时间：2022-12-16 02:22:53
开篇：写作不仅是一种记录，更是一种创造，它让我们能够捕捉那些稍纵即逝的灵感，将它们永久地定格在纸上。下面是小编精心整理的12篇投资理财论文，希望这些内容能成为您创作过程中的良师益友，陪伴您不断探索和进步。
現在帶來定期收入的理財工具越來越豐富，之前您購買的養老保險可以為您受益，債券、債券基金、結構存款、低風險的信托產品都會是一個比較理想的組合。總的來說，加強對財產的保護，把風險降到最低，將是最為明智的決定。按使用時間的遠近，購入不同到期年限的債券，啞鈴式的債券期限組合，將會是更為理想的選擇。
如果您的健康狀況還不錯，又在多年前買下保單，您現在可能還不難支付上漲的保單；那麼也請準備些應急醫療基金，應付突發狀況，還是必須的；如果可能的話，保持一張年輕時使用的信用卡，將會是一道有利的護身符。隨時您也可能告別您的親人，為了不給您的家人造成任何煩惱，不妨建立一份遺囑，讓後人感受一份您對他們的關懷。
人生就是這樣一個輪回，每個人的幸福都是如此的重復，如何輕松面對這些問題？如何做的更好？也可參考一下如下的財富建議。
一、盡早投資
您可以三十歲建立教育基金，也可以四十歲建立養老基金，但是您是否知道晚7年出發，可能要追一輩子？
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投資要獲利，一定要先行。就象兩個參加等距離競走的人，提早出發的，就可以輕松散步，留待後來出發的人辛苦追趕，這就是提早投資的好處。
假如您20歲起就每月定期定額投資500元買基金，假設平均年報酬率為10%，投資7年就不再扣款，然後讓本金與獲利一路成長，到了60歲要退休時，本利和已達162萬元；而假如您26歲才開始投資，同樣每月500元，10%的年報酬率，整整花了33年持續扣款，到60歲才累積到154萬！相比之下，早投資是不是更輕松？
另一方面，投資一旦開始，就千萬別停下來。時間越長，投資的效益就會越顯著。假設您26歲都沒有停止投資，而是繼續堅持每月投資500元，那麼，到了60歲，累積的財富將是316萬，幾乎是2倍的收益！時間是世界上最大的魔法師，它對投資結果的改變是驚人的。
二、長期投資（定期定額）
每個月給您100元，能用來做什麼？下一次館子？買一雙皮鞋？100元就花得差不多了吧。您有沒有想過，每月省下這100元，您也有可能成為百萬富翁呢？
如果每個月定期將100元固定地投資於某個基金（即定期定額計劃），那麼，如果在基金年平均收益率達到15%的情況下，堅持35年後，您所對應獲得的投資收益絕對額就將達到147萬。
過去，銀行的“零存整取”曾經是普通百姓最青睞的一種儲蓄工具。每個月定期去銀行把自己工資的一部分存起來，過上幾年會發現自己還是小有積蓄。如今，零存整取收益率太低，漸漸失去了吸引力，但是，如果我們把每個月去儲蓄一筆錢的習慣換作投資一筆錢呢？結果會發生驚人的改變！這是什麼緣故？
由於資金的時間價值以及復利的作用，投資金額的累計效應非常明顯。每月的一筆小額投資，積少成多，小錢也能變大錢。很少有人能夠意識到，習慣的影響力竟如此之大，一個好的習慣，可能帶給您意想不到的驚喜，甚至會改變您的一生。
更何況，定期投資回避了入場時點的選擇，對於大多數無法精確掌握進場時點的投資者而言，是一項既簡單而又有效的中長期投資方法。
三、組合投資（資產配置）
俗語說：“別把雞蛋放在同一個籃子裏”，這雖然是老生常談，但從風險管理的角度來看，分散投資卻是一種經得起時間考驗的策略。
如果您只買了1只股票，一旦選錯，賠個精光；但您如果買的是20只股票，不太可能每只股票都漲停，但也不太可能每只都大跌，所謂“東方不亮西方亮”，在漲跌互相抵消之後，結果可能是小賺或小賠。顯然，全部的錢投資在1只股票上的風險，比分散投資在20只股票上的風險要高得多。
除了在一種資產類別中進行分散投資以外，您還可在不同的資產種類中選擇多種投資方向，如股票、債券、現金和銀行存款等。選擇風險收益特征不同的投資品種構建組合，您可以兼顧風險與回報。例如，一個股票占40%、國債占40%、定期存款占20%的投資組合，1996年至2003年間的平均年回報率為9.07%，高於100%投資於定期存款的組合；同時，其標準差（衡量回報率的波動程度）卻遠遠小於100%投資於股票的組合。
四、優質投資（相信專家）
基金將會是個人長期投資理財過程中，一個非常好的幫手。門檻低，通常最低的定期定額計劃只要100元至300元每月。而從中國開放式基金誕生的2001年至2005年，中國的股票型基金連續5年跑贏了大盤，基金經理的專業投資管理能力得到了有力的證明。站在投資專家的肩膀上，您有機會賺得更多。
選股票呢？每天博傻於硝煙彌漫的股市戰場，您是否會感到仿徨？您又是否感到無奈？買什麼套什麼！恐怕是大多數人心中永遠的痛。何不考慮些大藍籌股票長期持有，股市是經濟的晴雨表，而優質大盤藍籌絕對代表中國經濟的未來。
（一）投资理财需求呈现出快速增长的态势随着我国经济的飞速发展，国民收入在不断地增加，除去日常开销，人们手中出现了大量闲置的资金，而这时人们不再满足于将钱存入银行获取利息，而是尝试各种新的、更具吸引力的投资方式，对投资理财业务的需求越来越强烈。
（二）投资理财产品日益多样化由于投资理财需求量的大幅增加，商业银行等金融机构为尽快占领此市场，积极推出各种理财产品，并创建自己的品牌，这样使得理财产品的品种日益多样化。例如人们熟知的银行存款，形式单一，而近几年各大银行对其进行了创新，推出了各种人民币理财产品和外汇理财产品，其中人民币理财产品既有准储蓄型产品；还有与股票市场挂钩的产品。
二、工薪阶层投资理财存在的问题
（一）工薪阶层理财意识弱、容易陷入理财误区由于传统观念的影响，我国工薪阶层的理财意识普遍较弱，认为理财就是储蓄，买国债、拿利息等，往往容易陷入理财误区，具体表现在以下几个方面：
1.理财就是把钱存在银行里。在人们的传统观念中，银行储蓄是最安全、最稳妥的理财方式。但现实中衡量债权人的收益、债务人的成本，最合理指标是实际利率，而不是名义利率，两者的关系为：实际利率＝名义利率－物价水平变动率。具体讲，当物价上涨幅度超过银行给储户的收益率时，则实际利率为负值，也就是说把钱存在银行不仅不能增值，反而本金的购买力也会呈现下降的趋势。
2.理财是高收入家庭的专利。在日常生活中，大多数人持有“有钱才有资格谈投资理财”的观念，他们认为固定的收入扣除日常开销后几乎没有剩余，哪来的闲钱可理？但在实际生活当中，所谓真正的有钱人毕竟占少数，工薪阶层仍占大多数，因此理财并不是富人的专利，钱多钱少都需要好好打理，而实际上，越是没钱的人越需要理财，通过科学的理财可获取资产的保值、增值，要严肃而谨慎地对待。
3.对理财时间的错误认识。理财应该在结婚之后开始，这是现实生活中大多数人的普遍认知，而事实上人生的每一个阶段都需要理财，年轻单身时，收入有限，应将其用于娱乐教育以及婚前准备中；壮年时，收入相对较多，应将子女的教育、父母的赡养及退休后的储备作为其理财的重点；进入老年，则老有所养就成为其理财的主要目标。因此理财应贯穿于人生的全过程，宜早不宜迟。
（二）工薪阶层的理财技巧匮乏工薪阶层理财技巧差，普遍存在着羊群行为。工薪阶层进行理财时，不是自己分析，而是随大流，带有盲目性，且忽视潜在的风险，这在前几年的股市当中表现尤为明显，如典型的“跟庄”、“政策市”、“消息市”等非理性投资。这不仅不利于个人财产的保值与增值，还会因为投资的失败而失去对理财的信心，阻碍理财业的发展。
（三）理财环境的制约由于我国工薪阶层普遍缺乏进行理财时应具有的理财技能和相关的金融知识，因此迫切需要专门的理财机构和专家的指导，或者直接购买由商业银行等金融机构设计的理财产品，以此来满足他们的需求。但由于我国理财业起步比较晚，加上诸多因素的制约，所以针对工薪阶层的服务只停留在很浅的层次上，主要表现在以下几个方面：
1.理财产品同质化现象严重。就目前情况看，我国商业银行等金融机构所推出的理财产品大部分都是传统业务的组合，种类、结构和服务功能上大同小异，缺乏自身的特色，含金量低。
2.专业理财人才的缺乏。理财业务的特征是：集技术、信息、资金、信誉和网络于一体，是一种知识密集型的业务，因此它对从业人员的专业素质要求非常高。从我国实际情况来看，尽管国内有理财规划师的培训，但是国内符合标准且具有国际执业资格、高素质的理财专业人才还很少。
3.注重产品推销，轻理财规划。目前，商业银行等金融机构采取理财产品销售额度与理财人员业绩直接挂钩的考核激励机制，使从业人员存在着重产品推销、轻理财规划的倾向。此外，近期国内金融机构推出的外汇理财、基金代售等业务，严格意义上讲，并不属于真正的投资理财，因为这些产品与服务并不是从服务对象的实际情况出发，考虑其生命周期特征、风险状况等情况进行综合设计的，与客户的真正需求存在很大差距。
4.风险披露不全面。商业银行在销售理财产品时，存在着“报喜不报忧”的情况，对理财产品的预期收益率说的多，对存在的风险说的少，存在误导客户购买其产品的现象。
三、对策与建议
（一）工薪阶层个人角度
1.树立正确的理财价值观。投资理财其实是一种生活方式，一种理念，一种价值观。工薪阶层在参与时，应树立正确的理财价值观，避免陷入误区，此外还应客观分析自己的综合条件，设定合理的预期收益目标，同时坦然接受现实，理性地看待一时的得失。
2.学习投资理财的相关金融知识，提高理财意识和投资技巧。建议工薪阶层应从自己最熟悉的产品入手，通过不断的积累经验，逐渐拓宽理财领域。
（二）商业银行等金融机构在国外，投资理财的专业机构和中坚力量是商业银行、保险公司等金融机构，他们对理财质量的好与坏起着至关重要的作用。由于我国理财业起步比较晚，在发展过程中又受到诸多因素的制约，与国外同行相比存在很大的差距，因此我国商业银行应借鉴国外的成功经验积极探索，具体措施如下:
1.加快理财产品的创新。随着收入的增加，生活水平的提高，人们的需求也发生了改变，更趋于多元化，因此为满足不同人的不同需求，增强吸引力，商业银行应积极进行理财服务产品的创新，建立永久创新机制，为实现此目标，银行应从以下几方面入手：第一，密切关注客户的潜在需求以及市场的变化趋势，并进行详细分析，创造出适销对路的金融产品；第二，对现有产品结构进行细化、评估，确定自身的核心产品，并围绕核心产品进行结构调整；第三，为满足客户个性化、多样化的理财需求，应对现有产品进行整合，重新包装。与此同时售后还要长时间的跟踪，一旦情况发生变化，要及时调整理财方案。
2.实施人才培养战略。在投资理财业务上，商业银行要想打造出自己的品牌、形成特色，就应该实施人才战略，积极地选拔和培养人才，具体措施包括：第一，实行准入制，提高社会公信度。即理财人员必须持证上岗，进行统一的资格认证和考核管理；第二，将一批业务骨干作为重点培养对象，选拔到理财岗位上来；第三，建立健全相应的激励机制，例如在薪金待遇上给予理财人员一定的倾斜，以此增强该岗位的吸引力。
3.根据客户的生命周期，综合考虑，量身订做理财方案。在投资理财的过程中，不同生命周期阶段的现金流要求、财富保值、增值的要求是不尽相同的，这就要求商业银行能够进行有效的投资组合，分散风险，以确保理财资产的安全性。
4.遵守职业道德，履行告知义务。商业银行要定期进行内部调查，督促从业人员在业务的办理过程中必须遵守相应的制度流程，严格自律，不应为本部门、本岗位的一时业绩而无视制度；在销售产品时，应与客户签订必要的合同，合同中应明确提示所面临的风险。
（三）其他方面的建议
1.政府及相关部门。政府的相关部门应根据我国的国情，抓紧研究，建立、健全相应的法律法规制度，避免无效竞争和欺诈，保护投资者的利益。
论文关键词：杭州师范大学,钱江学院,本科生毕业设计,论文开题报告范例
学生姓名： 赵静 学号： 0762151147
分 院： 经济管理分院 班级： 经济学0703班
指导教师：张代军、郑秀田 职称： 教授、助教
填表日期： 2011 年 01 月 22 日
杭州师范大学钱江学院教学部制
一、毕业论文选题的背景和意义
选题的背景:
