时间：2022-05-24 02:01:57
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇行业英语论文，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
商务英语翻译中将语言功能与语言形式结合起来的策略
1.商务英语的语场特征及其应用
语场指话语范围,即言语发作的情形、议论的主题与所触及的整体活动,相应地对概念意义具有决议作用.不同的话题能够分为不同窗科、范畴和行业的语域.来自不同国度的人们为了获取各自的利益而在商务的各个方面中止交流协作,这些活动就构成了商务英语的语场,如国际贸易、货运、保险、金融等等.商务英语的语场与其概念意义相连,常经过相应的的专业商务词汇充沛地表现出来.商务英语中运用了大量的专业用语、术语及缩略语等,很多日常用词在商务英语语境中也被赋予了新的特殊的含义.例如在对外贸易中,通常会运用相关的术语如DAP(delivered at place目的地交货)、T/T(telegraphic transfer电汇)、FPA(free from particular average安全险)等,经过缩略语的运用能够简化买卖手续、缩短洽商时间,契合“时间就是金钱”的商界准绳.
一词多义在英语中是一种普遍的现象,很多词语在特定的商务活动中也被赋予了行业的意义,例如在商务英语中,discount可用来指贴现,average指海损,advice指通知,negotiation指议付.We hereby agree with the drawers,endorsers and bona fide holders of the drafts drawn under and in com pliance with the term s of this credit that such drafts shall be duly honored on due presentation and delivery of documents asherein specified.依据本信誉证并按其所列条款开具之汇票向我行提示并交出本证规则之单据者,我行同意对其出票人、背书人及好意持有人实行付款义务.上句为信誉证开立的条款之一,触及到诸多信誉证的专业术语如:drawer(出票人),endorser(背书人),draw(开具),honor(实行付款义务),presentation(提示),document(单据)等若译者只需具备相关专业学问,才干传达出相应的概念意义,否则,基本无从下手.商务英语翻译偏重于“信”,旨在真实有效地传送原文信息,刘法公对其提出“忠实、通畅、统一”的翻译规范[4].商务英语词汇专业性强,且具有多义性,要精确地传达出译出语的意义,不只需有扎实的言语学问和专业的商务学问,还要了解其语场特征及概念意义,在译入语中寻觅对等的表达方式,才干完成其语场的对等.
2.商务英语的语旨特征及其应用
语旨指话语基调,包含话题参与者的社会位置、互相之间的关系以及其讲话的态度和运用言语的企图,与之相应的是交际意义.商务英语的运用者目的是在各个业务环节完成友好协作顺利达成买卖,因此商务英语除了专业性强之外,还具有用词正式、语气礼貌、表达客观的特性,其语旨主要表往常正式水平、礼貌水平和无人称水平等方面,经过词汇、句式、语气、语态等呈现出来[5].例如在商务合同中常用assist、render、prior to、term inate来替代help、give、before、end等平常用语,以表现其正式严谨.英语论文商务信函是贸易双方的联络渠道和成交根据,属于公函文体,不但措辞正式严谨,而且语气礼貌坦率,翻译时应恰当得体地重现原文中礼貌诚恳的语气.如:W e should be grateful if you would kindly forward your catalogues and price-list,together with sam ples. 如蒙惠寄贵方产品目录、价钱表以及样品,将不胜感谢.原文中运用W e should be grateful if you would……、kindly,语气坦率真诚,译文中运用汉语商务信函中的礼貌套语“如蒙……将不胜感谢”、“惠寄”,不只贴切地表达了原文的意义,而且用语正式客气,做到了文体作风的对等.无人称水平指防止提及相关当事人而运用被动语态.被动语态一方面能够使言语表达愈加坦率礼貌,另一方面能够突出信息中心,使表述愈加客观公正,因而在商务英语中的运用也较为普遍.如:All disputes arising from the execution of or in connection with the contract shall be settled through friendly consultation.
以上两句英文均运用了被动语态,以客观叙事为主,注重事实.但是作为意合言语,汉语中的“被”字常常能够省略,而且在不同语境中,很多汉语词汇既能够表达主动的意义,也能够表达被动的意义.由于言语表达习气的不同,以上两句未能找到相应的汉语被动句,而是要转换成汉语中的主动句,译为:双方应经过友好协商处置在合同执行过程中所产生的或与本合同有关的一切争议.商务英语是国际商务活动的重要媒介,是协作双方的沟通工具.因而,商务英语翻译不只仅是言语的精确转换,更应该是其态度意愿及其位置关系的得体传达,只需了解其语旨特征及其交际意义,在汉语中寻觅契合其言语习气的表达方式,才干完成其语旨的对等.
3.商务英语的语式特征及其应用
语式指话语方式,即言语交际中止的渠道方式,能够分为口语体和口语语体等.商务交往是为了效劳于共同的协作目的,交际者在运用商务英语表达思想时,更倾向于运用明白晓畅、逻辑关系明白的方式中止交流.因而,呈现了口语向口头语逐步靠拢的趋向,越来越简约易懂、平实达意.但是口语体还是倾向于运用正式严谨的表达,不能翻译得口语化;反之,口语语体也不能翻译得书面化.商务英语语篇遣词造句重复揣摩、语法构造缜密严谨、语篇完好,其语式特征主要表现语法的复杂化和名词化方面.由于句子的信息容量大,所以语法复杂、成分繁多,长句难句众多.Our term s of paym ent are by confirm ed,irrevocable letter of credit in our favour available by draft at sight, reaching us one m onth ahead of shipm ent,rem aining valid for negotiation in China for a further 21days after the prescribed tim e of shipm ent and allowing transshipm ent and partial shipm ent.
原文以“Our term s of paym ent are by confirmed, irrevocable letter of credit”为主谓框架,其他介词短语、分词短语等皆为修饰“letter of credit”的定语成分.英文句子虽长,却构造严谨、主次清楚,注重形合,呈“汇集型”,这有别于汉语的“流散型”句式.汉语重意合,语义构造以动词为中心,句式普通较为简短明快,长句较少.英文原句翻译成汉语时,宜采用流水句式,以较短的小句转递原句的意义,以语义统摄整句:我方的支付方式为保本论文由提供整理,提供,英语,,英语论文,留学生论文,英文论文,留学生相关核心关键词搜索。
（一）教学实践与积累
成人教育体系中新兴学科的建设和发展，虽然没有范例可参照，但也不是空中楼阁，凭空而建。其基础首先是需求，其次是基于需求的教学实践和探索。就我国气象部门而言，气象人员外语能力的培训需求也是随着气象科技的发展而逐渐扩大，且通过教学实践与积累，逐步将培训内容从单一的基础英语扩展到了与气象专业知识相结合的气象科技英语。表1给出了气象部门2002年以来的英语培训情况。从中可以看出，针对气象业务、科研和管理人员的大多数英语培训班都开设了气象英语课。其中，在2008年开办的“实用气象英语远程培训班”上，针对气象业务和相关人员的实际需要，主讲教师以“天气、气候与大气环流（Weather,ClimateandGeneralCirculation）,云和降水（CloudsandPrecipitation）;雾（Fog）;温度与湿度（TemperatureandHumidity）;热带气旋（TropicalCyclone）;季风（Monsoon）;中国的天气和气候（ClimateandWeatherinChina）;英文天气预报EnglishWeatherForecast）;天气警报（WeatherWarnings）及如何撰写英文科技论文和摘要（HowtoWriteEnglishScientificPaperandAbstract）”为主要授课内容，实践了将英语和气象专业内容相结合的气象科技英语教学，使学员在学习气象知识的同时，学习了气象科技英语的语言特色，了解了基础英语和气象专业英语的区别。非常有意义的是，部分气象预报员在参加这期培训之后立即把所学的天气预报、警报的英文表达用到了2008年的奥运气象服务之中。此外，在近三年由北京外国语大学承办的中国气象局高级英语强化班上，“气象科技英语阅读及科技论文写作指导”课程有针对性地提升了学员的英文专业文献阅读能力和气象英文科技论文的写作能力，很受学员欢迎。这些教学实践充分反映了气象科技英语对于气象业务和科研人员的重要性，也为气象干部学院气象科技英语学科建设和发展积累了经验并打下了良好的基础。
（二）需求调查
需求是发展的原动力。成人继续教育的学科发展，完全不同于高校的学科发展和建设。高校的新型学科是根据社会经济发展的需要而创建的，其目的是为经济发展提供相应的专业人才。但是成人教育的学科发展是根据成人在职业发展过程中对于新技术、新知识的培训需求而产生的。因此，培训需求调查是成人教育新兴学科建设的重要基石。气象干部学院在气象科技英语学科建设的进程中进行了相应的培训需求调查活动。虽然气象干部学院的英语/气象科技英语培训已有十多年的历史，而且目前已经明确了气象科技英语学科的发展方向，但是，为了给该学科的建设提供更为充分的依据，气象干部学院于2012、2013年先后在3个省气象局的8个培训班做了气象英语培训需求问卷调查。根据问卷结果的整理和分析，可以清楚地看出气象部门学员的三大特点：年轻化、高学历、专业化，且大多数考过了大学英语4-6级（见图1）。他们在日常工作中使用英语最多的方面是“阅读英文专业资料和写论文英文摘要”（见图2）。他们希望通过培训，在日常口语交流、气象英文资料阅读、气象英文论文及摘要写作及英语听力方面有所提高。在被调查的352人当中，236人（67％）认为“气象科技英语培训”的教学重点应该放在提高专业英语的综合应用能力上，包括气象英语阅读、论文写作和口语交流能力等（见图3）。根据以上调查结果，气象人员对于气象科技英语培训的需求可概括为：气象科技英语阅读、口语交流、气象英文论文写作和专业文献翻译，重点在于提高学员的气象科技英语综合英语能力。该结果为气象干部学院气象科技英语学科的建设和发展进一步提供了可靠的依据。图1气象部门培训学员概况图2气象科技人员英语的使用情况图3英语培训需求
