时间：2023-01-10 10:47:06
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇项目实施工作经验总结，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
关键词：PPP项目 项目实施 风险控制
现阶段，我们将未来结果所造成的损失或者未来结果的不确定性定义为风险，基于此，我们将PPP项目风险定义为，在PPP项目实施的整个过程中，可能出现在项目决策、项目审批、工程建设、资金筹措以及运营管理等各个阶段的，可能导致项目遭受损失、使得结果不能达到预期效果甚至可能导致项目失败的各种事件或因素。同时，就目前情况来说，PPP项目实施过程中不仅存在的风险类型多种多样，而且这些风险具有偶然性、不确定性、阶段性、渐进性等特点，由此看来，为了有效的提高PPP项目实施成功的可能性，就PPP项目实施过程中的可能遇到的风险进行系统的分析就显得尤为重要和必要了。
一、PPP项目实施过程中的风险分析
PPP项目实施过程中可能会遇到各种各样的风险，经总结发现，现阶段，PPP项目实施过程中主要存在的风险为财务和运营维护方面的风险、项目审批风险、建设风险等，具体内容如下所述：
（一）财务和运营维护方面的风险
财务和运营维护方面的风险是PPP项目实施过程中存在的比较突出的风险。财务风险主要是指金融风险和融资风险，金融风险是说外汇可兑换和汇率的变化都会直接影响境外投资人将东道国货币兑换成本国货币后的最终金额，而通货膨胀以及利率的各种变化会使得原材料、设备以及人工价格有所波动，而这些风险的存在会直接影响项目的成本和投资人的盈利能力和公司的偿债能力。
融资风险主要是说PPP项目存在的筹资困难的风险。相比一般的工程项目，PPP项目的一个特点就是政府在招标阶段选定中标人，选定后就与中标人草签特许期协议，而中标者就需要以特许期协议为准在规定的时间内完成融资，也就是说只有在规定时间内完成融资，才能使特许权协议正式生效。所以说，如果中标者不能在规定的时间内完成融资将面临项目立项失败的风险。
运营风险主要产生于投产运营阶段，在这个过程中会由于生产故障、经验以及管理水平等因素导致运营公司不能有效的管理运营该PPP项目的风险，而这一风险的存在会导致服务或者产品质量降低的同时也会影响项目的收益。
例如在北京奥运“鸟巢”项目中，由于项目公司缺乏一定的体育场运营经验使其运营收入与预期的效果存在较大的差距，而英法海峡隧道项目中由于其项目公司是由施工承包商和金融机构组成的，二者并没有运营实体项目的经验，所以也致使运营绩效并不理想。
（二）项目审批风险
项目审批风险主要是指在项目审批的过程中，由于程序过于复杂造成的花费时间过长、成本过高的风险，诸如很多行业里出现的成本价格倒挂现象就是项目审批风险造成的。
（三）建设风险
建设风险是PPP项目施工过程中最容易出现的风险，主要包括土地不可获得的风险、完工的风险、建设成本及变更的风险、供应风险、技术风险以及环境保护等方面的风险，在此过程中还会遇到自然风险。PPP项目大多都是大型的项目，在建设的过程中由于建设技术、建设环境等层面问题的出现很可能导致建设项目不能按照规定的时间完成而导致项目的融资成本过高，进而导致项目的失败或者盈利的降低。
（四）小结及案例
总之，现阶段PPP项目在实施的过程中主要会面临财务和运营维护方面的风险、项目审批风险、建设风险之外，还会面临一定的政治风险、法律及合约风险等等，就拿北京地铁四号线这一PPP项目来说，其在实施的过程中遇到了政治风险：项目排他性、法律变更、政府延期付款；建造风险：成本超支、土地拆迁、项目工期延后、遗迹给施工造成的不可抗力风险；法律及合约风险：PPP公司破产、违反融资合同、项目合同变更；金融风险：汇率和利率的变化、通货膨胀；环境风险：自然灾害、气象和气候的变化。而这些风险的存在致使地铁四号线项目变得很难顺利推进和运行。
二、控制PPP项目实施过程中风险的措施
为有效的避免PPP项目实施过程中遇到的风险，确保PPP项目顺利推进，笔者在研究了相关专家和学者的研究成果的基础上，根据自身多年的实践经验和所掌握的理论知识总结出以下几点建议和措施：
（一）依法签订PPP项目合同
依法签订PPP项目合同是确保上述问题得以有效避免的前提和基础。所以，政府在制定PPP项目的内容时一定要聘请多位有经验的专家和顾问，项目内容一方面要做好建设内容、规模、成本、方式、质量指标、工期等内容的定义和解释工作；另一方面要做好PPP投资人的筛查工作；此外，还要落实相关的保障措施、制定合理的实施计划，以确保PPP项目合同签订工作的顺利推进。而在项目招标阶段，需要政府坚持公平、公正、公开、透明的原则对比多家投标单位的各项条件，以确保最符合项目要求同时投资金额最小的单位作为PPP项目的合作伙伴。
（二）建设回购保障机制
回购保障机制的建立不仅能够有效的缓解上述风险的发生，同时也有助于私营企业投资积极性的提高，有助于PPP项目双方形成互信的合作关系。所以政府在制定PPP项目管理办法的同时可以适当的增加一些保障措施，明确支付资金的担保方式、优惠措施和保障机制等，以营造一个健康和谐的PPP项目投资环境。
（三）加强对项目的监管力度
项目监管方式的加强同样也是确保PPP项目顺利运行的重要措施之一，这就需要政府在选择项目监理单位时能够以公开招标的方式来开展，并由政府部门和PPP投资方来共同参与和选择，提高其透明度和公平度；其次要严格的制定质量控制方案，即需要在方案中明确、详细的指出PPP项目分包和转包等相关问题，以避免不必要风险的发生；此外，政府要加强与PPP投资方沟通和交流的力度，定期举行协调会议，定期或者不定期的进行巡查，要及时的掌握资金的投入和使用情况以及PPP项目的施工进度和质量。
（四）强化中介机构的作用
相比其他的工程目，PPP项目在实施的过程中涉及到的资金量比较大，而且环节也比较多，所以，在项目实施的过程中仅仅依靠政府、项目公司、私营单位和银行来完成项目的运转显得比较困难，因此就需要强化中介机构的作用。这些中介机构主要是指会计事务所、律师事务所、审计事务所等，这些中介机构需要明确自身的责任和重任，在实际工作的过程中需要完成两方面的基本内容，即一方面是以国家相关的法律规范和规章制度为例，设计项目的边界条件，避免项目任何一方触碰政策红线带来的各种风险和损失；另一方面要构建实用性、适用性比较强的财务模型，以为政府项目招标、谈判等相关工作地额开展奠定坚实的依据和证据，同时，为PPP项目运行过程中不必要风险的规避奠定更为坚实的基础。