随着经济的发展和人民生活水平的不断提高，余钱该怎么利用逐渐成为了人们最关心的问题。在通货膨胀的环境下，只是单一地将钱放入银行储蓄只会使钱越来越少，只有合理安排理财投资才能分散风险，使余钱的效益最大化。因此，越来越多的人们加入的投资理财的队伍中来。但不同的地区由于社会经济环境的不同而使居民理财结构各异，不同的人们由于文化程度和社会经历的不同对理财的认识也有所不同。如经济较发达地区的人们的理财意识普遍较强，而且理财的结构多样化，而经济欠发达地区的理财结构则较为单一，理财意识强的居民占少数。
衢州地区居民的生活水平在不断地提高，投资理财热也随之而来。有的居民为了孩子的未来发展而投资，有的居民为了从投资中获取更大的利益而投资，有的居民为了满足心理的需求而投资，更有的居民是被游说去投资的。总之，每个人的投资理财意识各不相同，但是整个地区人们的整体投资理财意识的强弱却直接影响着这个地区的经济发展。
理财的渠道有很多，包括股票、保险、债券、房地产、储蓄等，不同的理财产品的效益和风险程度都不同，但是，真正对这些理财渠道充分了解的人占少数，许多人都是盲目的投资，这不仅不会带来效益，反而会造成损失。因此，及时得了解人们的理财意识情况，并合理地提出意见和建议，能使人们更合理地支配余钱，做理财能手。
选题的意义
首先，通过了解居民理财意识的情况，可以分析投资理财对居民生活的影响程度。现在，市场流行着很多种投资理财的产品，但是，并不是所有的人都知道，并愿意进行投资的。通过对居民的投资理财意识的调查可以得知人们对这些产品是否了解，并通过这种调查方式间接的使他们了解一些关于这方面的知识。
其次，通过分析数据，例举出几种较受到人们青睐的理财产品。结合市场的特征和其他地区的情况提出关于投资这些产品的意见和建议。这能使人们对理财产品有更多更好的了解，提高他们的理财意识。
再次，通过调查分析影响理财意识的因素，提高人们的理财意识。文化程度、社会经验、社交环境等都是影响理财意识的因素。
最后，调查得出的结论可以为衢州地区投资类产业的发展提供可靠的信息，间接促进其发展。
二、毕业论文研究目标与主要内容（含论文提纲）
研究目标：
本文的研究目标是了解衢州地区的个人投资理财结构如何，衢州居民的投资理财意识状况，以及根据其影响因素给出相应的建议。
主要内容：
通过问卷的设计、发放和统计研究以下三个主要内容：衢州居民的余钱配置情况；衢州居民的理财意识情况；对衢州市居民理财意识的影响因素进行分析。
提纲
一、问题的提出
介绍衢州地区现阶段的基本经济状况及居民的消费情况等来引出居民的投资理财的话题。
二、衢州市居民的余钱配置现状。
根据调查报告的情况，分成几种不同的情况进行归纳。
三、衢州市居民的理财意识分析。（将理财意识分块说明情况，先总的说明再分块分析）
（一）从理财意识强且对理财的基本知识了解的。
（二）从理财意识强可对理财的基本知识不了解，麻木投资的。
（三）从理财意识不强的，只会守着钱的。
四、衢州市居民理财意识的影响因素分析
（1）先说明因素有哪些，并做图标分析
（2）将关键的几个因素单独做详细的分析。
五、结论与建议
三、毕业论文拟采取的研究方法、研究手段及技术路线、实验方案等
采取的研究方法：
1、问卷调查法：用书面形式间接搜集研究材料的一种调查手段。通过向调查者发出简明扼要的征询单(表)，请示填写对有关问题的意见和建议来间接获得材料和信息的一种方法。
2、谈话法：通过与对象面对面的谈话，口头信息的沟通过程中了解对象心理状态的方法。
采用的分析手段：
1、定性分析法：一种探索性调研方法。目的是对问题定位或启动提供比较深层的理解和认识，或利用定性分析来定义问题或寻找处理问题的途径。
2、定量分析法：在对问卷进行初步的定性分析后，可再对问卷进行更深层次的研究——定量分析。同卷定量分析首先要对问卷数量化，然后利用量化的数据资料进行分析。问卷的定量分析根据分析方法的难易程度可分为定量分析和复杂定量分析。
技术路线：
四、中外文参考文献目录（理工科专业应在10篇以上，文科类专业应在15篇以上，其中外文文献至少2篇。）
[1] 胡安生，蒋勇生. 宁波居民金融意识及储蓄状况调查分析[J]. 宁波经济，1997，（4）
[2] 欧阳钱琳，冯如，李雯颀，张文昊. 大学生投资理财市场分析[J]. 财税金融，2010，03（下）
[3] 安娜. 当代中国家庭理财意识渐浓[J]. 中国经济导报，1999，01，01
[4] 宋芳. 个人理财业务发展的影响因素分析[J]. 现代金融，2010（2）
[5] 李睿. 家庭理财和国内投资渠道分析[J]. 考试周刊，2010（28）
[6] 聂广海. 建立风险意识，树立正确的投资理财意识[J]. 现代经济信息，2010
[7] 刘东明. 浅析理财目标中的文化因素[J]. 商业研究，2010（10）
[8] 徐英. 试析通货膨胀对个人理财的影响[J]. 新疆财经，2009（5）
[9] 张晓波. 影响理财的非智力因素[J]. 理财之道，2003，12
[10] 陆海燕. 影响我国城镇居民个人理财需求的因素[J]. 重庆工学院学报，2008（1）
[11] 高太平. 个人投资理财的十大误区[J]. 会计之友，2010（5）
[12] 催至伟. 通胀压力下家庭投资理财的策略分析[J]. 经济研究，2010（7）
[13] 丁致清. 创新理财观念须强化“五个意识”[J]. 农村财政与财务，2004（2）
五、研究的整体方案与工作进度安排（内容、步骤、时间）
调查的实施和时间的安排：
（1）2011年01月16日—2011年01月25日，问卷的发放及回收，同时进行论文研究的背景论述。
（2）2011年01月26日—2011年01月30日，将收回的问卷进行数据统计并做适当的分析，并同时查阅相关文献，进行理论分析。
（3）2011年02月07日—2011年02月20日，根据调查结果，进行衢州居民的余钱配置情况。
（4）2011年02月21日—2011年03月01日，衢州居民的理财意识情况和影响因素进行分析，完成初稿。
（5）2011年3月-2011年04月，修改，并最终上交定稿。
六、研究的主要特点及创新点
1、虽然研究的方法陈旧，但是研究的目标新颖。目前，对理财意识的研究还很少，以其作为调查目标进行问卷调查的更少。
2、调查分析时，主要以图表和数据分析的形式进行阐述，是切实的分析，分析的内容具有现实的意义。
3、根据调查分析，对衢州居民的投资理财提出一些自己的意见和建议，有助于提高他们的理财意识，间接促进衢州经济的发展。
七、指导教师审核意见：
随着金融市场的快速发展和各种各样金融产品的出现，如何通过理财实现资产的保值增值是当前的热门话题，选题具有一定的现实意义。文章将通过问卷调查的方法，对衢州地区的居民进行相关问题的调研，以了解该地区居民的理财情况和理财意识，方法适当，具备可操作性。文章的内容安排以及进度安排较为合理。同意开题。
关键词：理财专业人员；三层双轨制；证券投资；综合素质
中国改革开放30年的光辉路程，既有风雨也有成果，最为世人所瞩目的就是中国取得的巨大的经济成功。在这30年中，中国GDP年均增长达到9.5％，成为GDP增幅的世界第一，这个速度是同期世界经济年均增速的3倍。中产阶级和豪富阶层在中国迅速形成，并有相当一部分人的理财观念从激进投资和财富快速积累阶段逐步向稳健保守投资、财务安全和综合理财方向发展，中国已经成为全球个人金融业务增长最快的国家之一。各种理财产品、理财服务层出不穷，人们的理财观念有所转变，理财需求日益旺盛，理财市场作为一个新兴的市场开始发展起来[1]。然而与全民理财大趋势所不协调的是，我国专业理财人员的大量缺失和专业素质的不完善。作为为客户提供全面理财规划的专业人士，理财人员应该是一位知识丰富、工作高效、耐心和蔼、待人诚恳、可以向客户提供全面与建设性意见的咨询专家。从这一角度而言，高职院校培养的理财专业人员，应该是顺应中国经济发展趋势，了解中国国情与中国金融市场特点，具备实践与理论双轨、道德素养与职业操守兼备的综合素质型人才。
这里所说的“综合素质型”主要包含四点要求：一是道德素质，包括对理财事业的责任感和使命感、良好的职业道德、团结合作的观念和艰苦奋斗的创业精神；二是身心素质，包括健康的体魄、较强的心理承受力、成功的信心、良好的竞争意识与应变能力等；三是业务素质，包括广博的知识面、较强的沟通能力和客户服务能力等；四是技能素质，包括资金管理技能、财务分析技能、风险防范技能、产品组合技能、理财建议与规划技能等[2]。
从以上素质能力培养出发，高职理财专业人员的培养应是一个全面立体的教学过程。
一、课程体系重在突出四大职业模块。
首先，高职院校的理财专业学生的主要学习地点仍然是校园，主要学习技能的手段也是课堂教学。因此，理论教学要符合综合素质型人才培养模式的要求，就必须设计合理、计划全面、有的放矢。
所以，培养综合素质型人才的目标出发，必须构建新的理论课程体系。根据职业岗位能力的分析，要突出以人为本，德育为先，把立德树人作为根本任务来抓；强化基本知识、基本方法、基本技能教育；突出专业认知能力、思考能力、职业判断能力、决策能力、创新能力的培养；明确综合职业能力、专业拓展能力、社会适应能力，以及由情感、态度和价值观等多种素质相融合的可持续发展能力的创新培养思路；将就业教育贯穿于整个专业教育的全过程，特别体现职业认知、职业准备、就业和创业引导的新理念。
据此理念，新构建的理论课程体系，由四大职业模块所构成：职业素质能力模块（即职业思想道德）、职业基础知识与能力模块、职业知识与能力模块、职业拓展知识与能力模块。
（一）职业思想道德模块。
主要是加强学生的思想政治理论教育、市场经济理论教育、理财规划职业道德教育、社会实践教育、就业择业创业教育、可持续发展教育、创新教育，以及世界观、人生观和价值观教育等。
（二）职业基础知识与能力模块。
主要是学习与本专业密切相关的、使在校学生获得在投资
理财领域内从事第一个工作、从事几种工作所需要的必要知识、必要技能，为在校学生今后工作提供充分专业准备的、形成现实动手能力的知识和技能，如基础会计知识和技能、经济学知识和技能、运筹学知识和技能、财政学知识和技能、经济法知识和技能、商务谈判知识和技能、现代金融学知识和技能、国际金融知识和技能、公共关系学知识和技能，以及为本专业提供基本支撑的大学英语、专业英语、高等数学、财经应用文、计算机基础、数据库、计算机安装维护等应用性知识和技能。
（三）职业知识与能力模块。
主要学习本专业的职业知识和技能，如公司理财知识和技能、个人理财知识和技能、投资学知识和技能、证券投资知识和技能、期货投资知识和技能、理财实务知识和技能、财务会计知识和技能、以及统计与调查预测等应用性知识和技能。
（四）职业拓展知识与能力模块。
主要学习能使在校学生具备在其未来职业生涯各阶段都可以继续学习所需要的能力、知识和态度等方面的知识和技能，如理财咨询实务、实用合同范例、市场营销实务、公共关系实务、管理心理学、普通话、口语艺术、社交礼仪等[2]。
通过理论课程的四大模块设计、可以使学生的综合素质培养以理论教学为中心，建立起一个合理完善的人才培养构架。这就如同建造房屋时，要先搭好脚手架才能平地起高楼，此处的模块理论课程设计就如同脚手架，理财专业学生由此接受培养，犹如高楼一般逐步建立和完善自身的综合素养。
二、技能训练重在构建“三层双轨制”专业技能培养模式
高职院校最大的特点是动手能力强、实践经验多，为了使学生在求学期间尽可能与社会同步、与专业挂钩，校内的技能训练可以采取“三层双轨制”专业技能培养模式。
“三层双轨制”，是一种贯穿人才培养全过程的、以综合素质为基础、突出职业能力培养的专业技能培养新模式。“三层”是指按课程间内容的依存关系分为专业基础技能、专业技能、职业综合技能三个阶段；“双轨”是指理财能力训练和投资能力训练同步进行。
第一层：专业基础技能培养。
理财能力训练：基于《理财学》课程；训练内容主要是理财的基本原理、公司理财和个人理财基础知识。
投资能力训练：基于《投资学》课程；训练内容：投资学概述。
第二层：专业技能培养。
理财能力训练：基于《理财实务》课程；训练内容为课程单元训练等。
投资能力训练：基于《证券投资》、《期货投资》等课程；训练内容主要为证券投资工具、证券交易流程、证券行情解读，期货交易的基本知识、基本原理等。
第三层：职业综合技能培养。
理财能力训练：基于“理财规划师资格证书”的培训课；训练内容主要是根据风险计量判断风险大小、掌握个人所得税的计算方法和个人所得税筹划策略、个人养老规划、个人财产分配与传承、财务计算器的应用等。
