居民个人因私购汇管理信息系统、外汇账户管理信息系统和外汇反洗钱信息系统等，但各个系统相互隔离缺乏有效整合，个人跨境收支统计监测信息很不完整。例如目前个人跨境资金流入及其后续结汇环节在信息统计监测方面相互脱离，全面实时反映资金跨境流入的国际收支统计监测系统与反映资金后续用途及去向的银行结售汇统计系统未能实现数据的有效对比和监测，外汇局其他统计系统也未能实现对个人跨境收支进行全面系统监测和分析。建议有针对性地整合外汇局有关个人跨境收支的统计系统和报表，建立全面反映个人跨境收支及其结售汇情况的电子化监管体系。
开展个人跨境收支和资金后续运用的调研
个人跨境资金具有笔数多、金额小的特征，银行和外汇局相应的统计申报业务量大、申报金额占比低，但其中隐含资金对政策和市场调节快速反应的信息不容忽视。特别是近几年我国跨境收支较长时期呈现强劲净流入态势下，应注重和加强侨汇等个人跨境资金流入情况调研。同时应拓宽调研范围，随着个人跨境收支快速增长，调研范围应扩展到个人跨境资金在境内的后续流向和运用领域等方面，也应包括分析和预测个人资金跨境流出的时机和途径，通过资金流入流出对比分析预测和掌握资金跨境流动的整体趋势。
拓宽国内外汇资金投资领域
随着人民币汇率制度逐步改革和人民币汇率形成机制更趋合理，外汇局应加大宣传力度合理引导社会公众预期，缓解和消除社会公众对外汇管理政策盲目的、不合理的预期。继续完善合格境外机构投资者制度（QFII）；不断设计推出更丰富的外汇市场投资品种；拓宽境外个人和机构投资者投资境内金融市场、外汇市场的空间；放宽海外侨胞个人外汇资金在境内的投资限制；正确引导海外侨胞个人在境内合法的投资、生产经营和进出口贸易活动；鼓励和促进个人项下资金跨境收支申报名目的正常化、银行操作的规范化、外汇资金运用的合理化发展。
一、主要做法
1、实地走访，谈话了解相关事项。在陆续接到职工举报后，审计组首先分析了举报反映的主要问题，简单归纳梳理，进一步确定了审计重点和先后顺序。随后，综合分析了改水办的基本情况、部门职责、行业特点和单位内部控制制度等，先后到各水厂与近80%的职工谈话了解有关举报事项和丁卫东任职以来财务管理等内容，并就有关事项实地走访部分农户和相关当事人，掌握了第一手资料，作出了系统性判断。在初步判断的基础上，再对单位的财务管理状况、会计核算情况以及整体的财务收支数据、业务数据和业务活动进行对比分析，确定了审计方向。
2、现场勘查，查阅与举报事项有关的材料。针对工程维修举报事项，聘请造价工程师配合审计人员现场勘查了改水办材料库房、办公室维修、刘茨、双城、上坝三个水厂房屋粉刷维修和刘茨水厂土暖气改造等工程施工情况，实地勘量，并就有关事项向相关当事人谈话了解，并深入市场做调查，掌握了工程维修原材料市场的基本情况。随后，查阅相关财务资料，认真审核工程协议和预（决）算书，审查工程是否存在超标准、超预算等问题。
3、认真核对，详细审阅会计账簿和原始凭证。审计组利用详查法，检查获取该办总账、明细账及会计报表等各项收支数据，核对总账、明细账、报表是否账账相符、账表相符。在认真核对会计账簿的基础上，详细审阅了2007年5月至2011年12月期间的会计原始凭证和记账凭证。重点审查凭证要素是否齐全、真实、规范，凭证所反映的经济业务是否真实、合法和合规。审计过程中，针对有疑问和发现的问题，及时走访相关人员，调阅相关资料，认真核对分析，获取相关书面证据。
二、几点体会
1、注重基础工作和领导有效参与，是工作顺利开展的基础保障。此次审计涉计了四个独立核算单位、多套会计账目和职工举报的多方面问题。针对此次审计点多、面广、量大，复杂程度高、风险大的特点，一方面，审计组做了大量深入细致的基础工作，及时获取了相关数据和基础资料；另一方面，纪检组长李林元亲自参与了查询、谈话等现场实施工作，深入一线指挥，使被审计单位高度重视、积极配合；第三，审计过程中，及时向领导请示汇报，随时沟通并确定下一步的工作重点，提高了工作效率，保障了审计工作的顺利开展。
2、认真查处职工举报反映问题，是化解社会矛盾的有效途径。任何问题的发生、形成都有一个发展过程。社会矛盾的缓和与激化，在社会的人际关系上必然会有所反映。使问题成为热点，并引起群众的普遍关心。此次审计之所以接到18个方面的举报，究其原因就是单位内部控制制度不健全、民主理财意识不强、法制观念淡薄、财务不公开所造成的。如果不认真查处，矛盾将进一步激化，单位将得不到安定。所以，审计组对举报问题给予了高度重视，并一一进行了查证落实，将查证及处理结果在较大范围内进行了通报，得到了职工的理解和认可，将矛盾化解在了萌芽状态。
3、运用行之有效的审计方法，是保证审计质量的关键所在。该审计项目举报面之广、问题之多、涉及范围之宽，实属近年工作中罕见。在历时五十多天的审计中，结合多年来审计工作的实践，摸索和总结了一些审计方法。尤其在“小金库”检查方面深有体会。
（1）找准检查“小金库”的切入点
一是从检查收入入手。首先摸清被审单位机构设置、职能和收入项目、来源及收取方式，摸清所有收入的来源渠道和环节。其次，对已有的收入项目和可能存在的收入环节，就其真实性和准确性要逐一核实，判别真伪。在对刘茨水厂实施审计时，通过对收入的检查，发现了收入未足额入账的疑点。
二是从检查票据入手。包括收据、支票和发票。主要检查收据存根联与入账联、支票存根与入账、发票存根与入账是否相符等情况。
三是从检查银行账户入手。要求被审计单位提供所有银行账户和批准开设银行账户的文件及是否有以个人名义开设的折子户。重点把握三个方面：一要核查银行账户的个数。二要核查对账单余额和会计账面余额是否一致，银行对账单上的每笔业务与单位银行存款账是否一一对应，摘要注明的资金流向是否相符，发现可疑应延伸到所属银行进行查询。三要检查以个人名义开设的折子户的收支是否在基本收支账上反映。在对刘茨水厂实施审计时，发现该厂以出纳的名义在区联社营业部开设了一个折子户，私设“小金库”的问题。
四是从延伸检查下属及往来单位入手。了解被审单位下属机构设置、管理体制、财务体制、经济业务往来等情况。延伸审查应重点关注以下方面：一查下属单位上缴收入是否汇入大账；二查被审单位委托下属单位和往来单位代收的各项收入是否入大账、是否全额入账；三查下属单位是否存在报销上级单位费用的情况；四查往来款，特别是一些长期挂账或异常的往来款项。另外，有必要对出纳和会计人员的交接记录进行检查。在对刘茨水厂实施审计时，发现了改水办会计给刘茨水厂出纳打的白条收据一张，金额20,546元，经进一步检查改水办会计账，发现此笔收入未入账。
（2）正确运用科学的检查方法
一是突击盘存法。一要掌握好时机。盘库前要根据对被审计单位的基本情况、部门职责、行业特点、单位内部控制制度等进行的综合分析，进行周密安排，根据掌握的线索资料，准确判断资金存放的地点。在对刘茨水厂实施审计时，审计组先是与有关知情人对其收入的范围、管理、入账，职工补贴、福利支出等情况进行了了解，发现基本账户的职工工资、福利等支出与职工所谈的有出入，由此产生疑点。于是，进一步与该厂原任厂长进行谈话了解，掌握了在其任期内有私设“小金库”的情况。考虑当时出纳警觉性可能比较高的实际，并未立即进行盘点，而是先到其他水厂进行审计。几天后，审计组感觉刘茨水厂出纳放松警惕了，又杀了个“回马枪”，果然发现了“小金库”。二要注重两个结合。盘点时，既要与清理收费票据、现金支票、空白支票和转账支票存根、作废存根等资料结合起来，又要与保管的实物资料相结合。盘库时，注意保险柜中保管的房产证、土地证、有关资料证明、笔记本、信封、钥匙等实物资料，特别是出纳的工作笔记。此次盘点时，我们就是从出纳的工作笔记中发现了有私人存折的情况。如果发现账款不符现象，应追查到底，查清原因。对于存放于保险柜的存折、存单，不管是单位户还是个人户，都要进行深入查证，确定是否属于“小金库”。
二是清查票据法。检查票据购买登记簿，清点所提供的票据存根是否完整；审核票据编号是否连续，填写项目是否齐全，大、小写金额、复写字迹是否一致，有无涂改现象，作废的票据是否加盖“作废”戳记。可以以票据领购、使用、缴销、结存登记为线索，通过计算机排序、计算或人工摸排审核寻找差异。
三是审阅相关资料法。一要审查会计凭证后附的原始凭单，考究其真伪。二要审查合同、协议，特别注意保证金和押金的情况。三要查阅被审单位的会议记录。因为会议记录往往能反映一些单位违纪违规问题的蛛丝马迹，可以通过审阅会议记录来获取一些问题的线索。四要查阅会计人员交接记录。会计人员交接记录是非常重要的检查证据，能够记录交接过程中涉及到全部会计账簿、资料等真实情况。认真检查历任会计、出纳人员的交接记录，可能会发现违法乱纪问题的线索。
四是调查询证法。通过询问、调查有关部门或知情人员，并对其做思想工作，讲明利害关系，调查、核实证据。
五是延伸检查法。在分析判断发现疑点掌握一定证据的基础上，向资金往来单位或其下属单位进行延伸审计。通过对现场的勘察和向有关人员询问，结合财务资料和经济资料，选择与被审单位资金结算频繁、经济往来密切的单位进行调查，就特定事项调查取证，分析判断、搜寻蛛丝马迹，找出线索打开缺口，对查出“小金库”至关重要。
六是利用举报法。此次审计时，公布了举报电话和通信地址（包括电子邮箱地址）。结果收到了关于私设“小金库”等18个方面的举报信息，审计组对举报信息的真实程度进行初步判断，重点对举报涉及的有关人员、资金流向进行调查和增加实质性测试程序的范围，提高了审计的针对性。
三、审计成果
审计主要围绕丁卫东任中经济责任和部分职工举报反映的18个问题进行了审计和调查，共发现八个方面的主要问题，依法进行了处理处罚，并有针对性地提出了意见建议。
（一）对审计发现的主要问题，依法进行了处理处罚。
一是针对“区改水办和刘家茨湖水厂私设“小金库”360,521.42元”的问题，对区改水办给予了通报批评；没收了刘家茨湖水厂小金库余额72,146.33元，并处以罚款5,000元；对主管（直接）责任人（改水办主任）处以罚款2,000元,对直接责任人（刘茨水厂厂长）任国栋处以罚款2,000元、改水办会计处以罚款1,000元、刘茨水厂出纳处以罚款1,000元。
二是针对“应缴未缴财政专户资金519,821.90元”的问题，对区改水办处以了罚款5,000元。
三是针对“擅自处置国有资产，收取变价收入5,000元”的问题，对区改水办处以了罚款1,000元，责令在今后的工作中依法处置国有资产。
四是针对“未经政府采购资产20,630元”的问题，对区改水办给予警告，责令在今后的工作中严格执行《政府采购法》的规定，依法采购资产。
五是针对“固定资产未入账188,450.98元”的问题，责令区改水办将以上固定资产入账。
六是针对“收入挂往来273,550元”的问题，责令区改水办调账处理。
七是针对“未入账材料182,568.45元”的问题，责令区改水办将以上材料入账。
八是针对“未执行‘党政主要领导不直接管理财务’的规定”的问题，对丁卫东给予了通报批评，病责令其严格执行《凉州区乡镇（街道）、区直部门（单位）党政主要领导监督管理办法（试行）》的有关规定，由副职分管财务，正职负责监督。
（二）对管理方面的薄弱环节，提出了切合实际的审计建议。