（五）做好资金的统筹工作
资金统筹工作的开展也是避免风险的保障性措施之一。所以就需要政府从以下三个方面着手，一是要科学的预计未来财政收入的实际情况，以项目建设的成本、施工的工期等因素为指标确定合理的利益实现机制；二是要做好财政资金的预算方案，并制定出合理的项目实施计划，以确保政府能够和利益实现机制妥善的移交和处理PPP项目的债务和权益；三是要建立配套的PPP项目资金监管机制，以实现项目资金的专款专用、按时支付，避免、资金挪用等现象的出现，一旦出现需要按照既定的法律规范严肃处理。
三、结束语
总之，相比一般的工程项目，PPP项目有着自身的优势，但与此同时也面临着更多的风险和挑战，如何发挥优势，迎接挑战就成为了广大财务工作者和相关工作人员十分关心和重视的问题，而依法签订PPP项目合同、建设回购保障机制、加强对项目的监管力度、强化中介机构的作用、做好资金的统筹工作仅是笔者在研读了相关专家和学者的研究成果的基础上，结合自身多年的实践工作经验提出的探索性建议，愿意抛砖引玉。
参考文献：
[1]张宇.中国PPP项目的风险分析及风险控制研究[J].《工程技术：全文版》.2016（5）：00067-00068
关键词 道路施工 危险源 控制
中图分类号：TU714 文献标识码：A
随着我国经济发展，道路施工项目近年来呈现上升的趋势，道路施工安全是道路施工的重要环节。如何很好地确保施工安全是施工的关键，而做到这些需要很好地辨识施工工序的危险源，针对危险源来明确施工安全防护措施。
0引言
危险源是可能导致人身与财产安全的危险因素或者是有害因素。具有突发性和不可预知性的因素成为危险因素，在一定时期内具有累计损害作用的因素一般称为有害因素。道路施工管理的一个非常重要的目标就是对道路系统中的危险源进行识别，从而合理控制道路施工安全。道路施工的危险源较多，一般在根据事故发生的特点，把危险源分为两大类，即意外的能量释放或有害物质的泄漏的第一类危险源和生产不当或受约束而导致的第二类危险源。第一类危险源一般指在道路施工过程中，能量的意外释放，或能量载体的意外释放而导致的危险源，比如自然天气的意外发生，如地震、海啸等等。第二类危险源一般是指危险物质被破坏时所发生的危险事故，这类危险如果在限制了危险物质或能量时，危险事故时可以避免的。比如人的失误、器物故障等等。一般而言，事故的发生往往包括了第一类和第二类危险源，第一类危险源是第二类发生的前提，两类危险源相互关联。因此，在危险源的辨识方面，首先必须清楚辨识第一类危险源，然后再辨识第二类。现实情况中，有时候，第一类危险源是无法预测和完全避免，所以一般主要通过减少和消除第二类危险源来较好地避免事故的发生。
1 道路施工危险源识别的方法
道路施工危险源的识别方法很多，如调查法、经验总结法、事故树法和故障树法。
1.1 调查法
一般是指通过现场查看、与现场负责人和相关施工人员交谈、查阅施工记录、调研各类信息，进行总结分析，从而识别和预测危险源。
1.2 经验总结法
通过历来的工作经验通过分析施工过程中各项任务所涉及的危害，或者通过编制安全工作检查计划，对道路施工工艺过程进行严格审查，发生现场工作人员、施工工艺、标准化流程进展情况来识别道路施工的危险源，并找出控制危险源的方法。
1.3 事故树分析
在故障树的基础上发展起来，将施工过程进行分项，严格运用逻辑推理分析施工过程中危险与安全的发展进程，预测事物发展结果，深入揭示事故的直接原因和潜在原因。在道路施工过程中，这种方法具有非常严格的逻辑基础，是一个非常重要的方法。
1.4 故障树分析
也是将施工过程进行分项，分析已经可能发生的或已经发生的安全事故情况，探究与事故发生的原因，寻找事故发生的规律，从而识别道路施工过程中存在的危险源。
2 道路施工危险源的控制原则
2.1 危险源控制的一般原则
危险源的控制有一个一般原则，首先是以尽可能地降低和消除危险事故，实现安全施工为目的进行危险源控制。以预防事故发生为主，制定事故发生的应急措施，随时跟踪，随时应变，对极其危险的工作要适当禁止。整体而言，控制危险源的原则要注重轻重缓急，重大的危险源应该立即整改，中度危险源应该在一定的期限内整改，对轻度的危险源要保持监督，对非常小的危险源，应该保持常规管理。
2.2 危险源控制的评审原则
评审道路施工危险源管理是项目施工管理中非常重要的一部分。危险源的管理是一个动态变化的过程，随着项目开展，危险源的危险级别，危险源的类型，危险源的分布情况都会发生一定的改变。基于这种情况，对危险源的管理需要及时调整、评审和修订，以确保危险源管理的有效性和全面性。一般而言，我们可以考虑在以下的时机进行及时评审：
（1）在道路施工项目开展之前
（2）在重要施工环节开展之前
（3）在特殊施工环节开展之前
（4）在新设备、新工艺、新技术使用之前
（5）在施工项目与计划安排有重大变化发生时
在实施定期按计划对项目评审时，应注意到对危险源辨识是否充分，是否存在新的危险源，在对危险等级进行评定的时候，对风险的程度是否合理，在对危险源控制是，采用的措施是否合理是否有效，是否需要创新危险源控制措施。
2.3 危险源控制的预防原则
预防危险的发生是危险源控制的核心思想，一般是事故发生之前，就采用适当的管理措施和安全事故技术来预防事故发生。一般的方法有：
（1）制定目标，合理组建机构，职责明晰；
（2）制定管理制度、工艺流程、技术指导等的具体文案；
（3）加强定期监督、测试、检查；
（4）提高员工安全素质，定期安排学习培训；
（5）积累管理经验，学习先进的预防措施。
3 危险源控制的方法
控制危险源可以通过技术措施来实现，也可以通过管理手段来实现。
3.1 技术控制措施
技术控制措施包括距离防护、危险源隔离、防护设施完善、闭锁危险触发、警告警示全面，施工现场根据危险源的情况尽量采用上述技术，对危险源实现控制、防护和转移。一般而言，工艺过程中的危险源控制技术和安全措施是非常重要的两个部分。
（1）工艺过程的危险源控制技术基于道路施工的工艺过程，依据安全标准对施工设备，包括电气设备和机械设备、材料构建的危险属性，如电、热量、压力、强度等进行控制，对设备设计安全保护装置，防止和避免因为设备或材料构建的失控导致安全事故。另一方面，加强紧急情况下的控制功能，比如电机的过电自动保护，机械设备的紧急停运功能。