投资能力训练训练：基于校内《投资理财综合模拟实训》和校外生产实习；实训内容为中国宏观经济分析、证券投资工具、证券交易流程、证券行情解读证券交易的各种技巧、证券市场运行、期货交易的操作程序及各种管理条例等。
通过三层双轨制的教学，使学生的专业知识、动手能力、分析能力、综合能力明显得到系统地提高。
三、教学方法创新，将课堂教学变为场地教学。
课堂教学是最为传统的教育模式，最大的优势就是老师和学生可以面对面，学生不仅能够听到老师在讲什么，还能够感受到老师肢体、语气、表情等等带来的信息，而且有了问题可以当场提出得到即时的回答，做到了零距离的沟通。然而课堂教学也有它不容忽视的弱点：首先，也是最大的弱点就是不能因人施教，要老师根据每个学生的特点有针对性的教学既是不可能的，也是不经济的。其次，学习内容收到了限制。一些训练特点非常强的课程受到的限制尤其大。
作为实践操作性极强的投资理财学课程，如果一味地在课程教学上下功夫，一来限制了学生的学习环境，二来影响了教学效果。所以，根据教学课程的要求，有些科目可以采取场地教学的方式，比如设置证券大厅，定制电子显示屏，将股票市场的大盘波动即时显示出来，让学生身临其境地去感受理财工具的变化和魅力，更有助于引起学生的学习兴趣和学习热情。场地教学既克服了课堂教学的缺点，又增强了课堂教学的优点。也对学生在就业过程中的角色进入，起到了很好的作用。
四、毕业论文强调专业论文学分制。
作为具备专业技能素质的理财人员，对于专业的财经用语表述应该是相当熟练的。然而两年专业课程的学习，对于大多数学生来说，要全面了解和掌握理财讯息和理财用语还是有些难度的。为了尽快让学生掌握这项技能，以及增强理财专业观念。鼓励学生撰写各类财经论文，通过论文的撰写，一是增强
了学生关于社会经济的关注度，二是加强了学生的专业学习能力，三是为学生的就业申请增添筹码。对于在公开刊物上发表的论文，学校予以承认相应学分，并作为理财专业的重要教学成果。
五、毕业实习要求证书与经验并重。
高等职业教育不仅需要学生在学完全部课程后能够获得毕业证书，同时还要求专业学习过程应与国家技能考证、国家职业资格考证要求接轨，实行多证书考核管理制度，以彰显职业教育办学特色，体现综合技能素质。理财专业学生应获取的证书有全国计算机等级一级证书、英语三级证书（或英语A、B级应用能力证书）、证券从业资格证书、期货从业资格证书和助理理财规划师资格证书等。
同时，作为理财专业的学生又要注重实际经验的累积，要在毕业实习期间通过专业实践，将所学置于所用，用工作检验理论。投资理财专业所面临的行业局面与其他传统行业相比，更具有变化性和挑战性，对于学生的要求也是越来越高。所以实践经验是对于培养真正的理财专家来说，是必经之路，也是攀岩捷径。
综合素质型理财人员的培养不是一蹴而就的，而是一项长时期全方位多角度的教学培养方案。其重点是理论着眼全面、实践落在实处。高职教学应服务于国家全局，结合中国经济发展的大浪潮，为中国的金融市场培养更多的实用人才。
参考文献
关键词：体育经济；体育专业大学生；理财；现状；对策
美国次贷危机、欧债危机后，世界各国纷纷采取货币量化宽松政策，使金融危机的影响逐步减小。理财是一个人对自身财产的经营。理财能力是社会生存能力的一个重要组成部分，它能为人生目标的实现提供资金支持。体育专业的大学生具有旺盛的精力、吃苦耐劳的精神品质，很多学生有远大的人生目标。但是，相当一部分大学生的投资理财方面的知识比较欠缺。通过对体育专业大学生理财情况的调查，有助于培养大学生良好的理财能力和健康的消费习惯，希望能为今后高等体育院校开展理财教育提供有益的借鉴。
一、研究方法
（一）文献资料法：通过学校图书馆以及中文期刊网检索与课题有关的文献和博、硕论文等资料，为本课题的研究提供理论依据。
1.问卷调查法：本次调查共向广西师范大学体育学院的在校本科生发放问卷200份，回收181份，剔出2份不合格问卷，其有效回收率为89.5%。2.数理统计法：运用SPSS13.0软件对回收问卷所得数据进行统计处理。3.逻辑分析法：对获得的资料及数据进行逻辑分析，使研究系统化、理论化，并得出研究结论。
二、体育专业大学生的消费情况
（一）生活、消费来源
广西属于西部欠发达的地区，经济比较落后。广西师范大学体育学院的大多数学生来自广西各地，在家庭自身经济条件方面，有11.2%的同学认为家庭自身经济条件较好或很好。有32.9%的同学认为不太好或很不好。而大多数被调查者对这个问题的评价是一般。
根据表2显示可知：17.9%的学生用自己的积蓄支付各种费用，这部分积蓄大多数是家长把孩子每年的压岁钱用孩子的名义存起来，实际上也是作为孩子上大学的一种教育储蓄。46.3%的大学生的经济来源主要是依靠父母及亲朋资助， 19%的学生利用助学贷款支付。13.4%除了亲朋的资助外，还有自己打工所得。2.8%的同学利用信用卡透支的形式来支付各种费用。
（二）各方面支出情况
1.整体支出统计
根据表3：除学费外，学生每月的生活、学习消费在500元以下的占12.3%，消费平均在600-1000元的学生占44.1%，1100-2000的学生占34.1%，每月消费2000以上的学生占9.5%。而全国2010年全年城镇居民人均可支配收入19109元，很多体育大学生的消费已经大大超出了广西甚至全国的城镇居民可支配收入水平。
很多在校大学生经济独立性差，原因在于入大学之前的有花费几乎都是由家长包办，很少有单独进行经济活动的机会，从未考虑过如何合理地使用现金。
2.日常生活开支
除了吃穿用，体育学院的学生中，在运动装备方面是比较舍得投入的。一部分经济条件较好的同学不但运动鞋、运动服要穿国际或国内的著名品牌的，甚至连运动短袖、短裤也要穿名牌的。而这些名牌的运动装备往往价格不菲。
三、体育专业大学生的理财现状及存在问题
（一）学生对理财的了解程度
从问卷统计得知：在对理财了解程度问题的回答上，5.6%的同学表示非常精通，25.1%的同学比较了解，但也有30%多的同学不懂或根本不懂。
（二）投资方式的采用情况
学生最常用的投资方式是银行存款和购买国债，占总数的31.9%；其次是银行或保险公司发行的理财产品，占比18.4%；进行股票投资的学生占14.5%，参与基金投资的占9.5%。
（三）投资资金来源
对于投资的资金来源调查显示，大学生用于投资的资金主要来源于自己的积蓄、打工所得、父母亲朋赞助三项。自己的积蓄和父母赞助的资金对于诸如股票、基金还具有一定的风险承受能力。
（四）投资收益情况
此外，对投资收益评价的调查显示大学生投资收益情况总体不佳，只有6.1%的同学认为自己的投资收益盈利很多，11.2%的同学表示投资收益极少，34.6%的同学认为投资达到盈亏平衡。还有36.3%的同学出现了一般性亏损，另有11.7%的同学出现了较大的亏损。
（五）学生的理财观念存在的误区
调查结果显示，大学生的理财观念存在误区。理财应该伴随人的一生，大学生应该开始学习理财，着重攒钱，尝试投资，为以后的投资积累经验并打下良好的基础。
（六）学生所受到的理财教育
调查结果表明，被调查者对认为自己的理财教育主要来自于家庭，其次来自于社会金融机构，来自学校的最少。
四、教育对策
（一）学校应全面普及理财教育
学校是学生学习的主战场。通过大学入学教育进行消费常识及初级财务知识的启蒙，以弥补家庭及中小学教育的不足。利用专题讲座来引导大学生进行合理投资和消费，传授一些必要的理财知识。通过跨校系选修课系统讲述一些先进的理财观念和方法，使学生能够有机会了解最新的知识。
（二）体育大学生个体理财的对策
1.理财要有积极的心态，确立明确的理财目标
积极的心态和确定的目标是走向一切成就的起点。以积极的心态参与理财，就会十分珍惜每一分钱，节俭而朴素，注重且善于理财，就能步入财富的殿堂；以消极的心态来对待理财，就会觉得没有必要把钱看得太重，要及时行乐，即使有再高的收入也终会陷入拮据的生活之中。
2.注意养成良好的投资理财习惯
（1）节俭的习惯
钱不是万能的，但是没有钱是万万不能的。我们吃饭、穿衣、娱乐消费等等都要花钱，但很多同学却不知道珍惜父母辛辛苦苦赚来的钱。他们认为钱节省不下来，总是有花的地方。其实这是借口，不要将必要开销和欲望混为一谈，很多时候你都可以养成节俭的好习惯。
（2）记账的习惯
从调查的数据看，有59.2%的大学生对消费记账的习惯有助于控制开销持肯定的态度。他们承认记账是一个好习惯，可以把自己的收入和支出记下来，能把钱的来龙去脉搞清楚。
（3）学习理财知识，向内行人寻求投资忠告的习惯
古人云：“取法其上，得乎其中；取法其中，得乎其下”。并非所有的投资都能赚钱，参与理财的也未必一定是赢家。每一位投资人要想取得好的投资业绩，最好的办法就是向那些投资大师们学习他们的投资策略。
五、结束语
次贷危机、欧债危机已迫使欧美人在财富观念、消费观念等方面发生巨大的变化，过度的信贷消费习惯已有所收敛。对体育专业大学生投资情况的调查显示：大学生的理财意识开始觉醒，学生中仍存在一些理财误区，资金来源的风险承受能力较低，投资理财水平和收益水平都相对较低。作为今后社会栋梁的大学生更应顺应时代的变迁，养成良好的消费习惯，克服超前消费、攀比消费、信贷消费等不良消费的倾向。同时，用积极的心态学习投资理财知识，培养自己的理财能力，注意积累一定的财富，为将来更好地实现自己的人生目标提供必要的资金支持。
参考文献：
论文关键词：高职,财务自由,理财
一．高职学生财务特点
理财过程包括消费与投资两个方面。消费理财着重于用最少的财富换取最大的其他效用，投资理财则关注如何运用手中的财富获得最大的投资效益。认识自己的财务特点是做好理财的关键。
（一）、稳定收入来源渠道单一。家庭供给是高职学生收入的主要来源，据统计在校高职学生中90%大学生的收入来自于父母，占总收入的76.19%。这说明绝大多数学生必须依赖父母来维持生活。贷款在其他收入来源中占比最大，为7.41%。这两部分收入相对较为稳定，占收入的83.6%。奖学金、打工或勤工助学占14.29%，这反应高职学生收入创造能力欠缺。
（二）奖学金、助学金收入比重逐渐增加。随着我国教育体制改革的深入，高职学生享有与其他高校学生相同的奖学金标准，国家奖学金每年8000元，国家励志奖学金每年5000元，国家助学金2000元。另外还有额度不一的学校设立、企业设立奖学金，针对专业的专业奖学金和毕业去向的定向奖学金。
（三）、支出刚性较强。从高职学生支出构成来看，日常饮食、服装所占比重最大，达到69%。这两部分消费支出具有很强的刚性，可压缩空间有限，所以在理财活动中主要属于消费理财。另外聚会、约会、购买数码用品等占支出总额的19%，虽然这类支出存在奢侈性，但也逐渐成了不可压缩的支出。同时，作为高职学生还有一个更为突出的刚性支出就是职业技能培训、职业资格考试、自考、专升本等费用。
(四)、支出无计划，随意性大。用钱没有计划，不控制不良消费习惯，导致每月的收支不能平衡。到学期末往往捉襟见肘，入不敷出；甚至有的学生刚刚收到汇款没几天，就又向家里要钱，钱花到了哪里也不清楚。开学时 “富翁”，学期末“负翁”就是对这种无计划支出的真实写照。
高职学生的财务特点与大学本科学生相比有以下几个方面的差异：1、奖学金收入偏低。虽然在国家奖学金方面两者没有差距，但由于高职院校在学科、社会声誉等方面的劣势，社会团体和个人资助的奖学金种类与金额都要少。实践活动收入集中。随着高职教育“工学结合”、“2+1”等模式的推广，高职学生集中参与实践的时间大大增多，而用人单位一般对这种集中实习支付薪酬，使得高职学生一段时间集中收入较多。3、后续发展的资金支出较大。由于学历起点低，在高职学生中大部分学生会选择专升本、成人高考、校外职业培训等方法提高自己的竞争力，这对于高职学生来说是一笔不小的额外支出。
二．高职学生的理财误区