针对区改水办存在的上述问题和民主理财意识不强、内部控制和财务监管制度不够健全等管理方面的薄弱环节，提出了七条审计建议：
一是建立健全内部管理制度，加强民主理财，重大支出应经领导集体讨论研究决定。严格控制开支程序，收支应公开透明，自觉接受群众监督。
二是各水厂的业务收入，要及时足额上交基本账户统一核算管理，严禁私设“小金库”。
三是加强固定资产修建、维修的预(决)算管理,完善合同、签证、验收手续，做到手续齐备、资料完整、内容真实、支出合法。
四是加强固定资产、库存材料管理，依法设置资产明细账，定期对库存材料进行盘点，做到账账相符、账实相符。
五是量入为出，厉行节约，正确处理积累和消费的关系，积极筹措资金解决职工欠缴的“四金”，提高资金使用效率。
六是依法规范国有土地的管理使用，及时收取租赁费。
七是积极清收单位及职工借欠款，提高资金使用效益。
（三）对依法作出的审计结论，被审计单位积极落实。
1、主管单位高度重视，要求限期整改。审计通报会上，主管单位区水务局主要领导表态发言，感谢审计局对水务事业的关心支持，并提出要求：一是对审计中发现的问题，要求区改水办认真研究、靠实责任，齐心协力，限期整改，在10月底前向水务局党委汇报整改情况。二是加强学习，完善制度，强化内部监督，规范财务管理。结合“创先争优”活动，制定好学习培训计划，分步培训，提升队伍整体素质。三是领导班子成员要从自身做起，学好法律法规，加强道德修养，摆正位置，各尽其责，坚决反对拉帮结派，造谣煽动职工；要从大局考虑，带领改水办职工发展好改水事业。
关键词：国际工程承包；财务风险管控；重要审核事项
中图分类号：F1254文献标识码：A文章编号：2095-3283（2016）06-0047-03
一、投标报价阶段
投标报价处于项目开发阶段，企业投标价格的制定既要保证具备足够的竞争力，同时也要保证企业的利润空间，因此投标报价的制定及审核是项目投标阶段的关键事项。通常情况下，投标报价表由项目人员编制，财务部门作为审核主体之一，在审核投标报表财务相关事项时，应关注的重点包括主要成本是否已取得合作单位的报价表（或其他依据），以及主要费用项目估算是否合理。由于成本部分一般由合作单位报价，相对较为确定，而费用部分主要依靠估算，因此是审核重点，其中税费、财务费用、汇率风险相关费用等应该是财务部门关注的重点。
（一）税费
影响报价的税费主要有四项，一是印花税：对外合同和对内合同均需缴纳，税负为总包合同及分包/采购合同价格的003%；二是增值税：“营改增”工作完成后，项目涉及国内流转主要为增值税。根据增值税有关规定，出口设备增值税一般享受增值税免税及退税优惠。即对于出口货物实行增值税零税率，同时退还该商品在国内流通环节已承担的税款。因此，投标报价表中，增值税出口退税作为出口设备成本的减项列示；三是佣金涉及的相关税费：如果该项费用由承包企业承担，即应在投标报价中列示支付佣金时代扣代缴的672%增值税及附加，以及佣金比例超过合同总价5%以上的部分应缴纳25%的所得税；四是项目所在国涉及的税费：根据标书要求和项目具体情况，按照项目所在国的税费政策填列。
（二）财务费用
影响报价的财务费用一般包括三类，一是银行保函费，其中投标保函每季度收费005%，预付款保函、履约保函和质保期保函每季度收费01%。对于直开保函（担保银行直接向受益人开出保函），国内银行一般按季度收取，不到一个季度按一个季度收取。对于转开保函（担保银行委托国外银行出具保函），不同国别、不同银行的转开费不同，具体费用需咨询银行；二是资金占用利息：项目如需垫付资金，则应该按照人民银行公布的同期贷款利率测算资金利息成本；三是银行手续费：出口信用证结算方式下，银行议付费可参考0125%计算，第三国采购部分如开立信用证，开证费可参考015%计算；四是融资利息及费用、出口信用保险费，可根据银行和信保公司的报价填列。
（三）汇率风险费
由于国际工程业务多使用外币结算，受外汇市场汇率波动影响，汇率风险成为国际工程业务的重要风险之一，在投标报价时，应予以充分考虑。根据项目未来现金流和项目执行期，按照银行的远期外汇报价分期计算、预估填列，其中第三国采购和项目所在国分包款等可以直接以外币结算的部分不受汇率影响，可以在测算汇率风险时剔除。
二、合同重要财务条款审核
项目中标后，承包企业需要与业主签订总包合同，并与分包商、供货商签订分包合同及采购合同。合同签订前，一般应由各法律、财务专业人员进行审核，确保合同合法合规并保障承包企业合理利益。在承包商签订总包合同、分包/采购合同时，应分别关注以下财务事项。
（一）总包合同
在总包合同的签约过程中，财务部门除了需要对合同总体财务事项安排予以关注外，需要对收汇条款进行重点审核，一是关注预付款条款，一般应要求收到业主一定比例预付款后合同方可开始执行；二是关注收款进度是否与工程进度配比，确保收款及时性；三是关注质保金比例是否合理，是否比例过大占压公司资金。
（二）分包合同
在分包合同（采购合同）的签约过程中，财务部门应重点关注：一是付款条件是否完备，是否在满足付款方各项要求后进行支付；二是款项支付进度安排，即款项支付进度是否与工期进度相匹配，避免超进度支付情形；三是担保条款，即预付款、履约或质保金在支付前对方是否先行开具保函或具有其他担保措施。
（三）总包合同与分包合同关系
总包、分包合同应具有一定对应关系，作为总承包商，一方面要将总包合同的具体执行要求技术货物规格型号等在分包合同中作同等要求，避免由于分包合同要求不清导致无法满足业务要求；二是确保各分包合同无缝衔接，总包合同所有义务全面落实，避免由于责任范围接口不清导致执行过程中的推诿扯皮。
三、概预算管理
工程概预算是指在工程建设过程中，预先计算和确定项目的全部工程费用的技术经济文件。由于项目概算的编制和调整对采用完工百分比法进行核算的国际工程项目的收入、利润产生较大影响，因此对概预算编制及调整的审核也是重要财务事项之一。
通常情况下，当项目对外合同已经签订并生效，项目管理模式已确定，项目初步设计审查完成并得到业主批准，且主体建筑安装工程分包价格基本确定时，即可开始编制概预算工作。概算编制的基础及财务审核的重点主要包括：概算编制应依据合同、投标报价表、设计院编制的初步设计概算、相关行业的定额及限额设计造价指标、工程造价管理机构的市场价格信息或工程造价信息等进行编制。已经签约的分包合同和已经采购的设备、材料供货合同或在有效期内的投标报价，按照实际价格计列。尚未签约或招标的分包合同和设备、材料供货合同，参照项目投标报价表、相关行业的定额及限额设计造价指标、已经采购的同类分包合同或设备和材料价格、设计概算书，并结合工程造价管理机构的市场价格信息或工程造价信息估算计列。其他费用，可参照已执行的类似项目实际费用数据并结合该项目的执行模式、执行地特点等估算计列。概算的成本水平和费用标准应能预估项目的实际水平，客观反映项目实际情况，不重不漏，定价准确合理。且应综合考虑项目实施中的各类风险和不可预见因素，合理预估。
执行概算因市场环境、国家政策、工程设计变更或其他不可抗力等因素影响导致概算总额发生重大变化，应编制调整概算，并履行相应的审批程序。
四、融资管理
对承包商来说，是否能够获取项目，不仅取决于企业的技术实力、管理水平以及行业信誉，很大程度上在于承包商的融资能力和资金运营能力。对于业主或各国政府来讲，如果能够通过承包商的融资解决项目资金问题，则项目签约可能性大幅增长。目前，“走出去”企业可运用的主要融资品种包括政府优惠贷款（我国政府通过中国进出口银行向借款国政府提供的双边援贷款）、出口信贷（为支持我国机电设备出口，中国进出口银行和国有商业银行针对出口项目提供的利率较低的贷款，包括出口卖方信贷和出口买方信贷）、商业银行贷款（传统融资方式）、项目融资（以项目预期收益作为还款来源的融资）等。在目前实际应用中，由于政府优惠贷款、出口买方信贷、项目融资的成功案例较少，出口卖方信贷成为我国国际承包工程业务的主要融资工具。
财务部门应在企业内部加强融资政策的宣传，在出口卖方信贷申请过程中，引导业务部门在业务开发时关注融资项目国别、担保措施、业主实力、合同范围、中国元素等融资审批的重点因素。与此同时，应不断拓展融资渠道，除传统融资渠道外，应特别关注基金及新兴银行，其中基金包括：欧亚经济合作基金、中拉产能合作投资基金、中非发展基金、丝路基金、东盟基金等。新兴银行包括亚洲基础设施投资银行（亚投行）、金砖国家新开发银行（金砖银行），实现传统融资渠道与新兴融资渠道的有机结合。
五、银行保函管理
银行保函是担保人（一般是国内总包方）应申请人要求，向受益人（业主）作出的一种以款项支付为手段并由合同之前的第三方（银行）作出的在一定期限内承担一定金额付款责任的书面承诺，是国际工程业务中较为常用的担保手段之一。应该关注的财务事项包括：
（一）保函条款审核
在开出或收到保函时，作为总包商应重点关注的保函条款包括三方面，一是转让条款：从总承包商利益出发，对业主开出的保函应尽可能为不可转让的保函，从而避免由于业主转让保函带来的额外风险。对于收取分包商的保函应尽可能争取为可以转让保函，以便将其转给业主，以减少承包商担保金额；二是减额条款：对于预付款保函，由于预付款将逐月从工程进度款中扣还，因此预付款保函金额也应随扣还后的余额而减少，承包人在通过银行开出这种保函时，应当在保函上注明，在施工期间应按月或按季度从业主那里取得同意此保函减值的通知；三是金额及期限条款，避免担保金额过高，避免有效期过长，给项目执行带来潜在风险。
与此同时，保函开立前还应对业主的财力状况、资信情况、项目资金来源作全面调查，对于私营项目，承包商在按业主要求提交各类货币履约保证书时，也应要求业主提供银行的付款保函或支付信用证明。
（二）保函撤销或延期
保函到期后，需要办理撤销手续或延期手续。对于可以撤销的保函，保函到期如不办理撤销，仍承担被索偿的风险，且银行将继续收取担保费用。对于需要延期的保函，如果未能及时办理延期，可能面临被索赔风险，因此应在到期前提前办理内部审批相关手续，避免由于未及时办理延期收到业主的索赔，影响公司信誉水平。
六、汇率风险
由于国际工程项目多以美元、欧元或项目所在国当地货币等外币作为结算货币，受全球经济环境影响，近年外汇市场波动较大，汇率变动将对项目收益产生较大影响。一般情况下，对于使用美元等外币进行结算的项目，在人民币处于升值通道期间，会对项目收益产生较大负面影响，而在人民币贬值过程中，将会带来额外的汇兑收益。
为了尽量减少汇率不确定的影响，财务部门应与项目部有效配合，积极采取有效措施，具体措施包括：一是加强对外汇市场研判，谨慎选择结算币别，在签约前深入分析外汇市场，对合同执行期内汇率变动予以分析，选取更加有利于项目收益的币种；二是对于已经确定币种的合同，合理预计并科学计算汇率波动影响金额，计入项目概算成本；三是尽量准确预计收汇时点，选择远期金融产品，有效规避汇率风险损失；四是合理把握结售汇时间，在人民币升值期间，收到外汇后应尽快结汇，对外支付时再行购汇，在人民币贬值期间则反向操作。
七、税务事项
国际工程项目涉及的税务事项包括印花税、流转税、所得税等，其中增值税出口退税、所得税税收抵扣对项目收益影响较大，在实际财务工作中应关注以下问题：
（一）出口退税