二、新兴学科建设的实现策略
学科建设是一种组织行为，是成人继续教育培训机构的一项长期任务，这种行为随着我国继续教育事业的发展而存在，是培训机构提高培训质量的重要保证。不同于高校学生，成人参加继续教育培训的目的性很强。因此，成人教育学科建设要根据成人的培训需求，遵循成人教育培训的规律，结合成人的学习特点进行教学研究，坚持理论与实践的创新，突破单一的思维倾向。要确立有特色的学科方向，体现成人培训过程中的行业特色和需求。新兴学科气象科技英语的创立，就体现了这一点。建设和发展新兴学科可以从学科定位入手，通过教学研究、课程建设、教材编写、学科梯队建设和学科管理等手段，逐步发展。
（一）学科定位
成人教育新兴学科的建设，要针对受训对象的实际需求准确定位，并随之围绕定位进行一系列的科研和教学活动。比如。气象科技英语学科的定位就是针对气象部门高层次的业务、科研和管理人员的需求，重点放在气象科技英语的实际应用方面，包括气象科技文献阅读、翻译、论文写作和口语交流的课程建设和教学研究，提高培训学员在国际气象交流活动中的英语应用能力。
（二）科学研究
科研活动是学科建设的先导。只有通过科研，教师才能不断更新知识，把握研究领域最前沿的成果和发展动态，提高自身的科研水平和授课质量，从而提升教学效果。要做好科研，必须首先获得科研项目。新兴学科建设很难获得高级别的科研项目，但是培训机构或院系可以给予一定的科研经费和资助，鼓励科研向纵深发展。气象干部学院非常重视学科体系建设，从2013年起，对于在建的12个学科均给予了一定的科研经费支持，气象科技英语学科建设也在其中。这是气象干部学院落实国家和中央的两个《纲要》精神的具体举措，体系了中国气象局各级领导对于气象科技业务人员的继续教育的重视。
（三）课程建设
学科建设的根本点就是要落实到人才的培养上，人才培养的质量如何，必然要落实到课程建设上来。课程建设是学科建设的关键环节，是提高教学质量的根本途径。就成人教育培训中的培训策划和课程设置，要紧紧围绕培训学员工作中的实际需要，以“实用”为基点。在气象科技英语学科建设的过程中，气象干部学院开发了符合成人学习特点且贴近气象人员实际需求的气象科技英语应用性班型，开设了针对性、实用性较强的培训课程。在综合性班型“气象科技英语培训班”上开设了“气象科技英语阅读、视听、口语及科技论文写作”课程；在“气象英语翻译与写作训练班”上开设了“翻译理论与实践、气象英语阅读、科技论文写作”等课程；在“气象国际交流口语班”上开设了“气象科技英语阅读、听说、国际会议介绍”等课程；在“英文气象科技论文写作培训班”上开设了“气象科技英语阅读、中英文科技论文写作、科技论文英文摘要的写作及气象英文科技期刊介绍”等课程。同时，将加大培训力度，分层次、分群体、轮训式地举办气象英语类培训班，打造品牌班型，支撑气象科技英语学科的建设和发展。
（四）教材建设
培训教材是教学环节中的重要一环，是学科建设的必要组成部分，可是成人教育培训中的最大问题是缺乏教材。“巧媳妇难为无米之炊”，因此发展和建设成人教育新兴学科，培训主管部门就必须加大力度和资金投入支持教师编写教材，编写符合成人教育规律、培训内容和目的的教材。比如，在气象科技英语学科的建设过程中，气象干部学院对于学科的教材编写给予了很大支持。目前，《实用气象英语教程》、《气象英语口语教程》、《气象英语听力教程》、《预报员口语》已经出版并用于教学，《气象科技英语论文写作指南》的编写工作正在进行中，此外还计划将编写《气象科技英语视听教材》、《气象国际会议交流英语》、《气象服务英语口语》等教材。
（五）学科梯队建设
不论是高校还是成人教育培训机构，发展学科、提高教学质量都需要有高水平的师资。学科建设关键靠教师。因此，在学科建设梯队里，学术造诣深、教学经验丰富、治学严谨的学科带头人很重要，同时还需要有乐于钻研业务、开拓进取的中青年骨干教师。学科带头人要有本学科坚实的理论基础和实践经验，较宽的相关学科知识面，很强的研究能力，要有开阔的视野，善于把握住学科的前沿问题，善于团结和带领学科梯队共同奋斗。因此，在成人教育新兴学科的建设过程中，要着力培养学科带头人，提高他们的学术水平和综合素质，同时为中青年教师提供进修和学习机会，改善学术和教学梯队结构，使教师的学术和教学水平均得到提高。
（六）学科管理
摘要：针对目前中医院校研究生的英语听说能力现状，本文从教师与学生在教学设计和实践探索中的角色角度探讨“输出驱动-输入促成假设”在中医专业研究生英语视听说课中的应用。实践发现，该假设的应用能激发学生的学习兴趣，培养其用英语做事的能力。
关键词：输出驱动-输入促成假设；研究生英语视听说；中医专业
中图分类号：G643 文献标志码：A 文章编号：1674-9324（2017）21-0249-03
引入
英语成为国际通用语使得越来越多的工作场合和学术交流活动选择英语作为工作语言。蕴含着独特中国传统文化的中医正逐渐试图通过英语向全世界进行传播，中医医生也逐步踏出国门，令更多的国际朋友感受到中医的独特魅力。但是这些都依赖于中医从业者英语水平的提高。中医专业的研究生，作为中医人才的重要组成部分，承载着传播中医及其文化的使命，需要提高中医专业相关的英语水平，能读懂并撰写中医的英语论文，将科研成果在国际上发表，与外国专家学者进行沟通与交流，能在国际学术会议上准确流利地阐述自己的学术观点和思想[1]（朱建芳，2012）。北京中医药大学（以下简称“我校”）已充分认识到提高中医专业研究生英语听说能力的重要性，故拟将文秋芳（2014）所提出的“输出驱动-输入促成假设”模式引入该专业的视听说课堂。
一、中医院校硕士英语听说现状
（一）听说水平参差不齐，学习积极性普遍不高
根据朱建芳[1]（2012）的调查，研究生普遍反映，听、说、读、写、译五项技能中，最难的是说。在教学中我们也发现学生的阅读能力往往优于其听说能力。并且由于中医专业的特殊性，有相当大一部分学生是在工作几年后再次进入学校学习或是从其他中医院校考入我校，因此英语听说能力参差不齐，给教学带来了很大的难度。再者，由于发音不准确，以及“想”的速度跟不上“说”所造成的表达延时、不流利等问题，该专业学生的英语学习积极性普遍不高。
（二）缺乏用语言做事的机会，消极词汇大于积极词汇
由于课时限制以及大多数学生在课后很少使用英语，没有用英语做事的经历，因此他缺少词汇习得所需的通过不同的语境丰富词汇知识阶段。他们将注意力放在专业课的学习上，并且很少在日常生活中接触使用英语，这使他们很难有时间和精力来兼顾英语的课后学习，因此很难习得新词汇。这些新词汇成为消极词汇停留在词汇习得的建立词汇的形态与意义的连接阶段。因此导致其消极词汇（阅读词汇）大于其积极词汇（听力、口语、写作词汇），造成学习能力和语言能力的失衡以及输入和输出的脱离[2]（李怡然，2015）。
二、“输出驱动-输入促成假设”概述
Krashen[3]（1981）提出“输入假说”，强调可理解性输入是语言习得的必要条件。Swain[4]（1985）提出“输出假说”，认为学习者只有获得可理解性输出，才能充分提高运用目标语言的能力。国内现有的输入、输出研究大多把二者分开，独立地进行阐述，或是对立起来，比较它们各自在语言习得中的作用[5]（权宇，2015）。文秋芳[6]（2013）在Krashen和Swain的假说基础上提出了“输出驱动假设”，强调输出比输入对语言学习的驱动力更大；学生未来职场需要输出的能力（即说、写、译中的一种或两种能力）。但由于该假说未清晰界定输入的作用，很多老师把“输出驱动”误解为仅仅是对输出给予更多关注而已，因此，文秋芳[7]（2014）在此基础上进一步提出了“输出驱动-输入促成假设”，明确了输入为当下产出任务提供语言表达，输出是语言习得的动力和目标。输入与输出需高度吻合，达到输入为输出服务的目的。
三、“输出驱动-输入促成假设”在中医专业研究生英语视听说课中的设计与应用
以下以中医专业研究生为对象对“输出驱动-输入促成假设”的应用进行探讨。为了提升中医专业学生在实际工作中与外国患者沟通的英语综合运用能力，本堂课的教学目标为：学生作为医生能与患者用正确的语言互相称呼、问候并开始对话；能恰当地向患者描述病情；能正确地理解并有效、流利地回答患者的提问。教学设计与实践探索将从教师和学生两根主线、四环节进行：
（一）教师创设输出任务，学生尝试输出任务
视听说课的主要教学目标之一为培养学生在今后职业发展中所需的英语能力。绝大多数中医专业的学生将从事与中医相关的职业，今后中医医生的患者将不仅仅限于本国患者，是否能够与外国患者用英语进行有效的沟通会很大程度上影响中医在外国患者心中的信服度。教师结合岗位实际，设计基于小组、分工、协作才能完成的听说活动，尽可能多地创设学生职业中会遇到的交际情境。学生在尝试过程中需记下问题，如表达中体现出的语言知识不足，以期在接下来的活动中得到解决。
本堂课以一个具体的医疗案例，即医生在患者清开林注射液过敏的情况下如何与患者及家属进行沟通，作为导入，让学生明白医患沟通用语在处理医患关系中的重要作用。教师介绍病例之后为学生下达任务，即3人一组，1人为医生，1人为患者，1人为患者家属，根据案例，完成互相称呼、问候并开始对话。任务下达后，小组成员各抒己见，积极讨论尝试完成任务会遇到的困难以及自己还需吸收加工的语言知识，组长一一记录下来并反馈给教师，这样学生能够明确自己的问题，知道下一步要主动吸收获取信息，才能完成此任务[8]（田艳艳，2015）。
Abstract： In the twenty-first century with the rapid development of science and technology， a great number of high-level translators for science and technology are still in urgent need. In this paper， English-Chinese Translation for Science and Technology： A Practical Approach is briefly reviewed. It is pointed out that to handle the conflicts between the cultivation of translators in the university education and the actual needs of the translation market， much attention should be paid to the development of textbooks on translation for science and technology and to translation teaching.