由于长期处于学校环境中，高职学生的理财意识与能力都存在较多问题，大致归纳为以下几个方面。1、误区一，理财不便观：无法理财。由于金融机构忽视高职学生这类潜在客户资源，长期以来极少进入高职校园推介金融产品，介绍理财知识，这使得大部分学生对适合自身的金融产品了解极少，久而久之认为自己无法进行理财。误区二，消极理财观：无须理财。持这种观点的人在学生、学校老师、以及家长中占有较大比重。学习是学生生活的主体，但不管怎样学习能力只是社会生活中众多能力的一种。误区三，激进理财观：理财就是投资生财。持有这种观点的学生将理财简单化，认为理财就是购买股票、基金等金融产品，就是从证券市场获利。其实理财是一个系统工程，既包括量入为出的收支安排，又包括追求投资回报的金融投资。误区四，狭隘理财观：理财就是节约。由于学费的上升，求学阶段学期总支出在家庭年收入中占比大，部分学生从入学时就奠定了节约的习惯，凡事都节约，省吃、省穿、省用，过度的节约可能导致交际空间狭小，办事方法单一。
三．高职学生理财能力培养四步曲
（一）严格约束，理性消费
由于年龄、社会经历、心理特征等因素的影响，大学阶段的消费存在从众现象，如果不严格约束，往往会出现过度消费。要实现理性消费应做好以下几点。1、遵守消费原则。学生时代的消费原则应该是营养均衡的吃，耐穿耐看的穿，省钱方便的行。2、制定科学的理财计划。科学的理财计划可以帮助我们实现收入大于支出，每月略有盈余或者个别月份出现负收入，但年终总体上要保持月现金流量表是正数。尤其在外出集中实习期间更要科学合理的支配自己的收入，这一方面有利于保证实现理财计划，另一方面为将来理财生活做好铺垫。
（二）培养良好理财习惯
理财不是富人的专利，它是经济社会的基本经济活动，学生群体收入较少更应该注意理财，科学的理财得益于理财习惯的形成。1、养成存款的好习惯。现阶段银行可供选择的存款类型高达60余种，需求者可以据资金盈余时间的长短进行选择，以获得最大收益。2、积极利用免费、优惠资源。由于高职学生绝大部分属于纯支出群体，收入少，社会和学校提供了许多免费和优惠资源，充分利用学生身份，可以享受到许多方面的实惠，这也是一种节约支出的好习惯。3、树立勤俭意识，养成精打细算好习惯。高职学生来自不同的地方，家庭条件更是贫富不一，所以，不能盲目攀比，应该把有限的钱花在最需要的地方，不该花的钱一分也不能乱花。
（三）积极参与理财活动，创造财富
理财不是节约，真正的理财要考虑节流，更注重开源。大学校园生活是社会生活的前沿阵地，高职学生要在毕业前为自己做好一些投资理财方面的准备。1、通过努力学习，赚取收入。现在高职学院设立的奖学金种类越来越多，奖金也越来越高，高职学生可以通过努力学习赚取奖学金；2、勤工俭学，积累收入。高校里一般都提供了较多的勤工俭学岗位，如图书馆业余管理员、电子阅览室管理员、食堂打菜人员等等，这些工作既不占用上课时间也能补充一些收入。并且随着高职教育的改革，很多高职院校给学生提供创业基地，积极利用既积累专业又创造收入。3、进行兼职，积累收入。实践教学在高职教学中占有50%左右的比重，教学中老师常常鼓励学生参与专业实践，高职学生应该大量利用寒暑假期间进行兼职。如营销专业的学生可以利用业余的时间做导购、餐厅服务、市场调查、商品直销等等。4、进行金融投资，获得收入。可从兼职所得或父母赞助获得的部分资金投入基金、股票等高风险投资，获得投资回报。尽管大学生做投资具有一定风险，但作为一种尝试，能为今后的个人理财起到“投石问路”的作用。
高职学生理财能力培养是一个系统工程，除了学生能力、家长的监督，老师的引导外还需要学校提供较好的理财教育环境，如开设理财类的选修课、讲座、理财类第二课堂活动、竞赛等，通过这些活动指导和促进学生理财活动。
[参考文献]
[1] 任咏梅 王文青 王五祥,基于大学生消费现状构建合理的投资理财渠道,现代农业科学,2009年6月
[2] 李桂梅,大学生消费与理财之见解,甘肃科技纵横,2008 年第3 期
论文摘要:体验式教学就是指在教学中教师积极创设情景，引导学生由被动到主动、由依赖到自主、由接受性到创造性地对教育情景进行体验，并且在体验中学会避免、战胜和转化消极的情感和错误认识，发展、享受和利用积极的情感与正确的认识，使学生充分感受蕴藏于这种教学活动中的欢乐与愉悦，从而达到促进学生自主发展的目的。在体验式教学的过程中，教师必须遵循一定的原则来合理开发与利用好课堂教学资源。
现在的中学思想政治课教材出现了尤为引人注目的一个显著变化，那就是在框架结构和具体教学内容的选择上，教材力图构建贴近社会生活和学生实际的课程内容体系，体现“以生活为基础”，而且在具体知识的呈现上也力求充分做到“把理论观点的阐述寓于社会生活的主题之中”，把基本观点、原理融人鲜活的生活题材之中，通过大量贴近学生生活实际的范例来展示观点。换句话说，新教材把“教本”变成了“学本”，力求使课程教学内容回归学生现实生活的价值取向，鼓励学生对教课书的自我解读，自我理解，尊重学生的个人感受和独特见解。
正是基于这样的现状，广大中学思想政治课教师在教学中努力尝试体验式的教学。
一、体验式教学及其重大的现实意义
什么是体验式教学?其主要的教育哲学及理论架构是整合教育家John Dewey的“learning bydoing"、社会心理学家Kurt Lewin的“experientiallearning cycle"、认知心理学家Jean Piaget " theoryof cognitive development”以及其他学者的理论而形成的教学构架。“体验”一词，在《辞海》中解释为“亲身经历、以认识周围的事物”;在《教育大词典》中解释成“体验、体察、专察，在实践中认识事物”;教育学意义上的“体验”既是一种活动过程，也是活动的结果。作为一种活动的过程，指学生亲身经历某事并获得相应的认识与情感;作为一种活动的结果，指学生从其亲历中获得的认识结果和情感体验。因此，体验式教学就是指在教学中教师积极创设各种情景，引导学生由被动到主动、由依赖到自主、由接受性到创造性地对教育情景进行体验，并且在体验中学会避免、战胜和转化消极的情感和错误认识，发展、享受和利用积极的情感与正确的认识，使学生充分感受蕴藏于这种教学活动中的欢乐与愉悦，从而达到促进学生自主发展的目的。
可见，体验教学不仅是理解知识的需要，更是激发学生生命活力，促进学生成长的需要。体验既有情感的刻骨铭心，又有知识的深刻烙印，还是一个渐进的过程，这和思想政治课的三维目标是一致的。所以在教学中，它要求教师要积极关注学生的生活世界和他们的感受需求，加强与社会生活的联系，尽量选择贴近生活、贴近实际、贴近学生的情景实例，从学生的生活经验出发来组织教学，激发学生的学习积极性，促进学生的思考和探索。在教学内容上，教师也应特意安排一些“留白”，给学生留下思考的余地，给学生机会去丰富和生成新的学习内容。这样做就将过去片面强调基础知识的传授，转变成了不仅把教材当作是知识的载体，更重要的是作为促进学生全面发展的一种工具、一种途径、一种方式，即一种最基本的课程资源。这样做不仅使学生能初步掌握必备的基础知识，更重要的是指导学生结合社会生活和自身成长过程中的实际问题，开展研究性学习，自主学习、自主研究，培养了学生收集和处理信息的能力，提出问题、分析问题和解决问题的能力。
古代哲人曾说过:我听，我忘记;我看，我记得;我做，我学到;我教，我掌握。东西方哲人又曾说:实践出真知。因此从事新教材的教学，我们不但要引导学生发现生活、理解生活，更要引导学生参与生活、体验生活。参与、体验生活就是为了提高学生运用所学的知识解决生活中的实际问题的能力。我们要积极创设生活情景，让学生有积极运用自己所学的理论来解决自己、家庭和社会上的各种实际问题的机会，让学生在“学中做”，在“做中学”，充分利用一切可能的机会来锻炼他们的生活参与能力，同时，要让学生结合自己的经验，认真思考、总结每个所学的理论究竟可用来解决哪些实际问题，让学生积极与同伴、教师交流这方面的成果。生活是自己的，认知过程是自己的。于是，体验向自我开放，通过体验，人类经验和个体经验实现融合，情感和理性直接对话。只有这样，教育才能真正走进学生的内心精神世界，在学生的心灵与人生中留下有意义的痕迹，才能实现其精神构建和个性形成。因此我们在教学过程中要不断尝试和探索体验式教学，最大限度地让学生投入到积极探索知识的活动中，并在分析、解决问题的过程中学会思考，发展能力，从而体验创造，体验成功，真正成为思想政治课理论学习的主人。
随着二期“课改”的不断深人，以学生发展为本，坚持课堂教学贴近学生的生活、贴近学生的实际、贴近学生思维的最近发展区的教学原则已广为广大教师所接受。但是，在真正的课堂教学实践过程中，教师如何深人贯彻实践这些教学理念并能取得积极良好的教学效果?却值得我们深思熟虑。现实情况是，许多教师把体验式教学变成了观点加大量例证式的教学，稍好一点的是先出现大量的例证，然后由学生通过例证概括归纳出教师想要得出的结论。学生真正的参与体验与激情的投人在这样的过程中被蒸发和抽象掉了。政治课教学再次陷人脱离受教育者的生活体验和生活需要的境地，导致学生在这样的课程面前再次感到无尽的厌倦和疲惫，无法感受到学习的乐趣。
二、深入开展体验式教学的关键在于课堂教学资源的合理开发与利用
根据上海市第三女子中学某教师开设的一节高一思想政治《投资理财应当遵循的原则》的公开课，我们特别应该指出的是该教师设计编排了一个引人人胜的故事一以贯之，运用这样的教学资源吸引了学生，所有的教学内容在这个故事中被巧妙地贯穿了进去，并能发挥学生的主动性与积极性参与教学、现身说法，增添了学生对知识的亲切感、缩短了理论与学生之间的距离感、增强了知识的弹性，有力地促进了知识的迁移和课堂教学的有效性。
中学思想政治课本资源由于种种原因总是具有一定的滞后性，因此，要使得课堂教学逐渐实现从“教教材”向“用教材教”的转变，思想政治课教师必须具备并提升自己选择和运用课堂教学资源的能力、整合并重新开发教材内涵的能力。王老师的这堂教学公开课给我们提供了一条深人开展体验式教学上好思想政治课的新思路，针对某些教学内容教师设计一系列故事发展线索，以相关的故事、情景设计串联起知识，引导学生参与课堂互动带动教学，充分整合发挥课堂教学资源的作用，并在教学中融人许多贴近学生实际的新的内容来提高思想政治课教学的针对性和有效性。总之，的这堂课给了我们许多的启示。
启示一:课堂教学资源的开发与利用，最根本的落脚点在于促进学生的发展。
新课改“注重从实践、体验中获得新知识”、“重视在生活中认识社会”，其理念就是以学生的发展为本。因此教师在教学中要始终把学生的发展放在首位，在开发和利用课堂教学资源时要追求效率的最大化，即是否有利于学生更好、更快地获得知识、技能，培养学生的学习态度、学习理念等。教师在课堂上“塑造”了一个小白领CiCi投资并几次反复的故事，在CiCi几次投资的过程中，教师引导学生都参与其中，帮助CiCi出谋划策设计不同的理财方案。在这个过程中，学生有设计理财方案的冲动，也有自己设计的理财方案得到首肯的满足，更体验到失败后的懊恼和反思，逐渐体味到投资理财应该遵循的原则并学习到了一定的投资技巧。学生在获取了大量丰富的课堂教学资源的同时，还培养了“获取新知识的能力”、“分析解决问题的能力”、“批判性思维的能力”、“辩证思维的能力”等。这也正是教学有效性的具体体现。
启示二:课堂教学资源的开发与利用必须有利于教学目标的实现。
教学资源的开发与运用是为实现教学目标服务的，它对知识与技能目标，或者对过程与方法目标，或者对情感价值观目标的达成有着重要的促进作用。可以支持课堂教学的资源是多种多样的，教师在选择教学资源时切不可信手拈来。怎样将理论性强又显得极为枯燥的理财基本原则能够用深人浅出又让学生喜闻乐见的方式使学生接受而又不产生反感，这是一个艰巨而又困难的教学任务。在这堂课中，教师可以选择用一个个投资理财成功或失败的案例来分头讲解几个理财的基本原则，但是，学生能够有多大的兴趣耐心听教师把一个个原则讲解清楚?这样做无非就是陷人了观点加例证的教学之中。所以，选择一个个教学资源还是容易的，但用好、用贴切并将它们用一条线索有机地融合起来实现教学的目标是不易的。这需要政治教师能准确地把握教材的逻辑结构，整合好自己手中的资源，为达成教学目标服务。这一堂课下来，学生饶有兴趣地知道了投资理财应当遵循的基本原则，懂得了要综合权衡投资的安全性、流动性、赢利性，并根据自身的特点，树立风险意识，学会投资理财，可以说教师开发运用教学资源有效地实现了教学的目标。
启示三:课堂教学资源的选用教师应该做到备教材、备学生的学情、备教法这样“三备”的课前准备。