出口退税是国家鼓励出口优惠政策，但如果未按规定程序办理，则会出现不能退税的情形，为确保退税工作顺利，应保证：一是及时认证，必须在发票开出后180天内完成认证。认证过程中需要注意审核发票的商品名称、数量与报关单一致； 二是及时申报，早收退税款。在中国电子口岸登陆出口退税系统，及时提交报关单出口信息及相关数据，提供资料包括增值税专用发票、报关单、出口货物远期收汇备案证明（外管局开具）；三是不断规范日常退税工作，力争取得并积极维护A类或B类资质，不仅可加快退税速度，同时可享受未收汇情况下收到退税款的待遇。
（二）所得税
所得税是针对项目收入扣除成本后的利润总额进行征税。一般情况下，在项目所在国形成的利润，需要在当地按照当地税率缴纳所得税，年终国内所得税汇算清缴时，根据双边税收协定进行抵扣。在办理国内抵扣事项时应注意：一是必须在汇算清缴期限内（次年5月31日前）取得项目所在国的所得税完税证明；二是根据分国不分项政策，同一国别不同项目的盈亏可以抵消；三是关注项目当地利润形成期间，避免前期少后期多，后期税额超出国内可抵扣上限，加大税收负担；四是对于企业为规避当地税务风险，合同约定所有税负全部外方承担的项目，仍要尽量取得完税证明，避免由于业主未实际交纳税费而引发的补税风险。
八、境外分支机构的财务管理
为满足项目资质等要求并保障项目顺利实施，多数“走出去”企业会在项目所在国建立分支机构，具体形式包括代表处、子公司、分公司、项目部等。为完善财务管理，避免税务罚款，企业应不断强化境外分支机构的监管力度，防范境外财务风险，具体措施包括：一是机构设立前应充分了解当地关于税务登记的要求并按规定办理；二是应尽量派出财务人员在现场负责财务工作或聘请当地中介机构进行日常会计工作，并按当地法规按时进行纳税申报；二是定期将现场账面资产负债情况发回本部，本部将其并入总公司账内，保障公司账面资产的完整性；三是定期组织海外机构财务检查工作或离任审计工作，对现场财务工作进行全面检查，对离任的境外机构负责人做到“离任必审”，强化财经纪律的严肃性。
[参考文献]
同志们：
7月24日，市委市政府下发了《关于进一步做好开放招商工作的实施意见》，明确指出市政府每月听取一次招商引资工作汇报，市委常委会每季度听取一次招商引资工作汇报。文件下发后，今天市政府召开第一次会议，目的是总结上半年招商引资工作情况，贯彻落实市委、市政府关于进一步做好开放招商工作实施意见，查找开放招商工作中存在的问题，安排部署全市下半年及今后一个时期开放招商工作。
今年上半年，全市开放招商工作取得一定成效，引进落地了一批项目：夏邑县赛琪服饰、鹿峰包装、远东织造、旗牌王服饰；虞城县诚鑫纺织、迈科新材料；示范区金冠宇电子；柘城县与天创集团已经达成合作意向，项目落地后对皮具产业发展将是一大突破；宁陵县帝益肥业；睢县西默通信科技、特步鞋业、百盛鞋业；民权县王巢酒业、青岛奥莱克斯电器等一批项目相继签约、落地。这对于各县（区）主导产业发展、实力壮大都会起到基础性作用。
整体上看，上半年我市招商引资工作还存在以下问题：一是大项目不多。在产业发展中能够起到带动作用的招商引资项目还不多，新项目还不多，有些新项目和主导产业关联度不大。二是没有新上外资项目。上半年全市没有新批外商投资企业，实际利用外资仅为目标任务的三分之一；其中夏邑县、虞城县、睢阳区、宁陵县、睢县实际利用外资为零。合同利用外资2795万美元，全部为增资项目，没有新注册外资项目，后继增长乏力。三是县（区）之间差距较大。各地招商引资工作进展、资金到位、项目落地情况还不平衡，县（区）之间差距较大。拿三区比较，示范区招商引资力度大，尽管上半年落地项目不多，但是招商效果会在下半年或明年得到体现，而梁园区、睢阳区则力度不大。四是七个专题招商组和市直单位招商活动效果还不好。市委市政府文件下发后，我市成立了七个专题招商组，市直部分单位安排有任务。目前，七个专题招商组和市直单位还没有明显工作成效，招商引资任务还非常繁重。
就下一步开放招商工作，我讲以下几点意见：
一、高度重视开放招商工作。
一是招商引资工作力度决定着商丘经济发展速度，招商引资项目的多少决定着一个地方发展速度的快慢。招商引资工作效果决定着产业结构的优化。目前我市产业结构还不优，三次产业中一产占比较大，工业中传统产业占比较大。我们正在大力调整产业结构。能不能调整优化产业结构，关键在于能不能引来好的项目，能不能引来大的项目、新的项目。二是招商引资工作成效决定着脱贫目标的实现。周一市委常委会传达了省委扶贫工作座谈会精神，我省要求2018年之前完成脱贫任务。郭庚茂书记在座谈会上提出五项措施，其中一项重要措施就是转移贫困地区劳动力，为贫困地区劳动力提供稳定就业岗位。这是五项措施中最关键的措施。能不能转移贫困地区劳动力，关键在于产业能不能培育、项目能不能招来。三是招商引资工作决定着决定着整体工作的成效。招商引资、项目建设、产业集聚区建设、“两区”建设等工作是我市的重点工作。这些工作能不能取得成效，招商引资是基础。我们对产业集聚区和“两区”建设每年进行四次观摩，一个项目一个项目查看，目的是查看招商引资成效。一季度观摩时，我们看到的新项目、大项目少，主导产业项目和对产业发展起到引领带动作用的项目少，说明我们的招商引资工作力度还不够，工作成效还不明显。市委、市政府高度重视招商引资工作，专门下发9号文件，提出市政府每月听取一次招商引资工作，市委常委会每季度研究一次招商引资工作。各县（区）、各单位要高度重视，切实把开放招商工作摆在重中之重位置。
二、目前开放招商面临的机遇。
各县（区）都在外出招商，尽管招商引资难度很大，但是要坚定不移抓好招商引资。外出招商是求人办事，就得低下身子、放下架子。当前抓好招商引资我们面临如下机遇：一是国务院政策调整的机遇。今年国务院专门下发（国发〔2015〕25号）文件，对《国务院关于清理规范税收等优惠政策的通知》（国发〔2014〕62号）规定的专项清理工作，待今后另行部署后再进行。这对于我市这个欠发达地区开展招商引资非常有利，是我们的一大机遇。二是产业持续转移的机遇。目前产业转移正在持续，甚至有些沿海发达地区产业转移正在加快。一些县（区）感觉到招商引资难度越来越大，其实发达地区也有难度，有些不错的项目来了因为没有工业用地而不能上马。这正为我们承接产业转移带来了较好的机遇。三是承接产业转移条件越来越好。随着经济社会发展，我市的区位交通、人力资源等优势越来越明显，加上这几年我市产业发展逐步壮大，为承接产业转移创造了良好条件。四是招商引资经验丰富。近几年，商丘之所以能够实现快速发展，得益于我市抓住产业转移机遇，大力开展招商引资，引进了一大批项目落户商丘发展，也积累了丰富的招商工作经验。这些丰富的经验和有效的办法，是保证我们招商引资取得成功的关键因素。
三、明确开放招商的目标任务。
今年市委、市政府明确提出开放招商工作目标任务：一是实际利用省外资金、实际利用外资增幅和去年相比增长10％。目前各县（区）的目标任务都已确定，时间已经过去了7个多月，其中有5个县（区）实际利用外资完成任务仍然为零，要跟踪意向，心中有数，确保完成全年目标任务。二是全市引进3亿元以上的项目50个。每个县（区）要引进3亿元以上的工业项目5个，其中引进符合本地主导产业的3亿元以上工业项目2个、5亿元以上工业项目2个，力争引进10亿元以上主导产业项目1个。完成引进3亿元以上的工业项目5个，是今年各县（区）招商引资工作中关键。刚才，各县（区）汇报新引进的3亿元以上项目有的2个，有的3个，实际感受不容乐观，是不是新项目大家心中有数。三是七个专题产业招商组至少引进1个3亿元以上的大项目。这个项目和各县（区）的项目不重叠，要以本专题产业招商组为主体引进而来。比如，万达广场项目一直是住建局跟进的项目，落地后就是住建局的招商引资项目。四是24个市直单位每个单位引进1个亿元以上的项目，其中4个单位引进3亿元以上项目1个。这个项目与各县（区）引进的项目不能交叉。各市直单位要结合自身职能积极开展招商引资活动。比如金融办要围绕保险、银行机构，每年引进1个项目。
四、突出开放招商的重点。
一是围绕重点产业招商。各县（区）要围绕主导产业认真谋划，在补链、延链、强链上下功夫。民权县要围绕制冷家电产业进行招商；宁陵县要围绕农资化工和家居产业进行招商；睢阳区要围绕针织服装、食品加工、文化旅游产业进行招商；虞城县要围绕五金量具、纺织服装进行招商；示范区要围绕物流、电商、电子信息、电动汽车进行招商，力争在电动汽车、电子信息发展上取得突破，同时要围绕现代金融、总部经济、中介、培训、养老等产业发展好现代服务业；夏邑县要围绕拉长纺织服装产业链条进行招商；梁园区要围绕生物医药健康产业、食品制造产业、商贸进行招商；柘城县要围绕金刚石超硬材料、皮革生产产业进行招商；睢县要围绕制鞋、电子信息产业进行招商。二是围绕重点区域招商。各县（区）要围绕主导产业，研究国内外产业布局情况，明确招商重点区域，提升外出招商的针对性、实效性。比如睢县要围绕制鞋业发展，瞄准泉州、晋江等重点区域开展具体招商，这些区域集中布局有安踏、特步、361�、赛琪、鸿星尔克等企业，年产值达1000多亿元。三是围绕重点企业招商。要研究各行业龙头企业布局情况，重点研究排在行业发展前10位、前20位、前30位、前40位的企业布局情况。特别是在当前制定“十三五”规划的重要时期，要及时了解这些企业的产业发展规划，有没有向中西部转移，在河南布局的意向。要抓住机遇，上门拜访，实施精准招商。
五、寻求新的招商方式。
一是以商招商。这次柘城县外出招商就是发挥智慧金刚石、惠丰金刚石、中牛集团等企业的作用，带着企业家外出招商，进行以商招商。二是通过老乡会招商。通过老乡提供商机和信息，扩大招商成效。如夏邑县在南通从事纺织服装相关产业的就有10多万人，完全可以依靠老乡进行招商；此次示范区赴深圳招商就是依靠老乡关系，招来生产电路板企业多家，明年示范区电子信息产业发展就会初见成效；虞城县，在外地从事五金量具行业的全国有10万虞城人，仅在义乌的就达1万多人，完全可以通过老乡进行招商。三是通过行业协会、商会招商。可以组团、抱团招商引资。比如上星期带领柘城县到深圳市招商时就拜访了深圳珠宝行业协会会长，目的是请会长帮忙做工作，引来金刚石超硬材料制造企业。四是通过业务招商。每个单位都可以根据各自的业务专业特点确定招商的范围和项目。比如金融办可以围绕保险、银行、证券等项目进行招商引资，食品药品监督管理局可以引进食品、医药项目，民政局可以引进养老项目，市场发展局可以引进市场项目，农业局可以引进农业项目，文广新局可以引进文化产业项目。只要付出努力，一个项目一个项目衔接，还是能够完成任务的。
一、有效利用“两个系统”，提高征信服务水平
目前，全市人民银行对征信数据分析利用不够充分，影响着“两个系统”作用的进一步发挥。为此，全市人民银行要继续按照总行提出的征信体系建设要“逐步把工作重心从注重系统建设转移到系统建设和服务并重的轨道上来”的要求，下功夫提高征信系统运行质量和服务水平。