（2）安全措施是指一些安全实施手段，如施工现场的消防设施，如消防通道、消防车、灭火器等。实时监控系统来监控危险源，检测危险源的相关参数，检测报警系统，检测防范设施等。
总之，只有当我们积极采取技术措施来进行危险源控制，才能减少和有效预防一部分管理失效所带来的危险源事故发生。
3.2 管理控制方法
一般而言，管理措施的失效极容易引起安全事故。这包括安全管理制度的执行与完善，所有道路施工人员的安全意识，技术能力水平，安全执行机构的执行能力，事故安全演练，施工单位对事故应急预案等，基本包括四个方面。
3.2.1建立完善危险源管理的制度方法
建立完善的规章管理制度包括安全生产责任制，危险源管理执行细则，安全操作的标准化流程及以及操作的培训制度，实时检查的制度，危险工艺流程的审批制度，对紧急情况的处理原则及事故考核的管理制度。
3.2.2重视日常管理的实施效果
日常管理包括日常安全值班，安全检查，操作规程的日常检查情况，安全操作的实时记录情况等等。实践表明，做好日常管理对危险源控制有非常明显的管理效果。
3.2.3建立安全管理信息实时反馈制度
信息反馈能及时处理发现问题，在第一时间断绝危险源的发生。信息反馈包括建立信息反馈方法，对检查中发现的安全问题，按相关规定执行信息反馈，并做好修整记录，一旦反馈中发现危险源隐患，及时报告项目管理领导，进行相应处理。
3.2.4制定危险源管理考核办法
对危险源管理的各个环节都制定相应的考核标准，对认真定期严格完成危险源控制管理工作，对没有安全隐患或没有造成危险事故的进行相应的奖励，对安全工作不认真，管理不规范，执行不严谨，甚至由于工作疏忽造成危险事故的进行严格的处罚。
3.3施工人员安全管理方法
施工人员的安全操作对控制危险事故非常重要，能较好地控制第一类危险源的触发。因此有效地控制人为失误，及时发现不同类别人员的失误危险源，对工作人员进行安全强化教育。
3.3.1加强教育培训，增强安全意识和自我保护能力
加强管理领导层及项目实施人员的安全技能的掌握程度，对跟危险源接触紧密的管理层的相关领导和工作人员加强教育与培训，培训的内容涉及：道路施工危险源管理的意义，如何清楚辨识危险源，如何对项目施工安全进行标准化操作，危险源的日常管理工作和紧急事故处置工作等。
3.3.2施工过程中安全操作标准化
在道路施工过程中，根据每个工种所涉及的危险源，结合工艺特征，制定完善的的安全操作标准化流程，撰写文案指导书，该文案指导书应该依据道路施工进度和实际的反馈状况进行相应的检查和修改，通过专业指导使项目施工标准化流程真正落到实处。
参考文献
[1] 冯浩.在役城市公路隧道的事故及风险识别[D].重庆：重庆大学，2007.
[2] 任宏，兰定筠编著.建设工程施工安全管理[M].北京：中国建筑工业出版社，2005.
[3] 任福松.公路施工企业的风险管理研究[D].天津：天津大学，2010.
[4] 梁耀峰.建设工程项目风险管理研究[D].天津：天津大学，2009.
[5] 李真.建筑施工企业风险评估模型构建研究[D].保定：河北大学，2010.
[6] 张印玉.通过重大危险源控制提高建筑安全管理水平[J].建筑安全，2006（2）.
【关键词】建筑施工工程；工序；质量控制
1、施工质量控制关键点
建设工程监理工程师要保障实施质量控制程序，突出监理工作重点，抓住关键，完善的质量管理体系和质量检验体系。
1.1 确立建筑工程施工工序质量控制计划，建筑工程施工工序质量控制计划要明确质量控制工作程序和质量检查制度。
1.2要设置建筑工程施工工序活动质量控制点，进行预控。控制点设置原则，主要视其对质量特征影响大小、危害程度以及质量保证的难易程度而定。建筑工程施工工序是生产和检验材料、零部件、各分部、分项工程的具体阶段。建筑工程施工工序质量控制是企业中经常、大量存在的质量管理活动，是企业实现质量目标的基本保证。
2、建筑工程施工质量控制
目前正在建设施工过程中的特点是建设周期较短，项目涉及范围较广，这些对项目管理和项目质量控制带来一定难度。然而，一个施工项目建设项目的工程质量是保证该项目为企业创造效益最根本的保证，也是我们能够为广大用户提供优质施工项目业务服务的先决条件，建筑工程施工工序质量直接制约着企业自身一些业务的发展。所有这些给从事施工项目建设及管理的工程技术人员提出了更加尖锐的问题，如何把负责建设的工程质量与企业的命运相联系，如何提高工程项目的建设质量，是新的建设现状下面临的新课题。实践证明，有效的工程质量控制是确保工程质量最有效的方法。
2.1 质量控制、投资控制、进度控制是进行建设项目管理的3大重要控制目标，这3个管理目标之间有着相互依存和相互制约的关系。进行工程项目管理的最终目标是：以较少的投资，在预定的工期内，完成符合建筑工程施工工序质量指标的建设项目。然而，单纯的过高的质量要求会造成投资的加大和进度的延长；相反对质量要求过低，将会导致质量事故剧增，严重的也会拖延工期，造成投资费用增加，且对整个项目的产出质量造成严重后果。这就要求从实际情况出发，针对建设项目的类别和建设规模，确定符合实际需要的质量标准。
2.2 影响施工项目的工程质量因素很多，常说的 5 大方面有：人、材料、机械、方法和环境。参与施工建设项目的人员主要来自建设单位、施工单位、设计单位、监理单位；施工项目建设所用材料也种类繁多，有时受特殊环境制约甚至使用非标准材料和设备；施工用的机械设备性能和操作者的熟练程度；施工项目建设过程中参与者的管理思路、设计方案、施工组织等方式方法。施工项目建设工程还有不同于其他行业建设项目之处，例如，大型施工项目建设项目涉及的地域广泛，有时甚至非常复杂；施工用机械设备大都具有行业专用性；施工用材料工具多数也属于行业专用。
3、加强建筑施工质量控制
针对建筑工程施工工序质量监控难点，控制应达到的效果有：全面、实时、有效。要实现这一控制目标，务必在控制过程中实现事前、事中、事后全过程有效监控，并在控制过程中适时采取管理、组织、技术等方面措施。为减小由建筑施工工程工序产品质量偏差带来的损失，必须以事前控制为工作重点。笔者按照建筑工程施工工序过程来对质量监控提出对策。
3.1 建筑施工前期质量监控
3.1.1 熟悉工序操作要点，通过工序分析掌握重点。如砌砖工程的砂浆饱满度、灰缝水平度及厚度、拉接筋的布设。又如混凝土浇筑时的振捣插点及振捣时间。这样使监理人员在以后工序的监控中有了明确的标准及重点目标，控制工作将更具方向性及针对性；