关键词： 科技英语；翻译；教材；翻译人才培养
Key words： English for science and technology；translation；textbook；qualified translator cultivation
中图分类号：H319 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2014）32-0263-03
0 引言
科技作为人类追求自我发展和完善的工具永远离不开人文。二十一世纪是科技发展迅猛的时代，科技翻译在促进世界各国科技的研发以及文化交流中发挥了极为重要的作用。当前，不少人包括一些翻译教育人士，依然认为科技翻译或技术翻译是一种低层次的词语转换行为，跟文学翻译无法相提并论。正如《技术翻译：技术文献翻译中的可用性策略》的作者朱迪・拜恩（Jody Byrne）指出，技术翻译长期被视为翻译界的丑小鸭，尤其在学术领域，它常被归诸于最低级的翻译活动。[1]（任朝迎译）。就我国的翻译现状而言，从规模上看，可以称得上“翻译大国”，但并不是一个“翻译强国”，真正高水平的职业译者很少。由此，我国的翻译人才培养引起社会各界越来越多的关注，得到了较为迅速的发展。截至2010年9月，获准试办翻译本科专业的高校达31所，获准试办翻译硕士专业的也已达158所[2]，现在开办翻译本科和硕士专业的高校则更多。然而，在目前高校的翻译本科、硕士教学中，重理论、轻实践盛行，教学内容仍以讲授翻译理论、翻译史及文学翻译为主。有些高校虽开设了非文学翻译课程和科技英语翻译课程，但真正做到把科技翻译、工程翻译等作为教学内容的课程却少之又少，教学内容大多与翻译市场的社会性、实践性需求严重脱节，科技翻译人才培养没有受到应有的重视。鉴于此，本文在概述《科技英语翻译实用教程》[3]（以下简称《教程》）所编写的主要内容及特点基础上，反思我国科技翻译人才培养现状，提出要解决高校培养的科技英语翻译人才与社会需求脱节之间的矛盾，很重要的两个环节就在于解决科技翻译教材建设问题和翻译教学问题。科技翻译人才培养就是要以科技翻译教材的内容为突破口，将教材内容与翻译市场需求、将教材内容与学生的需求、将翻译教学内容与各专业学科和翻译理论紧密结合在一起，使科技翻译人才的培养满足社会需要。
1 《教程》一书的主要内容及特点
《教程》一书共三个部分十八章。第一部理论篇，包括第一章和第二章；第二部分技巧实践篇，包括第三章到第十五章；第三部特殊应用篇，包括从第十六章到第十八章。每一章都配有科技英语翻译实践篇、练习以及专题常用词汇。此外，在素材专业领域的选择方面，《教程》不仅把管理科学和社会科学领域中的素材囊括其中，而且还选取了科幻小说题材，拓宽了狭隘的科技翻译的教学和实践内容，有利于科技翻译人才的培养。
第一章对科技英语及其文体特点、科技翻译标准以及适用理论、科技英语翻译技巧和科技翻译发展历史进行了概述，并以《科学美国人》等科普类杂志上的英语原文为实践篇进行。第二章主要讨论英汉两种语言在思维和文字方面的对比，并以科幻小说为专题进行实践练习。过去科幻小说中的很多科幻技术已经完全成为当今现实生活中不可缺少的工具或设备，如计算机、手机以及机器手在工业上的应用等，故此专题能为拓宽学习者视野，提高其学习兴趣。
从第三章到第十五章，每章分别从直译和意译、音译与形译、顺译与倒译、分译与合译、重组法、转译法、增译与减译、正反译法、替代法以及重复法等翻译技巧的定义、类型或应用等方面进行阐述，并以不同专业专题，如计算机、信息与自动化、电力、管理、材料、建筑、机械、农业、交通运输、环境、地质、测量、采矿、矿物加工、冶金、林业、生命科学和社会科学等方面的科技文献为翻译实践篇进行分析讲解。与其它翻译教材相比，《教程》在翻译理论上着墨不多，除一般性概念外，稍加了一些逻辑辩论；忽略了那些存在争议或只在英语学界存在的理论研讨部分；降低了《教程》的学习难度，使更多学习者能进行无障碍学习；精简了《教程》的文本结构，突出《教程》编写的工具性目的，具有现实性意义。
第十六章和第十七章分别介绍了科技英语论文摘要的特点、类型、常用句型以及科技英语中图形、位置的表达方式和翻译方法。第十八章就科技英语中数量、倍数的常见表达方式及其翻译进行了总结。本书所选的单句和语篇，多选自近3年内各专业领域资料，既侧重于专业性基础英语，为学生学习英语提供新视野，又紧跟时代步伐，密切关注相关的科技发展动态和现代科技前沿，为学生实现英语的工具功能提供新的体验。
《教程》在每章介绍基础翻译理论后，附上或选自国际知名刊物如Nature、Science等的文章，或选自专业英语书籍的语篇，进行翻译实践。这些文章既涉及科学论文又涉及知识产权专利、操作说明书等。编者对节选文章中的复杂句和长难句做了详细的分析，书后附有参考译文。这不仅有利于读者学习科学期刊的语言风格，更有助于提高其用英语撰写科学论文的能力和与外籍人士就专业技术进行沟通的能力。《教程》的出版，对科技英语的翻译教学和翻译人才的培养具有一定的应用价值。
然而，尽管编者尽全力进行编写创新，《教程》一书仍存在一些问题。
①排版问题。尽管《教程》在总体设计上把所有编写内容分为三个部分，合理而有创新，不过由于排版失误，导致目录导读与书中内容不一致，如目录页中缺少了“第一部分为理论篇、第二部分为技巧实践篇、第三部分为特殊应用篇”，这使得读者在阅读和使用时，容易丧失对全书把握的整体观。
②编写内容。《教程》内容覆盖面广、选材新，但因篇幅限制，各专业所选取的材料不够丰富，各章所附的常用科技词汇比较有限。对翻译专业学生或英语专业学生来说，即使学会使用这些词汇，也仍与用英语进行科研交流的行业人员差距甚大，因此，在词汇方面还需提供更多参考文献，方便自学。
从本质上说，科学是探索客观规律的活动，而语言仅是用于描述其内容的工具，不管使用汉语还是使用英语，都必须遵循符合客观事实的原则。然而，由于参编人员都只具有英语文学专业背景而缺乏专业背景，书中某些地方的译文，难免有失准确。例如：
原文：The two methods， overall least squares fitting and B-spline approximation， are both sensitive to noise because the former is based on the minimum sum of squares of geometric distance and the latter is based on pixel interpolation.[3]
译文：最小二乘法和B样条优化逼近这两种方法，因为分别建立在几何距离平方的最小值和对像素插值的基础上，均易受到噪声的影响。[3]
对照原文初看，原译文似乎并无不妥。不过对专业人员而言，原译文显然欠准确。显而易见，这是因编者缺乏相关专业背景知识所致，因为平方和的最小值与平方的最小值和是两个完全不同的概念。
建议改译：最小二乘拟合法和B样条近似法这两种方法均易受到噪声的影响，因为前者以几何距离平方和的最小值为基础，后者以像素插值为基础。
因此，为了确保译文的真实性和可靠性，在翻译专业语篇时，今后还需要加强与专业人员的密切合作，对译文进行修改润色，尽量避免科学文本在翻译过程中的意义
损耗。
2 《教程》一书引发的思考
正如有识之士指出，国家对翻译人才的需求早已不限于文艺领域，涉及当代经济、科技等实用领域的翻译已上升为翻译实践的主体。[4]这就意味着，高校对翻译人才的培养如果要满足社会市场的需要，就必须进行一系列教学以及管理上的改革。而教材建设和课堂教学正是这一系列翻译教育改革中不可或缺的环节，事实上，重视翻译教材建设，重视翻译教学也是提高翻译教学质量、培养翻译人才必不可少的重要措施。
2.1 重视科技翻译人才的培养应加强教材建设 翻译教材建设应该体现工具性特点。蔡基刚教授曾明确指出：“目前我国大学英语教材基本上都是选取富于精神内涵的材料作为课文”，这“只会使我们的外语教学脱离实际，变得毫无生气，使我们的学生无法应对现实世界的需要”。换言之，“大学英语教材不应只是人文性和一般文化介绍，还应具有一定的知识性和学科性。”[5]
“近十年来，有关语种互译的教材变得红红火火，如英汉翻译教程，包括正式出版和内部使用的不少于100种，但重复多，创新少。”[6]如此重复编写教材，明显不利于翻译教学以及对翻译人才的培养。现在的翻译教材建设情况，与十多年前相比，无论从数量、质量、编写内容等方面都已有很大改观。不过，总的来看，翻译教材，特别是翻译硕士阶段的教材，基本仍以翻译理论和文学翻译居多，其编写内容跟职业翻译实践的关系并不密切。即使是科技翻译教材，情况也是如此，科技翻译的实用性、工具性未能凸显
出来。
科技英语属于专门用途英语的一个分支，其在国内的发展受到了越来越多的关注，有些高校把科技英语作为课程甚至是专业方向进行了设置。要开展好科技英语的教学，就必须建设合适的科技英语系列教材，并要“具有一定的知识性和学科性”的特点，这样教材建设才不会“忽视大学生的专业特点和个人需要，忽视社会需要”。[5]
科技英语翻译是一门实践性很强的工作，涉及到各个方面的专业知识，不同专业如地质、采矿、冶金、材料、机械、电力、仪器仪表等都有各自的专业词汇。“科技翻译工作者要熟悉所服务的行业的基本情况和所涉及的专业知识以及自然科学知识。英语能力只是科技翻译的一个要素和基本能力，如果没有相当的专业知识作为支撑，是无法正确的理解科技文献和工程技术人员的讲话内容的。”[7]科技翻译工作者应该是通才基础上的专才，杂家基础上的
专家。[8]
《教程》正是基于社会的需求，学生个人的需求，在教材内容编写的社会性和实践性方面进行了有益的尝试，把实用的翻译技巧与专业知识进行了有机结合。无论例句还是语篇翻译实践或练习，都涉及到科技英语的十多个专业领域，启发学生站在学科前沿高度，深刻把握市场需求，有意识地引导学生拓宽知识面，学习市场急需的技能，以适应当今科技迅猛发展的人才要求。因此，《教程》在一定程度上实现了翻译教材应具有工具性和实用性特的编写
目的。
2.2 重视科技翻译人才的培养应依托基于内容、重在实践的课堂教学 科技翻译人才的培养不仅需要一批具有知识性和学科性特点的高质量教材，同时还需要高质量高效率的翻译课堂教学。科技翻译课堂教学过程中，翻译授课教师不仅需要选用合适的教材和教学内容，以教学内容为依托，绝不能偏离科技题材或其他应用性题材；而且还需要以任务型教学理论为指导，以社会翻译项目为导向，构建一种新型的课堂社会化教学模式，即“将翻译课堂教学与社会翻译实践操作模式相结合，让学生在具体的翻译项目运作过程中，通过各种互动、合作式学习来获取知识，提高学生翻译能力而构建的一种新型教学模式。”[9]。道理说一千遍不如亲自体验一次，与其灌输学生很多生硬的翻译理论，不如直接让学生进行翻译活动更有实际效果。这就要求翻译课堂的教学回归翻译实践的本质，重视社会翻译实践教学。