首先，备教材是一系列教学准备工作的基础。教师必须在研究教材的基础上，去了解学生对教材相关知识学习的已有基础、思想认识，依据教材内容去选择教学方法，也要在分析处理教材的基础上进行教学设计，编写教学方案。不认真钻研教材，教师的教学准备就无从谈起。
其次，钻研教材是提高教学质量的重要前提。教科书是最基本的教学材料，教师施教的“教本”，学生学习的“学本”。教师既不能游离于教材之外，同时也不能照本宣科。那样既不能调动学生积极性，又使学生的负担更加加重。教师认真钻研教材，才能恰当处理教材，有所取舍，更好地组织教学活动，实现预期的教学目标，提高教学效率。
再次，钻研教材也是教师自身发展的重要途径。“学，然后知不足;教，然后知困。知不足，然后能自反也;知困，然后能自强也。”教师不断钻研教材，可以促使教师不断学习相关知识，思考相关问题，提高自身的素质。
教师的课前准备还必须花大量的时间来事先了解学生的学情。了解学生首先是为了服务于学科教学，为教师处理教学内容、确定教学目标、把握教学重点难点、选用教学方法提供依据。同时，中学生的心理特点、思想认识、行为品质等都处在不断变化发展之中。教师既要从静态中认识学生，更要从动态中了解学生，要用发展的观点、联系的观点看待学生。这堂课最后达到学生争睹同伴收藏的邮票册、人人啧啧称道的，就是因为教师在动态中发掘并把握了学生的实际情况，及时给予了肯定鼓励，使个别学生体验到的成功的愉悦传导给了所有的学生，激发起了全体学习身边的榜样的热忱及对所学知识的深人思考。
这堂课的教学，妥善地处理了教材的内容，根据教学目标、结合学生喜闻乐见某些案例故事的实际，做到以故事串起课本知识，思路清晰，结构合理，详略适度，增删得当，给师生教学又留下了一定的思维空间和活动空间，运用新颖灵活的教学方法组织学生合作探究，取得了极佳的教学效果。课堂最后通过学生真实的投资案例，让学生看到了自己身边的投资理财的小榜样，整堂课显得更有说服力与感染力。
当然，值得注意的是在课堂教学之后，学生特别提出了在CiCi开网店这一环节，由于之前设定CiCi是一名忙碌的白领，而之后经营网店又需要占用CiCi大量的空闲时间，这个情节是否存在矛盾，一些学生觉得CiCi这样做不值得。如果在课堂教学过程中，教师能适当拓宽学生知识面，讲解一些关于“机会成本”的知识，并更加突出CiCi因为爱好而投人，就会更充分体现出个性投资这个原则，相信教学效果会更好，学生的收获也会更大。
三、深入开展体验式教学的一些建议
1，注重体检式教学的多样性
在设计《投资理财原则》这一课时，教师所采用的教学方法为:情景体验法。通过主人公CiCi的经历将学生带进投资理财的环境中，体验不同投资方式的得失与成败，从而让学生在有限的教学时间内通过师生的互动感受投资理财应遵循的原则。对于不同的单元的情景设计，教师也可以结合教材，针对具体内容采用多样化的体验方式，如实践体验法、阅读体验法、类比体验法等。通过不同的体验式教学，让学生积极主动地完成教学目标。
2，重视体验式教学可能产生的二面性
体验式教学由于体验主体的主观感受不同易产生正面体验与负面体验。正面体验指能使人精神振奋，产生愉悦感和充满激情的积极体验;负面体验指能使人产生挫折感、懊丧感，对事物失去信心的消极体验。在进行体验教学之前教师必须充分地分析学情状况，通过科学的引导和理性的分析促使消极因素转化为积极因素，让学生在体验中达到认知过程和情感体验过程的有机结合，最终能产生正面的积极效应。
3.注重体验式教学的可行性
虽然体验式教学有助于学生融人情境，启发自身思考，更好地促进学生发展，但是体验式教学也有适用的范围，采取体验式教学应注重其可行性。一般而言，体验式教学方法并不适合知识点较多、情景比较复杂的单元。
4.注重体验式教学的有效性
【关键词】赊销；信用；指标体系；投资
一、投资视野下企业赊销信用决策分析的涵义、指标与特点
(一)企业赊销信用决策分析的“投资”之涵义
因授信人的不同，信用可以分为以下三类：银行信用：由从事货币资金经营的银行发放的信用；投资信用：一般是由金融机构或私人基金向企业提供的相对较长期的信用，以帮助受益者开办企业、购置土地、建筑、设备等固定资产；商业信用：是指企业对企业或者消费者个人的赊销。通常，企业赊销信用多被归属到商业信用之中，对赊销信用的研究，从商业信用的角度研究者多，而从投资视野角度研究者少。
在当前对企业赊销信用决策的相关研究文献成果中，将赊销当成企业促销手段与关注赊销成本的论述较为常见：如李红梅(2003)在《健全赊销管理：企业应对信用风险的盾牌》文中认为：企业赊销一方面可扩大销售额和市场占有率,另一方面,有可能会造成现金周转风险和坏账风险,引发信用危机，要健全赊销管理。这是“手段论”的代表性观点；王莉莉(2003)在《企业赊销活动的财务管理》文中认为：企业赊销的成本由机会成本、管理成本、坏账成本组成，应加强管理。这是“成本论”的代表性观点。然而，在企业赊销信用决策中，赊销还存在另外一种重要功能：投资功能，即赊销信用是企业投资理财的一种方式。在相关研究文献中，注意到赊销“投资功能”的文献是“成本论”中有关“机会成本”的论点：机会成本是指企业的资金被应收账款占用所丧失的潜在收益。也就是说，如果将这些资金用于投资，可以为企业取得投资收益。在实际工作中，也是用赊销与投资利率的乘积来计算机会成本，但仅止于此，没有进一步的探讨与深入，缺乏较系统全面的评价指标及分析。
笔者认为，赊销信用是企业将商品资金投资于客户，以取得收益的一种投资理财方式，“投资功能”是赊销信用决策的重要内容。从商业信用角度，研究者多出于促销以占领市场份额的动机，属于企业赊销信用管理的短期考虑，而从投资信用角度，研究者多是出于企业减少市场经济中各种风险的考虑，属于企业赊销信用管理的长期考虑。就像企业一般都会保有一定数量的债券、银行存款等各种形式的流动储备防备无法预知的风险一样，当企业以赊销形式进行投资时，赊销资金同样具有帮助企业规避市场风险的作用。这时，企业是作为一个金融中介对其客户进行授信，从而赚取高于市场利率的收益。随着我国市场经济的发展与成熟，信用交易越来越成为市场经济的主要交易形式，市场经济正在从货币经济向信用经济转化，赊销已成为企业销售方式中的主要方式，其数额在销售收入中的比例越来越大，赊销资金的质量与安全，对企业的生存与发展起着举足轻重的作用。因此，从投资的视野下，摒弃“手段论”与“成本论”观点的不足之处，重新审视与研究赊销信用投资的作用与功能，对企业的生存与发展具有重要的意义。
(二)企业赊销信用决策分析指标体系与一阶段收回投资特点
1.企业赊销信用决策分析指标体系
在投资视野下，企业信用管理赊销决策分析指标体系主要包括赊销资金净现值、赊销资金净现值率、赊销资金现值指数、赊销资金内含报酬率等指标(见图1)。具体分析如下。
(1)企业赊销信用决策分析指标体系中四个指标的具体涵义
赊销资金净现值是指在投资期间内，按一定的贴现率计算的各年现金净流量之和。所采取的贴现率可以是投资者的资金成本，也可是投资者所期望的最低投资报酬率。其计算公式为：
当我们将企业赊销给客户的资金视同为一项“投资”以后，就可以对企业的赊销资金进行“投资项目管理”，计算出其内含报酬率，并与企业资金成本指标相比较，判断企业赊销信用投资的质量，为研究企业的赊销信用决策是否妥当提供了一个“风向性”指标。
(2)企业赊销信用决策分析指标体系中四个指标之间的关系
从上面公式的推导与分析之中，就会发现，企业赊销信用决策分析指标体系中四个指标之间存在以下关系：当净现值大于零时，净现值率大于零时，现值指数大于1，内含报酬率大于企业期望的最低报酬率；当净现值率等于零时，净现值率等于零，现值指数等于1，内含报酬率等于企业期望的最低报酬率；当净现值小于零时，净现值率小于零时，现值指数小于1，内含报酬率小于企业期望的最低报酬率。
综上所述，根据企业赊销信用决策分析指标体系，企业可以准确把握企业赊销资金现状，找到问题的症结与原因，有的放矢地采取相关措施，保证赊销资金的安全与质量。
2.企业赊销信用决策之“一阶段收回投资”特点
通常，在进行项目投资分析时，将投资时期分为建设期与经营期，建设期形成固定资产，而经营期形成利润。利润是营业现金收入扣除营业成本、税金等多项支出后的现金净流量,它是企业的现金流入量先弥补经营期间的各项现金支出后的余额，这称为“第一阶段收回投资”。然后，以利润弥补固定资产投资支出，这称之为“第二阶段收回投资”，这样，在项目投资分析时，就存在两个收回投资的阶段，这称之为项目投资的“二阶段收回投资”。
然而，在企业赊销信用决策中，企业将赊销资金投资给客户，不存在固定资产投资支出，当客户偿还应收账款时，不存在以利润弥补固定资产投资支出的情况，所以存在“一阶段收回投资”特点。这个特点在计算赊销资金现金流量的过程中，是以一次或分次收回应收账款的现金流入量之和与赊销投资额相抵减表现出来的。
二、企业赊销信用决策分析指标体系应用
(一)企业赊销信用决策分析指标体系应用的基本假设
企业赊销信用投资决策评价指标体系应用是一个复杂的工作，涉及现金流量等多项指标计算，为简化分析，应满足以下基本假设：
(1)时点指标：内含报酬率计算中所涉及的价值指标，均按年初或年末的时点处理；
(2)确定性：与计算相关的赊销量、产品价格、各项成本、所得税率等因素为已知常数；
(3)全投资：在计算时只考虑赊销资金总量的变化情况，不分赊销产品、赊销种类等具体赊销形式，均视作赊销资金。
(二)示例
本文采用夏新电子股份有限公司(证券代码600057)2003年至2006年年报所公布的数据进行实证分析(见表1)。贴现率按2003年中国人民银行公布的3年至5年贷款利率5.58%为准，以2003年1年期应收账款为基数，分别计算和说明赊销信用决策各项评价指标。计算过程及结果如表1：
从上述赊销信用决策分析指标的计算不难看出，厦新电子股份有限公司净现值大于零，净现值率大于零，现值指数大于1，内含报酬率为50.88%。所以，可认为厦新电子股份有限公司2003年赊销信用投资方案是恰当的。
三、结论
对赊销信用的研究，从商业信用的角度研究者多，而从投资视野角度研究者少。笔者认为，赊销信用是企业将商品资金投资于客户，以取得收益的一种投资理财方式，“投资功能”是赊销信用决策的重要内容。论文建立了赊销信用决策分析指标体系，并以实际数据为例，进行分析与说明，从而使赊销信用决策结果更加准确，为企业赊销信用管理提供了依据，便于企业准确把握企业赊销资金现状，改善企业赊销资金的质量，提高了相关决策分析的科学性、客观性、准确性及可操作性，在市场经济从货币经济转为信用经济的当代，有一定的理论意义与实践价值。
【主要参考文献】
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摘 要：随着我国农村集体土地的流转，农村传统经营模式的转变，农村种植业机械化的推广应用，农村生产力水平不断的提高和城镇化建设进程的加快，农村的富余劳动力逐步向城市和沿海一带转移，外出务工人员就业的范围也越来越广，对金融服务的需求也越来越多，外出务工人员已不再满足于以前办理传统的汇款业务，随着他们务工收入的提高，个人的发展、社会的进步，他们对现代电子银行支付快捷的结算方式、投资理财业务、创业贷款等金融服务的需求也越来越强烈，但是由于受外出务工人员与当地金融机构信息不对称等诸多因素影响，跨行结算费用高、创业贷款两头难、投资理财风险大等问题日益突出。本文针对外出务工人员的金融服务问题，选择外出务工人员占比较高的保康县，进行了深入的调查走访，对存在的问题及原因进行了分析，就改进外出务工人员金融服务提出了自己的一些拙见，希望能对完善外出务工人员金融服务起到帮助。
关键词 ：外出务工人员 金融服务 保康县