3.1.2 检查承包商质量管理体系的建立情况，重点在于人员是否各就其位、责任是否明确到人。务必要落实质量员及收料员人选，因为在实践中承包商出于节约管理费考虑，常会有质量员与施工员、材料员与收料员相替代的情况。但这两类工作责任常有互相矛盾的地方，对质量控制的实施十分不利；
3.1.3 两个制度的建立，即材料样品制度与奖惩制度。建筑施工工程工序质量监控中人及材料因素的控制尤为重要，这些问题的控制难点是面广量大，不从制度上加以规范难以达到预期控制效果。现对监理工作中极力推行的样品制度介绍如下：该制度主要有两个方面内容。①样品档案库的建立，即对进场材料建立书面技术档案及实物样品档案。②对进场材料按样品标准检查，达到标准接受，否则拒收。这样规范了进场原材料应达到的标准，而且直观、明了，可操作性较强。材料检查的职责在于收料员，监理工程师应对此进行经常性的核查。对于出现的偏差则通过奖惩制度加以规范解决。这样通过监控样品制度的实施，质量监控难点中材料的因素得以基本解决。对于奖惩制度的实施，对于操作者的违规操作进行处罚。检查及处理职责在于质检员，使质检员具有相当的质量否决权及控制力度。监理工程师通过控制奖惩制度的落实，质量监控难点中人的因素也得到有效控制。
3.2 建筑施工过程中的质量监控
3.2.1 样板制度的落实 在建筑施工工程工序中，往往不能通过设立控制点来超前控制工序质量，实践表明实行样板制度是很有效的。在大面积工序活动展开前，通过样板的质量检查、分析可起到下面4个作用：①通过分析可确定在以后操作中可能存在的问题，以便在以后操作中实行重点控制；②可对操作者的素质进行检查，不合格者予以清退处理，减轻以后质量控制的负担；③使操作者及检查者在以后工作中有了明确、直观的实物标准，做到人人心中有标准；④避免因普遍性操作问题，而工序大面积展开引起大范围的返工。故监理工程师在建筑施工工程工序展开前必须有样板工序产品的检查及验收工作，同时也对工序操作者的素质进行有效控制。
3.2.2 加大现场巡查力度，力争掌握第一手资料，努力实现及时控制，对发生问题务必做到早发现、早纠正，避免积重难返，避免大的返工损失。比如砌体工程中的拉接筋的检查，若采取砌体完成后开洞检查，不仅不易检查，而且查出问题也难以补救，但在现场巡查中应及时解决，既能保证质量避免较大损失，也易得到承包商的配合，这也有力地解决了在建筑施工工程工序质量控制难点中提出的难题。
3.2.3 对承包商在建筑施工工程工序活动中的质量管理体系、样品制度、奖惩制度的实施情况监控。笔者发现承包商往往均具有完善的质量控制体系以及配套质量管理制度，但如得不到贯彻，则收效甚微甚至不起作用，而这将会对工序活动效果带来严重影响。故监理工程师在工作中应对承包商的质量控制体系的实施情况进行监控，加大制度的执行力度，从而确保建筑施工工程工序活动在正常条件下进行，杜绝质量失控情况的发生。
3.2.4 监理工程师在质量监控中应注意的工作方法。事实上，监理工程师的工作如得不到承包商的配合是难以取得预期效果的，故在质量监控过程中务必要做到实事求是、秉公处理、监帮结合，工作中坚持以理服人、让事实说话，这样有了一个良好的合作氛围，工作效果往往事半功倍。
3.3 建筑产品完成后的质量监控
主要工作有工序产品效果的评价以及产品质量隐患的全面排查，重点在于尽可能减少质量隐患的漏查。根据实践经验总结，在检查过程中推行多级检查及交叉检查制度。多级检查制度即操作班组自检、质检员检查、下道工序操作者的核检、监理工程师的验收检查；交叉检查制度是工序产品完成后各操作班组相互检查，各专业监理工程师分别对工序产品进行检查，这样有利于多角度、多视点检查问题。实践证明两类检查制度的推行基本上实现了对建筑施工工程工序产品的全面检查，有力地解决了建筑施工工程工序质量控制难点中提出的难题。
关键词: 监理误区; 任务; 权利;存在问题;解决方法
监理单位是专业化、社会化的高智能工程管理服务机构,受业主的委托,以自身的专业技术、管理技术有效地控制工程建设项目的进度、质量、投资,公正地管理合同,使工程建设项目的总目标得以最优实现。监理制度在西方已经有较长的发展历史,并已成熟完善。制定的《土木工程施工合同条件》已经为国际承包市场普遍认可和广泛应用,对业主、监理工程师、承包商的责任、权利进行了详细的规定,是工程建设项目有序进行的保证书,我国也开始参照执行。经过多年现场经验总结以下几点。
1当前监理工作的误区
由于我国的建设监理制起步较晚,计划经济的体制决定了我国监理制度从一建立就有其本身的特点,没有形成社会化的监理模式,至今仍存在着以下误区。
1. 1监理制度仅局限于施工阶段
监理的工作从工程的开始到结束都是不可忽略的,伴随着的整个工程的始终.所以监理工作制度我完善直接影响着监理的效果.但目前,我国监理工作一般仅限于工程建设项目的施工阶段,监理人员接受委托后,工程马上开工,造成监理人员边干边熟悉情况,对工程并未深入的掌握和熟悉,尤其是水利工程,规模相对较大、技术复杂程度相对较高、战线较长、影响因素很多,不利于监理工作的顺利开展。
1. 2对业主行为无规范
业主行为规范与否,直接关系到工程建设项目能否顺利进行,建设目标能否如期实现。有的对监理工作干预较多,有的不通过监理工程师直接给承包商下达指令,造成不必要的纠纷和误解。其实,监理工程师应该是工程建设项目现场的唯一管理者,业主委托了监理,就应由监理工程师去实施对工程建设项目的监督与管理,业主的意见和决策均应通过监理工程师实施,而业主所要做的,是如何做好对监理的管理,而非直接对工程建设项目的管理。业主不规范,是一个普遍的现象。这就要求监理人员必须熟悉监理委托合同,审时度势,正确处理好与业主的关系,从大局出发,顾客第一,为业主服务,对业主负责。只有这样才能取得业主的信任,以利监理工作的开展。规范业主的行为,使业主转变计划经济体制下的观念,是确保工程建设项目顺利进行的先决条件。可以通过对业主招投标或业主招投标的方式,来解决这一问题。
1. 3把监理工程师当作质检员
监理工程师是作为公正的第三方,依据监理合同和工程建设承包合同进行监理,不是承包商的质检员。这个问题涉及到职责问题,还涉及到验收程序。各项验收,必须在承包商自检合格的基础上,报请监理工程师验收。承包商有确保提供合格产品的责任,监理负责检验工程产品,承包商不能把监理当作自己的质检员,监理自己也不能把自己等同于承包商的质检员,监理的检查要全面。
1. 4工程质量是监理出来的