（一）继续加强征信系统数据质量管理。一是坚持做好企业和个人征信数据日常总量核对工作，按月逐机构、逐项目核对信贷业务入库情况，对发现的异常数据或入库率低、报送不及时的情况要及时反馈金融机构，督促纠正。二是以贷款卡年审为契机，认真审核被年审单位的各类信贷数据和信息并及时反馈，确保企业系统数据、信息的及时性、真实性和完整性。三是按照xx中支征信管理处的要求，组织辖内金融机构扎实做好每半年一次的个人征信数据明细核对工作，并对发现的问题进行认真整改，促进提高数据质量。四是继续督促、组织基层农村金融机构采用手工录入方式向个人征信系统报送数据，同时按照xx中支的要求，在实现系统对接的基础上向企业和个人征信系统及时、完整的报送数据。
（二）强化贷款卡行政许可管理工作。全市人民银行要在严格落实贷款卡管理各项规定、按程序依法做好贷款卡审核发放等日常工作的同时，采取在媒体刊发年审公告、在金融机构营业网点张贴宣传材料等多种形式，继续加大贷款卡年审宣传工作力度，引导企事业单位按时自觉参加贷款卡年审，丰富企业征信系统信息内容。要以政务公开为契机，进一步完善贷款卡服务工作规范，以方便、快捷、周到、细致的服务，增进企事业单位和金融机构对贷款卡工作的理解和支持。要严格贷款卡资料收集、录入管理，确保企业征信系统基础数据资料的准确、完整。
（三）认真做好征信异议处理工作。要进一步优化异议处理工作程序，提高异议处理工作效率。对需要通过总行征信中心协查解决的异议申请，在受理的第一时间向征信中心提交；不需要征信中心协查解决的，在辖内快速组织协查，督促金融机构尽快修改错误信息；对确认属于金融机构原因形成的异议信息，在按程序进行协查时，协调异议发生银行为异议申请人出具真实情况证明，以便当事人正常申请信贷业务。在异议处理中，耐心细致地做好异议处理流程、征信系统运行原理等宣传解释工作，及时消除异议申请人的各种误会，化解矛盾。同时，要利用多种形式引导金融机构正确使用信用报告，关注信用报告中的“异议标注”与“本人申明”，客观分析和对待信用报告上显示的不良记录，提高信用报告应用水平。
（四）提升征信系统的服务作用。一是促进扩大信用报告的使用范围。在严格落实总行有关征信数据使用管理规定、保护企业商业秘密和个人隐私的前提下，协调解决金融机构特别是农村金融机构在查询使用征信系统方面遇到的困难和问题，使征信系统更好地服务金融机构信贷决策和业务发展。二是对xx市住房公积金管理部门提出查询个人征信系统的申请，按规定的程序和要求积极给予申报。三是鼓励企事业单位、政府部门在商业活动、项目采购、招投标及各类资格审查中使用信用报告，发挥征信系统在促进辖内信用体系建设中的作用。四是人民银行各县支行要充分利用总行征信中心新开发的企业征信系统统计分析功能，按季对分行业、分产业、分企业规模、分经济类型的各种信贷业务变化情况进行分析，监测贷款大户、关联企业、集团企业、异地贷款、资产质量等情况，为防范化解金融风险、维护金融稳定提供信息服务，并为行领导提供金融数据支持。五是要围绕金融改革、经济金融运行中出现的热点、难点问题，利用征信系统查询统计功能提供的线索，进行深入调查分析
（五）加强对执行系统管理制度的监督检查。要监督、管理金融机构认真执行个人信用信息基础数据库管理各项规定，完善内控制度，全面加强数据报送、信息查询、异议处理、安全管理等各项工作。
二、强化沟通协调，下大气力开展非银行信息采集工作
非银行信息采集工作既是全市人民银行的重点工作，也是征信工作的难点所在。为此，人民银行各县支行要高度重视，强化与相关部门的沟通与协调，力求使非银行信息采集工作有所突破。按照各县人行确定的采集项目以及中支提供的非银行信息采集模板和数据接口规范采用手工录入的方式，加强非银行信息采集工作和信息的及时上报。一是继续强化与当地政府、相关部门的沟通协调，大力开展法院诉讼信息（企业和个人）、养路费征缴信息、企业和个人欠税信息、房屋及车辆抵押登记信息、行政执法等信息采集工作，力争下半年有大的突破。二是协调已提供信息的部门和单位，提高数据报送质量，做到准确、完整、连续报送。同时，在采集非银行信息过程中，要重视做好移送数据安全管理工作，严防发生泄密事故。
三、推动开展信用评级，加强征信市场管理
要结合非公有制经济代表人士资信评级工作，结合实际制定辖内《中小企业信用评级考核办法》，在争取地方政府、相关部门、金融机构的支持与配合的同时，认真做好中小企业资信评级的考核工作，并向政府有关部门反馈考评结果，服务地方信用体系建设。
认真履行管理信贷征信业职责，密切关注和及时掌握辖内征信市场、征信机构以及社会信用体系建设的最新动态，及时发现问题和解决问题，重大情况要及时向中支报告。
四、继续深入推进中小企业和农村信用体系建设
要按照“科学组织、实事求是、稳步推进、扎实见效”的原则，继续把推动中小企业信用体系建设作为全年征信管理工作的一项重要任务，及早安排部署，抓好组织落实。上半年完成了对20xx年12月31日时点已建档中小企业全部数据项的信息更新，同时，要动员和引导商业银行利用建立的中小企业信用档案挖掘优质客户，支持中小企业发展，营造良好的中小企业发展环境。
积极推动农村信用体系建设。结合开办生源地助学贷款和发展小额信用贷款业务，组织农村金融机构继续加大对农村地区和农户信用知识的宣传工作力度，倡导“守信为荣、失信为耻”的社会风气，教育广大农民诚实守信，珍惜信用记录。依托深化农村信用村（镇）创建工作，继续组织农村信用社做好农户信用档案建设工作，扩大建档覆盖范围，丰富档案信息内容，为金融支持“三农”发展提供信息服务，进一步完善农户信用档案信息内容，建立农户信用评价体系。
五、继续深入开展征信宣传教育活动，注重宣传实效
（一）坚持做好对地方政府及相关部门的宣传。为了理顺人民银行征信体系建设与地方信用体系建设的关系，争取地方政府、相关部门对人民银行征信工作的支持，人民银行各县支行要及时向当地政府汇报人民银行征信体系建设和征信管理工作意图、取得的主要成效，同时借助各种平台，采取专题报告、报送信息、邀请地方领导现场视察等多种形式，大力宣传人民银行征信体系建设理念及征信体系在促进经济金融发展和改善社会信用环境方面的重要作用，使地方政府、相关部门能够充分了解和认知人民银行征信工作，并以人民银行征信系统为依托，加快推进地方信用体系建设。
（二）加强对社会公众特别是普通借款人的宣传。坚持在贷款卡服务窗口和金融机构营业柜台、信贷网点常年摆放《百姓征信手册》等宣传材料，组织商业银行业务人员在日常信贷工作和收集中小企业信用档案资料中耐心解答客户征信问题，并发送宣传材料，主动宣传企业和个人征信系统，促使人们诚实守信，自觉珍爱信用记录。要按照xx中支在全省范围集中开展大规模的征信宣传月活动的通知要求，我们联合商业银行举行了“征信宣传月”活动，采取悬挂横幅、播放征信小短剧、张贴“珍爱信用记录享受幸福人生”海报、发放宣传材料、现场咨询等形式，促进提高人民银行征信系统的社会影响力，增强征信宣传的渗透力。
六、高度重视做好征信调研信息工作
目前我国社会信用体系建设尚处起步阶段，征信体系建设和征信管理工作需要研究、解决的问题很多，因此要特别重视和加强调研信息工作。上半年，全市人民银行征信调研信息工作的主要任务：一是围绕加快征信立法和征信行业标准建设，加强相关理论研究，为推动出台《信贷征信管理条例》、《信贷征信管理办法》、《非银行授信机构接入企业和个人信用信息基础数据库管理办法》，制定《征信标准体系框架》和征信术语若干标准，修改已颁布的征信法规制度提供建议；二是结合工作实际，在解决难点问题上下功夫，继续加强对“两个系统”推广应用、信贷市场评级、中小企业和农村信用体系建设、非银行信息采集、征信宣传等实务研究，积极探索新的工作思路和方法，促进工作，同时为上级行决策提供政策建议；三是围绕贯彻落实《国务院办公厅关于社会信用体系建设的若干意见》，加强对本地区社会信用体系建设、征信市场发展新情况、新问题调查研究，及时协调解决问题，及时做好信息反映工作。
白瑞在5个孩子中排行老大，念高中时，她就曾利用暑假在父亲的工程咨询公司打工。
60年代早期，白瑞和父母前往墨西哥的海滩旅游胜地度假时，她闲逛到了附近的贫民窟中。破旧不堪的房屋，着的下水道和贫民的生活，使这个10多岁的孩子的内心受到了触动。以至于后来和父母去纽约市旅游时，黑人居住区的文化对她的吸引力竟远远超过了喧嚣繁华、霓虹闪烁的百老汇。
从斯坦福大学毕业不久，白瑞踏上了飞往秘鲁的运输机。在那里她找到了追求的目标：一项帮助受严重震灾的小企业恢复重建的政府项目。白瑞毫不犹豫地投入了工作，将一笔原本用于支持所谓中等阶级房屋建设的4500万美元的款项转向援助处于底层的受灾企业。
1973年，白瑞被哈佛商学院录取攻读工商管理硕士。在第一年课程临近结束时，麦肯锡公司的合伙人来到学院挖掘人才。约有800名学生接受了筛选，但只有两名学生有幸被雇用为暑期实习生，白瑞便是其中之一。她被安排在伦敦分部工作。为了完成最后一年的工商管理硕士课程，白瑞还是回到了哈佛。她执著地认为，对她来说，发展援助事业的前途将更为光明。
所以，当白瑞1976年加人世界银行时，她就希望从事帮助穷人创建小规模企业的工作。她劝说世界银行派她去印度制订投资新建企业的计划。宁可放弃安逸的生活 从哈佛大学获得工商管理硕士学位之后的短短12年，白瑞平步青云，成了世界银行职位最高的5位女性之一。白瑞曾担任世界银行工业发展部的主任，负责监督每年发放40亿美元贷款项目的政策和执行情况。更重要的是，这使她有机会宣传直接用于发放给低收入者，以帮助他们建立小型企业的小额贷款的重要性。
孟加拉的格拉明银行开创了小额贷款之先河，使无数生活在贫困线以下的人奇迹般地摆脱了贫穷。在白瑞的敦促下，世界银行也开始努力朝这个方面发展。但资深官员对她独辟蹊径的发展战略仍持怀疑态度。此时，一个不起眼的小机构――妇女世界银行把目光投向了白瑞。1990年初，创建了妇女世界银行的总裁即将离任，董事会执行委员会认为白瑞应当是带领这个组织的最佳人选。
然而，与世界银行相比，妇女世界银行在支持国际发展这一点上几乎不为人所知。白瑞面临着在要实现理想还是要安逸的现实生活两者中作出选择。最终，她抓住了兑现自己承诺的良机。对贫困家庭的贷款小额贷款是妇女世界银行存在的基石。妇女世界银行会员机构用有限的资金为小额信贷提供担保，此外，它们在这项业务中还起到了穿针引钱的作用。30万美元贷款是金融机构的一项普通业务，但有些金融机构可能不愿将30万美元拆成300美元一份发放给1000个人。多数银行很势利，它们片面地认为，把钱借给一个穿三件套西装的男子比借给一个无论什么肤色的穷女人风险一定小得多。这让白瑞大为不满。为了使低收入者能够得到贷款，妇女世界银行会员创建了一个借贷市场，妇女世界银行先向商业银行借到大额款项，然后把它分成小份，贷给急需小额资金的借贷者。这样，商业银行不用直接面对衣衫褴褛的女人就能照样获得回报。
当时，贷款额小的只有50美元，大的也有10万美元。但一般的贷款额多在500美元之内。一名冈比亚受益者借了50美元买了一大桶牙膏，在路旁出售，最后也获得了收益。
当然，也有依靠金额稍大的贷款使生活富裕起来的。加纳人珍妮・考那杜在一个卡车站卖了几年鸡蛋，每次只有微薄的盈利。当地放债者的短期贷款利率是100％，有时甚至更高。是妇女世界银行会员机构的一笔贷款让她把鸡蛋填满了货架。充足的货源吸引了许多顾客，不到1年时间，她的鸡蛋销售量就上升了2／3。珍妮因此能够为丈夫和她的7个孩子提供住房的开销了。 她要试着改变世界 联结妇女世界银行各部门的机构是设在纽约的办事处。一个组织要想成为妇女世界银行的合格会员，首先必须与纽约取得联系；其次，必须证明拥有相当于至少两万元的本国货币作为资本；另外，该组织必须承诺致力于服务贫困妇女的小额贷款事业，并制订一份业务计划。如会员机构由于不加选择地随意发放贷款而导致组织瘫痪，纽约总部便停止为其筹借资金，有时甚至解除其特许经营合同。在白瑞的7年任期中，妇女世界银行总共取消了13个机构的会员资格。