就翻译实践市场而言，科技英语翻译无疑具有巨大的发展和应用前景。对翻译教育而言，目前我国已经建成从本科、硕士到博士完整的、多层次的翻译人才培养体系，不过，科技英语翻译人才的培养依然任重而道远。在科技翻译人才培养过程中，既应重视学生的个体需求，也应重视社会的需求，并在加强翻译教材建设的同时，适当调整翻译课程的授课内容，建立以内容为依托、以任务型教学理论为指导的课堂社会化教学模式，同时增加实践教学环节，充分利用网上教学，指导学生处理翻译同类文本时，尤其是在翻译自己并不熟悉的专业领域题材时所遇到的实际问题。这样，就不会把学生培养成一批批的脱离社会需求的“学生产品”，而是将他们培养成为满足社会性和实践性需求的合格的科技英语翻译人才，从而全方位提高翻译教育质量。
参考文献：
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各行各业的经营活动，产生着大量的会计数据和信息，随着会计电算化的发展，在各企事业单位日复一日的数据采集、输入、储存、处理、传递、等过程中，将海量的、历史的会计数据和信息积累在各单位的计算机中。从社会的总体来看，这是一个巨大的信息资源宝库。但是，对这些数据和信息资源的利用，还停留在以各单位为中心的加工利用水平上，基本上还没有在社会化的广度上充分共享，也没有在信息化的深度上进行加工和利用，这是资源的极大浪费。究其原因，一是缺乏先进的信息处理技术；二是缺乏会计数据和信息充分共享的完整统一的标准。
现在，信息技术的发展，已经能够将海量的数据采集、储存在数据仓库（DW）之中，并且能够以联机分析处理(OLAP)和数据挖掘（DM）等技术进行共享和深加工利用。所以，先进的信息处理技术已经具备，目前要解决的主要问题是会计数据和信息的标准化———建立、应用会计数据和信息的完整统一的标准。
一、会计数据和信息的标准化
观察会计数据和信息的加工处理流程（确认、计量、输入、储存、处理、传递、反馈、输出、），可以把会计数据和信息资源分为三类：原始会计数据、中间会计数据和会计信息、的会计信息。
（一）原始会计数据的标准化采集输入和储存
对于原始会计数据的确认、计量、标准化采集和储存，实际上已经进行了多年的探索，各企事业单位对业务进行分析，从中查找有规律可循的各类经济业务，并通过公式定义等方式存储于公式库文件之中，而对于少数不经常发生的、无规律可循的经济业务，则暂时采用人工方法加以填制。所以，国内不少软件中都有了各自的模式凭证和自动转账凭证，国外软件也能自动生成各种凭证，例如SAPR/3，能够自动生成和校验各种记账凭证，能将每月必有的、可按一定规律形成的会计凭证全部实行自动生成。
在国家标准《信息技术会计核算软件数据接口规范》（GB/T19581-2004）中，已经对记账凭证的数据元素（数据项）进行了规范。所以，可以结合电子商务和ERP系统，在经济业务发生时，以网络实时数据采集方式，由各项业务的经办人员操作，根据财会软件在计算机屏幕上的提示和引导，把原始会计数据导入临时数据库。临时数据库中的会计数据，由会计人员确认后，计算机程序自动进行分类整理和格式转换、存入基于XML(eXtensibleMarkupLan-guage)的数据仓库。会计人员通过网络进行实时控制管理，完成原始会计数据的标准化储存工作，用实时更新的数据仓库提“供原汁原味”的会计数据。
会计部门和各类信息使用者（管理、审计、投资、政府部门）可以依据各自的权限，方便地进入数据仓库的相应层次，运用各自预先准备好的专用软件，自动查阅采集所需的会计数据。
对临时数据库中经济业务的数据格式，在软件的初始化时，需要预先规定统一的标准，写作职称论文并且设置好“默认值”和“必须填写数据”等输入控制参数。对数据仓库的结构、元数据和多维数据模型，需要根据不同的行业进行设置。
原始会计数据的标准化采集和储存，将做到实时、准确、减少冗余，协调电子商务（例如用XML描述的电子单证）与会计信息系统的联系，提高相关部门的工作效率。
笔者认为：可以在进一步统计分析各行各业的各种经济业务的基础上，参考传统手工会计的“原始凭证”、会计电算化的“记账凭证（”包括模式凭证和自动转账凭证）、电子商务中的电子单证，借鉴“会计业务序时簿”，利用电子商务中的方法，根据“事项法”的观点，预先对各种原始会计数据的确认、计量、采集和储存方法，进行标准化的工作。由于这方面的工作量非常大，可以先规定各个行业的统一标准，再逐步形成地方标准和全国标准。
（二）中间会计数据和会计信息的标准化传递
在不同软件公司开发的软件之间，存在会计数据和信息的格式不兼容的现状，这就导致信息使用者，尤其是外部信息使用者无法自由地获取企业的会计信息。
从1995年开始，上海市会计学会会计电算化专业委员会和上海财会信息技术研究会针对中外财务软件着手，研究基于会计核算层面的数据接口规范。该研究一开始就得到上海市财政局会计处、上海市信息化办公室（现上海市信息委）的支持。1997年被批准作为正式科研课题开始研究，1999年开始申请作为上海市地方标准开始研究。并于2001年底通过专家鉴定，上海市质量技术监督局2002年2月10日，2002年3月15日开始实施。目前，全市已有会计软件公司的近百个产品、几千家企业符合了本标准的要求。
从2002年开始，上海市会计学会会计电算化专业委员会和上海财会信息技术研究会又参与到国家标准的研究工作中。写作英语论文2003年开始，研究工作得到了审计署、财政部领导的支持。经过1年多的努力，2004年9月20日经国家质检总局和国家标准委批准国家标准，2004年11月4日在京公布，并于2005年1月1日起在全国范围内实施。国家标准《信息技术会计核算软件数据接口规范》（GB/T19581-2004）解决了不同软件的数据格式不兼容问题，较好地解决了不同软件之间会计数据和信息的传递问题。
例如：在中日合资“摄阳国际贸易有限公司”等一些单位，按照上海市标准数据接口项目组制定的数据接口标准，已经成功地使“立成软件”的数据得到转换；法国“索迪斯餐饮服务有限公司”通过“万能财务软件公司”应用由上海市标准数据接口项目组制定的标准数据接口，将国外软件数据转换成功；由德国“SAP软件公司”与“海天软件公司”共同合作，也已经将上海“麦得龙大型超市”的日常数据转换成功。这证明了不同软件公司之间的数据可以通过应用《标准数据接口》来实现数据转换和共享；中外软件数据的交流，也可以通过《标准数据接口》来实现。
所以，各行各业已经积累在各单位计算机中的大量历史的会计数据和信息，都可以在《信息技术会计核算软件数据接口规范》的指导下，通过相应的接口软件，进行导出和导入，以便于按照各级权限，对会计数据和信息进行社会化共享和充分加工利用。（三）输出的会计信息的标准化
经济的发展对会计信息的要求越来越高，传统的报表已经不能满足需要。国内正在研究和借鉴国外资料，研究我国的会计信息方法，形成标准化格式。
其中，XBRL（eXtensibleBusinessReportingLanguage）是为了企业财务报告而发展起来的标记语言，是应用于财务信息、报表与分析资料等的网络传输格式标准。XBRL为财务机构准备、公布各种格式的财务报表、可靠地抽取和自动交换公开发行公司的财务报表及其他信息提供了标准化方法。
目前，XBRL已经由XBRL国际指导委员会倡导并推动其发展，国际上许多证券交易所、会计师事务所和金融服务与信息供应商等机构已经采用或准备采用该项标准和技术。
在中国会计学会主办的（2004年、2005年、2006年）全国会计信息化年会上，对于XBRL的理论和实践，都有相关的研讨。写作留学生论文上海证券交易所和深圳证券交易所已经开始了XBRL技术的研究和试验。上海证券交易所于2005年5月正式获准成为XBRL国际组织的会员。在会计信息化的进程中，必将建立中国的XBRL标准。从而做到会计信息的标准化。
二、会计数据和信息资源的共享和充分利用
解决了会计数据和信息的标准化问题之后，在相应的政策法规和数据维护与计算机网络数据安全的保障之下，利用数据仓库、联机分析处理和数据挖掘等技术，就可以使会计数据和信息在企业各个部门之间、上下级单位之间、社会各相关权益人之间，按照授予的各级权限，进行真正的社会化共享。
对会计数据和会计信息资源进行企业内、外部的加工使用，既可以在社会化的广度上，也可以在信息化的深度上进行共享和再加工利用。
（一）在社会化的广度上进行共享和加工利用
社会经济联系的数据结构是网络状态的，由各个行业的某一类数据向上游搜索，可以到达最初原材料的生产行业（例：采矿业）；从一个产品向下游搜索，可以到达各个最终用户（例：消费者）。从一个地区或者一个国家的范围观察，汇总分析会计数据，能够反映各个行业之间的物资、资金的运动过程，可以在分析研究社会经济活动的情况方面，发挥很大的作用。
经济信息统计管理和经济调控机构可以通过会计信息共享，由社会经济活动的原始经营交易数据出发，进行加工处理，不仅可以生成传统的会计信息，而且可以得到社会经济活动中各种物资的供需关系和各个行业之间的资源的动态变化与平衡关系，了解各种资源在国民经济各部门、各行业和各单位之间的动态关系，可以用于预测经济前景，辅助制定宏观经济政策，进行监管和调控，为经济建设服务。税收征管机构可以通过会计信息共享，在管辖范围内进行实时监控和统计分析，更好地完成税收征管工作。
审计机构可以通过会计信息共享，对原始会计数据、中间会计数据和会计信息、的会计信息进行网络化的实时审计，从而提高审计质量，降低审计风险。
环境保护机构可以通过会计信息共享，在管辖范围内进行实时监控和环境会计处理，对“自然资源损耗”、“环境保护支出”、“资源环境改善收益”等数据进行核算和统计分析，及时监控企业、行业与环境的关系，更好地完成环境保护管理工作。
上市公司、监管机构、交易所、会计师事务所、投资者、研究机构、证券信息服务商等上市公司信息的加工者与使用者可以通过会计信息共享，对证券交易所的会计信息进行处理，以更低的成本、更高的效率实现信息的提取、分析和生成自己需要的信息。
（二）在信息化的深度上进行共享和加工利用
各个社会机构和单位将按照一定的权限，直接提取社会化共享的会计数据和信息资源，为财务分析系统、财务预测系统、筹资、投资、成本决策支持、股利分配决策支持系统提供第一手资料。