现在,有一种说法,工程中有事情找监理。工程有问题,监理首当其冲,这种认识未免偏颇。监理是按照业主的授权,依据监理合同和工程建设承包合同对工程建设项目进行监督管理。监理的质量责任可以理解为,在设计阶段有设计质量问题的,设计监理应承担相应责任;在施工阶段,由于施工原因造成工程质量问题的,不论监理是否检测到和发现承包商的不合格产品,监理应承担相应责任,但是不能因此而免除承包商的责任。因为工程建设承包合同中明确规定了承包商须向业主提品的质量标准,这需要“三方”端正思想意识。
2监理工作的主要任务
《中华人民共和国建筑法》中明确定义:实施建筑工程监理前,建设单位应将委托的工程监理单位、监理内容及权限,书面通知被监理的建筑施工企业。建筑工程监理应依照法律、行政法规及有关技术标准、设计文件和建筑工程承包合同。对承包单位在施工质量、建设工期和资金使用等方面,代表建设单位实施监督。在工程建设项目中,目前监理工程师只是进行施工阶段的监理工作,而这一阶段主要是质
量控制。从目前情况看,让一个监理单位同时具备建设项目投资决策阶段、设计阶段、招投标阶段、施工阶段的监理能力还比较困难,大多数监理公司也达不到这一水平。结合现阶段的监理工作,监理工程师的工作应重点体现在施工招投标管理和工程承包合同管理两个方面,并向设计监理发展。
2. 1监理单位应具备招投标工作的能力
施工招投标工作的好坏,其质量的优劣,直接关系到业主能否选择到优秀的承包商,能否得到先进的施工技术和施工方案。如果监理单位能从施工招投标阶段就介入建设项目,则它对工程建设项目就很了解,对业主选定的承包商也很了解,对工程建设承包合同很熟悉,它的监理工作很容易开展和实施。
2. 2对工程承包合同的管理
以法律为准绳,以合同为依据是监理工程师做好监理工作的原则。监理工程师最终所要做的就是对工程承包合同的管理。集国际和国内工程管理的经验和教训,熟练掌握《土木工程施工合同条件》,只有熟悉合同文件,才能管好工程,使工程建设项目总目标得以实现。
3监理单位的权利问题
监理单位的权利问题也即监理工程师的权利问题,是一个较为敏感的话题,容易引起监理单位与业主之间及承包商之间的矛盾。处理不好,势必造成工程管理的混乱。因此,关于监理工程师的权利,应在工程建设监理合同中作出明确规定,并从以下几个方面予以区分。
3. 1监理工程师的决定权
主要有: (1)在工程承包合同议定的价格范围内,工程款支付的审核、签认; (2)结算工程款的复核与否定,没有监理工程师的确认,业主不得支付工程款; ( 3)对索赔事项的审核,确认; (4)对设计、施工总包单位选定的分包单位的批准或否决。
3. 2监理工程师的审批权
主要有: (1)审批承包商的施工组织设计或施工方案;(2)工程施工开工令、停工令、复工令; (3)对工程中使用的材料、设备施工质量检验; (4)对施工进度进行检查、监督,对工程实际竣工日期提前或延误期限的签定。
3. 3监理工程师的建议权
有对工程建设相关事项和工程设计的建议权,而不是自主对发现的这一问题进行变更。要告诉承包商干什么,而不是怎么干。有对不合格的承包商向业主提出撤换的建议权。
4当前监理工作应解决的问题
(1)规范业主行为,是“三制”良性发展的先决条件,是工程建设项目实施的必要条件。
(2)监理人员要加强合同法、招投标法等法律法规的学习,依法对合同进行管理。
(3)高度重视并加强对工程建设监理合同和工程建设承包合同的深入学习和研究,这两个合同是监理工作开展的重要依据。
(4)工程款应该严格按照合同中约定的支付方式进行支付,工程计量应按照投标书中的工程量清单中表列序号对照计量,对工程变更应按照合同中约定的计量、计价方法予以确认。工程预付款的扣除应按照规定予以计算并扣除。目前,监理工作很难做到这一点,但是,随着投资主体多元化,监理工程师必须胜任此项工作。
(5)加强《土木工程施工合同条件》的学习,这是监理市场化之必须。
(6)加强对分包单位资质的审核,严禁转包。
(7)严格执行监理程序。①填写“分包单位资格报审表”,并请业主进行认定。②总承包商承担分包商的责任并对业主负责,工程报验由总承包商组织并填写相应监理表格,报请监理验收,监理一般不宜对分包商直接指令。③监理要加强对分包商现场情况的检查,做到对分包商有效控制。④不许承包商对工程进行转包,严禁分包商再次分包。
(8)监理表格要规范化、统一化。目前,监理行业都有自己的不同的监理表格,各地区又有各地区的监理表格。监理市场应有一套统一的监理表格,并应有一套与之相配套的监理应用软件,正如同财务软件一样,能够使承包商及时上报,监理单位及时核定、整理,并向业主报告,并能与工程建设其他部门紧密联系。
(9)承包商应加强在监理知识方面的学习,提高承包商对“监理”的认识,懂得监理程序与要求等,便于工程项目的实施。
关键词:钢结构;柱脚螺栓;预埋安装;施工工艺
中图分类号:TU758文献标识码:A
文章编号:1009-2374 (2010)21-0167-02
近年来,随着经济社会不断深入发展,工业厂房越来越多地采用钢结构建筑。在钢结构建筑中,主体结构与基础连接方式主要有:预埋螺栓连接和插入式杯口连接,在一般钢结构中常用连接方式主要采用预埋螺栓连接。预埋螺栓的质量关系到整体钢结构安装质量。如果预埋螺栓偏差过大,严重会造成爆破基础重做的后果。为此,我公司一些项目经过摸索,总结出一套安装钢结构柱脚螺栓施工工艺,经过几个项目实施,很大程度地提高了工程施工质量和施工效率,达到较好应用效果。
1特点
该工艺施工的关键在于控制每一个基础预埋螺栓顶标高及螺栓与轴线相对位置,这对螺栓预埋安装要求比较严格。
2适用范围
本工艺适用于钢结构建筑柱脚螺栓预埋安装,类似的一些设备基础螺栓预埋安装。
3工艺原理
固定及支撑每一个基础柱脚螺栓组的铁板和支撑的钢筋要具有一定的钢度和强度。可保证在安装时,受到施工荷载时不变形,支撑用的钢筋在受浇筑砼和振动器振捣时不变形,确保基础的每一根螺栓与轴线的相对位置及标高不变。
4施工准备
(1)当基础开始施工,预埋螺栓即可进场,在进场前对预埋螺栓的原材料质量及外观进行检查验收。
(2)准备≥Φ16钢筋及Φ3.2E40××型焊条,以备螺栓组装及安装焊接使用。≥Φ16可用具有适合长度的废钢筋头。
(3)测量工具:2S级以上光学经纬仪两台,水准仪一台,5m钢卷尺,水平尺一把,线锤一个。