由于纽约总部的支持，妇女世界银行的会员机构成功地说服当地银行给予贫穷妇女更优惠的政策。例如，在肯尼亚会员机构的一再要求下，英国的巴克利斯银行不再规定妇女申请贷款时必须附上丈夫的签名。又如，在多米尼加共和国会员机构的建议下，当地银行可以向购买原材料用来做小生意的妇女发放信用卡，这样一来，小额贷款成为更为人熟知的消费信贷形式。在哥伦比亚会员机构的支持下，妇女世界银行被评为诚实守信的银行，享有开展低息银行间拆借业务的资格。
妇女世界银行了解到，男性将他们收入的40％花费在子女教育和医疗卫生上，而妇女在这些领域的投资则达到90％。妇女手中不断增加的可支配收入将她们塑造成一支更聪明、更健康的劳动大军。白瑞强调：“我们发放贷款的目的不仅仅是帮助贫穷妇女生存下来，更重要的是使她们及她们的子女不再受贫穷之苦。”
在白瑞领导的7年时间中，妇女世界银行资本资产由600万美元上升至3000万美元，全球的会员组织由100家扩大至1000家。在白瑞看来，民间组织的小额贷款发放比政府援助更直接有效，且持续时间长。她自信地说：“当穷人有了属于自己的收入，就可以寻找自己的未来。”世界银行也宣布，将向小额贷款项目拨款两亿美元，支援低收入者。
关键词：重庆；物流金融；监管能力；物流监管；质权人；银行监管
中图分类号：F253.7 文献标识码：A 文章编号：1673-1573（2013）04-0093-04
一、物流金融及其发展
物流金融（Logistics Finance）是指在面向物流业的运营过程，通过应用和开发各种金融产品，有效地组织和调剂物流领域中货币资金的运动。这些资金运动包括发生在物流过程中的各种存款、贷款、投资、信托、租赁、抵押、贴现、保险、有价证券发行与交易，以及金融机构所办理的各类涉及物流业的中间业务等。物流金融的发展起源于物资融资业务，其实质就是借助大客户良好商业信誉、强大的履约能力给中小企业融资，即以核心企业为基准创建“1+N”或“1+N+1”金融服务模式，通过对有实力核心客户的责任捆绑，对产业链相关的资金流、物流的有效控制，针对链条上供应商、经销商及终端用户等不同客户的融资需求，银行提供的以货物销售回款自偿为风险控制基础的组合融资服务。
随着中国改革开放的深入，20世纪90年代末以部分外资银行与世界知名物流企业的中国公司合作，为大型国际性企业和一些国内企业提供仓单融资业务的形式在我国开展物流金融业务，对我国物流金融的发展起到了一定的示范作用。
二、重庆物流金融发展的现状
重庆的物流金融业务起步较晚，从2005年开始部分银行将沿海地区物流金融业务的成功产品在重庆市场进行复制推广，但推广力度有限。在2007年以后随着中外运等大型物流企业的加入，物流金融业务才开始进入发展期，五年来的发展情况如下：
1. 参与商品融资的银行以股份制银行为主。在重庆，参与商品融资的银行主要以股份制银行为主，如华夏、深发（现平安银行）、中信、光大、民生、浦发、广东南粤银行等。其中，华夏、深发（现平安银行）、中信、光大、民生占比重较大。国有银行也有一定的业务，以工商银行居多。与沿海地区相比，重庆工商银行业务占比偏小，就沿海和全国而言，工商银行在物流金融方面的业务量是名列前茅的。至于股份制银行，在沿海和全国范围，也主要是中信、光大、华夏、民生、深发等几家银行的业务量较大。
2. 参与的物流企业多为央属监管企业。重庆参与物流金融的监管公司多为中字头的央属监管企业，如中集、中外运、中储、中远、中海、中油等，这一点与沿海基本没有区别。因为央属监管企业一般为A类监管公司，是有资质进行全国范围的输出监管。但不同企业在重庆业务的发展时间并不长，以中外运为例，中外运重庆有限公司于2005年才正式成立。此外，还有一些地方政府认定的监管公司，如重庆的巨龙、港湾等这些大的钢材市场。这一类地方认定的监管公司，多为B类或C类监管公司，只有自有库监管资质（即在自己的仓库里边实现监管），无输出监管资质。
3. 融资的中小企业规模偏小，监管业务比较单一。重庆参与融资的中小企业资产规模通常为1亿元～2亿元，与沿海地区相比规模偏小。质押监管服务的目标客户主要为制造商、经销商和商。而其质押监管的质押物主要分为两类：一类是原材料，主要为钢材（现已叫停）、棉花、煤炭、矿石、贵金属；另一类是产成品，主要包括汽车、轮胎、酒。其中以钢材、粮食、煤炭、矿石、贵金属、橡胶制品等居多。监管金额一般为两千万元左右。监管期限通常与银行的授信期限保持一致，一般为一年。
重庆地区的质押监管以仓单质押为主，主要是输出监管，有少量全程监管。较之沿海地区，监管业务比较单一。动产质押的控货方式通常是先货后票，即出质人先将货物储存在仓库里再向银行贷款，采取总量控制，只要质押物总量在银行要求的最低监管底量之上，对于超出底量部分不追加保证金，可以向监管方申请直接办理出库。监管员根据最低监管底量发货，一旦总库存低于最低监管底量时停止出库。
4. 合作企业选择的标准与沿海基本无差异。重庆地区对融资中小企业的评价标准仍然是基于规模、行业前景、场地、企业负债和老板的品行等几个方面。在调研访谈中，也有监管公司表示老板的品行在某些银行看来尤为重要，直接关系到监管的风险。
三、重庆物流金融业务存在的问题及其监管难点
1. 物流金融监管有些操作欠规范。在对物流监管公司的调查中了解到，部分出质人并不是严格遵守监管的规范，对自己作为出质人主要是配合监管方的工作认识不足，总是要求灵活处理问题，如不按规定要求出货或相关资料提供不全等。出质人的投机心理，加上部分监管公司的监督管理不严，导致实际运作中仍存在未严格按照监管流程的运作，增加了潜在的监管风险。
2. 监管的技术设备落后，盘点及质量检测难以精准。首先是监管企业业务规模相对较小，没有较为精确的仪器来测量，专业设备落后，无法准确的对质押物进行盘点。对于货物的盘点，一般是测量体积通过密度的换算来得出货物的重量，对于散货（如煤炭和废铝等）由于堆头多，体积不好估算，且密度不一，给盘点造成较大困难。比如部分监管企业对于矿石的测量采用的卷尺测量高度，再利用数学、物理知识计算出矿石的重量，矿石大多堆放山体上，测量难度大。其次对煤矿的测量，利用磅秤随机测量一车的重量，再计车数，从而计算总重量。由于出入库同时在进行，每月盘点数据不准确，误差达到10%以上。最后是对钢材的测量，仅有游标卡尺，监管员测量钢材的直径（D），利用计算公式：一根钢材的理论重量=D2×0.006 17×长度。钢材监管员不可能去数监管钢材的数量。因此，对钢材的重量测量也是一大问题。盘点的结果又直接影响监管方和质权人对存货价值的判断。因而如何采用合理有效的方法准确测定存货的价值是监管中的一个难点。
另外，现实的操作中存在部分质权人不熟悉出质人的货物属性，对货物的盘点很少有自己的方案，大多数是根据监管方或者监管员提出的盘点方法去盘点，在客观上就有监管方和出质人联合作假货物库存的可能，加大了潜在的监管风险。
3. 监管员的职业道德风险。监管员是否尽责对整个监管尤为关键。监管员需时刻掌握出质人的相关情况，比如货物的来源及流向、货物的市场行情等，如果有重大的变化要及时向公司汇报，以便公司尽快做出预防方案。调研中获知在重庆物流金融市场，因监管员失责导致损失的案例也时有发生，某监管公司曾出现监管员接受出质人的钱财，差货不及时向公司上报而让公司受损失的案例。
目前，物流监管公司主要通过培训、巡查、网上视频点名等手段来监督和管理物流监管员。但由于监管点通常比较分散，如果监管点在外地，公司就不能经常巡查到，对监管员是否在岗、是否按照公司的流程监管货物、是否有私自放货等问题就不能及时知晓。网上视频点名遭遇断网或者停电也比较常见。此外，很多监管企业都遭遇监管员辞职时直接离开，换岗人员不能及时补充等问题。
4. 融资模式以金融资本为主导，融资产品相对单一。目前，受我国现行体制的约束，非金融机构不能提供金融服务。在重庆，物流金融的运作也是以银行为主导的中间业务模式，不存在真正意义上以物流产业资本为推动力的物流金融模式。但在实际运作中，物流企业与中小企业接触更为密切，对整个物流金融运作过程中企业的需求把握最为直接。银行由于本身业务的局限和在物流金融中与具体的运作业务接触较少等原因，物流金融产品的设计相对单一，主要以存货融资为主，对企业灵活的融资需求服务不足。
5. 部分质押监管业务成本高。我国关于信用方面的法律也不够完善，造成质押监管业务存在着巨大的风险。物流监管公司对客户资信的了解不准确，因此需要花时间成本去考察，造成在监管期限内，中外运提前结束质押监管。这样就浪费了时间成本，导致业务成本提高，利润降低。
在2012年，某物流监管公司在重庆的监管点数量达到50多个，然而，在2012年年末只剩43个监管点，也就是说在2012年撤去了接近10个监管点，每一个监管点的开展前期考察需要1～2个月，时间成本很高，到监管点上考察监管点存储条件的路费等费用，资金成本较高。2012年营业额为500万，而净利润仅仅只有20%，成本和其他相关费用占据80%。
除了监管员的道德风险之外，重庆地区的监管业务还处于成长期，现有监管模式还不能有效防范各种监管风险，现阶段对于风险的控制不足。例如近期钢材市场二级钢材质量不符合国家标准，二级钢材被查封，给以钢材为质押物的监管业务带来很大挑战；另外，也存在出质人拖欠监管费、仓储费用的案例，监管业务还需进一步规范。
此外，使用第三方仓库监管时，对于质押物与非质押物的区分较为困难，监管员不能对质押物出入库进行控制。第三方仓库多家出质，可能存在重复质押，一旦经营不善，会出现出质人违约。
6. 质权人和监管公司在应对风险和危机时联动响应速度不够。目前，各物流监管公司基本建立了危机及时预警机制，当监管货物市场行情的重大变化、存货接近最低限度等问题一旦发现便会启动及时预警机制，并制定危机（风险）备用方案。但在调研中物流监管公司透露，部分监管损失是监管公司及时上报给了银行，但由于银行响应速度过慢，未及时查封质押人资产而导致损失发生。因此，如何提高质权人和监管公司在应对风险和危机时的联动响应速度也是降低监管风险的重要方面。
四、 物流金融关键监管能力分析
物流金融的运作涉及银行、质押人、物流监管公司三方之间的约束关系，而在实际的运作中，这三者之间的关系又通过物流监管员这一关键职位关联起来，物流监管员入驻质押物仓库监管，以员工身份做好物流监管业务，以物流监管员身份向银行进行业务汇报。简化关系如图1所示。将图1中涉及到的关键监管能力作进一步地细分，如图2所示。
五、基于监管能力的重庆物流金融发展对策
（一）银行监管能力提升策略