各个企业的会计数据和信息包含了企业内、外的资金变化信息和企业之间物资资源联系等的信息。写作毕业论文企业管理者可以对企业内的会计数据进行内部价值链分析，判断如何降低成本，优化企业流程；可以对行业价值链进行分析，了解企业在行业价值链中的位置，判断企业是否需要沿价值链向前或向后延伸。
在会计数据和信息资源的社会化共享条件下，采用数据挖掘技术，通过对历史数据和当前数据的汇总、归纳、推理，尤其是对多维数据仓库的数据进行联机分析处理，可以得到各个层次的财务决策知识。
关键词：汽车金融；消费信贷；风险管理
1引言
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国外汽车工业发展已有百年历史，论文在消费信贷方面已呈多元化的发展趋势，适应当前汽车工业发展的步伐。而我国汽车工业发展起步较晚，国内汽车消费信贷在贷款主体、风险管理水平、市场秩序等各方面还存在着一些问题。我国在汽车消费信贷领域的落后现状，严重制约了汽车产业的发展，汽车市场的迅速发展对我国工业发展的重要作用又是不可缺少的。因此，改善汽车消费信贷市场，从而带动汽车工业的发展，并推动经济的发展。
2国外汽车消费信贷的特点
国外汽车工业经过百年的历史发展，在汽车消费信贷方面，由最初的全款支付方式，转化为一个完整的“融资—信贷—信用管理”的运行过程，这为汽车工业的迅猛发展起到了巨大的推动作用。目前，国外汽车消费信贷已经比较成熟。本文以美国、德国、日本等发达国家的汽车消费信贷为研究背景，得出了其消费信贷的特点。
2．1汽车金融服务主体多样化
国外汽车金融服务的机构主要有：汽车金融公司、银行、信贷联盟、信托公司等。在汽车融资销售方面，以美国为例，汽车金融公司占39％，银行占26％，其他机构占35％。在国外，银行在汽车消费信贷方面的优势已逐步被其他金融机构所取代，因为其他机构相较于商业银行在这方面具有更明显的竞争优势。它们更多的是与汽车公司的利益紧密相关，在汽车行业不景气时，银行往往出于风险的考虑，会逐步收缩汽车消费信贷的规模；相反，其他机构由于与汽车公司的利益休戚相关，不但不会减少信贷规模，还会以零利率的汽车贷款换取汽车销售的增长。其次，在经营的专业化程度方面，其他机构也比银行具有更多的优势。风险控制、业务营运等方面，其他金融机构都形成了一套独立和标准的业务系统，不仅降低了交易费用，而且也提高了工作效率。
2．2汽车消费信贷业务全面
随着汽车消费信贷市场的扩张和竞争的加剧，毕业论文金融服务公司的业务范围也逐步扩大，应消费者的要求，设立了产品咨询、融资、租赁、保险、零部件供应、维修保养、新车抵押和旧车处理等领域，从而形成了一条完整的产业链，对汽车生产销售的发展起到了十分重要的辅助作用。在德国，大众汽车公司为客户提供信用卡，使其在保险、维修、燃油的同时也享受了低利率透支的待遇。在美国，客户不仅可以获得汽车贷款服务，也可销售各种形式的汽车租赁服务。
2．3风险管理比较完善
目前，国外在汽车消费信贷风险管理方面已经形成了一套比较完备的体系，不仅降低了信贷的风险，而且也扩大了汽车消费信贷的规模，从而促进了汽车销售的增长。为降低汽车信贷的风险，国外已建立一套较为完善的汽车信贷社会服务体系：信用评级机构、信用调查机构、抵押登记部门、催收和追缴部门、旧车拍卖中心等，这些机构大大降低了汽车消费信贷的成本，减少了汽车信贷风险。健全科学的资信评价体系，是保证汽车消费信贷的关键，是促使汽车公司正常运作的重要环节。国外的信用机构采用的是高度的货币电子化将个人消费信用档案、个人收支状况等重要信息通过信息网络反映出来，银行及其他相关机构可以通过互联网获得比较全面的资料[1]。为了进一步降低信贷的风险，对融资的车辆要求设定抵押权或取得所有权，要求购买者对融资车辆购买保险，要求经销商及主要股东对融资合同做连带保证，并对逾期未缴款客户进行催收，并且通过健全的网络系统对有效追踪催收后客户付款情况进行及时记录，以便以最快方式采取必要措施保障债权。
2．4具有健全的法律保证
完备的法律体系是汽车消费信贷、汽车工业发展的关键。在美国，统一的《商法典》、《贷款条件表示法》和《公平交易委员会法》等相关法律，对买方与卖方的权利义务、担保责任等问题都进行了详细的说明。如汽车消费信贷的流动抵押权、分期付款融资与汽车消费信贷相关问题均做出了明确的法律界定。在日本，《分期付款销售法》则对通商产业省的责任进行详细周全的介绍，着重于对分期付款销售的监控与调节，保护购买者的利益。这些法律的制定与实施大大提高了汽车消费信贷市场的运转效率，减少了贷款呆帐的风险，避免了汽车消费信贷市场秩序的混乱。
3我国汽车消费信贷存在的问题
随着生活水平提高，人们对高级消费用品的需求也日益增强，尤其是近年来，随着消费信贷的兴起，国家比较成熟的金融市场来看，汽车消费金额的60％～70％都依赖于贷款。然而，我国汽车工业发展比较晚，汽车市场还不能与发达国家的相比，特别是中国汽车金融市场起步不过10年，还存在着包括市场主体、服务产品单一以及风险防范机制不够完善和不规范等问题。
3．1汽车金融服务主体比较单一
在我国；商业银行是目前开办汽车消费信贷的主要机构，约占汽车消费信贷市场的95％。医学论文而其他相关的金融机构由于受资金来源限制较大，所占的比例很小不到5％。这些都不适应汽车工业发展的要求。
3．2汽车消费信贷服务质量低
消费信贷其实是一种金融服务，所以服务质量的好坏直接影响着该市场的发展。所以，汽车消费信贷并不是单指将车卖出，还必须将售后服务纳入这一过程中。目前，多数提供消费信贷的机构已清楚认识这一问题的重要性，均以自营或联合等不同的形式提供汽车销售一条龙服务和售后服务。然而售后服务的深度与细致度方面，国内与国外之间还是有一定差距的。
．3风险防范机制不规范
金融机构从事消费信贷业务都把防范风险、保证安全放在首位。金融机构贷款与否，首先要考虑的是借款人的信用状况。目前，我国还没有建立起完善的个人征信制度，因此金融机构对借款者的偿债能力及资信状况都难以及时准确地把握。这就极大的缩减了信贷的规模及范围，从而影响了汽车消费信贷市场的发展，也不利于汽车工业的发展与壮大。在信用制度不完善而消费者可提供的抵押物有限的情况下，银行为了降低汽车消费信贷违约所带来的风险，往往会要求保险公司开办履约保证保险[2]。然而，保险公司这时既要承担车贷保险的风险，又要承担道德风险，巨大的风险则是保险公司难以承受的。这种情况下，银行极有可能失去有效保障银行信贷资产安全的重要手段，从而延缓了汽车销售速度。
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3．4法律制度不健全
汽车消费信贷业务在我国起步较晚，还未形成比较完善的法律制度。尽管《贷款通则》、《担保法》针对消费信贷有一些介绍，但还没有形成汽车消费信贷的相关立法、司法、执法成套的法规。这就造成了商业银行开展汽车消费信贷业务的无章可循，而且一旦借款人违约，会出现耗时耗力、执行难的局面。相对于汽车消费者的权益尽管受到现行《民法》、《消费者权益保护法》、《产品质量法》的保护，但是与上述法律相配套的法律法规还是不完善，执行过程中也存在着一定的困难。
4我国汽车消费信贷市场发展的对策分析
(1)在汽车消费贷款方面，应该打破银行一家独汽车市场也得到了迅猛的发展。有关统计显示，从发达大的现状，当然单纯采用国外的措施(商业银行退出大部分市场份额，让汽车专业金融公司占居主导地位)也是不明智的。我国应根据现实国情采取适当可行的方法。银行和汽车金融公司合作打开市场，利用银行资金充足的优势，把资金贷给汽车金融公司，由汽车金融公司做贷款零售，银行与其共同分享利益。在汽车信贷服务质量方面，应尽量涵盖汽车售前、售中、售后的全过程，同时还要开展购车储蓄、融资租赁、汽车消费保险、信用卡、汽车旅游信贷等业务[3]。这些举措不仅推动汽车消费信贷市场的发展，也有利于汽车销售的迅猛发展。
(2)汽车消费信贷必须建立在以个人信用管理为业务核心的基础之上，要具备一套完整的、有效的个人信用管理技术和办法，从而保障金融机构信贷资金的安全性。信用管理体系应分为贷前、贷中、贷后三部分。贷前的工作主要是针对个人资信水平、财产状况、收支状况调查与评价；贷中的工作主要是个人信用状况监控，观察是否及时的偿还贷款，财产状况有无重大变故等；贷后工作则是对个人信用风险处置，并对其结果利用网络实现资源共享。
(3)建立完善的风险防范机制。车贷险的风险广泛复杂，单凭保险公司的能力是远远不足的，而由于贷款银行的业务比较多，在这方面的专业人才也较少，其力量也是不足的，所以更科学的方法是加强多方合作。贷款银行、保险公司、汽车经销商三者形成一个联盟，共同拟订合作协议，共同承担风险，共享利益。这样就可以借助银行资金的优势、保险公司人员的专业、经销商的担保，减少风险，化解危机，维护汽车金融市场的繁荣与稳定[4]。
(4)应进一步建立与汽车消费信贷相配套的法律制度，使得银行和保险公司在贷款人发生违约行为时，能够做到有据可依、有章可循。英语论文健全的法律制度应该对个人的信用制度、银行等相关金融机构的贷款行为等进行严格的规范，对消费者的还款行为的监控责任也应进行明确。
5结语
汽车消费信贷作为一种重要的经济手段已经越来越受到关注。它不仅可以调节汽车供求矛盾，而且可以提高居民购买力、扩大内需，对国民经济的发展起到了重要的推动作用。对于我国汽车市场而言，我国己经形成一个巨大的买方市场，发展个人汽车消费信贷对于有效地刺激消费、扩大内需有着极其重要的作用，因此，建立和完善汽车消费信贷制度，对我国经济发展起着巨大的推动作用。
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[关键词]研究性学习实践；创新能力；人才培养
[中图分类号]G420[文献标识码]A[文章编号]1674-893X(2012)01−0003−04