(4)每种规格柱脚螺栓需要制一套模具,一套模具由三块≥5mm厚的铁板(称为母板),每块母板要在机床切割加工,螺栓孔要机床数控钻孔,孔径要比螺栓孔大0.5～1mm为准,孔边距离母板外边缘≥50mm,母板上用数控机械刻画出螺栓孔中心线和轴线,要求刻画线的深度、宽度为0.3mm。
(5)准备一台交流或直流电焊机。
(6)根据柱脚螺栓高度,用工地≥Φ18废钢筋头焊制两个简易马凳。
(7)每个柱脚螺栓组的每根螺栓准备两个螺母,安装完毕拆走。
(8)熟悉图纸,应仔细地阅读施工图纸中预埋螺栓平面布置图和基础详图,掌握每一个柱的预埋螺栓布置、规格及相应各尺寸关系,设计出每个基础螺栓组母板模具加工图纸。
(9)在浇筑基础垫层砼时,根据柱脚螺栓的位置、高度,呈45°放谢状的位置预埋≥Φ16钢筋头,露出砼面80～150mm左右,以作焊固螺栓用。
(10)持电弧焊焊工证的焊工。
5工艺流程和操作要点
5.1工艺流程
制作螺栓骨架测量放线、验线检查螺栓骨架几何尺寸对应基础类型,选定母板安装预埋螺栓及校正焊接固定浇筑基础砼时跟踪检测(如在浇筑砼时有移位现象在砼终凝前校正)。
5.2操作要点
(1)每种基础类型螺栓,取先制作好的三块钢板母板中两块。间距350mm左右将两块母板水平、重叠、轴线、孔中心线对应重合,焊固成一个整体形成模具。使两块母板对应的孔在同一垂线上。
(2)将螺栓倒插入模具中并固定(用螺母上下各一个夹住拧紧母板)最后用钢筋连接焊成骨架,这样可以保证同一基础内螺栓的相对位置、垂直度统一不变。
(3)测量放线、验线,对原来测量好的轴线控制网进行重新检查,确认无误码进行二次测量放线,将基础的轴线定位点放出来固定好。以便测量仪器测量定位用,重新对标高、控制点进行复核,报有关部门进行复核,合格后方可进行下一道工序施工。
(4)检查螺栓骨架几何尺寸,对制作好的螺栓骨架进行复核,看骨架的几何尺寸及螺栓长度是否正确。
(5)根据要安装的基础类型,选择好对应的母板。
(6)安预装埋螺栓及校正:把对应母板安装在柱脚螺栓上,每根螺栓上下各一个螺母拧紧夹住母板。螺栓头距母板距离根据安装高度调节,但必须是同一定数的距离;用先焊制好的简易马凳把要埋设的螺栓组,根据原先在基础垫层上预埋的钢筋头及安装高度进行粗定位;在纵横两根轴线各架一台经纬仪,在离安装现场较近且方便地方架设一台水准仪,经纬仪校对轴线与母板上刻画的轴线对应重合,用三台仪器同时对预埋螺栓进行较对;经过反复较对检查,确认预埋螺栓的轴线及标高无误后,用水平尺检查母板的水平度,用线锤检查螺栓的垂直度,均正确后用钢筋把预埋螺栓与原先已预埋在垫层上钢筋呈45°～60°角连接焊固。并与基础底板钢筋网焊接成整体,以保证满促浇筑砼时受力的刚度和强度。
(7)浇筑基础砼时跟踪检测:在浇筑砼时要注意砼要从两边对向浇筑,机具不能碰到预埋螺栓及连接焊固的钢筋,以免预埋螺栓产位移。在浇筑砼时,套上母板固定好,用经纬仪和水平仪同时进行检测,如发现有位移现象要及时进行校正处理,保证砼终凝成型后预埋螺栓的位置、标高准确无误。
6质量标准
主控项目,预埋螺栓轴线位置、标高、螺栓的垂直度。
一般项目,基础顶面平整度、螺栓露出砼面长度、螺栓螺纹长度。
表1预埋螺栓埋设允许偏差表
项目 允许偏差(mm)
支承面 标高 +3.0
垂直度 1/1000
地脚螺栓 螺栓中心偏移 4.0(单层)
2.0(多层)
螺栓(锚栓)露出长度 +20.0;0.0
螺纹长度 +20.0;0.0
7成品保护
(1)螺栓加工好后,在运输过程中要注意轻拿轻放,不能碰撞丝芽部分。
(2)运到现场后要存放在室内,并用枕木垫好不能淋雨或受潮,不能接触有腐蚀性的物品,以防锈蚀。
(3)堆放高度不能过大,以免倒塌,造成丝芽部分损伤。
(4)焊固好螺栓要及时进行整理,并在丝芽部分涂上黄油,用塑料薄膜包扎保护,浇筑砼时用塑料管套上螺栓保护,以免螺栓损伤和锈蚀。
8应注意质量问题
(1)选择母板钢板时,一定要选择国标的材料,保证钻孔和施焊中无变形。
(2)在安装焊接时,应根据稳固情况进行适当加焊钢筋来支撑,确保促够的强度和刚度。
(3)安装螺栓焊固前,必须是在轴线、标高、母板的水平度、螺栓的垂直度同时准确无误后,方可进行焊固作业。
(4)安装柱脚问题及解决措施。
1)预埋件(锚栓)问题现象:整体或布局偏移;标高有误;丝扣未采取保护措施。直接造成钢柱底板螺栓孔不对位,造成丝扣长度不够。
措施:钢结构施工单位协同土建施工单位一起完成预埋件工作,混凝土浇捣之前。必须复核相关尺寸及固定牢固。
2)锚栓不垂直现象:框架柱柱脚底板水平度差,锚栓不垂直,基础施工后预埋锚栓水平误差偏大。柱子安装后不在一条直线上,东倒西歪,使房屋外观很难看,给钢柱安装带来误差,结构受力受到影响,不符合施工验收规范要求。
措施:锚栓安装应坚持先将底板用下部调整螺栓调平,再用无收缩砂浆二次灌浆填实,国外此法施工。所以锚栓施工时,可采用出钢筋或者角钢等固定锚栓。焊成笼状,完善支撑,或采取其他一些有效措施,避免浇灌基础混凝土时锚栓移一位。
3)锚栓连接问题现象:柱脚锚栓未拧紧,垫板未与底板焊接;部分未露2～3个丝扣的锚栓。
措施:应采取焊接锚杆与螺帽;在化学锚栓外部,应加厚防火涂料与隔热处理,以防失火时影响锚固性能;应补测基础沉降观测资料。
9效果分析
(1)采用此工法施工,柱脚螺栓安装质量得到有效控制,合格率达100%。吊装上部结构时无一错位。
(2)在吊装柱时,拆下螺栓的保护膜即可,免除以往用钢丝刷除锈上油的工序。
(3)采用此工法施工,合格率高达100%,比采用其他的工法施工避免了返工的风险,会取得良好的经济效益和社会效益。
10应用实例
（一）全过程跟踪审计模式构建的意义
高校建设项目全过程跟踪审计，是指高校审计部门及由其委托的社会审计机构依据国家有关法律、法规和相关规定，运用现代审计方法和技术手段，对高校建设项目的投资立项、勘察设计、施工准备、施工实施及竣工验收等各阶段业务管理活动的真实性、合法性和效益性进行连续、全面、系统的审查、监督和评价。全过程跟踪审计在高校建设项目的规范管理、提升绩效和预防腐败等方面发挥了重要作用。
1.有利于规范管理
高校建设项目具有建设周期长、投资金额大、控制环节多、计价次数多、处理关系复杂等特点，传统的结算审计属于事后审计，难以适应高校建设项目审计的要求。全过程跟踪审计克服了事后监督的局限性，审计人员提前介入到项目建设的各个重要阶段和关键环节，对建设项目的决策、设计、招投标、施工、结算等各项工作，实施全过程全方位控制，能及时发现、纠正建设项目管理中出现的漏洞和问题，并向建设管理部门及时、准确、持续地反馈审计意见或建议，促进建设管理部门加强管理，堵塞漏洞，防范风险。