我国的外出务工人员大约有2.3亿人，在全国各个地区，各个行业都有他们的身影，他们为国家的经济建设和社会的发展作出了巨大的贡献。笔者对湖北省襄阳市保康县进行调查，保康县地处鄂西北的一个贫困山区县。东靠襄阳，西接神农架，南交宜昌，北连十堰房县。是襄阳辖内唯一的一个纯山县。是国家扶贫的重点县，全县有11个乡镇、257个行政村、19个居民社区，总人口不到28万人，农民一般收入靠种植茶叶、烟叶、核桃、木耳、香菇等特产和养殖猪、牛、羊，主要收入来源是外出务工收入，保康外出务工人员初步统计有65000人左右，占总人口的23%，每年打工收入在19亿元。年人平打工收入在3万元左右，通过对务工人员金融服务问卷调查，采取随机抽查9572人，占务工人员总人数的14%，在抽查的外出务工人员中，在结算服务方面：打工收入每年带现金回家占65%，通过邮政汇款，只有占23%，通过银行结算渠道占12%；在贷款方面：在外地创业发展的有贷款需求的占19%，实际贷到款的占1.7%，贷不到款的主要原因是经营项目在打工地，户籍地金融机构不予贷款，而在务工地由于无抵押物，也不能贷款。想回家创业需要贷款的占15%，实际贷到款的占3%，贷不到款的主要原因，是金融机构对务工人员情况不了解，没有现金流和上一年经营报表等；有投资理财需求方面：有投资理财需求的的占45%，在总额中：存入银行的占53%；购买理财产品的占5%；高息借给别人的占42%，约定利息在10-30%之间，有接近63%借款难以收回；四是在金融服务方面：需要银行加大服务宣传培训的占53%；需要完善服功能的占32%；需要在服务创新方面提高的占12%，通过调查，外出务工人员占比和他们创造的价值，应引起社会各界高度关注，对他们渴望的金融服务需求，希望能引起金融机构的重视，同时也希望各级政府能给外出务工人员营造一个良好的环境，多给他们一些关爱，多给留守儿童和老人一些照顾和关心。
一、保康县外出务工人员的情况及分布特点
（一）务工人员比例大。保康县总人口28.2万人，其中，农业人口22.4万人，农村富余劳动力17.5万人，农村富余劳动力占农村劳动力总人数的78.1%，据统计，2013年，保康县外出务工劳动力达6.5万人。以黄堡镇寨湾村为例，该村总人口346人，劳动力191人，全村2013年外出务工人员达138人，分别占该村总人口及劳动力人口的40%、72%。
（二）劳务规模增速快。由于宏观经济下行，种植、养殖业受市场诸多因素影响，价格波动较大，部分农户投入多，收益低，有的甚至出现亏损，越来越多农民放弃种植、养殖，选择了外出务工。据统计，2012年保康外出务工人员为3.9万人，2014年底达到6.5万人，2014年劳务规模比2012增长了61%。
（三）务工就业范围广。保康县外出务工分布在全国各个地方，2014年在外出的6.5万人中，有2.8万人左右集中在珠三角发达地区务工，1.5万人在资源类丰富的河南，山西、贵州等地，有1.8万人在北京、武汉等大中型城市，有0.3万人在较远的新疆，东北等地。从事的行业涵盖了采矿业、建筑业、服务业、加工业等各个行业。
（四）劳务输出收效大。2014年，外出务工人员6.5万人，入均收入在3万元左右，高于当地居民人均可支配收入的5倍，农村外出劳务收入占到全县农村总收入的七分之一。在保康各个乡镇，外出务工已经成为了当地农村创收的主要方式，农民收入的主要渠道，农村经济的新增长点，带动了当地城乡发展，外出务工人员利用他们长期在经济较为发达地区务工学到的新思想，新知识，新技术，新信息为家乡经济建设和社会发展做出了突出的贡献，使农村发生了很大的变化，不少破旧的土房子，拆旧建新，盖上了新房子。部分外出务工人员集资为家乡修上了新公路，有部分外出务工人员回家办起了小厂房。
二、保康县经济及金融服务现状
（一）保康现状。保康县是襄阳市辖内唯一的一个全山区县，其中磷矿资源综合指数居全国第四位，藏量达10亿吨；磷化产品远销13个国家和地区；水能蕴藏量19万千瓦，可开发利用13万千瓦，现已开发装机5万千瓦，是全国100个电气化初级达标县之一，按照保康县委县政府提出的打造都市襄阳后花园、建设绿色襄阳示范区的目标定位，大力实施生态经济强县战略，加快转变经济发展方式。2014年，保康县生产总值达到92亿元，财政总收入实现11亿元，农村居民人均纯收入达到8375元，城镇居民人均可支配收入19816元。
（二）金融服务现状。截至2014年末，保康县辖区银行业机构共6个，从员人员共计509人：其中政策性银行1个，国有商业银行3个(农行1个、建行1个、工行1个)，农村商业银行1个（下辖网点16个），邮政储蓄机构1个（邮储银行网点18个，邮政银行代办网点9个）。
保康县内合计6家金融机构，工行、农行、建行相对而言汇路通畅，但在乡镇无网点，有近80%的外出务工人员选择从邮储汇兑，但手续费相对较高，相对而言，农商银行手续费较低但由于体制原因结算渠道受限，很难满足外出务工人员的结算需求。
三、保康籍外出务工人员金融需求特点和情况
通过走访调查，由于外出务工人员务工分散、流动性强，文化知识水平低、理财意识不强、加之工作辛苦，很少有时间和机会接受金融知识宣传和金融知识培训，对金融产品的了解很少，多数还习惯于：平时打工不结帐，年底回家带现金，发展项目私下融，高息借贷成本高，投资借钱风险大的传统习惯。但通过座谈，外出务工人员还是有很强的金融服务需求，主要有以下几点：
（一）金融知识普及需求。其实外出务工人员也意识到带现金回家的风险，借钱出去收不回来的风险，发展创业也想到银行贷低利息资金，只是对银行业务不了解，对银行流程不熟悉，不知道怎么与银行打交道，也希望有机会参加这方面的学习。
（二）创业贷款需求。借款的主要用途一是用于外出行程费用，占比约为40%，用于外出车船费及日常生活费用开支，一般在1000-10000元左右；二是在外地发展贷款需求，有的在外面承接工程，主要集中在从事建筑工程、采矿行业。需要垫资约占36%，需求金额集中在5万元到100万之间。三是创业贷款主要是部分农民工计划返乡创业或者在外地经商办厂金额在20-200万元左右。
（三）汇兑结算需求。调查发现外出务工人员金融服务需求程度最高的仍然是汇兑结算需求。而异地结算是主要服务需求。外出务工人员收入如何方便、快捷的带回家是一个现实问题，调查显示，有86%的外出务工人员每年需要汇钱回家，平均每人每年在2万元左右。把钱安全、合理、便捷的汇回家，是他们主要的金融服务需求。
（四）理财投资业务需求。随着外出务工人员的务工收入的增长，加上思想观念的改变，看到社会上集资诈骗和高息借贷纠纷越来越多，使他们更想通过合法投资理财渠道增加资本积累，但是因为没有接触过银行理财产品，在选择理财产品时需要一定的引导，帮助。
（五）创新金融产品需求。主要表现在：一是如何使用网上银行购买火车票，使用电话银行转账，网上购物，提高效率；二是希望金融机构能创新一些适合他们需求的信贷产品。
（六）工资业务需求。现在社会各界都在高度关注农民工工资兑现问题，也出现不少小包工头卷走资金不给农民工兑现工作现象，也有部分工资兑现出现纠纷，他们也希望通过银行发放工资，支付工程承包款，减少现金支付风险，减少中间环节，做到有帐可查。
针对外出务工人员金融服务的需求调查，在中国农业银行保康县支行进行了一次问卷调查，结果如下：
上表可以看出，针对外出务工人员的金融需求，信贷和支付结算是主要需求，很大一部分外出务工人员在攒下几年的工资后想回乡创业，成家立业，而因为没有资金的支持而使这些想法不能实现，对信贷的需求比较大。同时，因为保康县的金融机构较少，工资从务工地回到家乡取款存在较高的手续费，汇兑结算是主要的需求之一。也有少量的人员对于柜员机操作和个人网银的操作不了解，金融知识的需求占有很大比例。
四、外出务工人员金融服务存在的问题及原因
（一）金融知识普及面小。通过对外出务工人员抽查，有67%的务工人员对如何从银行汇款不了解；有83%的务工人员对如何使用手机银行等电子银行业务不了解；有65%务工人员对贷款流程不熟悉；91%的务工人员对金融理财业务不了解。
（二）创业贷款两头难。外出务工人员无论在务工地发展需要贷款，还是回乡创业需要贷款，都有一定的难度。
1、务工创业贷款难。一是找务工地金融机构，金融机构一般不予受理，主要原因是：虽然经营项目在当地，但不是本地户口，又不能提供有效资产抵押，担保，在务工地金融机构不受理贷款；二是找户籍地老家金融机构，又由于经营项目不在本地，金融机构认为不便于开展贷后管理，认为风险大，不愿意贷款。如：吴家岭村张某带领有15人在武汉从事建筑工程承包，需要先垫资，待工程验收后，才结算，想贷款200万元，到务工地因不是本地户口，在武汉没有抵押物金融机构都不贷，到户籍所在地保康找了几家银行，都认为在外地风险大，都不愿意贷款。三是部分农民工缺乏信用意识，在原籍贷款到期没有及时回家将贷款归还，而且通讯号码不稳定，时常联系不上，形成不良信用记录，再申请贷款时，金融机构通过征信查询有不良记录，不能贷款。
2，回家创业难贷款。有的外出务工几年以后，有一定的资金积累想回家创业，因自有资金不足，想申请贷款，但因为长时间在外地务工与当地金融机构没有联系，在本地新注册公司上年没有报表，没有现金流，不符合贷款条件，获取贷款难。
（三）汇款结算不方便。外出务工人员将务工收入带回家的主要方式是：带回现金、通过邮政汇款、在银行转账和通过银行汇款。但是存在一下问题：
1、带回现金风险大。外出务工人员大多数将打工一年的收入取出现金在春节回家过年时带回家，但是往往春运时期是人流高峰，也是小偷和骗子最为猖獗的时候，有很多外出务工人员辛辛苦苦一年的收入，被小偷和骗子卷走，连回家的路费都没有。
2、跨行汇款不方便。通过银行汇款是目前主要的汇兑的方式，但是大部分务工人员都家住农村，经济不发达，金融机构的网点也不多，结算渠道少，农村最方便的是农村商业银行，网点多，人员熟，服务好，但由于体制问题，农村商业银行是地方法人机构，全国没有统一标识，统一机构，在城市没有网点，而国有商业银行在城市网点多，但农村又没有网点，务工人员对跨行汇款了解甚少，只认准一个银行，多数外出务工人员不放心跨行汇款，不选择跨行汇款。
（四）理财风险意识差。由于外出务工人员对理财知识了解甚少，对理财的风险防范意识不强。
1、民间融资有风险。有很多外出务工人员为了获取高额收益回报，盲目参与民间融资，造成本息无归。
2、误入保险取款难。现在有很多金融机构开办保险业务，为了完成中间业务收入任务，将外出务工人员定期存款办理为分红保险，也不给外出务工人员讲解清楚，待提前支取时才发现本金都不足时，才与银行交涉。
五、改进的措施及建议
（一）加强金融知识宣传。有针对性地开展信贷知识、结算知识、人民币反假、电子银行业务等金融知识宣传，可利用外出务工人员春节集中返乡时候，在车站、码头等地开展金融知识的宣传。金融机构可采用电视、LED显示屏、宣传车、广播进行宣传，通过发放宣传资料、举办专题讲座等多种形式的宣传活动，让外出务工人员更加全面了解银行金融产品、操作流程，提高务工人员的金融意识。
（二）开展务工人员对接。金融机构和当地政府要对辖内外出务工人员开展定期走访、调查建档，建立外出务工人员数据信息库。对外出务工人员的各种信息建立详实的经济档案，主要信息包括：外出打工人员姓名、身份证号、务工地点、从事的行业，联系方式，以及相关的金融服务需求等等。建立经济档案以后，银行工作人员经常上门或者通过电话联系，定时进行回访和维护，及时做好金融服务。
（三）量身定做信贷产品。为外出务工人员量身打造新的贷款品种。金融机构要在充分调研的基础上，结合当地外出务工人员的实际的特点，因地制宜的开发出不同类型的适合外出务工人员的相关金融产品
（四）引导合法投资理财。设计符合外出务工人员理财需求的理财产品，引导他们使用金融理财产品，远离非法集资，谨防上当受骗，让其通过合法的金融理财产品轻松理财，稳定收益，金融机构要积极创造条件让更多农村居民拥有财产性收入。
（五）提高效率规范服务。一是要切实改进和优化对外出打工人员的金融服务，提高柜面业务服务质量和效率。二是对辖内外出务工人员回乡创业的，金融机构要尽可能提供信贷支持。三是要积极探索符合辖区实际的返乡农民工创业贷款信贷产品和相关金融服务方式。实行阳关信贷、简化贷款手续，缩短贷款审批时间，为其提供更便捷、更高效的信贷服务。四是要根据返乡农民工信用状况、家庭经济状况、个人技能特长、项目情况等因素，合理核定授信额度。对信用记录好、贷款按期归还、贷款使用效益好的借款人，在贷款期限、利率等方面给予更多的优惠政策。
（六）延伸金融服务触角。金融机构可在务工集中地建立金融服务中心，派驻工作人员，专门为外出务工人员及时提供金融业务的咨询服务，发放工资，支付工程承包款，减少现金支付风险。对需要贷款的外出务工人员及时提供贷款支持、对需要汇钱回家外出务工人员帮助提供结算服务、对有投资理财需求的外出务工人员正确引导合理投资等金融服务。?