发展新材料、新产品、新工艺、新技术、新装备，全面提高技术和装备水平，全面提高产品质量，发展名牌战略，合理利用资源和保护环境的关键是培养和造就一大批现代化的创新创业型人才。中南大学根据社会需求、学科发展、专业布局特色，结合“大材料学科研究性学习和创新能力培养的研究与实践” 国家重点教改项目，提出“资源-冶金-材料-应用”的链式大材料学科理念和以此为背景的人才培养模式的改革。依托深厚的校园文化积淀营造出一种注重过程、宽容失败、敢为人先、勇于探索的校园文化氛围，建设了一支促进研究性学习的创新型师资队伍，形成了与之相适应的研究性学习过程管理机制和鼓励探索实践的保障机制。以资源共享为出发点，立足学科群体优势，构筑起一个跨学科的大材料本科人才成长与科学研究相互促进的开放式综合平台，实施连续一贯的研究思维熏陶，推进层次递进的科研实践过程，创建了以“学科文化－创新实践－制度保障”的“三位一体”的立体化实践训练体系，提出了“三导—三练—三动”的研究性学习模式，形成了以大学科为基础的大学生研究性学习和创新能力的培养新体系，并进行了实践。通过不断交叉发展和共享建设，大材料学科群现已建成7门国家精品课程，6门省级精品课程，2门国家双语教学示范课程，1个国家人才培养模式创新实验区，1个国家级实验教学示范中心，1个国家级教学团队，1个省级实践教学示范中心，2个国家人才培养特色专业，1位国家教学名师，1位省级教学名师，1个国家教学团队。2005~2010年间，大学科的本科生公开发表科研论文368篇，获国家和省级挑战杯大学生课外科技作品和创新创业竞赛9项 ，“升华杯”创业计划竞赛及科技作品竞赛50项，数学建模和大学生英语等各种学科竞赛国家国际级44人次，省级16人次项，参与申请专利12项。
一、立足共享，凸显优势，树立“资源-冶金-材料-应用”的大学科理念
人类社会不断发展，自然资源不断消耗，节约资源和保护环境成为社会可持续发展的必然条件，建设“资源节约型”和“环境友好型”社会是人类社会进步的必然趋势。与资源紧密相关的材料学科应该结合资源、提取、应用来统筹发展，与相关学科更广泛的交叉融合。发展中的材料学科，要求的人才应具备深厚的和宽广的知识储备、强大的工程实践与设计和创新能力、宽广的国际化视野、强烈的资源观和环保意识、科学的思辨方式，因此，需要在更大的学科背景下、开放的学习环境中，采用科学和个性化的培育模式。
中南大学拥有从资源到制备加工等完整的优势学科体系，学科内涵关联递进，经50多年的互相促进、共同发展和融合，形成了具有中南大学特色的大材料学科群。该学科群拥有5个国家重点学科、4个国家重点（工程、国防）实验室和国家工程研究中心、3个教育部重点实验室（工程中心）、2个国家创新群体，以此为基础，形成了大学生创新创业实训平台。作为首席科学家单位，学科群联合承担了6项“973”重大基础性研究项目，促进了教学与科研的良性互动，打破了教学与科研的条块分割局面，将科研与教学紧密地结合起来，实现科研反哺教学、带动教学的新风气。以大学科为背景，构筑互为交叉的学科基础，建立大的教育与训练平台，通过大师的引导和大项目的支撑，将学习自交给学生，以多元多向的交流与互动，培养具有大视野、大思维、探索精神和创新能力的大材料类杰出人才。在大学科理念指导下，以“资源-冶金-材料-应用”为主线，对“矿物加工工程”“有色金属冶金”“材料物理与化学”“材料学”“材料加工工程”等5个国家重点学科进行整体规划、设计，结合课程体系、实践实训、拓展训练、综合素质、非智力因素等，开展多方位的创新人才培养模式的创新与改革，培养视野开阔、基础宽厚、个性鲜明、乐于探索、勇于创新，具有资源节约、环境友好、团队协作意识的大材料创新人才。
二、宽容失败，鼓励探索，营造“敢为人先，勇于创新”的人才成长氛围
大材料学科群拥有8位院士、109位博导、156位教授的强大师资队伍和大量国家及省部级教学、科研成果，对学生有极大的示范作用。实施本科生学业成长导师制，引导学生尽早接触专业信息和了解学科前沿，更好融入学术团队和培养探索精神，帮助学生建立学业规划和选择专业及课程，使学生从入学起就有引导、有指导、有鼓励、有关注，减少盲目性，提高适应性，促进素质养成。近年来，学校积极营造鼓励创新的校园文化，培养学生勇于探索、敢为人先、不怕失败的拼搏精神，为创新创业型人才培养打造坚实的湖湘文化精神基础，发挥学生社区、学生公寓、网络虚拟群体等在校园文化建设中的作用，营造“心忧天下、敢为人先、乐于探索、勇于创新”的学科人文精神，形成极具感染的学科文化魅力和促进研究性学习的人才成长氛围。
树立“参与过程的成长即成果”的理念，开展特色品牌活动，营造敢于钻研勇于探索的学术和创新氛围，重视实践、实训，强调过程参与，容许失败。通过读书活动、知识竞赛、名家论坛、开放论坛、网上论坛等，利用教学和研究成果展示和交流平台，形成开明、活泼、合理、自由、民主的学术环境。通过院士及大师上讲台，开设学科前沿、尖端技术和科学研究方法等课程和讲座，拓宽学生视野，激发研究兴趣。通过多渠道、多形式的研究和实践活动，引领学生 “以探索为乐、以求知为乐，以创新为乐”，培养学生的首创精神与创业素质。
利用第二课堂和社会教育资源，开展主题教育活动，加强德育和素质教育，增强社会责任意识。依托团中央委托学校建设的“中国大学生心理健康教育在线” 等10余个网站开展多主题网上交流和教育活动，充分利用高校网络德育系统和德育示范基地开展有效的德育工作。大力扶持和鼓励学术科技创新型社团和兴趣爱好型社团。确立“服务社会、增强责任、全面发展”的主题思想，实施“大学生素质拓展计划”，开展以“三下乡”和“四进社区”为主要形式的多种多样的学生社会实践活动，设立专项经费，建立考核制度，对学生参与社会实践进行量与质的考核。
将体验多种学习经历、感受不同文化氛围作为本科生研究性学习的一种手段。针对材料学科不断与相关学科的渗透与交叉的特点，利用学科门类多、学科性公司多以及国际交往频繁的优势，对学生提出了体验不同学习经历、感受不同文化氛围的要求，采取多种方式和途径，开阔学生的国际化视野、产学研早期结合感受创新氛围、企业公司顶岗历练体验创业过程。通过校际、国际交流、聘请国外教师等多种形式，使学生感受不同文化、领略不同思维特征。三年来，已选派200多名学生赴美国普度大学、英国伯明翰大学、澳大利亚蒙纳士大学、里兹大学、芬兰罗瓦涅米技术学院、挪威科技大学进行学习，每学年邀请国外专家到大材料学科开办讲座超过50次。根据课题情况，鼓励学生到学科性公司实习或勤工俭学，以增强学生在不同研究群体的经历。鼓励学生辅修管理或经济类的课程，鼓励学生通过网络学习国外学校的课程，通过多种方式让学生体验更大范围的学科背景、文化蕴含和教育特点。
三、注重过程，激励创新，建立“认识—探索—创新”的研究性学习体系
研究性学习具有内容的开放性，过程的自主性，方式的多元性等特点。中南大学依据自身的特色和培养理念，以强化探索实践和提高创新能力为目标，以营造氛围和提供手段为途径，以个性化培养和团队精神为内涵，以兴趣驱动和参与体验为基调，以自主选题和自行实验为核心，提出了“名家引导、问题引导、课题引导”“思辨训练、探究训练、拓展训练”“兴趣驱动、研讨促动、多元互动”的“三导—三练—三动”研究性学习模式。通过名家引领、课题导入、问题探索和课题解析，激发本科生学习兴趣和探索精神，以参与科学研究为切入点，进行思维、认知、分析、辩识能力的训练。在大学科背景中，进行贯通式的拓展训练，在实际创新创业环境中，进行多层次的探究训练。通过自主选择专业、课程、教师和课题，形成学习的兴趣驱动力，通过各种类型的学术活动和社团活动，进行不同主题的研讨，达到多元互动和学术提升。与此同时，不断完善“重参与、重过程、重成长”的评价制度，改变以往重分数、重结果的评价方法，以实践训练、思维拓展、了解社会和奉献社会为导向，建立注重过程的学习实践评价体系，突出“过程完整、时间保证、训练系统”，强调参与、重视程序、强化过程、淡化结果、激励创新。
以“循序渐进提高基本能力、引导求知激发探索兴趣、成果转化及应用激励实战体验”为出发点，构筑“层次递进的训练平台、激发兴趣的探索平台、拓展能力的实战平台”三大功能互补的实践平台。利用中南大学大材料学科群的资源优势和学科建设的优势，整合国家和部省级重点实验室资源和学科性公司的资源，构筑培养学生基本素质的训练平台和进行科研开发和创新创业实战训练的平台，为学生提供研究、设计、模拟、创造和实训的自由探索空间，把学生直接置于科研开发－成果转化－企业管理－市场营销的创新创业环境中，通过“教科产”的有机结合，使教育与科技活动和社会经济发展的现实需求紧密结合。
利用“训练—探索—实战”贯通式条件保障，进行“认识—实践—创新”层次递进的训练。发挥大材料学科的整合优势，建立实训平台全面开放制度，设立创新基金，推动教学资源开放共享，实现实践平台的高效利用。三年来，大材料学科先后投入8000万元用于实验室建设，以学科群为整体统筹规划，将平台按功能划分为相应的功能区，拥有的5000余台套设备均向本科生开放，保障了研究性学习和探索实践，每学年约4000大材料学科学生受益于资源的开放共享。大学科群共有的探索平台，为建立四年不断线的必修实践课程体系和层次递进的基本能力养成实践体系提供了资源保障。低年级采用引导型训练模式，开设新生课程，通过研讨式教学使学生了解所从事领域的概念、前沿、进展以及研究方法等，激发学生的求知欲望。高年级采用研究型训练模式，邀请行业知名专家开设“企业案例分析”等课程，综合了解行业的技术发展现状，结合承担的国家及省部科研课题进行科研探索和完成毕业论文（设计），着重训练学生综合运用所学相关知识，提出问题、分析和解决问题的能力，实现理论与实践的有机结合，培养学生创新意识及实践能力。
以“大学科—教学学院—指导教师—实践项目”为主线，建立大材料学科开展研究性学习的长效机制。一是成立大材料学科创新人才培养领导小组和专家顾问组，负责建章立制和组织协调，旨在加强大材料学科群中各学科间的交流与合作，深化教学改革，加强平台建设，提高培养质量等。二是建立大学科开展研究性学习的组织机构，鼓励跨学科组成团队，组织跨学科探索研究，以项目组为研究核心，各学院成立执行指导小组，负责指导和实施研究性学习。三是成立大学生创新创业教育中心，建立大学生创新创业的项目制度，结合国家和社会在学校设立的项目，建立国家、企业、学校、学院四级创新创业资助体系，形成创新实践、创业实践、社会调查、科学研究四种创新创业实践类型。四是开放教师科研课题，联合大材料学科群各课题组，设立面向本科生的勤工俭学岗位，提供更多的参加科研和生产的机会。五是利用学科性公司作为学生产学研早期结合的主要载体，吸纳本科生参与科研活动，将单一封闭的学校教育置于开放环境之中，使教学内涵、手段直接与现代生产相匹配，形成动态的、开放的、与现场同步的创新能力培养的平台。六是通过“双参三联合”， “定单式培养”等方式，使企业参与学生培养的全过程，学生提早参加企业的相关研发活动。通过课题组与学生双向选择、学生交叉组队自主立项等措施，形成了各种参与科研的形式和多样化的研究性学习团队，实现科学研究与学生培养的有机结合。