2.有利于提升绩效全过程跟踪审计注重
对高校建设项目的前期决策、设计、招投标的跟踪审计以及施工阶段的造价控制，有利于提高项目论证的可靠性、投资决策的科学性和设计方案的合理性。在全过程跟踪审计模式下，审计人员从单纯的合同执行审计延伸到合同签订前对合同条款的审计，防止了因写入不合理条款而使高校建设资金损失的问题；审计人员在审计过程中经常到建设项目施工现场，了解具体的施工过程，能及时对工程变更签证事项的合法合规性、材料设备价格的合理性、隐蔽工程验收情况等进行审计，为后期的审计结算确认签证，并将问题和矛盾提前解决，避免事后相互扯皮。
3.有利于预防腐败造成高校基建领域
腐败案件频发的一个重要原因是缺乏有效监督，决策、管理、监督三者之间未能形成有效的制衡机制。高校建设项目实行全过程跟踪审计，使审计人员提前介入建设过程，通过对物资采购、设计、招投标、施工、监理等各方面的行为进行跟踪审计，在建设项目的各个阶段筑起了一道严密的防线，对权力形成制约，促使建设项目的各参与方一开始就依法规范自身的行为，认真履行各自职责。通过对建设项目全过程的监督和控制，能有效预防舞弊案件的发生，使审计由“秋后算账”转变为防微杜渐，从源头上控制腐败行为的发生。
（二）全过程跟踪审计模式的关键控制点
根据高校建设项目实施的基本程序，结合我国部分高校跟踪审计工作的实践，可以将高校建设项目全过程跟踪审计模式分为投资立项、勘察设计、施工准备、施工实施、竣工验收等五个审计阶段。在实施审计时，可以在每个审计阶段设置审计工作关键控制点，有助于审计人员选准介入时机，把握审计重点和难点。
1．投资立项阶段关键控制点
（1）审查决策程序。审查建设项目立项决策程序是否合法合规，建设方案是否在多方案比较、论证的基础上进行决策，是否经有效批复。（2）审查可行性研究报告。审查可行性研究报告是否真实、完整、有效，拟建项目的建设规模、建设功能是否符合学校事业发展规划、学科发展规划和校园建设总体规划，投资规模是否适度。（3）审查投资估算。审查建设项目投资估算是否合理、资金来源是否落实，投资计划是否得当。
2．勘察设计阶段关键控制点
（1）审查设计招标文件和设计合同。审查勘察设计等单位的资质是否符合建设项目的要求；勘察设计招标文件内容、合同内容是否合法、完整、准确，是否符合已批准的可行性研究报告；招投标程序及合同签订是否客观、公正、严密。（2）审查设计方案。审查设计单位和设计方案是否通过招投标方式征集；设计方案的论证，是否贯彻了优化设计和限额设计的原则；是否组织有关权威专家对图纸进行会审。（3）审查概（预）算编制。审查设计概算、施工图预算是否按程序进行评审，编制方法是否合适；概（预）算内容是否真实、全面，有无漏项或增项；编制原则和计价依据是否现行适用；设计概算与投资估算是否符合，施工图预算与设计概算是否符合。
3．施工准备阶段关键控制点
（1）审查招标文件。审查施工、监理、代建等单位资质是否符合建设项目的要求；招标文件内容是否完整、严密，其中的暂定价、指定价等的确定依据是否明确；程序是否合法合规，评标工作是否公平、公正。（2）审查合同。审查合同是否违反相关国家法律法规，是否符合国家规定的合同文本；合同内容与招投标文件内容是否一致，合同条款是否全面、合理，有无遗漏关键性内容，有无不合理限制性条件；合同条款表达是否清楚。（3）审查工程量清单和招标控制价。审查工程量清单编制的内容是否完整，编制说明是否与招标文件一致；清单项目特征描述是否清楚，是否有漏项、重项；招标控制价编制的依据、内容、取费标准和计算方式是否正确、合理。
4．施工实施阶段关键控制点
（1）审查隐蔽工程。审查隐蔽工程验收制度，如隐蔽工程现场签证的程序和手续等；隐蔽工程验收是否由建设管理部门、施工单位、监理单位和审计人员共同到现场验收、签证，否则不予承认；隐蔽工程记录的内容是否详细，与工程造价有关的信息反映是否全面。（2）审查主要材料及设备。审查材料招投标情况，建设管理部门是否按照相关规定组织公开招标，对于不需招标的其定价方式是否与审计组共同确定；材料、设备的采购是否进行了充分的市场调研，价格确定是否合理；在材料、设备进场使用或安装前，是否根据合同约定对品牌、规格、型号、数量、价格进行确认。（3）审查工程进度款支付。审查所报进度是否与实际工程进度及实物工程量相符；进度款计量计价方式及支付办法是否与合同约定相符，是否存在重复申报、虚报的现象，工程预付款是否按合同约定扣回等。（4）审查工程变更和签证。审查工程变更理由是否充分，程序是否规范，要严格控制由施工单位提出的变更；变更、签证的手续是否完备；签证内容、签证材料价格是否真实；签证是否及时，事后补签不予承认；是否符合签证批准权限；签证计量计价方式是否与合同有关条款相符。（5）审查索赔费用。审查索赔证据是否在履行合同过程中确实存在，是否反映实际情况；索赔证据的提出及取得是否在合同约定的时间内；证据是否具有法律效率；索赔的工程量计算、套价、取费和工期是否合理。
5．竣工验收阶段关键控制点
（1）审查工程竣工结算。审查竣工结算资料是否完整，实际施工是否与竣工结算资料相符；工程造价结算方式与合同条款是否相符；工程量计算是否符合定额中的工程量计算规则，计量单位是否一致，计算结果是否准确；竣工项目的单价计量、定额套用、相关规费和税金的计价标准是否准确、合理。（2）审查竣工财务决算。审查竣工财务决算的编制依据和编制条件是否符合规定，数据填报是否真实、完整和准确；建设项目的内容与批复的概（预）算投资是否相符；建设项目结余资金是否真实，有无虚列来往帐隐瞒、转移、挪用结余资金的行为，债权债务是否及时清理；交付的资产是否符合交付条件，核算是否准确；工程项目完成投资是否超概算。
（三）全过程跟踪审计模式的运行程序
根据上述审计阶段的关键控制点，结合审计工作的常规程序，高校建设项目全过程跟踪审计的运行程序可划分为三个步骤。
1．审计准备
（1）确定审计工作方案。高校审计部门依据学校年度审计计划、年度建设项目工作计划及相关规定，综合单项建设项目的具体情况，进行审计立项，并确定跟踪审计工作方案，并报学校批准。（2）成立审计组。根据学校批准的跟踪审计工作方案，高校审计部门完成社会审计机构的选聘、委托和合同签订等前期工作，成立由社会审计机构和高校审计部门共同组成的审计组。
2．审计实施