根据物流监管员的日报表动态掌握质押品的库存状况；及时掌握质押品的实时市场价值，对质押在库物品进行价值分析；重视对融资中小企业的信用再评估；建立物流监管公司与质权人对监管业务的信息共享平台，提高质权人和监管公司风险应对的联动速度；丰富融资产品，创新物流金融融资模式。可针对部分物流企业开展银行统一授信实践模式。虽然重庆的物流金融市场运作还有不规范之处，但中外运、中远、中集等都已经在重庆有多年物流金融运作经验，银行可以选择运作规范、管理严格的物流企业开展统一授信融资模式。统一授信就是物流企业按照银行关于信用担保的规定提供信用担保，银行据此把一定的货款额度授给物流企业，物流企业可以利用这些货款向客户提供质押贷款和结算服务，而银行基本上不参与。在银行为主导的融资模式中，物流企业只是作为监管身份出现，只尽监管义务，但作为具体负责监管的物流企业，与中小企业接触最为密切，比银行更贴近中小企业。物流企业往往在物流金融产品的创新和设计及其管理上更为灵活。
另外，由于银行专攻主营业务，虽然部分银行设立了专门的物流金融部门，但对各监管点的走动较少，基本不接触具体的监管，客观上也给监管公司与出质人联合作假制造了一定的空间。建议可设立银行自己的监管员，由既有一定的物流监管经验又熟悉银行对于物流金融业务管理的人员担任，分区流动监控，不定时巡查，加强过程监督。
（二）物流公司监管能力提升策略
1. 合理设计规范，并保障规范的执行力。周全考虑监管过程中的种种风险防范因素，合理设计监管规范。在开展物流金融业务的初始阶段，组织银行、物流监管企业和融资的中小企业三方，在物流金融业务运作各环节的相关人员就监管规范、各方的权利义务进行培训，就合作过程中可能会发生的各种意外给予肯定回复。各方在明确并遵守规则的前提下进入物流金融的具体运作。
2. 结合监管货物的性质，合理设置监管方法。质权人可以成立物流监管技术指导部门，对监管的技术难点等设计合理的技术标准和技术手段，为监管公司科学盘点及检测提供标准，避免因监管公司的专业能力差异所带来的潜在风险。
为保证监管公司检测和测量的准确性，可在手动与目测的基础上增加必要的测量仪器。如电子秤、电子盘点仪。虽然这样成本较高，做质押监管业务的重庆公司很多，可以将设备租借给其他质押公司。其次，可以选择样品到质监局或者到可以化验的地方进行检测。由于此项可增加监管公司的投入，质权人（通常是银行）可以在选择物流监管公司时将技术因素重点考虑或以租借的方式运作。
3. 加强监管员的职业道德培养与管理。监管员对于整个监管过程至关重要，比如随时掌握出质人的相关情况、货物的来源及流向、货物的市场行情等，如有重大的变化要及时向公司汇报；掌握质押货物的真实情况，确认质押货物的价值等。因而，监管员是一个关键和敏感的岗位，监管员的工作直接关系到监管业务的风险。
在引进人才的时候可以结合心理测试手段，测定拟进人选的职业道德水平。入职后，强化职业道德培训，搜集行业内因员工职业道德问题导致的损失及其对监管员自身的影响，起到警示效用。同时，注重过程管理与员工激励。明确监管员、监管组长、监管操作主管（业务经理）的监管职责，加强巡查，强化过程管理，及时处理违规行为。另外，可通过岗位轮换或地域轮换等，实现不同监管员之间的相互监督，同时也可让监管员接触不同领域的知识，提升自身的监管能力。
要加大监管员投机的机会成本，通过与监管员一起设计其在公司的职业发展规划，增加监管员对公司的归属感。在调查过程中，发现监管员由于通常生活、工作都在所监管的仓库区，生活和工作方式单一，监管员普遍感觉孤独。物流公司可以考虑将法律、金融或相关知识的学习作为考核和提升的方式半强制的组织监管员学习，以丰富其工作；可通过公司在当地的关系，组织联谊或者企业沙龙等，丰富监管员的生活。
物流公司可以结合巡查结果和监管的最终效果，对监管员设置奖励；可搜集典型的监管员风险防范操作的实例，将有条件的提炼为企业精神，鼓舞和感召其他监管员。银行也可以结合银行系统的巡查记录和物流公司的整体监管效果，对监管员进行奖励。从银行层面对物流监管员的奖励也可在一定程度上增加监管员与出质人联合作假的压力。
（三）物流监管员监管能力提升策略
物流监管员监管能力与物流监管企业的员工管理密切相关，物流监管企业可构建物流监管员素质能力模型，通过培训强化物流监管员的基本业务素质，并提供继续教育平台，提升监管员的学习能力。同时，通过提高进入门槛、加强监督和激励相结合等途径不断提高物流监管员的道德水平。
参考文献：
[1]张丹丹.中部地区物流金融业务模式与发展对策研究[D].武汉：武汉工业学院，2011：28-33.
1、当务之急是以开源为主加强电力调度。一是“要”。打破供电平衡，重构供电平台，成立专门班子，到省里汇报、沟通，争取用电指标，购入议价电，适度、适量增加供电总量。二是“分”。用电指标向能耗低和单位用电创产值、利税高的企业倾斜，并对购进的议（高）价电实行电价原进原出，各方共同承担议价电成本。三是“补”。实施积极的财政政策，鼓励企业自备燃油机组开机发电，对装机300千瓦以上的自备电源，省、市各按0．10元／度进行补贴。四是“调”。通过有序避峰、科学错峰、合理让峰，最大限度挖掘用电负荷潜力，重点保障居民生活用电、农业生产用电、重点单位用电，以及骨干企业、优势产业的生产用电。
2、关键要加快电源开发。经济发展，电力先行。当前，加快电力开发尤其是火电建设有机遇、有条件、有必要：一是国家鼓励建设电站。目前全国电力建设正以超常速度发展，一年新增装机相当于瑞典的装机容量，两年新增装机相当于英国的装机容量，预计到2007年将基本达到供需平衡。如果不抓住发展电力工业的黄金时期加快建设，我们将痛失良机。二是加快电力开发是解决未来发展的需要。据测算，到2007年我市全社会用电量将比2003年净增37．7亿度。如果不加快电力开发，将无法满足社会用电需求。三是三明的煤炭资源占全省的41．8％，加快火电开发既有资源基础，又有发展空间，能够促进资源就地转化，调整水火电结构。四是电力工业是三明经济的重要增长点，能够扩大经济总量，增加地方收入，吸纳劳动力就业。因此，我们要把电力工业作为一个先行产业来扶持和发展，坚持水火电并举，突出火电项目建设，在已有火电装机容量不足50万千瓦基础上，力争用2－3年时间再增加50万千瓦装机容量，使火电装机容量突破100万千瓦。当前要重点抓好永安火电厂、大田火电厂技改和永安资源综合利用电厂建设项目，成立专门班子逐一解决报批、用地、资金等问题，确保项目尽快动工。同时，按照2003－2007年重点项目建设规划，继续抓好街面水电站等大中型水电站建设。
3、积极推进电网建设。从目前的供用电形势看，我市最终将成为电力调入市，电网扩容改造要加快进行。一方面要加快局部电网与省电网、华东电网联接的通道建设，扩大容量；另一方面要加强区域内电网建设，进一步理顺体制，加快城乡电网改造步伐，从今年起五年内要投资7．5亿元抓好110个电网改造与建设项目，争取到2008年区内配网自动化水平大幅提高，供电可靠率达99．99％，做到丰余电量送得出，急需电量引得进，确保用电稳定性和安全性。
二、用地问题。去年以来，国家实行最严格的土地管理政策，今年又把土地管理作为宏观调控的主要手段，实行土地审批“三个暂停”。上半年全省撤销各类开发区196个，核减面积84万亩，其中我市撤销开发区17个，核减面积1．32万亩。在宏观调控形势下，各级各部门既要坚决执行国家土地管理政策规定，又要努力满足发展的用地需求。
1、要在严格保护中合理利用土地。我市耕地资源比较丰富，现有人均耕地面积为1亩，高于全省0．5亩的平均水平，而且土地整理连续6年占补平衡，是全省人均耕地最多的设区市。这是我市未来发展的潜在优势，要继续保护好、发展好，确保耕地动态平衡。同时，作为潜在优势要合理开发，提高土地利用效率和效益。去年全省共批准工业用地9．96万亩，而我市仅占4855亩，不足全省的1／20，这说明我们上的工业项目不多、规模不大，也说明土地利用还有空间、还有潜力。我们要通过严格保护寻找发展，积极补充促进发展，合理利用保障发展，创新机制赢得发展，努力实现经济建设和耕地保护双保双赢。
2、要做好项目供地工作。土地是项目的承载体，用地指标一旦降下来，落地动工的项目就会少下来，发展速度就会慢下来。去年以来，我市在争取用地上做了不少工作，到今年上半年共争取建设用地4．1万亩，比龙岩市多2．53万亩，比南平市多2．21万亩，比宁德市多1．59万亩。但受宏观调控政策影响，土地指标难以满足加快发展的需要。各级各部门要拓宽思路，拓展渠道，依法依规确保经济发展用地需求。一要争取重点项目用地指标。对街面电站等属于国家允许继续申请农用地转非农建设用地的项目，要继续做好沟通、汇报工作，争取国家尽快批准用地指标。对符合产业政策、马上就能动工的永安资源综合利用电厂等重大项目，要设法列入省重点建设盘子，争取省重点项目的用地政策。对已经上报省国土资源厅待批的33个项目，尤其是急需用地的8个大项目，要派人专门抓跟进、抓协调汇报工作，争取省里早日审批。对准备解冻后组织报批用地的189个项目，要分轻重缓急，选出18个重点项目，做好前期准备工作，并搞好用地审批衔接。对一些小项目要积极创造条件，尽可能在市、县国土部门的职责范围内解决。为了做好争取工作，市里准备近期专程到省国土资源厅等部门汇报、沟通，各级各有关部门要选好项目，扎实各项基础工作。二要用好已经批准的用地指标。从去年到今年上半年，我市还有一部分已经批准但未使用的用地指标，这里面有的是项目正在进行招拍挂，有的因为征地拆迁补偿问题而卡壳，有的实际上还没有项目。对此，各县（市、区）都要把每宗已批未用地的原因搞清楚，重点抓好征地补偿、招商引资、项目落地等工作，确保已批用地有项目跟进。三要争取优惠的工业用地指标。对省里土地整理新增耕地的60％用于支持欠发达地区工业项目的用地，要选准选好项目，做实做好前期工作，以项目争取更多的用地指标。
3、要强化土地收储。土地就是资本，土地收储是经营城市的关键。我市土地收储做得比较规范，今年以来收储的速度逐步加快，上半年经营性土地通过招拍挂已实现收入2．31亿元，接近去年全年水平。市区土地收储要按照“南拓北扩西进”的城市发展思路，制定土地近、中、远期收储计划，做到一个池子储备，一个龙头出让，一个场所交易，多种形式竞价出让。目前，主要先把城市框架拉大，然后再逐步完善配套设施。关键是把现有的项目抓实抓好，贵溪洋、下洋、台江、西江滨路等地块的收储工作，继续由有关领导牵头，加快收储进度，力争部分重点建设项目在京福高速公路三明段试通车之际动工建设。
4、要抓好征地拆迁。征地拆迁是项目建设的一个焦点，有建设就必然有征地拆迁。与沿海发达地区相比，三明不是拆迁过度，而是拆迁不足。首先，要牢固树立征地拆迁是为了发展的观念。没有必要的征地拆迁，就难有大的发展。征地拆迁不仅对发展、对全局有利，从根本上说对群众、对征地拆迁户也有利。通过征地拆迁，可以让产业和项目集聚有土地，让城市拓展有空间，让群众收入有保障。其次，拆迁要体现为民。征地拆迁首先要考虑群众安置和群众利益问题。但人民群众是一个总体的概念，有一个最大多数人的概念。为人民谋利益不是为极少数人谋利益，考虑问题一定要把握这条。什么事都要百分之百的人同意，有一个人不同意就不能做，这是不符合大多数人的利益的。目前，我市征地拆迁补偿工作做得不错，现在的问题主要不是补偿不到位，而是拆迁成本过高。为此，我们既要保护被征地农民的合法权益，妥善解决好征地拆迁群众的居住、就业、社保等问题；又要认真测算征地拆迁补偿费，控制好拆迁成本。第三，拆迁要依法依规。各级各部门要严格依据城市建设规划，合理确定拆迁和土地征用规模，按照规范程序推进征地拆迁工作。同时，要引导拆迁户依法依规争取补偿、反映问题，对违法违规的要依照法定程序进行处理。