（七）加快互联网金融布局。1、大力发展手机银行。充分发挥手机银行互联网金融的基础渠道、账务交易的主渠道作用，丰富手机银行功能，将更多的柜面业务迁移到手机银行，不断提高手机银行使用率。大力推广手机银行业务。2、推出微信银行。让用户可以通过微信平台实现账务查询、转账汇款、投资理财、充值缴费、客户咨询等功能，随时随地为客户提供时尚、便捷、贴心的服务，实现社交金融互动。3、推出网上商城。推出利农网上商城，为涉农商户提供一个产品展示、购买的宣传推广平台，为个人客户创造亲切、轻松和愉悦的购物环境，最大化地满足客户日趋多样的购物需求。建立社区交易平台，通过打折、团购、提供信息、服务预定等方式提供线上线下的金融和生活服务，将线下营销与线上营销相结合，提高客户参与的积极性。4、发展移动支付。建设银联TSM可信服务平台，通过空中发卡功能，实现近场支付和远程支付。加强市场营销，通过良好的用户体验发展客户。积极拓展受理商户，努力创造良好的应用环境。
（八）做好消费权益保护。1、做好金融服务公开。引导银行将金融产品、金融服务通过公告、门户网站、媒体、产品服务手册、柜台等多种途径，以通俗易懂的方式向社会公开，如实告知价格、利率、收费、风险、罚则等内容，让客户真正拥有知情权、选择权。2、做好金融知识宣传。大力开展金融知识宣传月活动，坚持开展送金融知识进农村、进社区、进学校、进园区的活动，全面、准确、客观地宣传产品和服务，使客户熟悉和掌握金融知识，增强风险防范能力，强化权益保护意识。3、依法打击非法集资。要加大非法集资危害性的宣传教育，依法从严打击非法集资行为。4、做好纠纷处理工作。坚持以客户为中心、客户利益第一的服务理念，对出现的矛盾和纠纷，协调银行的现场负责人及时出面解释、妥善处理，最大限度减少客户的损失，保护好客户的利益，要建立健全金融消费者投诉处理机制，明确投诉受理部门，设定岗位，明确工作职责，公开受理投诉的具体途径和方法，高效处理银行业金融消费者投诉，保障金融消费者申诉权。
结论
随着我国农村集体土地的流转，农村传统经营模式的转变，农村种植业机械化的推广应用，农村生产力水平的不断提高和城镇化建设进程的加快，农村的富余劳动力也越来越多，外出务工已成为农村就业和农民创收的主渠道，外出务工人员金融服务问题已引起社会和金融部门的广泛关注，做好外出务工人员的金融服务已经成为现代商业银行战略性选择和新的业务增长点。做好外出务工人员金融服务，就必须加快业务创新、提升服务意识，完善服务功能，创新金融产品，增强市场意识和业务开拓能力；打造外出务工人员金融服务的服务个性化、业务网络化、决策智能化，是金融机构的发展方向；金融机构只有在服务上更方便、更快捷、更安全、更高效，才具有竞争力；只有在业务创新上能适应时展的要求，才能立于市场不败之地；只有在支持经济社会发展上敢于担当，才能得到社会的广泛认可，业务才能健康可持续发展。
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关键词:商业银行;个人理财产品;市场细分;聚类分析
中图分类号:F832.2 文献标识码:A 文章编号:1003-9031(2010)08-0066-03DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2010.08.15
一、引言
商业银行个人理财业务是一种建立在委托―关系基础上的个性化和综合化的服务活动,具体指商业银行理财专家根据个人客户所处的生活阶段、财务状况、理财价值观和投资目标,结合客户的收入、消费、投资经验、风险承受能力和风险态度偏好等特征,帮助客户分析资产管理和运作中可能存在的风险,并通过合理的多元化的投资组合降低或规避风险,形成一套以个人资产效益最大化为原则的、使客户达到预期生活质量的个人理财规划。商业银行可以通过财务分析、财务规划、投资顾问和资产管理等具体的专业化的服务来实现个人理财[1]。
虽然我国商业银行个人理财业务发展很快,但种种因素导致其绩效不佳。《2009年中国银行业年度报告》中提到:2008年国内的银行理财产品出现了零收益、负收益和展期等现象。笔者个人认为:这些除了与金融危机、国内宏观经济有很大关系外,还与个人理财产品市场营销管理体系的不完善和设计过程及目标的盲目性有直接联系。本文基于“以市场和客户为导向”理念,分析商业银行成功营销的前提――个人理财市场细分,然后选择目标市场和进行市场定位,继而设计适合于不同客户群的个性化理财产品。
二、市场细分理论和商业银行个人理财市场细分技术
(一)市场细分理论
市场细分(market segmentation)是指根据消费者需求和客观特征的差异性,把某类产品的整体市场划分成若干消费者群体,使每个具有类似需求和特征的群体形成一个子市场[2]。市场细分的理论基础是消费者需求偏好的差异性和企业资源的有限性。每个顾客对于一个产品的需求、欲望及购买行为是多元的,这为市场细分创造了必要的前提条件;同时企业资源的稀缺性迫使企业要将有限的资源定位于有利可图的目标市场,制定合理的竞争战略,以取得和增强竞争优势,这就是所谓的“以客户和需求为导向”的经营理念,这个定位的过程只能有市场细分来实现[3]。
现代的市场细分方法主要有单一标准法(单一因素进行分析)、主导因素排列法(最主要的因素分析)、综合标准法(两种及两种以上的因素进行分析)、系列因素法(因素是多项的,也是有一定顺序的,按照因素的主次顺序分析)。本文采用综合标准法对客户群重要特征的分析实现市场细分目标。
(二)商业银行个人理财市场细分技术
很多实现客户细分的技术在社会实践中有着广泛的应用,比如聚类分析技术、人工神经网络技术、主成分分析技术、拟和分析技术、因素分析技术等。考虑到涉及个人理财产品的影响因素很多,如客户的受教育程度、收入状况及风险偏好等多种因素,本文利用综合因素法进行分析,实现技术采用SPSS软件的聚类分析来构建客户结构,进行市场细分。
1.聚类分析概述。聚类分析(Cluster Analysis)又称群分析、点群分析和簇群分析等,是依据研究对象的个体特征,按照一定的类定义准则对其进行分类的方法,聚类后同一类别的数据尽可能地聚集在一起,而不同的数据尽量分离。聚类分析方法主要有划分方法、层次方法、基于密度方法、基于网络方法和基于模型方法,在经济、管理、社会学、医学等领域市场细分过程中有着广泛的运用前景[4]。对于商业银行个人理财领域,聚类分析可以把市场划分为不同特征的客户群,群间差异显著,商业银行可根据不同的客户群设计不同类型的理财产品,以满足多元化的需求。
2.K-Means聚类基本原理。本文利用了聚类分析中的K-Means聚类来进行划分的。K-Means聚类法(K-means Clustering),又称快速聚类法,其分析的基本思想是:首先按照一定方法选取一批凝聚点(聚心),再让样本向最近的凝聚点凝聚,形成初始分类,然后再按最近距离原则修改不合理的分类,直到合理位置[5]。
三、数据分析处理
(一)数据来源
为了更好的挖掘商业银行个人理财客户群的不同需求模式和理财需求偏好,本文以陕西省咸阳市杨陵区有个人理财需求的居民为受测群体,采用随机的调查问卷方法,收集有关个人理财需求方面的数据和信息。本次调查共发出调查问卷200份,回收有效问卷190份,回收有效率为95%。
(二)数据相关分析和整合
调查问卷涉及到性别、年龄、受教育程度、月均收入、职业、所处的人生阶段、理财必要性、理财价值观、理财目标、投资经验、理财决策、风险偏好、选择的投资工具、理财最关注的因素和对商业银行个人理财业务的首要期望等13个指标。基于对市场细分的贡献度大小,本文选择年龄、受教育程度、月均收入、职业、所处的人生阶段、理财价值观、理财目标、理财决策、风险偏好、选择的投资工具等10个指标进行相关分析。分析结果显示:年龄和所处的人生阶段有显著的相关关系;理财价值观、理财目标、理财决策和投资工具选择有显著的相关关系。
为了避免同类变量的重复“贡献”,所以剔除年龄、理财目标、理财决策、投资工具选择四个指标,并对剩余指标进行K―Means聚类分析。
(三)个人理财市场细分
在K―Means聚类分析过程中,不断调整K值,通过不断检验,最终确定K值为4,分析结果如表1、2所示。
1.潜力型客户。大多数是处于单身阶段的在校大学生或研究生,收入在1000元以下,理财价值观多处于先享受型,他们倾向于把大部分的选择性支出投入到当前消费上,以提升当前的生活水平。在理财工具方面,多倾向于收益固定、风险较小的货币性理财工具或者债券型理财工作,属于保守类投资者。目前这类客户因其所处的阶段和环境使得他们的理财需求有限,但是他们丰富的知识和较高的文化修养对于理财有着独特的见解和很好的规划。随着工作收入的增加,其所投资的理财工具将会多元化,更容易接受新型的、收益风险比较高的理财工具。
2.关注型客户。大多数处于单身或者家庭形成期(建立家庭生养子女)阶段,多数是月收入达到3000~5000左右的公司职员和基层管理人员,受教育程度为本科或者大专。此类客户的理财价值观多属于先享受型①或者购房型②,理财风险态度属于偏好类型,能把选择性支出积极地投入到股票、外汇、黄金和衍生品等高风险高收益投资领域,取得高收益。同时,此类客户还买房贷寿险、短期储蓄险等保险来取得相应保障。
3.战略型客户。处于家庭成熟期(子女长大就学到子女独立)的高层管理人员等高收入人群,收入多为5000元以上,是这四类客户中收入最高的,受教育程度为研究生和本科。此类客户的理财价值观是以子女为中心,以定/活期存款、中长期投资基金、蓝筹股、债券、教育基金和黄金等作为投资工具,他们更注重多元化投资和投资工具收益的平衡,属于中庸稳健型的群体。他们投资理念比较开放,能够承受较大的风险,在综合评价各种投资组合收益的基础上能都理性选择适合自己的理财产品。
4.稳定型客户。多处于家庭衰老期(子女成家到家庭消失)阶段,收入很高,教育背景为本科为主,多工作于公务员、老师等稳定行业。此类客户的理财价值观为后享受型,把大多数选择性支出用于退休规划,多投资于债券(以国债为主)、稳定收益的基金、保险、储蓄、结构性理财产品等保守型理财产品,以求得稳定收益和资产的保值增值。这类客户投资理念比较保守,承受风险能力较弱,属于比较保守型的群体。
四、结论
根据“帕累托法则”,也称为“二八法则”:20%的高端客户给银行创造了80%的利润,这些客户理财需求旺盛,是银行中间业务利润的主要来源[6]。同时由于银行提供个人理财服务的门槛较高,所以本文市场细分结果中的战略客户称为优质客户(VIP客户),关注客户称为次优客户,潜力和稳定客户称为一般客户。银行应根据各类客户的不同理财需求,提供个性化的服务。
一是要重点关注优质客户,利用跟踪式的理财服务和增值服务来锁定这一目标群体,设计收益和风险最佳平衡的理财产品,使风险处于他们可以接受的范围内;及时了解银行理财服务是否与客户所期望的相符合,慎重考虑客户的反馈意见;根据需求的个性化,为他们提供合适的理财规划,维系好和这类客户的关系,实现客户和商业银行的双赢。
二是对于次优客户,商业银行应及时用各种渠道给此类客户发送有效的理财信息,和他们分享理财经验;根据其理财目标和承受能力,提供合理的生活理财计划和高收益的投资计划;在某个程度上适当给与他们费用方面的优惠,提高客户的满意度和忠诚度。
三是一般客户的理财需求因收入状况或者所处的周期等原因受到抑制,其中潜力型客户群是商业银行很重要的市场机遇,他们有可能成为商业银行未来的优质或者次优客户,所以目前对这类客户的一般业务提供优质服务,同时大力宣传理财产品和理财理念,不断提高和巩固银行在他们心目中的位置,使商业银行取得更大的市场占有率。稳定型客户非常注重资产的保值增值,所以他们对商业银行的个人理财服务质量和产品收益要求非常高。商业银行应结合此类客户现在的理财情况,给他们提供固定收益、至少保本的理财产品和高质量的合理的退休规划等理财服务,为客户提供一体化的优质服务,给银行树立好的形象,从而给商业银行带来更大的利润空间。
本文的分析样本范围有限,地域性比较强,所以市场细分的客户群体特征不能代表全国范围客户,商业银行应根据本区域的人口结构特征、自己的经营特点、业务现状和实力程度等各种因素来制定不同的营销战略和营销计划,设计具体有效的符合本行的个人理财产品以满足不同客户群的理财需要。
参考文献:
[1]朱欢.我国商业银行个人理财服务的市场营销策略研究[D].东北财经大学硕士论文.2003.
[2]周漩.我国商业银行个人理财产品营销研究[D].首都经济贸易大学硕士论文.2005.
[3]林功实.个人投资理财[M].北京:清华大学出版社,2003:321-327.
[4]魏敏,田蕾.个人理财市场细分及客户群差异性分析[J].金融论坛.2006(10):42-47.
[5]William F.Sharpe. A Simplified Model for Portfolio
Analysis[J]. Management Science.1963,9(2):398-412.
[6]Zvi Bodie.Thoughts on the Future:Life-cycle Investing
in Theory and Practice[J].Financial Analysts Journal.2003(1):24-29.