学生可以通过不同的途径参入科研活动。一是学校顶层设计自由探索项目，供学生选择，通过答辩，确定是否立项资助；二是学生提出研究计划，自组研究团队，经学校或学院评审后给予立项资助；三是通过双向选择以助研形式参与老师的课题。三年来，大材料学科提供514项科研课题供学生开放研修，近700名学生获得了“中南大学本科生自由探索计划项目”“大学生创新教育行动计划”“大学生创新创业启航行动计划”“米塔尔创新创业奖”立项资助计划的支持，每年约有750名学生通过自愿选择参与科研，300人次学生参与交叉科研课题的研究，C/C复合材料、生物冶金、高性能铝合金、铜合金和镁合金等国家重大项目吸纳了200多名本科生参与研究。
四、和而不同，彰显特色，有效实施大材料学科创新人才培养方案
根据大材料人才观的理念，贯彻“和而不同，彰显特色”的思路，以资源-冶金-材料-应用为学科主线，按照“卓越性、创新性、个性化、国际化” 的原则，构建大材料学科的柔性培养方案。新培养方案设置通式教育、学科教育、专业教育和个性培养四类课程平台，压缩总学分的同时将选修课比例提高到35%左右、实践环节学分达到30%以上，设置了8学分以上的课外研学学分。大材料学科内各专业课程对大材料学科的学生100%开放选修，保障大材料学科各专业的交叉融合，促进学生知识、能力、素质协调发展。
以“促进开放选学、交叉学科基础、突出专业特色、贯通素质养成”为目标，构筑融合大材料特色的弹性课程体系。大材料学科低年级各专业的学生有相同的学科基础课，一年级课程全部打通，高年级学生有各具特色的专业课，针对大学科群的发展开设前沿讲座课和专题讲座课、学术研讨等。通过“开放实验、开放课程、开放课题”的三开放促进研究性学习，使学生在开放选学中强化学科基础和深化专业知识，在交叉选修中拓宽视野和养成素质。
在校期间，学生有2次跨大类和大类内选专业的机会，还有3次自主选择教学进程、学习课程和授课老师、毕业出口的专业方向的机会，最大限度把学习的自交给学生。鼓励学生在大学科跨专业选修课程和开展探索实践，修满其他专业10个必修课学分和10个选修课学分可以获得相应专业的辅修证书，修满50个其他专业的学分（包括必修课和选修课）可以获得双学位。为满足学生对学习的更高层次的需求，采取成立教改班小班上课和采取一对一指导的方式，进行因材施教和大信息量教学，加深基础课程和加大选修门类。经1~2年的集中强化基础后，在导师指导下逐步进入相应的研究团队，在学习中探究，在探究中学习，强化其科研能力和创新能力。
通过开展大学科为背景的创新人才研究性学习和创新性能力培养新模式研究与实践，在大材料学科学生中，已经形成了自觉学习、积极探索、大胆创新的研究性学习氛围。在这种氛围的熏陶下，在大材料学科的立体化实践体系的训练中，学生创新思维、实践动手、交流合作等能力不断提高。对本科生全开放的学科群“训练－探索－实战”的立体化实践平台，每年可接受约4000名学生进行不同层次的教学和科研基本能力训练、探索研究和创新创业体验。教授们的科研团队参与指导学生的创新创业活动，每年吸引大量的本科生组成研究性学习团队进行科研探索。大材料学科所有学生通过参与大型综合实验和在教师的指导下完成某个专题的研究，经历“实验方案制定－实验研究－材料制备和检测－数据分析与整理－论文撰写”等全过程实践，得到全方位训练。冶金工程专业0202班的刘芳洋同学，一年级进入理科教改班学习，二年级开始参加科研实践活动，三年级进入到刘业翔院士的科研团队开展研究训练。刘院士亲自为其制定了学习和研究计划，让其参与薄膜太阳能电池材料的开创性工作，进行实验平台的搭建和一系列探索性实验，体验从方案制定、可行性分析、设备选型论证、实验室建设等的独立工作经历。他和老师一起搭建了湖南地区第1套太阳电池光电性能测试系统，建成一套超高真空溅射与蒸发系统和用于薄膜材料电学性质测量的霍尔效应测试系统，现已发表了6篇高水平的科研论文，参加3项专利的申报。无机非金属材料工程专业0502班周立斌同学和0402班的高冠华同学，从大二开始进入国家973首席科学家邱冠周教授的科研团队中开展研究性学习，参入国家自然科学基金项目的研究，撰写出的英语论文被“JournalofPhysicalChemistry C(SCI，影响因子为4.0)”录用。郭学益教授指导的学生创新创业团队，结合湖南省的经济特色与生态问题，以“橘子油提取及应用于‘白色污染’泡沫塑料回收利用”为题进行创业设计，2006年获得湖南省第二届“挑战杯”大学生计划创业竞赛金奖和最佳创意奖、第五届“挑战杯”飞利浦中国大学生创业计划竞赛铜奖和优秀团队奖、第三届中国青年创业项目洽谈会暨科技创业成果博览会铜奖。
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关键词：资产证券化；风险；防范措施
一、世界各国资产证券化的一般风险因素
(一)交易结构风险
资产证券化的运作是通过建立一个严谨、有效的交易结构来进行的，论文其融资的成功与否及其效率高低与其交易结构有着密切的关系。其基本交易结构由原始权益人、SPV(SpecialPurposeVehicle，简称特殊目标载体)和投资者三类主体构成。从理论上说，只要参与各方遵守所确立的合约，该结构将是一种完善的风险分担的融资方式。但是，由于不同国家对资产出售有着不同的法律和会计规定，这一方式将面临结构风险。具体包括：
一是交易定性风险。指根据相关法律，有关部门可能认为发起人与SPV之间的交易由于不符合“真实销售”的要求，而将发起人在破产前与SPV所进行的交易行为确定为无效交易，使破产隔离安排失效，从而给证券化投资者带来损失。
二是收益混合风险。指资产产生的现金流与发起人兼服务人的自有现金流相混合，导致SPV在发起人破产时处于一般无担保债权人的地位，从而给证券投资人带来损失。
三是实体合并风险。指SPV被视为发起人的从属机构，其资产、负债与发起人的视同一个企业的资产、负债，在发起人破产时被归为发起人的资产、负债一并处理，从而给证券投资者带来损失。
(二)信用风险
信用风险也称为违约风险。信用风险产生于资产证券化这一融资方式的信用链结构。毕业论文从简单意义上讲，信用风险表现为证券化资产所产生的现金流不能支持本金和利息的及时支付而给投资者带来损失。在资产证券化的整个交易过程中，投资者最依赖的两方是资产支持证券的承销商、投资银行和代表投资者管理和控制交易的受托人。在合约到期之前或在可接受的替代方接任之前，任何一方对合约规定职责的放弃都会给投资者带来风险，具体包括：
1．承销商风险。承销是投资者对资产组合恶化采取的主要防范手段。例如，在应收款支持的融资中，承销商能直接以其支付行为影响有关潜在资产合约的执行。因为承销过程的中断不仅可能导致对投资者的延期支付，而且可能引起整个结构信用质量的下降。所以当应收款支持交易被结构化以后，承销商在招募说明书中应根据历史经验对拖欠、违约及索赔给出相应的说明。
2．受托人风险。虽然受托人的经营状况不直接影响由应收帐款组合所带来的现金流量，但它却在很大程度上决定该资金收妥后的安全性以及该资金转给投资者的及时性。所以大多数交易有严格的规定，按投资者的要求对受托人的经营状况进行控制，这些规定在一定程度上能为投资者提供实质性保护，但是他们并不能完全消除管理不当的可能性，而这正成为造成风险的潜在因素。正是在这个意义上，有关评级公司已经采取了附加措施以提醒投资者注意这种潜在风险。
(三)可回收条款风险
指发行人和持有者之间合同的条款之一是发行人有权在债券到期前，提前偿还全部或部分债券。如果在未来某个时间市场利率低于发行债券的息票利率时，发行人可以收回这种债券，并以按较低利率发行的新债券来替代它。短期赎回等于是由发行人在行使一种期权，以便按更为有利的条件对债务进行再融资。从投资者的角度看，提前偿还条款有三个不利之处：
首先，可提前偿还债券的现金流量的格局难以确定。其次，当利率下降时，发行人要提前偿还债券，投资面临再投资风险。第三，债券的资本增值潜力减少。医学论文以住房抵押担保证券为例，它属于固定收入证券的一种，但是却包含一个提前偿还条款。住宅所有者难以预料的提前偿还风险使投资者面临再投资风险，并使其原本的资产负债管理计划落空。
实际上，抵押担保证券的现金流动时间安排上的不确定性比公司债券和市政债券要大，因为行使提前偿还一笔抵押贷款的期权不单纯依赖于现行市场利率，它还依赖于每个房产主面临的特定经济和非经济因素。例如，房产主遇到迁移或房屋转手时，可能会提前偿还贷款或者当房产主发现了对自己更有利的二次融资可能性，提前偿付也会发生。一般用存续期这一指标来衡量提前偿还。存续期是以各支付期的支付现值为权数对支付期加权平均，存续期缩短了则说明发生了提前偿还。
(四)利率风险
证券化产品作为固定收益证券的一种，具有和其它固定收益证券类似的各种风险，利率风险就是其中一种。具体而言，证券化产品的价格与利率呈反向变动，即利率上升或下降时，证券化产品的价格就会下跌或上涨。如果投资者将证券化产品持有至到期日，那么证券到期前价格的变化不会对投资者产生影响；如果投资者可以在到期日前出售证券，那么利率的上升会导致资本损失，这就是通常所说的市场风险，也称为利率风险。利率风险是证券化产品市场上投资者面临的主要风险之一。证券价格对市场利率变化的敏感程度取决于证券的特征，如证券的成熟、证券的息票利率、利息支付的频率、本金分期摊还的速度、债务工具当前的收益率、证券中含有的选择权等。在其它条件相同的情况下，证券化产品的息票利率越高，其价格对利率的变化就越敏感。证券化产品的到期期限越长，其价格相对于利率的变化就越敏感。利率水平越低，证券化产品的价格相对于利率的变化就越敏感。
(五)资金池的质量与价格风险
按照JackM．Guttentag的观点：银行具有低估甚至忽略以小概率发生的重大损失事件的倾向。按照该心理定律，忽视低概率、高损失事件，源于人的非理性。人们长期预测能力非但不能随证券化进程而提高，反倒有进一步短视的倾向，结果使金融市场存在更大的波动和不确定性。因此，在资金池的构建方面，要严格评估资金池的质量，警惕发起人将不良资产以良好资产出售，以防人们对风险资产定价仅依据对市场短期的看法，由此而产生低定价的可能，导致实际利润率曲线低于市场要求的利润率曲线形成缺口，而且缺口不断增大，不仅可能给投资者带来损失，最终还可能引起金融危机。