三、资金问题。对资金紧张要做具体分析，不要泛泛而谈。从去年固定资产投资资金来源看，国家预算内资金占1．8％，国内贷款占21．4％，企业自筹占44．9％，债券、外资和其他资金来源占31．9％。解决资金紧张问题，要多渠道进行，多种措施并用。
加大金融对地方经济的支持力度。今年以来，我市金融系统做了大量工作，6月末全市贷款增量位居全省第五位，增幅位居全省第四位，核销剥离不良贷款2．27亿元，有力促进了金融和地方经济发展。但受国家宏观信贷调控政策影响，全市贷款增量逐月下降，特别是5、6两个月回落幅度大，对经济和金融发展构成双重影响。而且短期贷款、票据融资分别少增2．97亿元和2．98亿元，致使中小企业甚至一些大企业都出现贷款难问题，相当部分工业投资项目包括重点项目资金受困，影响工程进度。为此，各金融机构要用好有保有压、抑扬并举的宏观调控政策，构建直通、快捷、可靠的融资平台，深化银企合作，落实好资金供需见面会签约项目，确保有市场、有效益企业流动资金的基本需求，确保正在建设和准备动工的重点项目资金基本需求，确保符合国家产业政策导向、产品有销路的中小企业合理的资金需求。当前，要对5月以来贷款增量下降幅度过大的商业银行进行动态分析，采取切实可行的应对措施，防止信贷大进大出对经济和金融造成负面影响。各县（市、区）、市直各有关单位要高度关注金融运行，协同配合、支持各商业银行把需要省里各商业银行信贷支持的项目筛选出来，尽快汇总到市人行。市里近期要组织有关领导和市人行、有关商业银行行长到省里汇报、沟通，争取省里各家银行支持。
集聚区内外资金。民间资本最具活力，也是解决我市资金问题的重要渠道。据测算，2003年末我市民间资本总量约290亿元，其中已形成投资的约100亿元，占总量的34．5％；可以利用但还处于闲置状态的约96亿元，占总量的33．1％；较难激活的约94亿元，占总量的32．4％。利用民间资本，还有较大空间。我们要对商会经济给予更多关注，商会经济是三明民营经济的亮点和特色，上半年6家商会引进市外资金2．59亿元，作用不可低估。我们要千方百计把民间资本投资的积极性调动起来，把区外资金吸引进来，当前一是要用好国家投资体制改革的政策。国务院规定，今后非政府投资项目一律不用审批，政府只对十三类规定项目进行核准、报备，非法律禁止所有资本均可进入。我们一方面要把政策宣传到企业、到项目业主，一方面要结合实施行政许可法，把该放的审批权彻底放掉，把不必要的环节彻底精简掉，真正做到高效便民、有效服务。二是要鼓励民营企业办好现有项目，继续新上项目。对今年新上的204个民营企业项目和102个商会投资项目，要创造条件加快建设进度，并继续开发适合他们投资的项目，调动业主投资积极性，鼓励开展商会招商、商会融资，使商会经济成为我市经济的一个品牌。三是要扩大利用外资规模。目前，外资企业呈现投资和生产经营两旺势头，实际到资进度逐月加快，而且生产性项目增加，制造业项目达到29个，占新批项目数的59％。同时，外资企业生产经营状况良好，投资信心增强，上半年有10家外资企业增加合同外资1172万美元，增长34％。这说明外经贸是我市未来经济增长的一个潜力很大的空间，要以京福高速公路一期工程竣工通车为契机，继续突围、继续突破。当前，要重点抓好“9·8”招商，各级各部门主要领导要亲自督战，抓好签约项目筛选、重大项目推介、重点客商邀请工作，切实提高招商引资的实效。
四、运力问题。交通运力状况怎样，对于三明这样以重化工业为主的内陆山区市来说，至关重要。由于交通基础设施建设滞后，加上运输需求的不断增长，我市铁路、公路两大系统的运力紧张矛盾日益显现。铁路方面，途经我市的唯一一条鹰厦铁路建于1958年，迄今已整整运营了46年，这46年里我们的经济总量增长170倍，人口增长131％，但铁路里程却没有增加，铁路运力仅能满足实际需求的60％。目前我市受全国铁路运力紧张及铁路管理机构整合影响，铁路运输车皮紧缺，请车满足率仅为62％，每日运量硬缺口约1．2万吨，多数企业原、燃材料运不进来，工业产成品调不出去。公路方面，我市公路通车里程达到1．1万公里，年货运量约3000万吨，居全省第五位，占全省的11．2％，公路运输成为货运的重要渠道。但受治理“双超”影响，公路运力趋紧、运费大幅增加，平均运输成本上涨30－40％，部分上涨幅度达到60－100％。因此，我们既要着眼当前解决运力紧张问题，又要立足发展从根本上解决交通瓶颈制约。
从近期来看，主要是加强运力协调与调度。各有关部门和企业要分析铁路管理机构整合后，铁路运力调度出现的新情况，积极主动汇报、协调，争取南昌铁路局增加我市铁路运力，确保电煤等重要原材料调入和工业产成品运出。同时，交通、经贸、交警和煤炭行管等部门要密切配合，加强煤炭等重要原材料的产运销衔接，优化运输环境，扩大公路运输量，为能源、原材料等重要物资的正常供给提供运输保障。
从长远来看，关键要突破交通瓶颈制约。加快以公路、铁路为重点的通道建设，既是我市对接沿海、加快发展、解决运力不足的需要，也是沿海港口城市扩大腹地的需要，要把我市建成沿海港口城市通向内地省份的交通枢纽城市。公路方面，要按照“建成通车、动工建设、立项测设”滚动发展的思路，推进以高速公路为支撑，国道、省道为依托，农村公路为补充的公路体系建设，重点抓好京福高速公路三明段、泉三高速公路三明段、永安至武平高速公路建设，打通至江西、广东等出省快速通道，力争到2010年，境内高速公路总里程达到550公里。铁路方面，重点抓好两条出省通道建设，一条是永安至长汀铁路，打通至赣龙、京九铁路通道，今年完成可研修编，力争列入省重点前期盘子；一条是江西向塘北经三明至莆田湄洲湾铁路，这是连接沿海与内陆省份的大通道，我市和莆田市、江西省抚州市已形成共识，争取今年列入省铁路中长期规划和国家“十一五”计划。
五、改革问题。下半年，各项任务繁重，加快发展压力大，各级各部门要牢固树立改革理念，以改革创新机制、体制，以改革增强活力，以改革促进发展。
1、抓好林业和农业产业化改革。当前，我国的林业体制、机制和发展环境正面临着新一轮变革，要高度关注，我们要继续走在全国林业改革的前列，切实加大集体林权制度改革力度，加快国有林业企业优化重组，促进林业分类经营，建立适应新形势发展的林业运作机制。要继续深化农业产业化改革，我市农业资源优势突出，但产业化经营、龙头企业发展并未形成优势。在最近公布的2004－2005年农业产业化省级重点龙头企业中，我市只有12家企业被列入省级龙头企业，比福州、漳州分别少6家，比泉州市少4家，比南平、宁德分别少3家，居全省第6位，与农业大市的地位很不相称。这说明我市农业产业化龙头企业在规模、经济效益、带动能力、市场竞争等方面与全省还有差距。解决这个问题，从根本上说要创新体制、机制，突破传统观念，突破思维定势，突破行政区划，择优、择重、择特，从更高的眼界推进农业产业化经营体制改革，引入品牌企业打破行业平衡，引进竞争、合作机制激活现有企业，利用技术、资金、人才和智力优化重组现有龙头企业，使更多的企业进入“省队”、“国家队”，逐步把优势产业建成品牌产业。
2、加快国有企业改革。推进企业改革尤其是市属国有企业改革，是解决老工业基地困难问题的重大举措，是加快老工业基地发展的一项重要任务。市工贸企业改革领导小组要按照市委二季度经济形势分析会的部署，特别要把需要进行重组、参股、整体出让的企业，以项目形式明确到具体责任单位、责任人，每月对改革进展情况进行一次汇总，向市四套班子主要领导和市政府分管领导报告，向有关责任单位通报。在改革中，要引进有实力的企业参与国有企业改革重组，加大减债工作力度，多渠道筹集改革成本，切实安置好企业职工。对改制后的企业要扶上马、送一程，加大扶持力度，使企业改制重组后加快发展。小陈老师工作室原创
为落实省政府和人民银行的工作要求，为摸清行内应收账款融资业务底数，更好发挥人民银行征信中心应收账款融资平台（以下简称“中征平台”）等相关融资服务平台促进应收账款融资的积极作用，有效缓解小微企业融资难融资贵问题，我行开展了中征平台等应收账款融资服务平台推广应用情况的调研。具体调研情况汇报如下：
一、调查范围
行内所有开展应收账款融资业务及政府合同融资的分支机构。
二、调查内容
我行对应收账款融资业务开展以及使用各类应收账款融资服务平台推动应收账款融资业务的工作情况进行了详尽的调研，并对存在的问题进行了深入的对比分析，在此基础上提出了相关意见建议，具体情况汇报如下：
（一）应收账款融资业务总体情况
2017年以来，我行开展应收账款融资和政府合同融资的总体业务、发展变化情况及原因分析，包括信贷政策、产品种类、业务笔数、融资金额等。
在应收账款融资方面，2017年以来我行开展应收账款融资业务共X笔，主要包括国内保理、保易通、银租通和应收账款质押融资以及以应收账款作为附担保方式的融资等业务品种，累计发放金额X亿元，涉及核心企业X家，惠及供应商58家。2019年累计发放金额X亿元，较去年同期新增X亿元。核心企业户数X户，较去年同期下降X户，供应商X户，较去年下降X户，户数呈下降趋势。
在授信政策方面，我行鼓励经营机构把握核心企业，联动营销核心企业上下游产业链，积极拓展应收账款类、应付账款类以及存货类供应链业务，做好供应链金融及保理等业务。近几年来没有明显变化。户数下滑的主要原因是近几年来由于经济环境的变化，担保圈问题严重，部分目标客户为减少连带风险，主动调整授信结构，改变授信品种所致。
在政府合同融资方面，截至2019年8月末，我行政府采购供应商融资业务累计发放贷款X笔，累放金额X万元，存量金额XX万元。我行于2017年年初开展此类业务营销，营销过程中，政府往往不同意在回款账户变更等资料上加盖印章进行确认，故原有业务模式上存在操作的困难，而参与政府采购的小微客户往往自身实力尚可，资金需求并不旺盛，而需要资金时又常常是要求“短、频、快”，因此该业务在营销后期发展较为缓慢，2019年度仅有X笔业务投放。
下一步，我行将继续加强与政府部门及企业间的联系，积极寻找目标客户，不断完善制度流程，运用互联网、金融科技的力量，整合信息流、资金流、合同流及线上技术，改造升级目前存在的线下业务难点，在严控风险的前提下，落地更多业务，努力实现政府采购供应商融资业务新突破。真正为政府采购链条上的优质小微金融客户提供优质的金融服务。
（二）应收账款融资服务平台推广和应用情况
由于我行尚未自建应收账款平台，所以从中征平台和第三方合作平台两个方面来介绍，具体情况如下：
1. 各类平台的基本情况。包括平台主导方、平台特点、责任利益机制分配、业务模式、风险控制、产品名称、上线时间等。
（1）中征平台的相关情况。
中征应收账款融资服务平台是由中国人民银行征信中心牵头组织的服务于应收账款融资的金融平台，该平台由中征（天津）动产融资登记服务有限公司运营，依托互联网为应收账款融资交易之中的各参与方提供服务。
平台参与机构主要包括账款债权人、债务人、资金提供方等。
平台通过集聚应收账款债权人、债务人、资金提供方等参与主体，在线提供应收账款的上传与真实性确认、融资需求的传递与反馈、质押转让通知的发送、质押物的登记等全流程电子服务，促进应收账款融资交易快速达成。