（1）编制审计实施方案。审计组根据立项项目的实际情况，编制全过程跟踪审计实施方案，经批准后实施。（2）下达审计通知书。向高校建设管理部门下达全过程跟踪审计立项通知书和实施细则，明确告知建设项目全过程跟踪审计关键控制点的业务活动、具体送审要求以及相应的审计时效承诺等事项。（3）送交送审资料。对于全过程跟踪审计实施细则列为关键控制点的业务活动，建设管理部门应对送审内容进行审核，并根据审计时效承诺，提前送交送审资料。（4）出具审计意见书。收到建设管理部门相关业务活动的送审资料后，审计组按照规定的审计时效承诺，及时出具审计意见书。（5）反馈意见落实情况。送审业务活动审计完成后，建设管理部门应当在规定的工作时间内，将相关业务资料以及审计意见的采纳与落实情况，以书面的形式报审计组备案。（6）出具阶段性审计报告。审计组听取被审计对象意见后，出具阶段性审计报告，对于审计中发现的问题，提出限期整改的要求。（7）开展竣工结算审计。在项目竣工验收合格后，建设管理部门提交完整有效的竣工结算送审资料，审计组开展建设项目竣工结算审计。（8）开展财务决算审计。在财务部门提交完整有效的竣工财务决算送审资料后，审计组开展建设项目竣工财务决算审计。
3．审计终结
（1）出具造价审计意见书。高校审计部门出具建设项目工程造价审计意见书，用于工程款项的尾款结算和审计费用的结算。（2）出具最终审计报告。高校审计部门出具最终的审计报告，如实反映跟踪审计过程中已发现问题的整改情况和尚未整改的问题，提出相应的审计意见和建议。（3）归档审计资料。建设项目全过程跟踪审计完成后，审计组对建设工程各阶段的审计成果资料进行收集、汇总、整理和归档。
二、提升运行效果的对策
（一）建立健全规章制度
是提升模式运行效果的基础为了使全过程跟踪审计模式更好地服务于高校建设项目，应建立一套系统的规章制度。
1.建立健全校内跟踪审计规章制度
高校应遵循国家有关法律法规、部门规章制度以及行业主管部门颁布的管理办法和标准，围绕高校建设项目的总体目标，在校级层面建立建设项目全过程跟踪审计制度，如建设项目全过程跟踪审计管理办法、暂行规定、实施细则等，界定高校审计部门、建设管理部门、社会审计机构及相关职能部门的职责权限；明确建设项目全过程跟踪审计的范围、目标、主要内容及操作规程，形成完整、规范、操作性强的跟踪审计管理工作流程，既为建设单位制订项目管理制度提供可遵循的依据，也为审计部门提供衡量的标准；建设管理部门也要建立健全相应的配套措施，如变更联系单管理办法、建设资金管理办法、合同管理办法等具体制度，与跟踪审计形成良好的制度衔接，使审计目标与建设目标协调一致，促进跟踪审计与项目管理的和谐进行。
2.建立和完善委托跟踪审计相关规章制度
当前，高校建设项目的全过程跟踪审计基本上以委托社会审计机构或聘请社会审计人员的形式来开展，因此，建立和完善委托社会审计的相关制度显得十分必要。高校审计部门要细化对社会审计机构选聘的程序和要求，制定聘请社会审计机构参与审计组的管理办法。加强对委托社会审计的合同签订、过程监督、报告核实、质量评价等重要管理环节的制度建设，以确保高校建设项目全过程跟踪审计的质量，如制定审计组岗位职责制度、重点审计环节工作流程、审计工作汇报制度、审计交叉复核制度、委托跟踪审计质量考评制度、审计组廉洁自律制度等。
（二）夯实跟踪审计队伍
是提升模式运行效果的关键高校建设项目全过程跟踪审计可以由高校审计部门完成，也可以委托具有资质的社会审计机构完成，但要求跟踪审计人员不仅要具备工程造价审计、财务审计及法律、经济等相关学科的专业知识，而且还要具备良好的职业道德、职业技能和丰富的实践经验。
1.加强在职内部审计人员的培养
高校要为在职内审人员开展职业规划和业务培训，不断提高内审人员的业务能力；鼓励内审人员要勤下工地，掌握现场第一手资料，做好调查、咨询、协调沟通等基础工作，努力提高审计实战经验；要经常与兄弟高校及社会审计机构之间开展横向审计业务交流，为内审人员提供学习新思想、新经验、新方法的平台。
2.适当引进
具有实际施工管理经验的工程技术人员，充实高校内部审计队伍，完善和优化内部审计队伍的专业知识结构。
3.聘请社会审计人员或社会审计机构
聘请具有与审计事项相关专业知识的人员参加审计组，或委托具有法定资质、社会信誉良好的社会审计机构实施审计，不仅可以减轻高校建设项目全过程跟踪审计的工作量，而且可以提高跟踪审计的效率。为此，在开展社会审计机构的招标过程中，要加大对社会审计机构的信誉、审计业绩和质量、审计人员的学历、职称和工作经验等方面的考核，选择更优的审计机构和审计人员。另外，社会审计机构和审计人员一般都具有专业倾向性，在不同的审计领域其实力各不相同，因此，要根据技能匹配原则，选择与跟踪审计内容匹配的社会审计机构，聘请与审计任务要求相适应的专业审计人员，从而提升审计效果，保证审计质量。
（三）控制委托审计过程
是提升模式运行效果的保障在全过程跟踪审计模式下，委托审计已成为高校工程建设过程中的一个主要控制环节。审计人员与被审计单位的频繁互动，容易使审计人员偏离监督者的定位，侵入管理者的职责范围。审计人员一旦越位，全过程跟踪审计所建立的权力制衡机制就会不复存在。因此，要强化对委托跟踪审计过程的监督、检查与控制。
1.做好关键环节的直接控制把关做好建设项目的委托跟踪审计
除了受托社会审计机构按合同履行职责外，高校审计部门还必须做好关键控制点的直接把关，如工程量清单审核、招标控制价编制、合同审核、隐蔽工程签证、工程量变更签证、材料价格签证、工程进度款审签、竣工结算审计等关键环节。
2.加强对委托跟踪审计的复核
检查高校审计部门要组织审计组进行定期汇报，讨论、询问有关问题，促进审计的深化和补漏；对审计内容相同的项目，要组织审计组集中对账，进行横向比较，揭示差异，促进平衡。另外，高校审计部门要加强审计抽查工作，抽查结果与审计人员的业绩考评及社会审计机构的聘用、报酬挂钩。
3.明确跟踪审计的角色定位
高校审计部门要建立事前议事机制，使审计人员做到到位而不越位，不代替建设管理部门的职责。审计人员在审计过程中要避免口头答复的做法，对需要回答的问题，要通过议事机制来妥善处理。
4.提高委托跟踪审计的时间效率
高校建设项目有工期要求，每个环节具有时效性，跟踪审计的介入时间应先于或同步于项目建设的进度，才能及时跟进，发现问题、分析解决问题，控制风险。跟踪审计要为提高建设项目的效率服务，而不是影响工程进度。
（四）科学评价审计成果