同时，资产证券化如果定价不合理，就会产生价格差。这种价格差的大小取决于市场正确识别证券化工具价格水平的能力，也就是说，市场需要时间来评价它的价值和风险。应该意识到新工具、新市场中的低定价问题是有代价的，因为新金融工具或市场通常由于存在为合理定价积累经验的成本，而比成熟市场效率低下，这种学习成本导致低定价交易，会引起近期或未来的亏损。因此证券化等新兴市场上存在实际利润率曲线低于市场要求利润率曲线的情况。总之，经验不足导致新产品在初始阶段定价偏低，该阶段大量风险积累起来的可能引发风险。
此外，证券化的风险还包括发起人回购资产的道德风险、发起人弱化对出售资产管理的道德风险、信用增级和流动性支持的风险等，这些风险处理不当，将会危及整个金融体系。
二、中国开展资产证券化的特殊风险因素
(一)政策风险
政府在资产证券化形成、发展过程中始终起着举足轻重的作用，主要表现在提供制度保障方面(如法律、税收、利率、监管、投资者保护等)。资产证券化的初期多是政府主导，政府政策的风险不可低估。
比如说，资产证券化本质上体现了财产信托的关系，加之我国现存的法律障碍，所以我国现阶段多采用财产信托模式。但是，目前模式没有严格的法律定位，是由政府审批形式推动的，民间模式属于“球”，面临较大政策风险。
(二)法律风险
通过财产信托创造的资产证券化产品属于典型私募产品，不适用我国《证券法》的相关规定，在相关法律没有正式出台之前，它的身份并不明确。而且，没有完善的法律制度，就不能很好地规范各参与方的权利义务，明确收益归属，降低操作风险及提供必要的安全性和流动性。此外，中央优先权益登记系统没有建立，这也为资产证券化带来了法律风险。
根据我国《合同法》第八十条规定：“债权人转让权利的，应当通知债务人。未经通知，该转让对债务人不发生效力。”《合同法》第八十七条规定：“法律、行政法规规定转让权利或者转移义务应当办理批准、登记等手续的，依照其规定。”因此合同法对债务人已采取了“通知主义”，为资产证券化明确了转让的法律条件。但是，资产证券化资产池一般较大，项目繁杂，逐一通知债务人在实践中既不经济也不可行。
(三)流动性风险
目前，中国证券化信托产品发展的一个重要限制是流动性问题。证券化产品流动性不足就会要求较高的流动性贴水，大大增加证券化的成本，这就跟证券化“把不流动的资产转化为高流动的证券”的初衷相去甚远。因此，提高证券化产品的流动性是中国资产证券化突破模式的核心问题之一。
三、防范我国资产证券化风险的措施
虽然资产证券化可能会遭遇各种各样的风险，但它是近年来世界金融领域最重大的和发展最快的金融创新，它不仅是一种金融工具的创新，而且是金融市场创新和金融制度创新。它对一国的投融资体制、信用机制、资源配置方式、风险管理和金融监管等金融结构各个方面都产生了深远影响，并极大地促进了一国金融结构的调整和优化。因此，我们并不能因为害怕风险而放弃这种优质的金融创新，完全可以在总结我国资产证券化探索中的实践经验和借鉴发达国家的成功经验的基础上，通过构建良好的资产证券化环境和提高监管质量来防范风险。
(一)构建良好的资产证券化环境
1．建立健全资产证券化的法律体系。资产证券化在我国刚刚起步，与其他国家或地区不同，目前并没有资产证券化的法律，只是以《信贷资产证券化试点管理办法》、《资产支持证券交易操作规则》、《资产支持证券发行登记与托管结算业务操作规则》为依据，所以，需要尽快制定《资产证券化法》等相关法律法规，对SPV的法律地位、性质、行为能力、证券发行、二级市场转让流通、投资主体、证券化资产的真实出售、破产隔离，以及相关的会计、税务、土地注册、抵押、披露等制度做出明确的规定。只有这样。才能使资产证券化业务有法可依、有章可循、规范运作、降低风险。
2．选择信用高、实力强的金融机构作为SPV。SPV是资产证券化中的特殊机构。要顺利实施资产证券化，就必须尽快建立相对比较稳定的SPV，其业务主要是发行资产证券，并向发起人购买基础资产和向投资者派发证券收益。目前，SPV主要应考虑有全国性的大银行和自信实力雄厚的大企业上来设立。另外，从国际经验来看，在SPV设立过程中应有一定的政府背景，这样不仅有利于提高资产支持证券的等级，降低运作成本，更有利于开拓资产证券化市场。目前可以由政府出面组建国有独资公司形式的SPV，也可以在政府的担保下由发起人自行设立SPV。
3．建立完善的信用评级、增级制度与评级中介机构。信用评级机构和增级机构是资产证券化的主体要素。首先，对于目前国内现有的一些金融机构，如会计事务所、评估事务所等，政府应当出台相应的规章制度，规范他们的运作，杜绝信用评级工作中的道德风险的发生。其次，政府可以出面设立一家专业从事证券化信用评级服务的机构，或者通过政府特许的方式，选择一家或几家国际上运作规范的具有较高资质和声誉水平的金融中介机构参与到我国的资产证券化业务服务中来。
4．大力发展资本市场，营造资产证券化的市场基础。近年来，我国保险业、基金业发展迅速，如果能够在进一步放宽对保险资金、养老基金、医疗基金等社会资金运用的限制，对于资产证券化的顺利推行无疑是一个强劲的推动。
5．加强国际合作，打造资产证券化的国际渠道。我国资产证券化的时间短、经验少，目前国有银行缺位、中介机构缺乏影响力的情况下，不进行国际合作与交流是不明智的。在这方面，可以考虑从国外聘请资产证券化方面的高级专业人才，与资产证券化经验丰富的外国投资银行和中介机构合作，由金融资产管理公司抽出部分资产进行打包，面向国际投资者出售等。通过这些合作方式，使我国资产证券化业务走向国际市场，从而降低我国资产证券化的风险，加速我国资产证券化的进程。
(二)强化对资产证券化的监管
资产证券化衔接货币市场与资本市场，其涉及部门众多。而我国财政部、央行、银监会、证监会等如何形成合力，达成共享利益、共同监管的局面，这是防范资产证券化风险、推动资产证券化发展的至关重要的因素。
1．监管理念
(1)金融监管与金融创新动态博弈。凯恩斯对金融创新的动因提出了规避管制的理论解释：金融创新主要是金融机构为了获得利润而回避政府的管制所引起的。许多形式上的监管，实质上等于隐含的税收，阻碍了金融机构从事已有的盈利性活动和利用管制以外的利润机会。因此金融机构会通过创新来逃避政府管制，而当金融创新可能危及金融稳定与货币政策时，金融当局又会加强监管，新的管制又会导致新的创新，两者不断交替，形成一个相互推动的过程。从博弈论观点来看，金融机构与监管当局好似跷跷板上做游戏的双方，他们不断地适应彼此，形成“管制——创新——放松管制或再管制——再创新”的辩证形式，共同推动金融深化和发展的过程。
(2)激励相容。金融监管成为金融创新动因的重要条件是激励相容、鼓励创新的监管理念。监管应当是符合和引导、而不是违背投资者和银行经理利润最大化目标的实现。也就是说，监管者应当参照金融机构的经营目标将金融机构的内部管理和市场约束纳入监管的范畴，应用这两种力量来支持监管目标的实现。巴塞尔新资本协议对资产证券化的监管已很好地诠释了这一点。在制定过程中，委员会始终尊重和重视来自银行业界的声音，几易其稿。同时，对于内部评级方法又提出了以评级为基础的方法和更为复杂的监管公式方法，以供不同风险管理能力的银行使用。
(3)风险导向性的审慎监管。英语论文风险导向性的审慎监管强调动态和更富灵活性的监管，提高监管的风险敏感性。巴塞尔新资本协议对资产证券化引人内部评级法其目的就在于增强资本充足率的市场敏感性。同时，委员会赋予了各国监管当局更多的操作灵活性，在资产证券化的认定上注重经济内涵而非法律形式，这就使得监管当局更能适应资产证券化的动态发展。在第二支柱中，委员会提出监管当局可以视风险转移程度对资本重组要求进行灵活调整等方面都体现了风险导向性的监管理念。
总之，巴塞尔系列协议对资产证券化监管的演进历程清晰地反映了国际金融监管理念从常规性监管到资本充足监管再到风险导向监管的演变，体现了当前国际监管领域激励相容的发展趋势。对于我国目前逐步推进中的资产证券化，其监管层面不仅应在资本充足上参照巴塞尔新资本协议的一些处理方法，更应在监管理念上逐渐向国际先进的监管理念靠拢。
2．监管的主体和目标、方式和内容
(1)监管主体和目标。对于资产证券化的监管机构，美国为证券交易委员会(SEC)，监管目标为保护投资者利益，促进市场的形成和发展。在资产证券化监管方面，以评级公司的眼光看待资产证券化中的问题，应重点履行两种职能：一是对信息披露监管；二是对虚假、欺诈行为处罚。目前美国资产证券化监管上有两种趋势，一是市场增长快，已成为一个重要的融资渠道，监管机构支持这个市场的发展；二是有滥用此种融资工具的风险，如EN．RON，监管机构更注重加大审查力度。根据现阶段我国分业经营、分业监管的需要，央行、银监会和证监会是资产证券化监管的最主要机构。发改委、财政部、国资委等各负责相应监管职责。银监会对银行类金融机构和信托等非银行内金融机构负责监管；保监会对保险类金融机构负责监管；证监会对证券公司、基金公司等负责监管。证券化品种的流通凡是在银行间市场进行的，可由央行金融市场司等部门负责监督；在交易所或柜台进行的，可由证监会等部门负责监督。监管目标是保护投资者利益，以促进市场的形成、发展和完善。
(2)监管方式和内容。在监管方式上，美国、13本和韩国均为市场为主导的集中监管模式，实行注册登记制。美国资产支持证券的发行主要采取案架注册(SHELFREGISTRATION)的方式，在总的交易项目案架注册后，对以后每一笔的发行交易不再审查。在发行阶段重点审查交易结构及各种合约关系、资产组合方面的技术性指标，投资人认为实质性的信息均要披露，监管机构审查信息披露的全面性、真实性、准确性和及时性。发行后的监管主要是报告制度，一般是半年付息，半年披露一次信息。如发生虚假、欺诈等行为，SEC专门有一个执行部门(人员数量上2倍于其他部门)负责执行。我国资产证券化监管方式也应该是市场为主导的集中监管模式，就目前的实际看，实行注册登记制尚有困难，可以实行审批或审核制。
在监管内容上，美国SEC主要监管信息披露，在监管资产证券化方面表现了高度的灵活性，有效地结合了法律的规定要求和实践的需要。如确认ABS的“证券”属性，将资产证券化活动纳入证券法监管范畴；修改SPV的“投资公司”定性，简化相应的监管要求等。我国监管的内容包括主体资格的认定、证券化品种、交易结构的审查、资产池技术性指标的审查、各种合约关系结构的审核等，最重要的一点，就是审查信息披露的全面性、真实性、准确性与及时性。信用是渗透于资产证券化全过程的，并在证券化中起着基础作用(没有信用评级、信用增级，资产证券化就失去了大部分的光辉)，因此，中国资产证券化制度创新的关键一环就是创建良好的信用环境，包括良好的个人信用环境和政府信用环境。
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