中征应收账款融资服务平台利用平台的数字功能辅助加强用户的信息安全，提高平台关键操作环节的法律效力和证据效力，并利用多种方式收集发票信息、动产融资登记信息等，协助资金提供方做好贷款审查，确保资金安全。
平台目前提供的应收账款融资模式为正向保理、反向保理、收益权类和隐蔽保理等四种。
（2）我行合作的第三方合作平台的相关情况。
我行于2018年11月份与第三方合作平台合作推出XXXX产品。该平台通过电子签章技术为应收账款转让实现线上确认提供了技术支撑，使得我行保理业务能够实现应收账款转让实现网上签章确认。
在责任利益分配机制方面，该平台为应收账款融资产品提供线上的法务确认，实现法律上的不可抵赖性。由参与该平台的核心企业上游供应商承担一定金额的手续费，从单笔融资金额中抽取相应费用。
在业务模式方面，我行采取应收账款转让部分在策赢平台上确认。其他放款流程及贷后管理流程仍然采取传统的线下纸质合同处理方式来实现。
2. 我行使用各类平台开展应收账款融资和政府合同融资的情况，包括采取的推广措施、典型做法及应用成效。
（1）中征平台情况。
自2017年以来，我行积极利用中征应收账款融资服务平台开展业务，获取融资需求，积极对接意向客户。
采取的推广措施：一是营销新客户，我行开展广泛宣传，利用我行网点宣传及外出营销等多种渠道及方式，积极宣传推广中征应收账款融资服务平台，营销客户使用平台上传账款信息及融资需求。二是梳理我行存量客户，对我行存量融资客户进行梳理，将客户按所属机构制定营销计划，协助客户利用平台，优化客户融资条件，使用应收账款进行融资。
应用成效：自2017年来，我行累计营销客户注册平台XX户，其中核心企业客户XX户，供应链上下游客户XX户，累计上传应收账款金额XX亿元，达成利用应收账款提供担保的融资金额XX亿元。
（2）我行自与策赢平台合作推出XXX产品，开展了全辖客户经理培训，组织召开针对分行领导的专项营销启动会议，总行及策赢平台人员陪同分行现场营销，建立营销进度台账，每周调度营销进展。截至目前，达成意向目标客户XX户，正在组织授信材料，尚未实现业务投放。
3.银行未开展合作但已知的应收账款服务平台情况
我行尚未与中企云链达成业务合作关系，经多方调查，了解到相关运作模式和开展情况。
中企云链是由中国中车联合中国铁建、国机集团、航天科技、中船重工、鞍钢、中国铝业、中远海运、招商局、中国能建、铁路物资等11家央企，中国工商银行、中国邮储银行2家金融机构，北京首钢、北汽集团、上海久事、厦门国贸、云天化、紫金矿业、金蝶软件、智德盛、北京华联、云顶资产10家地方企业，经国务院国资委批复成立的一家国有控股混合所有制企业。中企云链作为商业模式创新典型被列为国资委央企双创平台，也是国资委重点支持的“互联网+”和央地协同创新平台。
为根本缓解实体经济的“三角债”问题，单纯从银行、生产、销售环节难以实现。着眼于此，中企云链在其搭建的云链金融平台推出云信，在该平台上实现企业信用流转。云信结合了银票的高可靠性、商票的支付免费、现金的随意拆分等优点，同时又具有易追踪的特点，从而将优质企业信用量化、碎片化、流通化，解决金额错配问题，让利差回归实体产业。
中企云链平台的供应链金融利率不由中企云链确定，而是由核心企业确定。中企云链将国内普遍存在闭环供应链关系挖掘出来，以信用来进行结算，最后降低供应链整体的交易成本。
云信也为云链金融平台上的企业提供了全新的经济往来结算工具，企业用云信进行支付结算，大大提高了结算效率，三角债问题得到解决，企业由于现金支付带来的财务费用也大大降低。云信是云链金融平台上流转的企业信用，是由大型企业集团通过云链金融平台，将其优质企业信用转化为可流转、可融资、可灵活配置的一种创新型金融服务。
据了解，云链金融平台已与邮储、工行、青岛银行、青岛城商行、恒丰银行等省内金融机构达成合作关系，并合作推出各种特色融资产品。
（三）比较分析
1.不同应收账款融资服务平台之间的比较
我行对上述应收账款融资服务平台在推广手段、责任利益机制、业务模式和业务流程之间的比较分析，以及对完善中征平台的相关建议。
应收账款融资服务平台（中征平台）是账款信息平台，目的是为应收账款的债权人、债务人和资金提供方等参与机构提供信息合作服务。债务人账款信息及融资需求及模式后，资金提供方在可在平台内查阅信息，寻找意向客户，在线上达成合作意向。
在推广手段方面，相对于中企云链和策赢平台来讲中征平台信息的首先注册和方是企业，中征平台的信息来源更加广泛丰富，首先是一个优质的获客平台。但中企云链和策赢平台发起方是银行，银行根据自身客户情况，对客户进行有针对性的营销，核定授信额度，然后核心企业和上游供应商在平台进行注册，获客渠道比较单一，营销推广难度大。
在业务模式方面，中征平台信息的方为企业，银行等资金方在平台上发掘目标客户，然后实现应收账款的质押、转让等手续，不能从根本上解决银行对于贸易背景真实性的信任问题，仍需要对应收账款背景下的发票、合同等纸质资料进一步核查的前提下，才能进行下一步的融资。这样就导致营销客户的针对性差一些，并不能排除中征平台上企业虚假信息的情况。
在业务流程方面，中征平台是一个交易的撮合平台，由企业应收、应付信息，银行在平台进行发掘客户，营销客户，并实现应收账款的转让、质押和项下融资。中企云链是基于类似商票的结算工具--云信，将云信进行拆分、流转和期限错配，是的这种类票据的结算工具更加灵活，并实现了信用从核心企业向上下游传导。但中企云链的云信在进行多级信用传导的过程中，例如在从二级供应商向三级供应商传导的时候由于二供向核心企业供货过程中可能会出现货物质量、及延误工期等问题，导致信用传导出现问题，同时，在应收账款多级供应商转让这个问题上缺乏法律依据。而策赢平台是基于核心企业的良好资质为上游供应商融资，只是涉及一级信用传导，并不存在这个问题。
在中征平台后续的完善过程中，应该注意在贸易背景真实性的核验上做出改进，例如，让核心企业和供应商排除关联企业、关联交易的情况，上传佐证贸易背景真实性的核查文件（发票、合同等）。
2.应收账款融资和其他融资、结算产品之间的比较
我行在日常业务办理中，从银行自身、核心企业和供应商等不同角度出发，对应收账款融资和其他融资、结算产品的选择情况及考虑因素，结算工具包括银行承兑汇票、信用证、企业商业承兑汇票等。
应收账款融资产品与银行承兑汇票、信用证和商票产品（以下简称“结算工具”）相比，在捆绑核心企业信用给上游供应商使用这一点上，两者存有相同点，但在使用空间和各参与方的意愿上，应收账款融资产品会有明显优势：
（1）应收账款融资产品有更大使用空间：
① 结算工具的使用范围有限，许多体量庞大的行业，有账期，但不用结算工具，到期都是现金支付，如医院，如政府采购。
② 应收账款融资是账期开始时的融资产品，结算工具往往是账期到期后的融资产品；应收账款融资用于纠正以大欺小，使供应商能够尽早获得融资，而结算工具产品是变相延长账期，让供应商深恶痛绝。
③ 结算工具产品是传统产品，结算工具产品的多年使用，并没有减少中国社会的应收账款；而应收账款融资是针对不断增加的应收账款而推出的创新产品，有望解决应收账款的融资难题，市场空间巨大。
（2）核心企业会更愿意使用应收账款融资产品：
① 在纸票阶段，部分核心企业在开立结算工具后并不马上入账，所以当时的结算工具有美化负债率的作用，但结算工具由纸票变为电票后，一开立即入账，立即反映为负债率，遭到对杠杆率、负债率敏感的部分央企、国企的排斥。而应收应付的确认标准弹性较大，在某种程度上仍能降低部分负债率。
② 结算工具额度占用核心企业的综合授信，根据偿债能力来核定授信，规模受限，核心企业非常不愿意在账期到期之前使用该种额度；而应收账款融资产品往往可以另行核定供应链专用额度，根据履约能力来核定授信，规模较大，且该种额度只能给供应商使用。
③ 使用结算工具产品，核心企业账面反映为应付票据，属刚性负债科目，用应收账款融资，核心企业账面反映为应付账款，属软性付款科目，有利评级（应付票据与应付账款一级科目合并，但二级科目仍有差别）。
④ 应收账款融资产品，核心企业可以据此建立应付账款的统一管理平台；不用股东会决议，不用对外披露，不用上征信，方便快捷地运用确权工具与银行的资金力量，强化对上游供应商的管理和支持。而结算工具产品无法实现对应付账款和供应商的统一管理。
⑤ 应收账款融资产品运用第三方标准化的手段，实现核心企业合理的利益诉求，而结算工具产品只能勉强通过线下以非标准的方式实现。
⑥ 部分民营核心企业使用结算工具产品，会给人资金紧张的感觉，容易引发挤兑风险。
（3）商业银行会更愿意使用应收账款融资产品：
① 结算工具的授信要计算核心企业的单户集中度，要进行现金流的测算；而应收账款融资产品中的授信，不用计算核心企业的单户集中度，也不要进行现金流测算，业务空间大。
② 结算工具往往涉及双头授信，既要给核心企业授信，也要给贴现人授信，手续繁琐；而应收账款融资产品的无追反向保理授信，可免除对供应商的审查，会让更多供应商受益。
③ 银保监会颁发〔2018〕21号文，明确要求商业银行审慎开展跨省票据承兑、贴现业务，结算工具产品很难惠及异地供应商，而应收账款融资产品中的双保理产品设计，可让核心企业的异地供应商也受益，同时增加商业银行的获客能力。
④ 结算工具的资产转贴现后，因为票据追索权的关系，商业银行仍要计算风险资产；而运用应收账款融资产品中多银行共认的签章体系，商业银行可实现保理资产的卖断，不再计算信贷规模与风险资产，彻底实现轻资产的运营。
⑤ 应收账款融资产品有时可以作为企业的信用增信手段，与抵押、保证等担保方式同时使用，自偿性与他偿性相结合，全面提升商业银行的整体风控水平，潜在使用空间巨大。
⑥ 结算工具可在订单成立、发货、开具发票等多阶段使用，贸易背景难以把握；而应收账款融资产品仅用于开具发票之后，贸易背景更加真实可信，风险较小。
（4）供应商会更愿意使用应收账款融资产品：
① 从供应商角度，结算工具转让或贴现后，仍存在票据的追索责任，要进行或有负债反映，无法彻底卖断出表；而应收账款融资中的无追保理，可以让大量有强烈降应收需求的企业实现真实持续地出表，且不用上征信。
② 当出现先账期、后结算工具的支付条件的时候，供应商强烈需要用账期覆盖结算工具，使用应收账款融资产品。
③ 在应收账款融资产品的应收、应付网建立之后，广大本地和异地供应商都能顺畅地实现应收账款的融资，不用抵押，不用保证，到期也不用归还。
（四）存在问题及相关意见建议
1.我行在推动应收账款融资业务（政府合同融资业务）、推广中征平台及上述其他已应用平台过程中存在的问题和难点，尤其是供应链核心企业方面。
在推广平台的过程中，我行主要遇到的问题在于核心企业的配合意愿问题，有些核心企业在供应链条上相对强势，对于供应商的账期并不敏感，往往根据自己的资金计划和资金充裕程度进行付款，如果一旦办理应收账款融资业务，核心企业的应付账款就必须在到期日付款，导致核心企业失去付款自主性。所以导致有些核心企业并不愿意办理应收账款融资相关的业务产品。
2.我行拟重点推动其开展应收账款融资业务但存在较大困难的供应链核心企业名单，以及对地方政府等相关部门的政策建议。