关键词：利率市场化；互联网金融；商业银行
一、背景分析
从党的十四届三中全会上，就提出了利率利率市场化的基本设想，十六届三中全会对利率市场化的改革更是进行了纲领性的论述“稳步推进利率市场化建立健全由市场供求决定的利率形成机制，中央银行通过运用货币政策工具引导市场利率”。从1996年我国放开同业拆借利率开始，利率市场化已走过了十几个年头，随着我国金融体制改革的进一步深化，以及国际竞争的需要，继续深入推进利率市场化改革已成为当前金融体制改革中的重中之重。2012年6月7日，中国人民银行宣布，允许存款类金融机构将存款利率最高上浮到存款基准利率的1.1倍，贷款利率从之前的最多下浮到0.9倍变为0.8倍，这标志着我国新一轮利率市场化改革的开始。近年来，国内各种互联网金融创新层出不穷，传统电商从支付宝开始进入金融领域，直接与银行的核心业务展开竞争。互联网金融提升货币流通速度，扩大货币乘数，提高通货膨胀对货币供应量的敏感性；同时增强支付功能、提高资产流动性，推动利率市场化。谁也没能想到一个“宝宝”正带来的一场蝴蝶效应掀起了前所未有的存款竞争。
二、国外经验借鉴
美国和日本的虽然进行不同种形式利率市场化的改革之后，利率的变化趋势却都是大致相同的，都是基于竞争的压力先升高，各大银行抢占市场份额，随着资金成本的不断提高，利率又直线下降，造成了资金脱媒的现象，市场继续自动调节，利率回升，最后趋进于0。
通过对美国、日本的市场分析，可以总结出利率市场化对于金融市场的影响：（1）改革初期，利率波动特别大，对中小型银行的影响力增加，促使其开发不同品种的货币基金来满足市场的需求，中小型银行的融资功能得到进一步的发挥。（2）利率市场化使市场有了资金定价的自，提高了银行业和小型融资机构的竞争力，增加了商业贷款定价的灵活性。
三、中国互联网产品具体运作
互联网正在革命性地改变着传统金融的面貌。一方面国内金融机构主动利用互联网平台改造传统业务模式，另一方面互联网公司依赖技术和平台开始渗透到金融领域。自从利率市场化这扇大门打开之后，互联网的各类“宝宝”们层出不穷，这些类宝宝虽然不属于活期存款，但其大部分拥有活期存款的性质且利率要高出同期银行活期存款利率十余倍。接下来，就简单分别介绍一下互联网产品余额宝和银行产品薪金煲。
3.1余额宝
余额宝是由天弘基金和第三方支付平台支付宝打造的一项余额增值服务。其本质就是一款T+0的货币基金产品，此产品依靠支付宝强大又广泛的平台资源，快速归依短期、小额的支付宝支付类资金，使用户不但能获得货币基金投资收益，同时这些资金可以用来随时支付用户网上消费的金额。余额宝的优势分析：
（1）T+0支付功能融入用户消费领域：传统的货币基金赎回需要T+1或T+2日，作为现金管理工具不够便捷。而余额宝通过基金公司垫资实现客户赎回时资金可以当天到账的T+0功能，并将其融入到客户消费领域，进一步提高了货币基金的流动性，并实现了增值。
（2）以支付宝为第三方支付的网络平台宽广：我国居民活期存款余额约16万亿，其中有部分对收益较敏感，而且支付宝作为国内最大的第三方支付平台，拥有超过8亿注册用户，日均交易额超过45亿，全年交易额达到1.6万亿，占到我国2012年居民消费额的8.6%。
（3）理财门槛低：从支付宝的网站数据上显示，21岁至30岁的人群占58%，这些用户大部分都没有一定的存款且缺乏投资理财经验，所以余额宝不限投资金额、不限投资期限、随时可用的特点，降低了理财门槛，使更多的闲散资金聚集，更多的用户参与理财。
3.2薪金煲
谁也没能想到，今天的“余额宝”们掀起的是一场金融革命。从起初的“抢存款”，到现金规模上冲2500亿，余额宝以一个代表的身份为互联网金融正了名。因此，银行业面临着更大的竞争压力。中信银行率先回击推出薪金煲业务，第一天利率高达9.4%，吸引了中小客户的眼光，下面就介绍一下中信薪金煲：2014年5月，中信银行与信诚基金合作推出“薪金煲”业务，对接信诚薪金宝货币基金。客户资金可自助转换为货币基金份额，通过银行垫资，实现货币基金的ATM机直接取现以及直接刷卡消费功能。“薪金煲”在5月中旬信诚薪金宝封闭期结束后在全国范围内开始发行。相对于其他宝宝类产品，它的最大的特色是：它的申购和赎回采用“全自动”模式，顾客只需一次性签署中信银行“薪金煲”业务开通协议，设定一个不低于1000元的账户保底余额，无需客户主动购买，账上保底余额之外的活期资金将每日自动申购货币基金，而当客户需要使用资金时，也无需再发出赎回指令，中信银行的后台会自动实现倾向基金的快速赎回。薪金宝的推出，是银行业的一个突围。这种类似活期货币基金的模式会导致银行自身损失部分活期储蓄的利润，但也可以聚集其他闲散资金。银行业推出的此类基金相比于互联网的基金有很大的优势：
（1）支付功能的拓展，尤其是供实时取款以及实时转账功能的产品，在货币基金流动性上已经与现金趋同，是打通了宝宝类产品的最后一公里。
（2）安全性更高，相对于互联网环境的不稳定性，实体商业银行的优势是毋庸置疑的。互联网虽然方便简单，但是网络安全问题依旧没有解决。
（3）信用性更高，余额宝中虽然每户平均2600元，但基本都是尝试的态度，大额资金存放更多会考虑“安全”，银行背后有政府的信用担保，多年经营的信用积累，这是支付宝无法比拟的。
四、本文小结
本文从我国利率市场化的进程背景、国外经验的介绍和国内相关货币基金产品的兴起、具体运作来探析我国利率市场化的现状，及未来的趋势。结合国外经验和中国现阶段状况，我认为对中国利率市场化未来发展有以下几点启示：
（1）渐进式改革是中国利率市场化的理性选择。美日长达16年的改革经历告诉我们，利率市场化不是一蹴而就，而是循序渐进的过程。
（2）金融创新是利率市场化的有力推进者。余额宝虽然作为货币基金出现，但是却给传统银行业的活期存款业务带来了巨大冲击，进而推动了银行业对市场利率的敏感性。
（3）金融脱媒是不可避免的过程。银行脱媒的浪潮不会因利率市场化、存款利率上升而改变。应通过加快资本市场建设，使之与银行脱媒节奏相匹配，减轻银行存款及信贷压力，防范银行为了弥补利息损失而从事高风险信贷业务。
目前，不论是互联网还是商业银行都在进行个性化的产品竞争，毫无例外，这些产品都是利率市场化的最有利推动。在金融产品不断创新，国家监管当局的有效完善制度下，我国的利率市场化进程会渐近式稳步前进发展的。（作者单位：贵州省贵阳市花溪区花溪大学城贵州财经大学）
参考文献
[1]陈劲松，《利率市场化与我国商业银行利率风险管理》，博士论文
[2]李程，《利率市场化与我国经济发展方式转变》，博士论文
[3]刘晖，《基于T+0模式的互联网金融产品研究》，生产力研究，2014.2
[4]胡新智，袁江，《渐进式改革》，国际经济评论，2011.6
[5]尹继志，《从美日经验分析利率市场化对金融运行的影响》，2011.3
[6]陆晓明，边卫红，《美国利率市场化对银行业的影响》，2012.15
[7]肖欣荣，伍永刚，《美国利率市场化改革对银行业的影响》，2011.1
[8]王会昌，《利率市场化的国际经验及我国的选择》，硕士学位论文，西北工业大学
【关键词】 现金； 管理； 问题； 建议
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。具体包括：库存现金、银行存款和其他货币资金。现金是流动性最强的资产，企业现金管理的目的是：权衡资产的流动性和盈利性，合理安排现金收支，最大限度地获取收益。笔者就企业现金管理中普遍存在的问题进行分析并提出加强管理的措施。
一、现金管理工作中存在的问题
（一）内部现金管理控制薄弱，存在多头开户
在一些企业，现金“跑、冒、滴、漏”的现象：“小金库”屡禁不止；“坐支”现金等违反财经法规、纪律的情况时有发生。
（二）现金的利用率不高
在（集团）公司内部有时资金闲置与短缺无法统一有效地调节，现金充裕的成员公司，对于闲置的现金缺乏有效的管理，而那些现金短缺的成员公司却向银行不断地贷款融资，导致（集团）公司财务费用一直居高不下。存放在基本存款账户以外的存款较多，存在大量的现金沉淀，现金的使用没有达到高效运作、合理配置的目的。现金的利用效率仍有待于提高。
（三）资金运作的风险较高
有些企业在证券市场买卖有价证券或委托投资机构风险理财。有一些企业在高息诱惑下，在一些银行和非银行金融机构高息存款，到期存款又不能收回，造成损失。还有一些企业以其现存部分闲置资金，盲目地对外投资，投向一些风险高、收益低、回收期长的项目，破坏了资金的良性循环，使企业背上了新的包袱。
（四）缺乏现金流监控
有些企业账上有可观的利润，但经常无现金可使用，资金周转不动，严重影响正常的生产经营活动。而有的企业实现的利润不多，但现金流却充裕，对大额现金的使用和流向控制不严，不利于企业的长远发展和集团公司整体发展战略的实施。
（五）生产型企业缺乏专业理财知识和能力
获取相对较高的收益必须拥有专门研究货币市场，尤其是研究利率走势的专家和管理团队，才能够及时提供信息，随时进行市场分析，而这是许多企业所无法做到的。这部分超额收益也很有可能被随之产生的人力成本、分析成本和信息成本等费用所抵销。
二、加强现金管理的建议
（一）强化对现金流的监督和控制
首先，实行全面预算管理，细化现金流预算。其次，严格按照预算控制资金支出，严把现金流量的出入关口。再次，强化对企业现金流的考核，将现金流指标作为反映企业经营成果的重要指标，纳入企业经营业绩考核指标体系。
（二）现金管理推行高度集中制
柳钢（集团）公司针对基层单位银行户头多而零乱，及时清理并撤消基层单位银行户头100多个，实行银行资源集中统一管理，很有成效地盘活了公司现金存量，大大减少了沉淀资金，实现了对基层单位的现金流量统一调度与控制。另外，在柳钢（集团）公司建立内部往来核算机制，构建高效统一的资金调度分配指挥系统，使有效的资源得以合理配置，提高资金使用效率。
（三）有效增加预收账款，减少应收账款
为降低坏账损失风险，销售商品坚持采用先款后货的营销结算方式，减少应收账款，增加预收账款，加速资金周转。柳钢（集团）公司2007年末应收账款周转天数为3天，与2000年末的29天相比，加快了26天。货款回笼中预收账款比重不断增加，2007年末预收账款20.7亿元，与2000年末的0.78亿元相比，净增19.92亿元。2007年末流动资产周转天数为132天，与2000年末的288天相比，加快了156天，比行业平均周转天数144天，加速12天。通过结算方式和收款政策的调整，不但减少坏账损失，增强了公司偿债能力，还改善了公司财务资金状态。
（四）延长采购物资的付款期
虽然各个行业的应付账款付款期浮动范围不会太大，但柳钢（集团）公司还是可以在不影响信誉的情况下，尽量延长采购物资付款期，以减少现金缺口时的融资费用。
（五）加强存货管理，减少资金占用
存货管理是另一个对现金收支有重大影响的项目。存货过少有可能引起生产中断，丧失盈利机会；存货过多又会造成资金积压，削弱企业的偿债能力，增加仓储费用和利息支出，并有可能使企业承担存货跌价或耗损的风险。柳钢（集团）公司非常重视存货管理，本着“以销定产，合理安排”的原则，根据市场供求变化，及时调整采购数量，积极扩大产品销售，尽量降低存货量。柳钢（集团）公司2007年末存货周转天数为63天，与2000年末的154天相比，加快了91天，从而可以减少资金占用费，加快资金周转运营。
（六）注重预付账款管理，减少现金流出
预付账款管理也是一个对现金流有重大影响的项目。购货方货款一旦付出，应该积极催促销货方及时将发票开出，这样购货方就可以及时拿购货发票向税务局申请进项税额抵扣，从而减少购货方交增值税额，减少购货方的现金流出。
（七）运用多种金融衍生工具，为公司投资理财创效益
1.运用“进口押汇”、“海外代付”金融工具理财。在进口信用证到期对外支付出现暂时的现金周转困难时，利用银行信贷额度，既可获得比商业银行贷款利率低的押汇资金进行理财，也可办理进口信用证代付业务，到期可用出口收汇偿还，而不必借用较高的人民币贷款购汇后支付，从而有效地规避外汇汇率风险，减少利息支出和汇兑损失。这几年，柳钢（集团）公司运用“进口押汇”6.3亿元理财，“海外代付”8.7亿元理财，降低资金成本近2 200万元。
2.通过人民币定期存款质押+美元押汇+远期购汇理财。当需要即期以人民币购汇对外支付货款时，可将准备购汇的人民币作定期存款质押银行，并获得相应的美元贷款（即美元押汇），以美元贷款对外支付，贷款到期后，以质押的人民币存款本息，按锁定的远期购汇价格，购汇后偿还美元贷款本息，在偿还美元贷款本息后，剩余一定金额的人民币资金成为公司理财收益。此方案无任何资金风险，不改变资金对外付款计划，不占用授信额度，实现无风险套利，为公司理财获得额外收益。柳钢（集团）公司这三年做此产品理财，累计降低资金成本近1 500万元。
3.面对人民币不断升值，美元不断贬值的趋势，运用出口收汇，提前锁定汇率或提前结汇理财。运用“远期结售汇”（DF，全额交割）金融工具，就是和银行协商签订远期结售汇合同，约定将来办理结汇或售汇的币种、金额、汇率和期限，到期按约定的汇率和金额进行交割，可以规避汇率波动带来的经营风险，获取额外的汇兑收益。“出口T/T押汇”，“出口保理”金融工具，做贸易融资，实现提前收汇，提前回笼的资金可以马上用于生产经营，提高了资金使用效率，加快了资金周转。
【参考文献】
[1] 当前大型企业资金管理的现状分析.中国资金管理网.2007-10-30.
[2] 企业资金管理.中国资金管理网，2007-11-05.
